81-141 Gruppo Sol Bil 17-04-01
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relazione sulla gestione 2000 gruppo sol 83 relazione sulla gestione relazione sulla gestione gruppo sol gruppo sol SIGNORI AZIONISTI, ficativi. • Le vendite nette conseguite dal Gruppo SOL nel 2000 sono state pari a 410,6 Il Gruppo SOL opera nel settore della produzione, ricerca applicata e commercializzazio- miliardi di Lire, con prezzi di vendita allineati alle aspettative, con una crescita del 9% ne dei gas industriali puri e medicinali, ed in quello dell’assistenza medicale a domicilio, rispetto al 1999 (376,7 miliardi di Lire). • Il margine operativo lordo è stato di 99,8 miliar- nonchè delle apparecchiature relative in Italia, ed attualmente in altri 7 Paesi dell’Europa di di Lire pari al 24,3% dei ricavi, in crescita del 6,8% rispetto al 1999 (93,4 miliardi di Occidentale e 7 Paesi dell’Europa Centro-Orientale. I prodotti delle Società che fanno capo Lire). • L’utile netto di competenza del Gruppo ammonta a 25,1miliardi di Lire pari al al Gruppo trovano utilizzo nell’industria chimica, elettronica, siderurgica, metalmeccani- 6,1% dei ricavi, in crescita del 17,8% rispetto al 1999 (21,3 miliardi di Lire). • Il cash- ca, ed alimentare, nel settore della tutela ambientale, della ricerca e in quello sanitario. • flow è pari a 77,2 miliardi di Lire, pari al 18,8% dei ricavi, in crescita del 16,4% rispetto Lo scenario economico dell’anno 2000, iniziato con un’economia che stava crescendo a al 1999 (66,3 miliardi di Lire). • Gli investimenti contabilizzati nel 2000 ammontano a grandi ritmi, si è concluso in un clima completamente cambiato e dominato dai timori di 66,4 miliardi di Lire, pari al 16,2% del fatturato e in crescita rispetto ai 52,2 miliardi del un rallentamento. • Infatti gli ultimi mesi del 2000 e i primi del 2001 sono stati contrad- 1999. • Il numero medio dei dipendenti del Gruppo nel 2000 ammonta a 1.070 unità. • distinti da un drastico peggioramento del clima congiunturale negli Stati Uniti e in L’indebitamento finanziario netto del Gruppo è pari a 56 miliardi Lire (55,3 miliardi a fine Giappone. • Le aspettative di rallentamento della crescita economica si sono quindi estese 1999). al resto del mondo e si è assistito ad un calo dei ritmi di espansione, soprattutto nel settore manifatturiero. • I problemi emersi potrebbero essere il riflesso dei rincari avvenuti nel costo dell’energia, ma anche l’effetto della restrizione monetaria operata in Europa e Stati Uniti dalle banche centrali. • Il rallentamento economico americano è preoccupante anche 84 per i suoi effetti sulla crescita dell’area Euro che presenta una elevata correlazione con gli Stati Uniti. • Sul fronte finanziario, abbiamo assistito ad un indebolimento del dollaro, alla contrazione dei differenziali dei tassi di interesse ed al calo delle borse. All’orientamento espansivo della politica monetaria degli Stati Uniti ha fatto seguito in Europa il ridimensionamento del rischio di nuovi rialzi dei tassi. • Gli effetti macroeconomici del cambiamento dello scenario si sono evidenziati negli ultimi mesi del 2000 in una riduzione dei consumi privati, nel rallentamento degli investimenti delle imprese e nella previsione della riduzione del contributo dell’export alla crescita. • Per quanto riguarda le previsioni per l’anno 2001, si prevede una crescita degli Stati Uniti molto ridotta anche in presenza di tassi di interesse in leggera diminuzione. • Nell’area dell’Euro, al rallentamento dei consumi privati si spera che non corrisponda una analoga flessione degli investimenti che devono sostenere la crescita dell’economia attraverso l’adeguamento della capacità produttiva. • Il tasso di inflazione è comunque atteso in discesa, a seguito della probabile contrazione dei prezzi del petrolio e dell’apprezzamento del cambio dell’Euro nei confronti del dollaro, con un rischio però rappresentato dalla possibile accelerazione dei salari. • Nell’Europa Centro-orientale il 2000 è stato caratterizzato da una forte crescita nei primi 6 mesi, che si è ridotta nella seconda metà dell’anno, soprattutto a causa della dinamica dei prezzi che ha impattato negativamente soprattutto sui consumi privati. • Nel corso del 2001 ci si attende una crescita economica debole nel primo semestre e una sua accelerazione nella seconda metà dell’anno. • Anche in Italia si è assistito ad un rallentamento della crescita nella seconda parte dell’anno 2000 essenzialmente dovuto al rallentamento della domanda estera, che porterà anche per il 2001 a livelli di crescita leggermente inferiori a quelli ipotizzati in precedenza. • In questo scenario il Gruppo SOL ha conseguito risultati signi- ANDAMENTO DELLA GESTIONE Nel corso del 2000 la domanda di gas tecnici ha avuto un trend positivo, dovuto al buon andamento dei settori chimico, metallurgico e agroalimentare, alla ripresa del settore del vetro e alla crescita delle applicazioni dei gas al settore ambientale. • Anche il mercato dei servizi ha continuato a crescere, confermando il trend degli ultimi anni. • Dobbiamo, però, sottolineare il sempre maggiore peso dei costi dei combustibili e dei trasporti che non sempre è possibile trasferire completamente sui prezzi di vendita. • L’attività di assistenza domiciliare, tramite le aziende VIVISOL, ha avuto, sia in Italia che nei paesi esteri, una notevole crescita senza peraltro sacrificare margini reddituali. • I nostri impianti di produzione in Italia hanno incrementato la produzione e la vendita di gas rispetto ai livelli già elevati dell’anno precedente. • Anche l’impianto di Feluy, in Belgio, ha incrementato la produzione e ha funzionato con regolarità e continuità grazie alla progressiva espansione delle vendite in Europa Centrale e Settentrionale e all’ottenimento dei permessi per la produzione e vendita di gas medicinali. • Nel corso del 2000 il Gruppo SOL ha proseguito nell’attività di espansione all’estero finalizzando, tra l’altro, l’acquisizione di tre società in Grecia e Francia. • Nel corso del 2000 gli organici del Gruppo sono aumentati, anche a seguito delle nuove acquisizioni effettuate ed è continuata l’attività di formazione e qualificazione del personale per mantenere e migliorare la qualità professionale perché sia adeguata a raggiungere gli obbiettivi di sviluppo del Gruppo. • Come nel 1999, anche nel 2000, la liquidità riveniente dall’aumento di capitale avvenuto nel 1998 è stata destinata al finanziamento di investimenti in attività fisse immobilizzate e all’acquisto di partecipazioni. • Nel corso del 2000 l’attivo circolante ha avuto un leggero incremento nei crediti verso clienti, rispetto a quello già verificatosi nel corso del 1999, che riflette essenzialmente un ulteriore appesantimento delle posizioni creditorie verso la Pubblica Amministrazione, soprattutto italiana, che ha ancora allungato i tempi, già lunghi, di pagamento. • In conformità con quanto deliberato dall’Assemblea del 28 aprile 2000, il 7 settembre 2000 è 85 relazione sulla gestione relazione sulla gestione gruppo sol gruppo sol stato attivato il piano di stock option riservato ai dipendenti delle società italiane del • E’ entrato in produzione il nuovo impianto di riempimento gas della SOL TG a Wiener Gruppo che avevano sottoscritto azioni SOL S.p.A. al momento della quotazione iniziale Neustadt (Vienna). (IPO) utilizzando la quota a loro riservata. • Presso la GTS in Albania è stato installato un impianto di imbombolamento ossigeno. • Alla TGK di Sofia è stato installato un impianto di imbombolamento argon e miscele. AMBIENTE, QUALITÀ E SICUREZZA Nel corso del 2000 è stata conseguita la registrazione ambientale europea Emas per lo stabilimento di S. Martino Buon Albergo (VR) della Capogruppo SOL S.p.A. • Con questo importante risultato la Società si colloca in una ristretta élite di poche decine di Società italiane ed europee che hanno trasformato la sfida ambientale in una opportunità di crescita tecnologica e professionale. • Altri importanti risultati sono stati la estensione della certificazione ISO 9002 per le filiali di Catania e Bologna della SOL S.p.A., oltre all’ottenimento della marcatura CE quale dispositivo medico in classe II b per l’anidride carbonica in bombole con produzioni autorizzate presso le numerose nostre unità produttive in Europa. • Sempre nel corso dell’anno sono state riviste ed aggiornate le politiche delle aziende del Gruppo SOL in materia di qualità, sicurezza ed ambiente oltre a confermare l’adesione al programma Responsible Care con la partecipazione per tutti i nostri siti con 86 produzioni di prima trasformazione in Italia alla stesura del Rapporto Ambientale di Federchimica. • Infine, particolare significato nel corso dell’anno ha avuto in Italia l’adesione a “Fabbriche Aperte” abbinata alla “Giornata del Respiro” con l’apertura al pubblico di tre nostri stabilimenti e la contemporanea presenza a fianco della Federazione Italiana contro le malattie polmonari in più piazze d’Italia. INVESTIMENTI DEL GRUPPO SOL • La TGS di Skopje ha realizzato un pozzo esplorativo per l’estrazione di CO2. • Presso l’impianto di frazionamento aria di Sisak (Croazia) della società Kisikana sono stati effettuati miglioramenti impiantistici e di controllo del processo. • Sono stati inoltre realizzati e attivati vari impianti on-site industriali e medicali oltre al potenziamento dei mezzi di trasporto e di distribuzione attraverso l’acquisto di cisterne e carri bombolai, serbatoi di erogazione liquidi criogenici, bombole, dewars e apparecchi medicali. • E’ iniziata, infine, la realizzazione del nuovo impianto di frazionamento e liquefazione aria di Mantova con l’acquisto dei terreni e l’emissione degli ordini principali. L’entrata in servizio è prevista entro la fine del 2002. Gli investimenti in immobilizzazioni finanziarie sono qui di seguito dettagliati: Nel mese di febbraio è stata acquisita la quota di maggioranza assoluta della società ELLINIKA AERIA THESSALONIKIS S.A. (HGT) di Salonicco (Grecia), società attiva nella commercializzazione di gas tecnici. Ciò ha portato la presenza del Gruppo SOL anche nella Regione Ellenica. • Nel mese di luglio la società controllata AIRSOL B.V. ha acquisito il 100% della società FRANCE OXYGENE REGION NORD S.a.r.l. con sede ad Annoeullin (Francia) attiva nel business dell’home care nel nord della Francia. • E’ stata inoltre incrementata la quota di partecipazione nella TGS A.D. di Skopje, Macedonia, portandola dall’83,32% all’ 89,23%. • Infine, nel mese di novembre è stata perfezionata l’ac- Nel corso dell’esercizio sono stati effettuati investimenti per Lire 54,7 miliardi nell’area quisizione della quota di maggioranza assoluta della società Zeus S.A. del Pireo (Grecia), “gas tecnici”, di cui Lire 37 miliardi dalla Capogruppo SOL S.p.A., e per Lire 11,7 miliar- azienda che produce e commercializza gas tecnici; con tale acquisizione il Gruppo SOL di nell’area “assistenza domiciliare” che vengono qui di seguito dettagliati: consolida la sua presenza in Grecia anche nell’area di Atene. • Per quanto riguarda l’atti- • Nello Stabilimento di Piombino è stato completato ed è entrato in funzione il nuovo ser- vità in Italia, nel mese di gennaio 2000 la società controllata VIVISOL S.r.l. ha acquisito batoio di stoccaggio ossigeno da 4000 mc di capacità; è continuato il programma di poten- una ulteriore quota di partecipazione della società già controllata VIVISOL CENTRO ziamento e miglioramento della capacità produttiva con l’entrata in servizio sia di un ADRIATICA S.r.l., portando la propria percentuale di controllo all’85,55%. nuovo compressore aria sia di un nuovo secondo compressore centrifugo per l’alimentazione del gasdotto azoto di fornitura al cliente LUSID. • E’ entrato in produzione l’impianto on-site per la produzione di azoto gassoso presso il cliente Saint Gobain di Pisa. • Presso lo stabilimento di Pavia è stato automatizzato l’impianto di imbombolamento CO2. • Nello Stabilimento di Salerno è stato installato un sistema per il controllo e l’ottimizzazione della marcia in parallelo dei due compressori aria che alimentano l’impianto di frazionamento. ATTIVITÀ DI RICERCA E SVILUPPO Nel corso dell’esercizio è proseguita l’attività di ricerca che ha tradizionalmente contraddistinto, motivato e sostenuto lo sviluppo del Gruppo, consistente prevalentemente in ricerca applicata connessa oggi con lo sviluppo in Europa di nuove tecnologie produttive, con la promozione di nuove applicazioni per i gas tecnici e con lo sviluppo di nuove macchine per saldatura. • I costi relativi all’attività di ricerca e sviluppo sono gravati sul conto economico dell’esercizio. 87 relazione sulla gestione relazione sulla gestione gruppo sol gruppo sol RAPPORTI DI SOL S.P.A. CON IMPRESE CONTROLLATE, COLLEGATE E CON PARTI CORRELATE PROBLEMA EURO Per quanto riguarda il problema EURO, un gruppo di lavoro interfunzionale ha operato e Per quanto riguarda i rapporti con società controllate e collegate, le operazioni con le stes- continua ad operare in termini organizzativi e di coordinamento per pianificare, dare ese- se rientrano nella normale attività della società che, come Capogruppo, le ha poste in esse- cuzione e verificare tutte quelle azioni che ci permettano di controllare i problemi legati re. Gli interventi sono stati tutti intesi ed orientati a promuoverne lo sviluppo, in un qua- all’adozione della nuova valuta. dro sinergico che consente positive integrazioni nell’ambito del Gruppo. Non sono state Allo stato attuale è stata completata l’attività di testing delle procedure software e nel effettuate operazioni atipiche o inusuali rispetto alla normale gestione d’impresa. Per ulte- corso della seconda metà del 2001 tutte le società del Gruppo operanti nei paesi aderenti riori dettagli, inclusi i rapporti della SOL S.p.A. con le consociate e le altre parti correla- all’Euro adotteranno la contabilità in Euro. te, si rinvia a quanto indicato nelle Note Integrative al Bilancio civilistico e consolidato ............. della SOL S.p.A. al 31.12.2000. AZIONI DELLA CONTROLLANTE POSSEDUTE DA SOCIETÀ DEL GRUPPO Per una migliore comprensione dei risultati si allegano in forma riclassificata il Conto Si segnala che al 31.12.2000 la Capogruppo SOL S.p.A. deteneva n. 667.000 azioni ordi- Economico e lo Stato Patrimoniale, nonché il prospetto con la posizione finanziaria netta narie proprie, rappresentanti lo 0,74% del capitale sociale e iscritte in bilancio per un valo- del Gruppo SOL ed i dati essenziali relativi al settore dei gas industriali e a quello dell’as- re pari a 2,6 miliardi di lire. • Tali azioni sono state tutte acquistate nel corso dell’anno sistenza domiciliare. 2000 in esecuzione della delibera assembleare del 28 aprile 2000 a seguito della quale nel 88 mese di settembre è stato attivato un piano di stock option riservato ai dipendenti delle società italiane del Gruppo che avevano sottoscritto azioni SOL S.p.A. al momento della quotazione iniziale (IPO) utilizzando la quota a loro riservata. Il piano di stock option prevede il diritto di acquistare al prezzo di Euro 2,024 un numero di azioni pari a quello già sottoscritto e può essere esercitato fino al 30 aprile 2003. PARTECIPAZIONI DEGLI AMMINISTRATORI DEI SINDACI E DEL DIRETTORE GENERALE NOME E COGNOME Aldo Fumagalli Romario Marco Annoni Ugo Fumagalli Romario Giovanni Annoni Fabiano Alberti Stefano Bruscagli Alberto Maria Savini Enrico Aliboni Giulio Bottes SOCIETÀ PARTECIPATA SOL SOL SOL SOL SOL SOL SOL SOL SOL S.p.A. S.p.A. S.p.A. S.p.A. S.p.A. S.p.A. S.p.A. S.p.A. S.p.A. NUMERO AZIONI POSSEDUTE ALLA FINE DELL’ESERCIZIO PRECEDENTE NUMERO AZIONI ACQUISTATE NUMERO AZIONI VENDUTE NUMERO AZIONI POSSEDUTE ALLA FINE DELL’ESERCIZIO 31/12/2000 5.000 1.000 6.000 2.000 1.020.000 6.800.000 6.000 4.000 4.000 12.000 - 12.000 - 5.000 1.000 6.000 2.000 1.020.000 6.800.000 6.000 4.000 4.000 * ** *** *** * per la nuda proprietà e con diritto di voto. ** per la nuda proprietà. *** possedute dal coniuge Gli altri Amministratori e Sindaci non posseggono né hanno posseduto nel corso del 2000 partecipazioni in Società del Gruppo. 89 relazione sulla gestione relazione sulla gestione gruppo sol gruppo sol GRUPPO SOL - CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO (milioni di lire) Gasdotti/on site Merchant Vivisol VENDITE NETTE Incidenza su vendite nette 31/12/1999 incidenza su vendite nette 51.698 12,6 43.547 11,6 276.814 67,4 266.625 70,8 82.062 20,0 66.497 17,7 410.573 100,0 376.668 100,0 Altri ricavi e proventi 5.015 1,2 2.874 0,8 Incremento immobilizzazioni lav.int. 5.592 1,4 6.607 1,8 421.180 102,6 386.149 102,5 RICAVI Acquisti di materie 124.719 30,4 118.800 31,5 Prestazioni di servizi 117.791 28,7 106.325 28,2 -4.225 -1,0 -6.618 -1,8 9.540 2,3 8.007 2,1 TOTALE COSTI ACQ. E SERVIZI 247.825 60,4 226.515 60,1 VALORE AGGIUNTO 173.355 42,2 159.634 42,4 73.560 17,9 66.235 17,6 99.795 24,3 93.399 24,8 51.655 12,6 44.364 11,8 Variazione rimanenze Altri costi Totale costo del lavoro MARGINE OPERATIVO LORDO Ammortamenti 90 31/12/2000 GRUPPO SOL - STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO Altri accantonamenti 3.343 0,8 5.268 1,4 RISULTATO OPERATIVO 44.797 10,9 43.767 11,6 Proventi finanziari 3.391 0,8 3.034 0,8 Oneri finanziari 9.025 2,2 8.865 2,4 -5.634 -1,4 -5.831 -1,5 10,1 Totale prov. e oneri fin. RISULTATO ORDINARIO 39.163 9,5 37.936 Proventi e oneri straordinari 668 0,2 1.659 0,4 RISULTATO ANTE IMPOSTE 39.831 9,7 39.595 10,5 Imposte sul reddito UTILE (PERDITA) D’ESERC. Utile (perdita) di terzi UTILE (PERDITA) NETTO 14.326 3,5 17.704 4,7 25.505 6,2 21.891 5,8 456 0,1 639 0,2 25.049 6,1 21.253 5,6 (milioni di lire) ATTIVITÀ ATTIVITÀ A BREVE Cassa e banche Crediti verso clienti Giacenze di magazzino Ratei e risconti attivi Altre attività a breve TOTALE ATTIVITÀ A BREVE 31/12/2000 31/12/1999 59.133 169.585 38.450 2.296 11.040 280.503 44.429 157.849 33.997 1.451 20.402 258.128 315.993 13.213 9.589 2.084 340.879 290.842 12.658 2.904 2.405 308.809 TOTALE ATTIVITÀ 621.383 566.937 PASSIVITÀ E PATRIMONIO NETTO PASSIVITÀ A BREVE Banche Fornitori Altri debiti Debiti verso altri finanziatori Ratei e risconti passivi Debiti tributari TOTALE PASSIVITÀ A BREVE 8.626 76.404 9.976 18.001 8.113 6.012 127.132 7.852 65.063 7.873 15.338 5.988 5.211 107.325 PASSIVITÀ A M/L TERMINE E FONDI Fondi per rischi e oneri Fondo tratt. di fine rapporto Altre passività TOTALE PASSIVITÀ A M/L TERMINE E FONDI 27.298 13.138 90.666 131.101 27.718 12.173 78.390 118.281 PATRIMONIO NETTO Capitale sociale Riserve Utile netto Patrimonio netto di pertinenza del Gruppo Patrimonio netto di terzi Utile di terzi Patrimonio netto di pertinenza di terzi TOTALE PATRIMONIO NETTO 90.700 233.336 25.049 349.085 13.609 456 14.065 363.150 90.700 216.469 21.253 328.421 12.271 639 12.910 341.331 621.383 566.937 ATTIVITÀ IMMOBILIZZATE Immobilizzazioni tecniche Immobilizzazioni immateriali Partecipazioni e titoli Altre attività fisse TOTALE ATTIVITÀ IMMOBILIZZATE TOTALE PASSIVITÀ E PATRIMONIO NETTO 91 relazione sulla gestione relazione sulla gestione gruppo sol gruppo sol GRUPPO SOL - POSIZIONE FINANZIARIA NETTA FATTI DI RILIEVO VERIFICATISI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO 2000 (milioni di lire) 31/12/2000 31/12/1999 Cassa e Banche Titoli Quota a Breve Finanziamenti Quota a Breve Leasing Debiti Vs Banche a Breve LIQUIDITÀ A BREVE NETTA 59.133 657 (15.495) (2.506) (8.626) 33.163 44.429 837 (12.475) (2.863) (8.668) 21.260 Titoli immobilizzati Quota a Lungo dei Finanziamenti Debiti Vs Banche a Lungo Termine Debiti Vs Finanziatori per Leasing Debiti Vs Soci per acquisto partecipazioni INDEBITAMENTO NETTO A MEDIO LUNGO TERMINE 1.219 (85.023) (375) (2.969) (1.976) (89.124) 1.419 (69.567) (408) (5.489) (2.517) (76.562) (55.961) (55.302) Nel mese di gennaio 2001 la società controllata VIVISOL S.r.l. ha acquisito una ulteriore quota di partecipazione della società già controllata VIVISOL CENTRO ADRIATICA S.r.l., portando la propria percentuale di controllo al 100%. • Sempre nel mese di gennaio 2001 la società controllata AIRSOL B.V. ha acquistato una ulteriore quota di partecipazione della società tedesca già controllata Ability TEAM Heimbeatmung GmbH portando la propria percentuale di controllo al 100%. • Nel corso dei primi mesi del 2001 la SOL LIQUIDITÀ/INDEBITAMENTO COMPLESSIVO NETTO S.p.A. ha continuato ad acquistare sul mercato azioni ordinarie proprie in esecuzione della delibera assembleare del 28 aprile 2000. • Considerando l’andamento dell’attività nei primi mesi del 2001, possiamo prevedere un fatturato in ulteriore crescita rispetto all’anno 2000 con una redditività in linea con quella dell’anno precedente, tenuto conto dei forti aumenti nei costi energetici già effettivi fin dai primi mesi del 2001. Monza, 27 marzo 2001 INFORMAZIONI PER SETTORE DI ATTIVITÀ 31/12/2000 92 (milioni di lire) Gasdotti/on site Merchant Vivisol VENDITE NETTE Altri ricavi e proventi Incremento Immobilizz. Lav.int. RICAVI Acquisti di materie Prestazioni di servizi Variazione rimanenze Altri costi TOTALE COSTI ACQ. E SERVIZI VALORE AGGIUNTO Totale costo del lavoro MARGINE OPERATIVO LORDO AREA GAS TECNICI 31/12/1999 AREA ASS. ELIMINAZIONI DOMICILIARE CONSOLIDATO AREA GAS TECNICI AREA ASS. ELIMINAZIONI CONSOLIDATO DOMICILIARE 51.698 284.928 336.626 4.963 82.515 82.515 541 (8.115) (453) (8.568) (490) 51.698 276.814 82.062 410.573 5.015 43.547 274.380 317.928 3.141 66.765 66.765 267 (7.756) (269) (8.024) (535) 43.547 266.625 66.497 376.668 2.874 2.414 344.003 105.020 95.271 (3.120) 7.674 3.258 86.314 25.610 24.908 (1.105) 2.704 (80) (9.137) (5.911) (2.388) (838) 5.592 421.180 124.719 117.791 (4.225) 9.540 3.347 3.260 324.416 70.293 103.041 21.884 87.018 21.415 (4.508) (2.109) 6.680 1.768 (8.560) (6.125) (2.108) (441) 6.607 386.149 118.800 106.325 (6.618) 8.007 204.845 139.159 52.117 34.197 (9.137) - 247.825 173.355 192.230 132.186 42.959 27.334 (8.674) 114 226.515 159.634 61.134 12.426 - 73.560 56.484 9.751 - 66.235 78.025 21.770 - 99.795 75.702 17.583 114 93.399 (69.934) (31.724) - 566.937 225.606 52.197 44.364 ALTRE INFORMAZIONI 31/12/2000 Totale attività Totale passività Investimenti Ammortamenti 592.060 232.119 54.650 42.445 114.923 (85.600) 73.939 (47.826) 11.737 9.209 - 31/12/1999 621.383 258.233 66.387 51.655 550.515 205.826 44.710 38.032 86.356 51.504 7.487 6.332 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione (Ing. Aldo Fumagalli Romario) 93 bilancio consolidato 2000 gruppo sol 95 stato patrimoniale consolidato stato patrimoniale consolidato gruppo sol gruppo sol STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO ATTIVO (in lire) A) CREDITI V/ SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI - Parte richiamata - Parte non richiamata TOTALE B) IMMOBILIZZAZIONI: I-IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI: 1) Costi di impianto e di ampliamento 2) Costi ricerca, sviluppo e pubblicità 3) Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione opere dell’ingegno 4) Concess., licenze, marchi e diritti simili 5) Avviamento 6) Immobilizzazioni in corso e acconti 7) Altre 8) Differenza da consolidamento TOTALE 96 II-IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI: 1) terreni e fabbricati 2) impianti e macchinario 3) attrezzature industriali e commerciali 4) altri beni 5) immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE III-IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE: 1) Partecipazioni in: a) imprese del gruppo non consolidate b) imprese collegate c) imprese controllanti d) altre imprese 2) Crediti: 3) altri titoli 4) azioni proprie TOTALE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 31/12/1999 - - 4.472.235.893 17.863.042 476.178.458 892.345.561 270.496.215 4.147.500 2.492.824.543 4.586.985.000 13.213.076.212 6.272.368.687 42.084.005 929.215.695 1.013.822.104 436.737.230 4.147.500 2.844.108.051 1.115.900.000 12.658.383.272 56.053.289.547 58.732.852.565 105.313.470.731 92.131.003.462 124.797.774.551 113.069.567.220 12.146.038.446 11.833.113.422 17.682.252.496 15.075.835.638 315.992.825.771 290.842.372.307 4.432.012.550 572.139.023 751.709.250 256.304.793 289.332.668 731.193.284 2.084.458.179 207.908.684 2.404.526.343 1.218.804.676 2.614.196.570 11.673.320.248 1.418.804.676 5.308.070.448 Esigibili entro l’esercizio successivo 31/12/00 a) verso imprese del gruppo non consolidate b) verso imprese collegate c) verso controllanti d) verso altri 31/12/2000 31/12/99 207.908.684 104.250.715 59.297.217 104.250.715 267.205.901 340.879.222.231 308.808.826.027 ATTIVO (in lire) C) ATTIVO CIRCOLANTE I-RIMANENZE: 1) mat. prime, sussidiarie e di consumo 2) prodotti in corso di lavor. e semilavorati 3) lavori in corso su ordinazione 4) prodotti finiti e merci 5) acconti TOTALE II-CREDITI: 1.080.055.213 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE D) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti attivi Disaggio sui prestiti TOTALE TOTALE ATTIVO 3.265.398.519 1.126.886.317 9.270.438.131 24.678.550.907 108.431.631 38.449.705.505 3.389.403.092 1.043.885.494 7.677.670.838 21.762.569.601 123.528.327 33.997.057.352 31/12/99 1.752.364.374 586.676.813 358.529.665 1.666.732.026 2.110.894.039 III-ATTIVITÀ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI: 1) partecipazioni in imprese controllate 2) partecipazioni in imprese collegate 3) partecipazioni in imprese controllanti 4) altre partecipazioni 5) azioni proprie 6) altri titoli TOTALE IV-DISPONIBILITÀ LIQUIDE: 1) depositi bancari e postali 2) assegni 3) danaro e valori in cassa TOTALE 31/12/1999 Esigibili oltre l’esercizio successivo 31/12/00 1) verso clienti 2) verso imprese del gruppo non consolidate 3) verso imprese collegate 4) verso controllanti 5) verso altri TOTALE 31/12/2000 169.548.678.402 157.812.671.334 36.550.000 36.550.000 10.382.355.260 19.565.128.049 179.967.583.662 177.414.349.383 74.512.571 582.786.370 657.298.941 73.443.988 763.205.231 836.649.219 58.395.710.853 139.299.780 598.055.021 59.133.065.654 43.862.638.552 88.782.695 477.690.395 44.429.111.642 278.207.653.762 256.677.167.596 2.295.833.395 2.295.833.395 1.450.879.766 1.450.879.766 621.382.709.388 566.936.873.389 97 stato patrimoniale consolidato stato patrimoniale consolidato gruppo sol PASSIVO 98 gruppo sol (in lire) 31/12/2000 A) PATRIMONIO NETTO: DEL GRUPPO: I Capitale II Riserva da soprapprezzo delle azioni III Riserve di rivalutazione IV Riserva legale V Riserva per azioni proprie in portafoglio VI Riserve statutarie VII Altre riserve: a) Riserva straordinaria b) Fondi riserve in sospensione di imposta c) Riserva per versamenti in conto copertura perdite d) Capitale e riserve società aggregate e) Riserva per contributi in conto capitale f) Riserva per valutazione partecipazioni a patrimonio netto g) Riserva da differenza di traduzione h) Utili indivisi controllate e altre riserve i) Riserva di consolidamento k) Altre riserve VIII Utili (perdite) portati a nuovo IX Utile (perdita) dell’esercizio TOTALE PATRIMONIO NETTO DEL GRUPPO X Capitale e riserve di terzi XI Utile (perdita) di competenza di terzi TOTALE PATRIMONIO NETTO DI TERZI TOTALE PATRIMONIO NETTO 31/12/1999 90.700.000.000 90.700.000.000 115.240.000.000 127.120.000.000 3.146.361.089 2.530.910.990 2.614.196.570 36.659.912.177 33.129.360.291 7.974.052.192 7.974.052.192 -4.943.057.209 -4.533.510.015 60.215.135.924 47.084.284.527 2.026.615.213 2.026.615.213 10.402.847.812 1.137.044.382 25.048.505.643 21.252.517.882 349.084.569.411 328.421.275.462 13.608.959.038 12.270.897.491 456.361.647 638.925.949 14.065.320.685 12.909.823.440 363.149.890.096 341.331.098.902 B) FONDI PER RISCHI E ONERI 1) per tratt. quiescenza e obblighi simili 2) per imposte 3) altri 4) fondo consolid. per rischi e oneri futuri TOTALE C) TRATT. FINE RAPP. LAVORO 26.089.460.131 1.208.243.050 27.297.703.181 26.197.729.579 1.520.226.396 27.717.955.975 13.137.651.449 12.173.293.209 9.000.782.230 105.993.117.017 383.153.845 75.834.853.871 - 8.259.941.067 90.393.823.356 711.081.688 64.975.835.790 - Esigibili oltre l’esercizio successivo D) DEBITI: 1) obbligazioni 2) obbligazioni convertibili 3) debiti verso banche 4) debiti verso altri finanziatori 5) acconti 6) debiti verso fornitori 7) debiti rappresentati da titoli di credito 8) debiti verso imprese del gruppo non consolidate 9) debiti verso imprese collegate 10) debiti verso controllanti 11) debiti tributari 12) debiti v/ istituti previd. e sicur. sociale 13) altri debiti TOTALE E) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti passivi Aggio sui prestiti TOTALE TOTALE PASSIVO 31/12/00 31/12/99 374.999.997 408.333.335 87.992.261.180 75.055.662.742 148.649.340 92.170.730 230.615.384 2.298.458.974 2.685.156.282 90.896.335.535 78.389.972.429 186.412.122 179.229.330 6.011.648.064 5.210.695.807 2.940.139.744 2.465.078.976 9.334.740.129 7.530.654.420 209.684.847.022 179.726.340.434 8.112.617.640 5.988.184.869 8.112.617.640 5.988.184.869 621.382.709.388 566.936.873.389 CONTI D’ORDINE (in lire) 31/12/2000 31/12/1999 7.670.806.909 251.448.640 7.922.255.549 7.029.200.151 329.954.697 7.359.154.848 - - 517.971.797 36.135.599 554.107.396 57.175.171 57.175.171 C) GARANZIE RICEVUTE: 1) fidejussioni 2) avalli 3) altre garanzie personali 4) garanzie reali 90.615.520 - 8.005.463.819 - TOTALE 90.615.520 8.005.463.819 8.566.978.465 15.421.793.838 A) GARANZIE PRESTATE: 1) a terzi: a) fidejussioni b) avalli c) altre garanzie personali d) garanzie reali TOTALE 2) a imprese collegate: a) fidejussioni b) avalli c) altre garanzie personali d) garanzie reali TOTALE B) ALTRI CONTI D’ORDINE: 1) Canoni di leasing a scadere 2) Effetti e ricevute bancarie in circolazione 3) Materie prime e prodotti finiti presso terzi 4) Titoli presso terzi 5) Beni di terzi presso di noi 6) Impegni di riacquisto in valuta TOTALE TOTALE CONTI D’ORDINE 99 conto economico consolidato conto economico consolidato gruppo sol CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO gruppo sol (in lire) A) (+) VALORE DELLA PRODUZIONE: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni lavori in corso su ordinazione 4) incrementi immobilizz. per lavori interni 5) altri ricavi e proventi: - altri ricavi e proventi - contributi in conto esercizio TOTALE 100 B) (-) COSTI DELLA PRODUZIONE: 6) per m. prime, sussid., consumo e merci 7) per servizi 8) per godimento di beni di terzi 9) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi 10) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento immobilizz. immateriali b) ammortamento immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide 11) variazioni rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi 13) altri accantonamenti 14) oneri diversi di gestione TOTALE (A - B) DIFF. VALORE-COSTI DELLA PRODUZIONE C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI: 15) (+) proventi da partecipazioni: a) in imprese del gruppo non consolidate b) in imprese collegate c) in altre imprese 16) (+) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni: i) verso terzi ii) verso imprese collegate iii) verso imprese controllanti b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti: i) verso terzi ii) verso imprese collegate iii) verso imprese controllanti 17) (-) interessi e altri oneri finanziari: a) verso terzi b) verso imprese collegate c) verso imprese controllanti TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 410.573.296.838 376.668.491.785 1.401.876.770 1.574.714.000 5.591.876.053 2.821.064.455 2.540.191.000 6.606.887.336 2.752.542.966 2.167.978.840 2.262.218.709 705.676.627 424.156.525.336 391.510.290.043 -124.718.753.276 -118.800.094.432 -117.790.987.524 -106.324.912.749 -6.224.682.344 -4.664.188.876 -52.999.850.320 -46.229.277.577 -17.956.029.358 -16.723.261.838 -2.426.592.347 -2.425.950.041 -1.840.821 -177.790.874 -854.905.149 -5.728.540.315 -4.895.739.122 -45.926.191.949 -39.468.231.802 -10.019.213 -7.153.715 -3.061.698.464 -4.145.198.562 1.248.545.871 1.256.320.166 -253.550.315 -1.114.338.429 -17.849.979 -934.831 -3.315.359.845 -3.343.190.286 -379.359.350.252 -347.742.898.064 44.797.175.084 43.767.391.979 2.835.495 7.157.630 169.571.124 67.974.298 170.051.462 38.099.032 72.343.174 937.739.230 2.980.767.025 - 1.978.784.841 - -9.025.340.425 -5.634.141.021 -8.865.067.815 -5.830.943.908 CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO (in lire) D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE 18) (+) rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 19) (-) svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni TOTALE DELLE RETTIFICHE E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) (+) proventi straordinari: a) proventi b) plusvalenze alienazioni immobilizzazioni 21) (-) oneri straordinari: a) oneri b) minusvalenze alienaz. immobilizzazioni c) imposte relative a esercizi precedenti TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 22) (-) imposte sul reddito dell’esercizio: a) correnti b) differite 23) Risultato netto complessivo (UTILE) PERDITA DELL’ESERCIZIO DI COMPETENZA DI TERZI UTILE (PERDITA) DELL’ESERCIZIO DI COMPETENZA DEL GRUPPO 31/12/2000 31/12/1999 - 16.476.566 - -30.433.876 -30.433.876 -1.393.775 15.082.791 1.548.389.954 930.043.332 1.001.236.833 941.619.300 -1.499.679.369 -244.693.890 -35.469.925 698.590.102 39.831.190.289 -244.757.902 -20.333.631 -34.166.480 1.643.598.120 39.595.128.982 101 -14.437.741.484 -13.399.029.948 111.418.485 -4.304.655.203 25.504.867.290 21.891.443.831 -456.361.647 -638.925.949 25.048.505.643 21.252.517.882 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Ing. Aldo Fumagalli Romario nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 CRITERI GENERALI Lo stato patrimoniale ed il conto economico al 31 dicembre 2000 sono conformi al dettato degli articoli 25 e seguenti del D.Lgs. 127/91; i principi contabili adottati sono in linea con quelli raccomandati dalla CONSOB e statuiti dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e Ragionieri. Lo stato patrimoniale e il conto economico sono accompagnati dalla nota integrativa redatta ai sensi dell’articolo 38 del citato Decreto Legislativo. Nella presente nota integrativa è incluso il prospetto di raccordo tra l’utile e il patrimonio netto della Capogruppo e l’utile e il patrimonio netto consolidato del periodo di riferimento. Al fine di consentire una migliore comprensione del bilancio, alla presente Nota Integrativa vengono allegati il rendiconto finanziario e gli schemi contabili in EURO. Lo Stato Patrimoniale e il Conto Economico riclassificati sono allegati alla Relazione sulla Gestione. DATA DI RIFERIMENTO 102 Il bilancio consolidato è stato predisposto sulla base dei bilanci al 31 dicembre 2000 delle singole società consolidate approvati dalle Assemblee dei Soci o predisposti dai Consigli di Amministrazione per l’approvazione dalle rispettive Assemblee dei Soci e redatti secondo i principi contabili del Gruppo. COMPOSIZIONE DEL GRUPPO ED AREA DI CONSOLIDAMENTO Il bilancio consolidato comprende il bilancio al 31 dicembre 2000 della capogruppo SOL SpA ed i bilanci al 31 dicembre 2000 delle seguenti imprese che sono, ai sensi dell’art. 38, comma 2 D.Lgs. 127/91: gruppo sol - 31 dicembre 2000 DENOMINAZIONE SEDE NOTE CAPITALE SOCIALE ABILITY TEAM H. GmbH – Mauern AIRSOL BV – Amsterdam BARTOLO OSSIGENO Srl – Napoli B.T.G. Bvba – Lessines C.T.S. S.p.A. – Monza ESSETI Srl – Costabissara ESSETI DEUTSCHLAND GmbH - Monaco FRANCE OXYGENE Sarl G.T.E. S.L. – Barcellona G.T.S. SH.P.K. – Tirana HGT S.A. - Salonicco I.C.O.A. Srl – Vibo Valentia IMG D.o.o. – Belgrado KISIKANA d.o.o – Sisak N.T.G. Bv – Tilburg SOL France Sarl – Cergy Pontoise SOL T.G. – Graz SOL-INA D.o.o. – Sisak 1 T.G.B. e.o.o.d. – Sofia T.G.K. Sofia A.D. – Sofia T.G.S. AD – Skopje 2 T.M.G. Gmbh – Krefeld T.P.J. D.o.o. – Jesenice U.T.P. D.o.o – Pola VIVISOL B S.p.r.l. – Lessines VIVISOL Brescia S.r.l. – Brescia VIVISOL Calabria Srl – Vibo Valentia VIVISOL Centro Adriatica S.r.l. - Jesi VIVISOL dello Stretto Srl – Villa S. Giovanni VIVISOL France Sarl – Vaux Le Penil VIVISOL Heimbehandlungsgeräte G.m.b.h. – Graz VIVISOL Napoli S.r.l. - Napoli VIVISOL S.r.l. – Monza VIVISOL Silarus S.r.l. - Battipaglia VIVISOL Sud Belgique S.p.r.l. – Gosselies VIVISOL Umbria S.r.l. - Perugia DEM 130.000 NLG 17.022.000 ITL 1.270.000.000 BEF 92.000.000 ITL 300.000.000 ITL 199.000.000 Euro 25.000 FFR 50.000 PTS 2.000.000 LEK 5.000.000 GRD 61.600.000 ITL 88.000.000 YUD 1.894.977 KUNA 28.721.300 NLG 5.000.100 FFR 14.948.000 ATS 10.000.000 KUNE 52.766.000 LEV 2.150.000 LEV 200.000 DEN 261.315.589 DEM 4.000.000 SIT 633.485.260 KUNE 12.433.000 BEF 6.500.000 ITL 80.000.000 ITL 20.000.000 ITL 90.000.000 ITL 410.000.000 FFR 750.000 ATS 5.000.000 ITL 190.000.000 ITL 5.000.000.000 ITL 35.000.000 BEF 20.000.000 ITL 130.000.000 QUOTA DI PARTECIPAZIONE DIRETTA INDIRETTA TOTALE 100% 100 % 100% 100% 51% 100% 100% 97,60% 30% 100% 100% 100% 58,56% 100% 51% 94,88% 64,11% 0,08% - 84,23% 51% 100% 74% 70% 58,56% 100% 57,40% 99,92% 70% 98,32% 85,55% 94,00% 100% 100% 70% 100% 49% 99,49% 70% 84,23% 100% 100 % 100% 100% 51% 51% 100% 100% 100% 74% 97,60% 100% 58,56% 100% 100% 100% 58,56% 100% 51% 94,88% 100% 64,11% 57,40% 100% 70% 98,32% 85,55% 94,00% 100% 100% 70% 100% 49% 99,49% 70% a) società controllate sia direttamente che indirettamente consolidate con il metodo integrale; 1) La quota di gruppo al 31 dicembre 2000 comprende una partecipazione di Simest SpA del 10%; in base al contratto tra SOL SpA e Simest del 17 maggio 1999 SOL SpA ha l’obbligo di riacquisto della quota totale Simest al 30 giugno 2004. 2) La quota di Gruppo al 31 dicembre 2000 comprende una partecipazione di Simest SpA del 5,645%; in base al contratto tra SOL SpA e Simest del 27 marzo 1996 SOL SpA ha l’obbligo di riacquisto della quota totale Simest al 30 giugno 2003, con opzione di acquisto anticipato di detta quota esercitabile da SOL a partire dal 30 giugno 2000. 103 nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 gruppo sol - 31 dicembre 2000 damento; l’eventuale residuo, se negativo, viene iscritto in una voce denominata riserva di b) società controllate non consolidate DENOMINAZIONE SEDE ZEUS – S.A. GRD CAPITALE SOCIALE QUOTA DI PARTECIPAZIONE 246.858.000 89,40% consolidamento; se positivo viene iscritto in una voce dell’attivo denominata differenza da consolidamento, che viene ammortizzata in un periodo di 5 anni. Le quote di patrimonio netto e di utile di competenza di soci terzi, calcolate sulla base dei bilanci rettificati secon- La società non è stata inclusa nell’area di consolidamento in quanto entrata a far parte del do i principi contabili di Gruppo, sono iscritte rispettivamente alle voci “Patrimonio netto Gruppo SOL nel mese di Novembre 2000. Il bilancio non è ancora disponibile. di terzi” nel patrimonio netto e “Utile o perdita d’esercizio di competenza di terzi” nel conto economico; c) società collegate, consolidate con il metodo del patrimonio netto DENOMINAZIONE SEDE CONSORGAS – Milano Lit. • le imposte sugli utili non distribuiti delle società consolidate non sono rilevate, in quanCAPITALE SOCIALE QUOTA DI PARTECIPAZIONE 1.000.000.000 25,79% to si presume che gli utili saranno distribuiti in regime di credito d’imposta per la società controllante o saranno reinvestiti permanentemente all’interno del Gruppo. conversione di bilanci in valuta Unica eccezione ai criteri sopra indicati è il trattamento riservato alla partecipazione nella Le poste di Patrimonio Netto sono convertite in lire italiane utilizzando i cambi storici collegata FABER Srl, che è stata valutata al costo in quanto tale società non si trova in con- degli esercizi nei quali si sono formate. Le poste dello Stato Patrimoniale sono convertite dizioni di normale funzionamento, avendo in corso una procedura di liquidazione. in lire italiane utilizzando i cambi al 31 dicembre 2000, mentre quelle di Conto Economico Le partecipazioni in altre imprese sono state valutate al costo, in quanto non riconducibi- sono convertite in lire italiane utilizzando i cambi medi del 2000. La differenza tra il risul- li nelle categorie di società controllate e collegate. tato dell’esercizio quale risulta dalla conversione ai cambi medi e quello risultante dalla 104 conversione in base ai cambi al 31 dicembre 2000 e gli effetti sulle attività e sulle passiviL’area di consolidamento del bilancio al 31 dicembre 2000 è stata modificata con l’inclu- tà delle variazioni intervenute nei rapporti di cambio tra l’inizio dell’esercizio e il 31 dicem- sione delle società Ability Team H. GmbH, Esseti Deutschland GmbH, HGT S.A. e France bre, sono iscritti nel patrimonio netto nel conto denominato “Riserva da differenza di tra- Oxygene Sarl. duzione”. PRINCIPI DI CONSOLIDAMENTO E CRITERI DI VALUTAZIONE I cambi applicati nella conversione dei bilanci non espressi in lire italiane sono riportati nella tabella che segue: principi di consolidamento I bilanci utilizzati per il consolidamento sono i bilanci al 31 dicembre 2000 delle singole VALUTA imprese. Tali bilanci sono stati opportunamente riclassificati e rettificati al fine di unifor- Marco tedesco Franco francese Fiorino olandese Franco belga Scellino austriaco Lek albanese Dinaro macedone Leva bulgaro Peseta spagnola Kuna croata Dinaro serbo Tallero sloveno Dracma greca marli ai principi contabili e ai criteri di valutazione della Capogruppo, che sono in linea con quelli previsti dagli articoli 2423 e seguenti del codice civile, e con quelli raccomandati dalla CONSOB. I principi di consolidamento adottati sono i seguenti: • gli elementi dell’attivo e del passivo nonché i proventi e gli oneri delle imprese incluse nell’area di consolidamento sono ripresi integralmente; sono invece eliminati i crediti e i debiti, i proventi e gli oneri, gli utili e le perdite originati da operazioni effettuate tra le imprese incluse nell’area di consolidamento di ammontare significativo tenendo conto CAMBIO DEL 31/12/2000 Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. 989,999 295,182 878,640 47,998 140,714 14,705 31,500 990,774 11,637 256,189 32,999 9,067 5,682 CAMBIO MEDIO DEL 2000 Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. 989,999 295,182 878,640 47,998 140,714 14,715 33,067 991,219 11,637 254,158 32,999 9,374 5,752 CAMBIO DEL 31/12/1999 Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. 989,999 295,182 878,640 47,998 140,714 14,557 32,301 995,45 11,637 252,515 166,019 9,734 - CAMBIO MEDIO DEL 1999 Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. Lit. 989,999 295,182 878,640 47,998 140,714 13,381 32,097 995,78 11,637 256,679 166,221 9,959 - delle eventuali imposte differite; • il valore contabile delle partecipazioni in imprese incluse nel consolidamento viene eliso contro le corrispondenti frazioni del patrimonio netto delle partecipate; l’eventuale differenza tra il valore pagato ed il patrimonio netto contabile di competenza alla data di acquisto viene attribuita ad elementi dell’attivo o del passivo delle imprese incluse nel consoli- criteri di valutazione I principi contabili e i criteri di valutazione sono stati applicati in modo sostanzialmente uniforme da tutte le imprese consolidate. I criteri di valutazione adottati nel bilancio consolidato sono quelli utilizzati dalla Capogruppo SOL SpA e sono conformi alle disposizio- 105 nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 ni legislative vigenti precedentemente citate, integrate ed interpretate dai Principi Contabili • I costi di impianto e di ampliamento vengono esposti nell’apposita voce dell’attivo ed statuiti dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri. La valutazione ammortizzati lungo il periodo della loro durata economica, comunque non superiore a cin- delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della com- que anni. petenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività. Ai fini delle appostazioni con- • I costi di ricerca e sviluppo e di pubblicità vengono integralmente addebitati al conto eco- tabili, è stata data prevalenza alla sostanza economica delle operazioni piuttosto che alla nomico dell’esercizio in cui sono sostenuti. Fanno eccezione le spese relative allo sviluppo loro forma giuridica; per quanto riguarda le attività finanziarie esse sono contabilizzate al di nuovi prodotti purché inerenti a progetti di interesse aziendale che offrono ragionevoli momento del regolamento delle stesse. Gli utili sono inclusi solo se realizzati entro la data prospettive di redditività. di chiusura del periodo, mentre si tiene conto dei rischi e delle perdite anche se conosciuti • I diritti di brevetto industriale e i diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno vengono successivamente. Gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci del bilancio sono ammortizzati in base alla loro presunta durata di utilizzazione, comunque non superiore a stati valutati separatamente. Gli elementi patrimoniali destinati ad essere utilizzati dure- quella fissata dai contratti di licenza. volmente sono stati classificati tra le immobilizzazioni. • Le concessioni, le licenze, i marchi e i diritti simili iscritti all’attivo sono ammortizzati in rettifiche di valore e riprese di valore Il valore dei beni materiali e immateriali la cui durata utile è limitata nel tempo è sistematicamente rettificato in diminuzione attraverso l’ammortamento. Gli stessi beni e le altre componenti dell’attivo sono svalutati ogni qualvolta si sia riscontrata una perdita durevole di valore; il valore originario è ripristinato nella misura in cui si reputi che i motivi della 106 gruppo sol - 31 dicembre 2000 precedente svalutazione siano venuti meno. Le metodologie analitiche di ammortamento e di svalutazione adottate sono descritte nel prosieguo. rivalutazioni Non sono mai state fatte rivalutazioni eccetto quelle previste da apposite leggi speciali per le immobilizzazioni materiali e quelle derivanti da operazioni di fusione. base alla prevista durata di utilizzazione, in ogni caso non superiore a quella fissata dal contratto di acquisto; nel caso non fosse determinabile il periodo di utilizzo, la durata viene stabilita in cinque esercizi. • L’avviamento è iscritto all’attivo solo se acquisito a titolo oneroso, nei limiti del costo per esso sostenuto o a seguito di operazioni di fusione, e viene ammortizzato in un periodo non superiore alla durata della sua vita utile, determinata in cinque anni. • Le differenze di consolidamento vengono ammortizzate in un periodo di cinque anni. • Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate sulla base della durata residua del contratto. Le immobilizzazioni il cui valore economico alla data di chiusura dell’esercizio risulti durevolmente inferiore al costo, ammortizzato secondo i criteri sopracitati, vengono svalutate deroghe fino a concorrenza del loro valore economico. Se successivamente vengono meno le ragio- Nel presente e nei passati esercizi non sono state operate deroghe ai criteri di valutazione ni che hanno determinato questa svalutazione, si procede al ripristino del costo. previsti dalla legislazione sul bilancio d’esercizio e consolidato. immobilizzazioni materiali appostazioni contabili effettuate esclusivamente in applicazione di norme tributarie Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, compren- Nei bilanci d’esercizio della Capogruppo e di alcune imprese controllate sono presenti sivo degli oneri accessori. Il valore di costo viene rettificato in aumento solo in conformi- appostazioni effettuate esclusivamente in applicazione di norme tributarie, in particolare tà ad apposite leggi nazionali che permettano la rivalutazione delle immobilizzazioni, o a ammortamenti anticipati eccedenti quelli necessari, per ripartire il costo delle immobiliz- seguito di operazioni di fusione. zazioni sulla stimata vita utile degli stessi e cespiti aventi un valore unitario inferiore al Gli ammortamenti sono calcolati con riferimento al costo, eventualmente rivalutato, in milione di lire spesati nell’esercizio di acquisizione. modo sistematico in funzione della residua possibilità di utilizzazione del cespite. Le immo- Nei bilanci consolidati tali appostazioni sono eliminate. bilizzazioni il cui valore economico alla chiusura dell’esercizio risulti durevolmente inferiore al costo ammortizzato secondo i criteri già esposti, vengono svalutate fino a concor- CRITERI DI VALUTAZIONE DELLE SINGOLE VOCI immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali rappresentano costi e spese aventi utilità pluriennale e sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori ed ammortizzate in quote costanti. Al riguardo precisiamo che: renza del loro valore economico. 107 nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 gruppo sol - 31 dicembre 2000 Le spese di manutenzione ordinaria sono addebitate integralmente al conto economico. Le do il metodo del patrimonio netto e cioè per un importo pari alla corrispondente frazione spese di manutenzione di natura incrementativa sono attribuite al cespite cui si riferiscono del patrimonio netto risultante dall’ultimo bilancio delle imprese medesime, dopo aver ed ammortizzate in funzione della residua possibilità di utilizzazione del cespite stesso. detratto i dividendi ed operato le rettifiche richieste dai principi di redazione del bilancio Le aliquote di ammortamento su base annua generalmente utilizzate sono le seguenti: 108 Terreni e fabbricati - terreni - fabbricati civili - fabbricati industriali - costruzioni leggere Impianti e macchinario - impianti e macchinari generici - impianti e macchinari specifici Attrezzature industriali e commerciali - attrezzatura varia e minuta - bombole - impianti di distribuzione - impianti di depurazione - unità base - telerilevamento Altri beni - automezzi - autovetture - mobili e arredi - macchine di ufficio elettroniche consolidato. - altre immobilizzazioni finanziarie 4% 10% 7,5% 10% 25% 9% 9% 15% 17,5% 20% 20% 25% 12% 20% Le altre partecipazioni ed i titoli sono valutati al costo. Nel caso di perdite durevoli di valore, derivanti anche dalle quotazioni espresse dal mercato per i titoli quotati, viene effettuata un’adeguata svalutazione e, nell’esercizio in cui le condizioni per la svalutazione vengono meno, viene ripristinato il valore precedente alla svalutazione. Le altre immobilizzazioni finanziarie costituite da crediti sono iscritte al loro valore di presunto realizzo. giacenze di magazzino Le giacenze di magazzino sono iscritte in bilancio al minore tra il costo di acquisto o di fabbricazione, comprensivo degli oneri accessori, ed il valore di presunto realizzo desumibile dall’andamento del mercato. La configurazione di costo adottata è quella denominata LIFO a scatti annuali (ultimo entrato, primo uscito). Il valore netto di realizzo viene determinato in base al prezzo netto di vendita decurtato sia delle eventuali spese di fabbricazione ancora da sostenere che delle spese dirette di vendita. Nell’esercizio in cui il cespite viene acquisito l’ammortamento viene ridotto forfettaria- I lavori in corso su ordinazione sono iscritti in base al costo sostenuto alla fine dell’esercizio. mente alla metà, nella convinzione che ciò rappresenti una ragionevole approssimazione Le giacenze di articoli obsoleti o a lento rigiro sono svalutate per tener conto della possi- della distribuzione temporale degli acquisti nel corso dell’esercizio. bilità di utilizzo e realizzo. I beni oggetto di contratti di locazione finanziaria sono iscritti fra le immobilizzazioni tec- crediti niche nelle classi di pertinenza e vengono ammortizzati, come i cespiti di proprietà, in I crediti sono esposti al loro presumibile valore di realizzo tenendo conto del grado di sol- modo sistematico secondo la residua possibilità di utilizzazione. In contropartita all’iscri- vibilità del debitore, del periodo di scadenza del credito, del contenzioso in essere e delle zione del bene vengono iscritti i debiti, a breve e a medio termine, verso l’ente finanziario garanzie esercitabili. locatore; i canoni sono stornati dalle spese per godimento di beni di terzi e sono iscritte le L’adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto quote interessi di competenza dell’esercizio fra gli oneri finanziari. Si ottiene in tale modo mediante apposito fondo svalutazione crediti, portato a diretta diminuzione della voce del- una rappresentazione delle operazioni di locazione finanziaria secondo la cosiddetta l’attivo cui si riferisce. “metodologia finanziaria” prevista dal Principio Contabile Internazionale I.A.S. n. 17, che I crediti a lungo termine sono stati evidenziati nello stato patrimoniale tra le immobilizza- meglio rappresenta la sostanza economica dei contratti di locazione finanziaria in essere. zioni finanziarie e iscritti al valore di presunto realizzo. immobilizzazioni finanziarie attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - partecipazioni in imprese consolidate I titoli non immobilizzati sono valutati al minore tra il costo di acquisto e il valore di rea- Le immobilizzazioni consistenti in partecipazioni in imprese non consolidate sono valuta- lizzo desumibile dall’andamento del mercato. Tale minor valore non è mantenuto qualora te al costo. ne siano venuti meno i motivi. - partecipazioni in imprese collegate Le immobilizzazioni consistenti in partecipazioni in imprese collegate sono valutate secon- 109 nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 gruppo sol - 31 dicembre 2000 cassa e banche criteri di conversione e contabilizzazione degli elementi monetari espressi in valute Le disponibilità liquide sono iscritte al loro valore nominale. aderenti all’euro Gli elementi monetari espressi in valute aderenti all’EURO sono stati contabilizzati utilizratei e risconti zando i tassi irreversibili di conversione secondo i criteri stabiliti dagli artt. 4 e 5 del I ratei e risconti attivi e passivi riflettono quote di competenza di costi e di ricavi comuni Regolamento C.E. n. 1.103/97. a due o più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione del tempo. Le differenze cambio positive e negative sono state imputate a Conto Economico nell’esercizio 1998. fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi e oneri sono destinati a coprire perdite o debiti di natura determinata, di iscrizione dei ricavi e proventi e dei costi ed oneri esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio non sono deter- I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri, sono iscritti in bilancio al netto di resi, sconti, abbuo- minati l’ammontare o la data di sopravvenienza. ni e premi, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la pre- I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sono indicati nelle stazione dei servizi. I ricavi per vendite di prodotti sono riconosciuti al momento del tra- note esplicative o nella relazione sulla gestione allegata al presente prospetto informativo. sferimento della proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione Nei fondi per rischi e oneri è incluso il fondo imposte differite. dei beni. I ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 110 Il trattamento di fine rapporto rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti imposte sul reddito al netto degli acconti erogati alla data di chiusura dell’esercizio, calcolato in conformità Le imposte sul reddito sono determinate sulla base del reddito fiscalmente imponibile di alle leggi, ai contratti di lavoro vigenti e ad eventuali accordi aziendali. ciascuna impresa consolidata ai sensi delle norme fiscali vigenti in ogni Paese. I debiti per imposte sono classificati al netto degli acconti versati e delle ritenute subite nella voce debiti “debiti tributari”. I benefici fiscali derivanti da perdite fiscali sono accreditati a Conto I debiti sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o rettifiche di Economico nell’esercizio in cui tali perdite sono utilizzate a compensazione di utili. fatturazione. Vengono stanziate imposte differite sulle differenze significative di natura temporanea tra il valore di un’attività o di una passività secondo criteri civilistici e il valore attribuito a rischi, impegni e garanzie quella attività o a quella passività ai fini fiscali, applicando l’aliquota in vigore al momen- Le garanzie indicate nei conti d’ordine rappresentano le fideiussioni, che sono esposte al to in cui le differenze temporanee si riverseranno. valore corrispondente ai debiti residui a fronte dei quali sono state rilasciate. Le garanzie reali sui beni di proprietà sono indicate nelle note esplicative. contratti di copertura in valuta Gli eventuali impegni di acquisto e vendita di valuta sono esposti nei conti d’ordine al I risultati negativi derivanti dalla valutazione di fine periodo dei contratti derivati vengo- valore nozionale, controvalutato al cambio contrattuale per le opzioni e al cambio a ter- no imputati al Conto Economico, mentre vengono capitalizzati quelli correlati a specifici mine per le operazioni di acquisto o vendita di valuta a termine. investimenti. Gli eventuali risultati positivi vengono riconosciuti quando realizzati. Vengono peraltro imputati al Conto Economico i ratei maturati pro rata temporis sui flus- criteri di conversione dei valori espressi in valute non aderenti all’euro si di interesse in corso di maturazione alla data di bilancio. I crediti e i debiti espressi in valute non aderenti all’EURO sono iscritti in bilancio al cambio vigente all’epoca in cui sono stati rilevati contabilmente. L’eventuale differenza negati- contributi in conto capitale va emergente dall’adeguamento dei crediti e dei debiti in valuta estera al cambio di fine I contributi in conto capitale ottenuti dall’esercizio 1998 sono imputati a conto economi- periodo viene rilevata in un apposito fondo rischi e addebitata a Conto Economico. co fra gli “altri ricavi e proventi” e vengono rinviati per competenza agli esercizi successivi attraverso l’iscrizione di risconti passivi. I contributi ottenuti in precedenti esercizi sono 111 nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 gruppo sol - 31 dicembre 2000 stati iscritti in una riserva di patrimonio netto per il 50% dell'importo; il restante 50% è nuti per ottenere licenze di trasporto della controllata CTS SpA e dalle licenze d’uso di stato contabilizzato a conto economico e riscontato in 5 o 10 esercizi a seconda del nuovo software, ammortizzata in 5 anni. momento temporale della loro erogazione. La voce “Avviamento” è composta principalmente da valori emersi in sede di fusioni di società avvenute in precedenti esercizi. ATTIVITÀ L’incremento dell’esercizio deriva dall’acquisizione di attività commerciali in Germania effettuata dalla controllata ESSETI Deutschland GmbH. A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI Non sono in essere alla data del bilancio crediti verso i soci per versamenti in conto capitale ancora dovuti. La voce “Altre” è composta principalmente da spese di carattere pluriennale, ammortizzate in funzione della loro correlazione temporale con i ricavi. Il contenuto è principalmente composto da spese sostenute per: • fusioni con altre società B) IMMOBILIZZAZIONI • notarili e varie per finanziamenti a medio termine • lavori di ristrutturazione eseguiti su immobili ricevuti in affitto I. Immobilizzazioni immateriali Saldo al 31/12/2000 13.213.076.212 Saldo al 31/12/1999 12.658.383.272 Variazione 554.692.940 • oneri sostenuti per la realizzazione dell’acquedotto di proprietà del Consorzio CIGRI, per la fornitura di acqua industriale allo stabilimento di Piombino, ammortizzati in 15 anni in base alla durata del contratto • oneri di prelocazione su leasing, ammortizzati in base alla durata dei contratti. dettaglio delle immobilizzazioni immateriali L’incremento dell’esercizio è quasi esclusivamente dovuto a investimenti della 112 Capogruppo. I movimenti delle immobilizzazioni immateriali sono di seguito riportati: CATEGORIE Costi di impianto e di ampliamento Costi ricerca, sviluppo e pubblicità Diritti brevetto industriale e diritti di utilizzazione opere dell’ingegno Conc., licenze, marchi e diritti simili Avviamento Immobilizzazioni in corso e acconti Altre Differenza da consolidamento TOTALE SALDO 31/12/1999 INCREMENTI RIVALUTAZIONE (SVALUTAZIONE) ALTRI MOVIMENTI (AMMORTAMENTO) SALDO 31/12/2000 6.272.368.687 13.001.049 - 267.562.251 (2.080.696.094) 4.472.235.893 42.084.005 460.166.000 - 1 (484.386.964) 17.863.042 La voce “Differenza da consolidamento” è relativa: • alla differenza fra il prezzo di acquisto della partecipazione nella controllata ESSETI Srl e il patrimonio netto rettificato della stessa al 31.12.1997 pari a Lire 818.000.000 (valore attuale netto Lire 327.200.000) • alla differenza fra il prezzo di acquisto della partecipazione nella controllata BARTOLO 929.215.695 270.046.712 (665.744) (4.087.256) (718.330.949) 476.178.458 1.013.822.104 436.737.230 214.622.075 89.099.922 - 2.578.467 - (338.677.085) (255.340.937) 892.345.561 270.496.215 4.147.500 2.844.108.051 1.115.900.000 12.658.383.272 201.380.912 4.738.700.000 5.987.016.670 4.588.095 3.922.351 26.240.771 292.294.234 (583.493.286) (1.267.615.000) (5.728.540.315) 4.147.500 2.492.824.543 4.586.985.000 13.213.076.212 OSSIGENO Srl e il patrimonio netto rettificato della stessa al 31.12.1998 pari a Lire 781.375.000 (valore attuale netto Lire 468.825.000) • alla differenza fra il prezzo di acquisto della partecipazione nella controllata Ability Team H. GmbH Srl e il patrimonio netto della stessa al 31.12.1999 pari a Lire 223.000.000 (valore attuale netto Lire 178.400.000) • alla differenza fra il prezzo di acquisto della partecipazione nella controllata HGT S.A. e il patrimonio netto della stessa al 31.12.1999 e maggiorato del sovrapprezzo ricono- La voce “Costi di impianto ed ampliamento” è composta principalmente da spese sostenute per operazioni relative a variazioni dei capitali sociali delle società incluse nell’area di consolidamento e per la quotazione della Capogruppo. La voce “Spese di ricerca e sviluppo e pubblicità” si riferisce principalmente a costi sostenuti per la penetrazione nei mercati europei. La voce “Diritti, brevetti industriali” è relativa quasi esclusivamente ad oneri sostenuti per l’acquisto di software. Gli incrementi del periodo sono dovuti principalmente agli oneri relativi all’entrata in funzione di nuovo software, ammortizzato in 3 anni. La voce “Concessioni, licenze e marchi” è composta quasi esclusivamente da costi soste- sciuto sugli aumenti di capitale sociale dell’esercizio per la rinuncia al diritto di opzione dei precedenti soci pari a Lire 845.000.000 (valore attuale netto Lire 676.000.000) • alla differenza fra il prezzo di acquisto di un ulteriore 15,55% della partecipazione nella controllata VIVISOL Centro Adriatica Srl e il patrimonio netto rettificato della stessa al 31.12.1999 pari a Lire 603.700.000 (valore attuale netto Lire 482.960.000) • alla differenza fra il prezzo di acquisto della partecipazione nella controllata France Oxygene Sarl e il patrimonio netto rettificato della stessa al 31.07.2000 pari a Lire 3.067.000.000 (valore attuale netto Lire 2.453.600.000). Per quanto riguarda gli ammortamenti dell’esercizio suddivisi per categoria di beni si 113 nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 gruppo sol - 31 dicembre 2000 rimanda al dettaglio fornito nelle note al Conto Economico. - Gli investimenti effettuati nell’esercizio nella voce “Terreni e fabbricati” si riferiscono Le rivalutazioni effettuate nell’esercizio si riferiscono a rivalutazioni monetarie effettuate prevalentemente ad investimenti della Capogruppo (Lire 1.301 milioni) e della controlla- dalla società T.P.J. D.o.o.. ta T.G.S. A.D. (Lire 451 milioni). Le svalutazioni effettuate nell’esercizio si riferiscono a svalutazioni effettuate dalla società - Le acquisizioni dell’esercizio relative alla voce “Impianti e macchinari” sono dovute prin- I.M.G. D.o.o.. cipalmente all’acquisto di impianti presso gli stabilimenti della Capogruppo (Lire 19.528 milioni), della controllata SOL Technische Gase GmbH (Lire 5.550 milioni) ed in misura minore da altri investimenti presso tutte le altre società del gruppo. II. Immobilizzazioni materiali Saldo al 31/12/2000 315.992.825.771 Saldo al 31/12/1999 290.842.372.307 Variazione 25.150.453.464 - Nella voce “Attrezzature industriali e commerciali” sono contenuti i valori relativi alle attrezzature di vendita (erogatori, bombole, unità base, concentratori ed apparecchiature medicali) ed attrezzature varie e minute. L’incremento dell’esercizio è dovuto ad investi- dettaglio immobilizzazioni materiali menti in mezzi di vendita rappresentati da bombole, erogatori e cisterne effettuati da socie- I movimenti intervenuti nel corso dell’esercizio, con riferimento al costo storico, agli tà del settore gas tecnici per Lire 19.089 milioni (di cui Lire 7.692 milioni da parte della ammortamenti ed al valore netto delle immobilizzazioni, sono i seguenti: Capogruppo) e da investimenti effettuati da parte di società del settore assistenza domici- MOVIMENTI DELLE IMMOB. MATERIALI COSTO 114 Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE MOVIMENTO DEI FONDI AMMORTAMENTO Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE MOVIMENTI DELLE IMMOB. MATERIALI VALORE NETTO Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE INCREMENTI RIVALUTAZIONI 91.876.663.672 250.641.260.103 2.232.692.434 26.927.905.641 313.176.978 153.848.272 (321.785.167) 1.164.141.122 (1.240.249.283) 92.860.498.634 (1.569.052.596) 277.318.102.542 - Nella voce “Altri beni” sono contenuti i valori relativi a automezzi ed autovetture, mac- 289.267.155.702 29.139.787.809 30.213.416.103 4.417.046.099 4.573.439.422 92.959.290 485.047.320 (189.131.614) (2.273.366.743) 322.265.691.804 (1.261.264.123) 32.199.397.461 è relativo a investimenti in automezzi, attrezzature di laboratorio, hardware, mobili e arre- 15.086.509.920 676.011.377.206 2.595.742.576 66.386.802.853 5.133.423.962 1.138.271.661 17.682.252.496 (6.343.932.745) 742.325.942.937 - Nella voce “immobilizzazioni in corso” sono contenuti prevalentemente i valori relativi SALDO 31/12/1999 QUOTE DI AMMORTAMENTO SVALUTAZIONI ALTRI MOVIMENTI 33.143.811.107 158.510.256.641 3.685.136.584 15.256.261.388 - (14.514.581) (234.819.111) (7.224.023) 36.807.209.087 (1.527.067.107) 172.004.631.811 176.197.588.482 17.306.674.387 23.275.393.925 3.709.400.052 9.353.469 (92.499.323) (111.108.924) (1.912.565.831) 197.467.917.253 (860.959.969) 20.053.359.015 e I.M.G. D.o.o. per un totale di Lire 611 milioni 10.674.282 385.169.004.899 45.926.191.949 9.353.469 (10.674.282) (463.616.221) (4.307.816.930) 426.333.117.166 • Lire 1.205 milioni ESSETI Srl SALDO 31/12/1999 INCREMENTI (AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI) 58.732.852.565 92.131.003.462 2.545.869.412 27.081.753.913 (3.685.136.584) (15.256.261.388) (307.270.586) 1.398.960.233 (1.233.025.260) 56.053.289.547 (41.985.489) 105.313.470.731 113.069.567.220 11.833.113.422 34.786.855.525 4.510.005.389 (23.275.393.925) (3.718.753.521) 577.546.643 (78.022.690) (360.800.912) 124.797.774.551 (400.304.154) 12.146.038.446 15.075.835.638 290.842.372.307 2.595.742.576 71.520.226.815 (45.935.545.418) 10.674.282 1.601.887.882 17.682.252.496 (2.036.115.815) 315.992.825.771 ALTRI MOVIMENTI ALTRI MOVIMENTI (ALIENAZIONI) (ALIENAZIONI) (ALIENAZIONI) SALDO 31/12/2000 liare per Lire 11.124 milioni (di cui Lire 5.127 da parte della società VIVISOL S.r.l) rela- SALDO 31/12/1999 SALDO 31/12/2000 SALDO 31/12/2000 tivi ad unità base ed altre apparecchiature medicali. chine ufficio elettriche, mobili e arredi, sistemi elettrocontabili. L’incremento dell’esercizio di, di cui Lire 1.419 milioni da parte della Capogruppo. ad investimenti in corso della Capogruppo (Lire 15.032 milioni) e della controllata SOL France (Lire 1.008 milioni). Le rivalutazioni effettuate nell’esercizio, pari a Lire 5.133 milioni, si riferiscono a: • rivalutazioni monetarie effettuate in base alle normative locali dalle società T.P.J. D.o.o. • rivalutazioni Legge 342/2000 per un totale di Lire 4.521 milioni così suddiviso: • Lire 1.861 milioni ICOA Srl • Lire 81 milioni VIVISOL Brescia Srl • Lire 990 milioni VIVISOL Napoli Srl • Lire 141 milioni VIVISOL Silarus Srl • Lire 243 milioni VIVISOL Umbria Srl. Per quanto riguarda gli ammortamenti dell’esercizio suddivisi per categoria di beni si rimanda al dettaglio fornito nelle note al Conto Economico. Si segnala che sugli stabilimenti di Monza, Marcianise, Padova, Piombino, Cuneo, Salerno, Verona, Vibo Valentia, Zola Predosa e Gersthofen gravano ipoteche e privilegi a fronte di mutui contratti con istituti di credito a medio termine da alcune società del gruppo. L’ammontare delle ipoteche al 31 dicembre 2000 è pari a Lire 254.906 milioni. 115 nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 gruppo sol - 31 dicembre 2000 L’ammontare dei privilegi al 31 dicembre 2000 è pari a Lire 244.798 milioni. La voce è così composta: Per quanto concerne gli effetti della eliminazione degli ammortamenti anticipati e del trat- DESCRIZIONE tamento dei beni in leasing secondo il Principio Contabile Internazionale I.A.S. 17, si rin- Verso imprese del gruppo non consolidate Verso imprese collegate Verso controllanti Verso altri TOTALE via al prospetto di raccordo tra utile e patrimonio netto della Capogruppo e utile e patrimonio netto consolidati nel prosieguo della presente nota integrativa. III. Immobilizzazioni finanziarie Saldo al 31/12/2000 11.673.320.248 Saldo al 31/12/1999 5.308.070.448 Variazione 6.365.249.800 partecipazioni Saldo al 31/12/2000 5.755.860.823 Saldo al 31/12/1999 1.276.830.745 Variazione 4.479.030.078 31/12/2000 31/12/1999 2.084.458.179 2.084.458.179 207.908.684 2.404.526.343 2.612.435.027 VARIAZIONE (207.908.684) (320.068.164) (527.976.848) La composizione della voce “crediti verso altri” è la seguente: DESCRIZIONE Depositi cauzionali Credito imposta su TFR Altri TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 624.255.882 1.335.341.250 124.861.047 2.084.458.179 933.783.195 1.412.866.276 57.876.872 2.404.526.343 VARIAZIONE (309.527.313) (77.525.026) 66.984.175 (320.068.164) I suddetti valori sono relativi quasi esclusivamente al bilancio della Capogruppo. La voce è così composta: Non esistono crediti con durata superiore ai 5 anni. 116 DESCRIZIONE Ability Team H. GmbH Esseti Deutschland GmbH Zeus S.A. IMPRESE DEL GRUPPO NON CONSOLIDATE CONSORGAS S.r.l. FABER S.r.l. IMPRESE COLLEGATE BEMBERG S.r.l. Altre partecipazioni minori ALTRE IMPRESE 31/12/2000 31/12/1999 4.432.012.550 4.432.012.550 562.139.023 10.000.000 572.139.023 654.256.000 97.453.250 751.709.250 207.898.043 48.406.750 256.304.793 279.332.668 10.000.000 289.332.668 654.256.000 76.937.284 731.193.284 Ad eccezione di Lire 4.432 milioni iscritti tra le partecipazioni del Gruppo non consolidate (in carico alla controllata AIRSOL B.V) e di Lire 74 milioni iscritti tra le altre parteci- 117 altri titoli Saldo al 31/12/2000 1.218.804.676 Saldo al 31/12/1999 1.418.804.676 Variazione (200.000.000) Il dettaglio della voce “Altri titoli” è il seguente: DESCRIZIONE Titoli a garanzia SOL Titoli a garanzia ICOA S.r.l. Altri titoli ICOA S.r.l. TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 129.954.697 1.088.849.979 1.218.804.676 200.000.000 129.954.697 1.088.849.979 1.418.804.676 VARIAZIONE (200.000.000) (200.000.000) pazioni minori (di cui Lire 47 milioni relativi ad investimenti in imprese locali da parte della società controllata T.G.S. A.D), tutte le partecipazioni sopra evidenziate sono dete- I titoli a garanzia detenuti ICOA S.r.l. al 31 dicembre 2000 sono relativi a finanziamenti nute dalla Capogruppo. erogati. Gli altri titoli detenuti da ICOA S.r.l. sono costituiti da Obbligazioni Ambroveneto La società ZEUS S.A. non è stata inclusa nell’area di consolidamento in quanto entrata a per Lire 700.000.000 e da Obbligazioni Comit per Lire 388.849.979. far parte del Gruppo SOL nel mese di Novembre 2000. Il bilancio della sopracitata Società Le caratteristiche dei titoli sopra evidenziati sono: non è ancora disponibile. DESCRIZIONE Le partecipazioni sono state valutate al costo. AMBROVENETO COMIT BTP crediti VALORE BILANCIO VALORE NOMINALE 700.000.000 388.849.979 129.954.697 700.000.000 350.000.000 131.666.360 SCADENZA VALUTA 01/01/2005 20/06/2002 01/09/2002 Lire Lire Lire TASSOVALORE DI MERCATO Variabile 9,60 % 3,75 % 677.600.000 332.150.024 130.731.529 Saldo al 31/12/2000 2.084.458.179 Saldo al 31/12/1999 2.612.435.027 Non si è proceduto alla svalutazione dei titoli al valore di mercato in quanto gli stessi ver- Variazione (527.976.848) ranno mantenuti fino alla scadenza. nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 gruppo sol - 31 dicembre 2000 azioni proprie II. Crediti Saldo al 31/12/2000 2.614.196.570 Saldo al 31/12/1999 - Variazione 2.614.196.570 Saldo al 31/12/2000 179.967.583.662 Saldo al 31/12/1999 177.414.349.383 Variazione 2.553.234.279 La voce è così composta: Si informa che tale portafoglio, pari allo 0,74% del capitale sociale, è costituito da 667.000 azioni ordinarie del valore nominale di 1.000 Lire, acquistate in esecuzione della delibera di Assemblea del 28 aprile 2000. A fronte di tali titoli è stata vincolata una apposita riserva di Patrimonio netto. DESCRIZIONE 31/12/2000 Verso clienti Verso imprese collegate Verso altri TOTALE VARIAZIONE 11.736.007.068 (9.182.772.789) 2.553.234.279 ll saldo è così suddiviso secondo le scadenze: C) ATTIVO CIRCOLANTE DESCRIZIONE ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI 178.266.883.483 36.550.000 9.795.678.447 188.099.111.930 1.080.055.213 586.676.813 1.666.732.026 I. Rimanenze 118 31/12/1999 169.548.678.402 157.812.671.334 36.550.000 36.550.000 10.382.355.260 19.565.128.049 179.967.583.662 177.414.349.383 Saldo al 31/12/2000 38.449.705.505 Saldo al 31/12/1999 33.997.057.352 Variazione 4.452.648.153 Verso clienti Verso imprese collegate Verso altri TOTALE FONDO SVALUTAZIONE (9.798.260.294) (9.798.260.294) TOTALE 31/12/2000 TOTALE 31/12/1999 169.548.678.402 36.550.000 10.382.355.260 179.967.583.662 157.812.671.334 36.550.000 19.565.128.049 177.414.349.383 La voce è così composta: 119 Si dà atto che non vi sono crediti esigibili oltre i 5 anni. DESCRIZIONE Materie prime, sussidiarie e di consumo Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati Lavori in corso su ordinazione Prodotti finiti e merci Acconti TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 3.265.398.519 1.126.886.317 9.270.438.131 24.678.550.907 108.431.631 38.449.705.505 3.389.403.092 1.043.885.494 7.677.670.838 21.762.569.601 123.528.327 33.997.057.352 VARIAZIONE (124.004.573) 83.000.823 1.592.767.293 2.915.981.306 (15.096.696) 4.452.648.153 La valorizzazione del magazzino non risulta superiore al valore di realizzo, e non esistono L’incremento dei crediti verso clienti è dovuto per Lire 727 milioni all’ampliamento del perimetro di consolidamento e, per la differenza, all’aumento delle vendite e all’allungamento dei tempi di pagamento soprattutto da parte delle aziende pubbliche. I crediti verso imprese collegate sono vantati nei confronti di FABER S.r.l.. Il fondo svalutazione crediti si è movimentato come segue: giacenze a lento rigiro o obsolete, pertanto non si è operata alcuna rettifica di valore. 31/12/1999 ACCANTONAMENTI La valorizzazione del magazzino effettuata al costo medio del periodo non avrebbe com- 8.929.643.598 3.061.698.464 (UTILIZZI) (2.193.081.768) 31/12/2000 9.798.260.294 portato una differenza del valore delle giacenze significativa rispetto alla metodologia adottata. L’incremento della voce “Prodotti finiti e merci” è dovuto a nuovi prodotti commercializzati, mentre l’incremento della voce “Lavori in corso su ordinazione” è dovuta a nuove commesse in corso di lavorazione. La voce “Crediti verso altri” è di seguito dettagliata: DESCRIZIONE Crediti per imposte sul reddito Crediti per IVA Altri crediti TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 855.903.553 7.213.932.017 2.312.519.690 10.382.355.260 603.870.251 3.261.702.993 15.699.554.805 19.565.128.049 VARIAZIONE 252.033.302 3.952.229.024 (13.387.035.115) (9.182.772.789) I “Crediti verso altri” sono tutti esigibili e pertanto su di essi non sono state effettuate rettifiche di valore. La diminuzione della voce “Altri crediti” è dovuta principalmente all’incasso di una anticipazione già effettuata per l’acquisizione di partecipazioni, in quanto le trattative non si sono concretizzate. nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 gruppo sol - 31 dicembre 2000 La composizione della voce è così dettagliata: III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Saldo al 31/12/2000 657.298.941 Saldo al 31/12/1999 836.649.219 Variazione (179.350.278) La composizione della voce è la seguente: DESCRIZIONE SICAV Fondi Genercomit Tesoreria Partecipazione Arena Tourist Altri titoli a reddito fisso TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 274.972.606 300.000.000 74.512.571 7.813.764 657.298.941 455.503.524 300.000.000 73.443.988 7.701.707 836.649.219 VARIAZIONE (180.530.918) 1.068.583 112.057 (179.350.278) Le quote SICAV sono detenute per Lire 237 milioni dalla filiale francese della Capogruppo RATEI ATTIVI: Interessi su titoli Altri ratei attivi TOTALE RATEI ATTIVI RISCONTI ATTIVI: Premi di assicurazione Affitti Spese prepagate Altri risconti attivi TOTALE RISCONTI ATTIVI TOTALE RATEI E RISCONTI 31/12/2000 31/12/1999 VARIAZIONE 37.642.272 66.761.917 104.404.189 4.077.182 202.235.140 206.312.322 33.565.090 (135.473.223) (101.908.133) 1.252.899.471 84.047.048 204.642.637 649.840.050 2.191.429.206 2.295.833.395 578.751.347 169.051.922 134.130.417 362.633.758 1.244.567.444 1.450.879.766 674.148.124 (85.004.874) 70.512.220 287.206.292 946.861.762 844.953.629 La voce “Altri risconti attivi” è prevalentemente composta da fatture d’acquisto per contratti di manutenzione o altri aventi carattere pluriennale. e per Lire 38 milioni dalla controllata SOL France Sarl. I Fondi Genercomit Tesoreria sono detenuti dalla controllata ICOA Srl. PASSIVITÀ La partecipazione “Arena Tourist” è detenuta dalla controllata U.T.P. 120 DESCRIZIONE 121 Gli altri titoli sono composti da obbligazioni private della U.T.P. A) PATRIMONIO NETTO IV. Disponibilità liquide Saldo al 31/12/2000 59.133.065.654 Saldo al 31/12/1999 44.429.111.642 Variazione 14.703.954.012 31/12/2000 31/12/1999 VARIAZIONE 58.395.710.853 139.299.780 598.055.021 59.133.065.654 43.862.638.552 88.782.695 477.690.395 44.429.111.642 14.533.072.301 50.517.085 120.364.626 14.703.954.012 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l’esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell’esercizio. D) RATEI E RISCONTI ATTIVI Saldo al 31/12/2000 2.295.833.395 Saldo al 31/12/1999 1.450.879.766 Variazione 844.953.629 Rappresentano le partite di collegamento dell’esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. 341.331.098.902 Variazione 21.818.791.194 Il capitale sociale di SOL SpA al 31 dicembre 2000 risulta interamente sottoscritto e vercadauna. Depositi bancari e postali Assegni Denaro e altri valori in cassa TOTALE 363.149.890.096 Saldo al 31/12/1999 sato ed è costituito da n. 90.700.000 azioni ordinarie del valore nominale di Lire 1.000 La composizione della voce è la seguente: DESCRIZIONE Saldo al 31/12/2000 nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 gruppo sol - 31 dicembre 2000 La suddivisione e i movimenti del patrimonio netto alla fine dell’esercizio è di seguito evi- La voce “Altri movimenti” si riferisce per Lire 3.160 milioni alle rivalutazioni Legge denziata: 342/2000 effettuate dalle società controllate, per Lire 487 milioni a rivalutazioni ex-lege PATRIMONIO NETTO: SALDO 31/12/1999 GIROCONTO RISULTATO DIVIDENDI DISTRIBUITI DIFFERENZE DI TRADUZIONE ALTRI MOVIMENTI RISULTATO 90.700.000.000 - - - - - SALDO 31/12/2000 Del Gruppo: Capitale Riserva da soprapprezzo delle azioni 90.700.000.000 127.120.000.000 - - - (11.880.000.000) - 115.240.000.000 - - - - - - - Riserva legale 2.530.910.990 615.450.099 - - - - 3.146.361.089 Riserva per azioni proprie in portafoglio - - - - 2.614.196.570 - 2.614.196.570 Riserve statutarie - - - - - - - 33.129.360.291 3.530.551.886 - - - - 36.659.912.177 Riserva straordinaria Fondi riserve in sospensione di imposta 7.974.052.192 - - - - - 7.974.052.192 Riserva per versamenti in conto copertura perdite - - - - - - - Capitale e riserve società aggregate - - - - - - - Riserva per contributi in conto capitale - - - - - - - - - - - - - - Riserva da differenza di traduzione (4.533.510.015) - - (409.547.194) - - (4.943.057.209) Utili indivisi controllate e altre riserve 47.084.284.527 17.106.515.897 (8.163.000.000) - 4.187.335.500 - 60.215.135.924 Riserva di consolidamento 2.026.615.213 - - - - - 2.026.615.213 Altre riserve 1.137.044.382 - - - 9.265.803.430 - 10.402.847.812 - - - - - - - 21.252.517.882 (21.252.517.882) - - - 25.048.505.643 25.048.505.643 Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell’esercizio Totale patrimonio netto del gruppo 328.421.275.462 - (8.163.000.000) (409.547.194) 4.187.335.500 25.048.505.643 349.084.569.411 12.270.897.491 638.925.949 - - 699.135.598 - 13.608.959.038 638.925.949 (638.925.949) - - - 456.361.647 456.361.647 12.909.823.440 - - - 699.135.598 456.361.647 14.065.320.685 TOTALE PATRIMONIO NETTO 341.331.098.902 - (8.163.000.000) (409.547.194) 4.886.471.098 Di terzi: Capitale e riserve di terzi Utile (perdita) di competenza di terzi Totale patrimonio netto di terzi La variazione della voce “Capitale e riserve di terzi” è dovuta all’inclusione nell’area di S.A. oltre agli incrementi relativi alla rivalutazione Legge 342/2000. prospetto di raccordo fra bilancio civilistico della capogruppo e bilancio consolidato Altre riserve: Riserva per valutazione partecipazioni a patrimonio netto differenza da altri movimenti minori. consolidamento delle Società Ability Team H. GmbH, Esseti Deutschland GmbH e HGT Riserve di rivalutazione 122 effettuate da società controllate estere secondo quanto stabilito dalle leggi locali e per la 25.504.867.290 363.149.890.096 Il capitale sociale, la riserva legale, la riserva straordinaria e i fondi e le riserve in sospensione di imposta riflettono i valori iscritti nel bilancio della capogruppo al 31 dicembre 2000. La “Riserva di consolidamento” presente nel bilancio consolidato al 31 dicembre 2000 rappresenta la differenza tra il valore di acquisto della partecipazione AIRSOL B.V. e il patrimonio netto contabile del gruppo alla data di acquisto. RISULTATO NETTO DEL GRUPPO DI TERZI SALDI COME DA BILANCIO D’ESERCIZIO DELLA CAPOGRUPPO 15.025.334.039 Effetto della eliminazione delle rettifiche di valore e degli accantonamenti operati esclusivamente in applicazione di norme tributarie al netto degli effetti fiscali: - Ammortamenti anticipati eccedenti 6.302.327.375 - Altre appostazioni di origine tributaria Eliminazione degli effetti di operazioni compiute fra imprese consolidate al netto degli effetti fiscali: - Profitti interni sulle immobilizzazioni materiali 76.990.624 - Profitti interni sulle immobilizzazioni immateriali 90.887.714 - Storno svalutazione partecipazioni in imprese controllate 3.726.596.601 -Dividendi ricevuti da società consolidate (1.796.843.453) Effetto del cambiamento e della omogeneizzazione dei criteri di valutazione all’interno del Gruppo al netto degli effetti fiscali: - Adeguamento cambi (424.000.000) - Applicazione metodologia finanziaria per beni presi in leasing 1.128.232.310 - Valutazione a p. netto di imprese iscritte nel bilancio d’esercizio al costo (30.433.876) - Rilevazione imposte sugli utili indivisi delle controllate Valore di carico delle partecipazioni consolidate Patrimonio netto e risultato d’esercizio delle imprese consolidate 2.161.725.245 Attribuzione differenze ai beni delle imprese consolidate e relativi ammortamenti: - Immobilizzazioni materiali 55.304.064 - Avviamento da consolidamento (1.267.615.000) - Fondo di consolidamento per rischi e oneri SALDI COME DA BILANCIO CONSOLIDATO 25.048.505.643 PATRIMONIO NETTO DEL GRUPPO DI TERZI - 281.762.703.879 - 72.389.507 - 43.504.981.711 - 273.961.907 - 28.334.001 (7.350.000) (304.649.236) (89.837.264) - 148.142.611 - (424.000.000) 972.053 3.926.154.213 301.457.023 - (130.513.523.902) 322.880.150 147.699.689.859 28.064.947 13.536.879.348 39.135.936 456.361.647 78.271.872 14.065.320.685 (1.365.391.872) 4.586.985.000 349.084.569.411 123 nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 gruppo sol - 31 dicembre 2000 B) FONDI PER RISCHI E ONERI D) DEBITI Saldo al 31/12/2000 27.297.703.181 Saldo al 31/12/2000 209.684.847.022 Saldo al 31/12/1999 27.717.955.975 Saldo al 31/12/1999 179.726.340.434 Variazione (420.252.794) Variazione 29.958.506.588 L’analisi dei debiti è la seguente: La composizione della voce “Fondi per rischi e oneri” è la seguente: DESCRIZIONE DESCRIZIONE Per trattamento quiescenza e obblighi simili Per imposte Altri: Fondo oscillazione cambi Altri fondi minori Totale altri fondi TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 VARIAZIONE 26.089.460.131 26.197.729.579 (108.269.448) 1.833.852 1.206.409.198 1.208.243.050 27.297.703.181 128.171.062 1.392.055.334 1.520.226.396 27.717.955.975 (126.337.210) (185.646.136) (311.983.346) (420.252.794) 31/12/2000 Obbligazioni Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori Acconti Debiti verso fornitori Debiti verso imprese collegate Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti TOTALE Il “Fondo imposte” rappresenta il saldo netto delle imposte differite attive e passive stanziate nel bilancio consolidato al 31 dicembre 2000 con riferimento alle appostazioni di carattere tributario presenti nei bilanci d’esercizio delle società del Gruppo (ammortamen124 ti anticipati), delle imposte differite attive o passive relative alle scritture di consolidamen- La voce “altri fondi minori” si riferisce a fondi rischi generici non riconducibili in modo specifico a poste dell’attivo. C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Saldo al 31/12/2000 13.137.651.449 Saldo al 31/12/1999 12.173.293.209 Variazione 964.358.240 VARIAZIONE 740.841.163 15.599.293.661 (327.927.843) 10.859.018.081 7.182.792 800.952.257 475.060.768 1.804.085.709 29.958.506.588 I debiti sono valutati al loro valore nominale e sono così suddivisi secondo la loro scadenza: to e delle imposte differite attive riconosciute sulle differenze temporanee di tassazione (fondi tassati). 31/12/1999 9.000.782.230 8.259.941.067 105.993.117.017 90.393.823.356 383.153.845 711.081.688 75.834.853.871 64.975.835.790 186.412.122 179.229.330 6.011.648.064 5.210.695.807 2.940.139.744 2.465.078.976 9.334.740.129 7.530.654.420 209.684.847.022 179.726.340.434 Obbligazioni Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori Acconti Debiti verso fornitori Debiti verso imprese collegate Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti TOTALE 125 ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI OLTRE 5 ANNI TOTALE 31/12/2000 TOTALE 31/12/1999 8.625.782.233 18.000.855.837 383.153.845 75.834.853.871 186.412.122 5.781.032.680 2.940.139.744 7.036.281.155 118.788.511.487 374.999.997 65.396.586.044 230.615.384 2.298.458.974 68.300.660.399 22.595.675.136 22.595.675.136 9.000.782.230 105.993.117.017 383.153.845 75.834.853.871 186.412.122 6.011.648.064 2.940.139.744 9.334.740.129 209.684.847.022 8.259.941.067 90.393.823.356 711.081.688 64.975.835.790 179.229.330 5.210.695.807 2.465.078.976 7.530.654.420 179.726.340.434 La voce “Debiti verso altri finanziatori” rappresenta prevalentemente l’ammontare dei Il fondo trattamento di fine rapporto si è movimentato come segue: mutui contratti con Istituti di credito a medio e lungo termine. Tali mutui sono assistiti da MOVIMENTO TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO LAVORO TOTALE SALDO 31/12/1999 ACCAN.TO 12.173.293.209 2.426.592.347 (UTILIZZI) (1.454.653.587) ALTRI MOVIMENTI (7.580.520) SALDO 31/12/2000 garanzia reale con privilegio sui beni mobili ed ipoteca sui beni immobili finanziati, come 13.137.651.449 già indicato nelle note descrittive delle immobilizzazioni materiali. La stessa voce include inoltre il debito verso le società di leasing per Lire 7.768 milioni, derivante dall’applica- Il fondo rappresenta l’effettivo debito delle società al 31 dicembre 2000 verso i dipenden- zione del principio contabile I.A.S. 17 ai beni oggetto di locazione finanziaria. ti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. Il dettaglio della voce “Debiti verso altri finanziatori”, con i valori espressi in Lire milioni, è il seguente: nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 ISTITUTO FINANZIATORE 126 gruppo sol - 31 dicembre 2000 IMPORTO IMPORTO A BREVE TASSO SCADENZA IMPORTO ORIGINARIO 600 2.382 5.455 16.205 5.460 243 210 284 198 381 2.169 4.575 23.203 25.172 110 29 359 270 265 3.000 454 281 1.083 194 2.533 2.111 704 17 24 69 39 13 65 21 42 7.768 8 105.993 600 1.549 1.364 2.035 1.820 45 137 183 96 381 620 458 3.094 110 29 236 180 62 1.500 123 63 371 130 9 13 28 25 14 17 6 11 2.685 8 18.001 9,50% 9,20% 7,70% 7,66% 5,80% 3,7% 9,15% 9,50% 5,25% 7,24% 4,75% 3,20% 5,40% (t.v.) 5,18% 6,15% 5,35% 5,15% 5,70% 4,65% (t.v.) 5,55% 3,96% (t.v.) 6,35% 5,95% 5,50% (t.v.) 1,50% (t.v.) 5,504% (t.v.) 5,506% 5,60% 4,80% 5,10% 6,00% 6,00% 6,50% 6,50% 6,50% 05.07.2001 10.04.2002 13.09.2004 15.03.2007 30.11.2003 31.12.2005 15.03.2002 15.03.2002 31.12.2002 28.09.2001 25.02.2004 14.04.2006 15.03.2008 15.12.2010 19.06.2001 05.12.2001 05.06.2002 31.03.2002 31.12.2004 30.09.2002 01.01.2004 31.03.2005 01.12.2003 30.04.2002 01.01.2008 01.07.2009 01.01.2010 08.01.2003 14.08.2002 19.02.2003 30.04.2002 01.10.2001 01.04.2004 01.08.2004 24.06.2004 Lit. 3.500 Lit. 9.500 Lit. 7.500 Lit. 19.000 Lit. 9.100 Lit. 286 Lit. 850 Euro 551.142,81 Lit. 611 Lit. 1.906 Lit. 3.098 Lit. 4.575 Lit. 24.750 Lit. 25.172 Lit. 880 Lit. 120 Lit.1.000 BEF 37.500.000 Lit. 460 Lit. 3.000 Lit. 850 Lit. 500 DEM 1.500.000 BEF 13.500.000 ATS 18.000.000 ATS 15.000.000 ATS 5.000.000 FFR 100.000 FFR 140.000 FFR 400.000 FFR 250.000 FFR 100.000 FFR 260.000 FFR 78.000 FFR 162.000 8,00% 30.06.2001 Lit.105 Efibanca Efibanca Efibanca IMI IMI Centrobanca Interbanca Interbanca Centrobanca Mediocredito Centrale Mediocredito Centrale Mediocredito Centrale IMI IMI Interbanca Interbanca Interbanca Generale Banque Mediosud Mediocredito Lombardo Cassa di Risparmio di Trieste Mediocredito Lombardo Dresdner Bank Generale Banque ERP Bank Austria Bank Austria Societe Generale Societe Generale BFCC Banque Scalbert Dupont Banque Scalbert Dupont Banque Scalbert Dupont Banque Scalbert Dupont Banque Scalbert Dupont Debiti verso società di leasing Altri TOTALE I “Debiti tributari” sono così composti: DESCRIZIONE Debiti per imposte sul reddito Debito verso l’erario per l’IVA Debiti per ritenute d’acconto Altri debiti tributari TOTALE 31/12/1999 2.357.903.692 1.097.019.700 1.535.413.813 220.358.602 5.210.695.807 VARIAZIONE (538.699.227) 391.413.562 243.396.556 704.841.366 800.952.257 Nella voce “Altri debiti” sono classificate le seguenti voci: DESCRIZIONE Ferie non godute Depositi cauzionali Debito per acquisto di partecipazioni Debiti verso il personale per retribuzioni Altri debiti TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 2.908.101.993 508.068.632 1.976.000.000 955.690.426 2.986.879.078 9.334.740.129 1.432.301.474 514.638.313 2.517.000.000 765.400.846 2.301.313.787 7.530.654.420 VARIAZIONE 1.475.800.519 (6.569.681) (541.000.000) 190.289.580 685.565.291 1.804.085.709 Nella voce “Debiti per acquisto di partecipazioni” sono contabilizzati gli impegni della società SOL S.p.A. per il riacquisto delle quote delle società TGS A.D. (Lire 603.000.000) e SOL – INA (Lire 1.373.000.000), attualmente di proprietà della società SIMEST SPA. Il decremento è relativo all’acquisto dalla SIMEST SPA del 5,645% della partecipazione TGS A.D.. E) RATEI E RISCONTI Saldo al 31/12/2000 8.112.617.640 Saldo al 31/12/1999 5.988.184.869 Variazione 2.124.432.771 Rappresentano le partite di collegamento dell’esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. La composizione della voce è così dettagliata: DESCRIZIONE I “Debiti verso società collegate”, dovuti a forniture di prodotti e servizi effettuati a valori di mercato, sono così composti: CONSORGAS Srl TOTALE 31/12/2000 1.819.204.465 1.488.433.262 1.778.810.369 925.199.968 6.011.648.064 31/12/2000 31/12/1999 VARIAZIONE 186.412.122 186.412.122 179.229.330 179.229.330 7.182.792 7.182.792 RATEI PASSIVI: Interessi passivi su finanziamenti Altri TOTALE RATEI PASSIVI RISCONTI PASSIVI: Contributi a fondo perduto Affitti attivi Altri TOTALE RISCONTI PASSIVI TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 VARIAZIONE 1.026.913.416 811.544.311 1.838.457.727 1.111.454.549 509.122.190 1.620.576.739 (84.541.133) 302.422.121 217.880.988 5.816.299.335 96.017.010 361.843.568 6.274.159.913 8.112.617.640 4.016.110.048 35.145.640 316.352.442 4.367.608.130 5.988.184.869 1.800.189.287 60.871.370 45.491.126 1.906.551.783 2.124.432.771 La voce “Contributi a fondo perduto” si riferisce a contributi in conto capitale a fondo perduto contabilizzati in base alla competenza economica. Nel corso dell’esercizio sono stati incassati contributi per Lire 3.670.265.685. 127 nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 gruppo sol - 31 dicembre 2000 Nella voce “Altri” sono classificate le sopravvenienze attive relative alla gestione ordinaria. CONTI D’ORDINE Saldo al 31/12/2000 DESCRIZIONE Fidejussioni verso terzi Garanzie reali prestate Altre garanzie prestate Garanzie ricevute TOTALE 8.566.978.465 Saldo al 31/12/1999 15.421.793.838 Variazione (6.854.815.373) 31/12/2000 31/12/1999 7.670.806.909 251.448.640 554.107.396 90.615.520 8.566.978.465 7.029.200.151 329.954.697 57.175.171 8.005.463.819 15.421.793.838 La suddivisione dei ricavi per area geografica e categoria di attività è di seguito dettagliata: Ricavi per area geografica VARIAZIONE 641.606.758 (78.506.057) 496.932.225 (7.914.848.299) (6.854.815.373) Le fidejussioni verso terzi si riferiscono a garanzie rilasciate a fronte di finanziamenti con- DESCRIZIONE Vendite Italia Vendite CEE (esclusa Italia) Vendite extra CEE TOTALE 31/12/1999 VARIAZIONE 313.241.985.053 297.075.350.944 67.391.470.933 52.975.923.010 29.939.840.852 26.617.217.831 410.573.296.838 376.668.491.785 31/12/2000 16.166.634.109 14.415.547.923 3.322.623.021 33.904.805.053 Ricavi per categoria di attività cessi a SOL SpA e a società del gruppo. DESCRIZIONE CONTO ECONOMICO Gasdotti e on-site Merchant Assistenza domiciliare TOTALE A) VALORE DELLA PRODUZIONE Si rinvia alla Relazione sulla gestione per i commenti relativi all’andamento dei ricavi. 128 Saldo al 31/12/2000 424.156.525.336 Saldo al 31/12/1999 391.510.290.043 Variazione 32.646.235.293 Ricavi delle vendite e delle prestazioni Variazione rimanenza prodotti Variazione lavori in corso su ordinazione Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi Contributi in conto esercizio TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 410.573.296.838 376.668.491.785 1.401.876.770 2.821.064.455 1.574.714.000 2.540.191.000 5.591.876.053 6.606.887.336 2.752.542.966 2.167.978.840 2.262.218.709 705.676.627 424.156.525.336 391.510.290.043 dite di Lire 7.101 milioni (di cui Lire 2.602 milioni relativi alla ESSETI Deutschland GmbH, Lire 1.506 milioni relativi all’Ability Team GmbH, Lire 2.375 milioni relativi alla France Oxygene Sarl e Lire 618 milioni relativi alla HGT S.A.) La voce “Altri ricavi e proventi” e così composta: Plusvalenze su cessioni immobilizzazioni Risarcimenti assicurativi Affitti immobili Altri TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 265.471.417 38.286.432 63.642.199 2.385.142.918 2.752.542.966 388.656.087 52.882.569 108.417.907 1.618.022.277 2.167.978.840 VARIAZIONE 51.697.505.658 43.547.126.928 276.813.616.212 266.624.825.977 82.062.174.968 66.496.538.880 410.573.296.838 376.668.491.785 8.150.378.730 10.188.790.235 15.565.636.088 33.904.805.053 B) COSTI DELLA PRODUZIONE Saldo al 31/12/2000 379.359.350.252 Saldo al 31/12/1999 347.742.898.064 Variazione 31.616.452.188 VARIAZIONE 33.904.805.053 (1.419.187.685) (965.477.000) (1.015.011.283) 584.564.126 1.556.542.082 32.646.235.293 La variazione del perimetro di consolidamento ha comportato un aumento netto delle ven- DESCRIZIONE 31/12/1999 129 La composizione della voce è la seguente: DESCRIZIONE 31/12/2000 VARIAZIONE (123.184.670) (14.596.137) (44.775.708) 767.120.641 584.564.126 La composizione della voce “Costi della produzione” è la seguente: DESCRIZIONE Materie prime, sussidiarie e merci Servizi Godimento beni di terzi Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Trattamento di quiescenza e simili Altri costi del personale Ammortamento immobilizzazioni immateriali Ammortamento immobilizzazioni materiali Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Svalutazione crediti attivo circolante Variazione rimanenze materie prime Accantonamenti per rischi Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 124.718.753.276 118.800.094.432 117.790.987.524 106.324.912.749 6.224.682.344 4.664.188.876 52.999.850.320 46.229.277.577 17.956.029.358 16.723.261.838 2.426.592.347 2.425.950.041 1.840.821 177.790.874 854.905.149 5.728.540.315 4.895.739.122 45.926.191.949 39.468.231.802 10.019.213 7.153.715 3.061.698.464 4.145.198.562 (1.248.545.871) (1.256.320.166) 253.550.315 1.114.338.429 17.849.979 934.831 3.315.359.845 3.343.190.286 379.359.350.252 347.742.898.064 VARIAZIONE 5.918.658.844 11.466.074.775 1.560.493.468 6.770.572.743 1.232.767.520 642.306 (1.840.821) (677.114.275) 832.801.193 6.457.960.147 2.865.498 (1.083.500.098) 7.774.295 (860.788.114) 16.915.148 (27.830.441) 31.616.452.188 Nella voce “materie prime, sussidiarie e merci” viene classificato il costo dell’energia elettrica in quanto, data la tipologia dell’attività del gruppo, costituisce, di fatto, la principale materia prima. nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 gruppo sol - 31 dicembre 2000 L’incidenza percentuale degli acquisti, rettificati della variazione del magazzino materie prime sul valore della produzione, è evidenziato nella tabella sotto esposta. DESCRIZIONE 31/12/2000 Variazione rimanenze materie prime Acquisti materie prime, sussidiarie e merci Acquisti materie prime, sussidiarie e merci rettificati Valore della produzione Incidenza percentuale La composizione della voce “Oneri diversi di gestione” è di seguito evidenziata: DESCRIZIONE 31/12/1999 (1.248.545.871) (1.256.320.166) 124.718.753.276 118.800.094.432 123.470.207.405 117.543.774.266 411.975.173.608 379.489.556.240 29,97% 30,97% Imposte diverse da quelle sul reddito Minusvalenze aventi carattere ordinario Perdite su crediti non coperte dal fondo Altri oneri minori TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 1.912.960.998 79.820.442 252.658.331 1.069.920.074 3.315.359.845 1.658.734.541 36.600.730 1.295.644.859 352.210.156 3.343.190.286 VARIAZIONE 254.226.457 43.219.712 (1.042.986.528) 717.709.918 (27.830.441) Nella voce “Altri oneri minori” sono state classificate le sopravvenienze passive relative alla gestione ordinaria. La composizione della voce “Servizi” è di seguito evidenziata: DESCRIZIONE 130 Trasporti Manutenzione Prestazioni di servizi generali e consulenze Assicurazioni Servizi industriali Viaggi e trasferte Pubblicità Emolumenti amministratori e sindaci Altre prestazioni di servizi TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 55.272.036.081 51.095.827.602 13.694.887.615 12.387.662.736 11.934.058.739 9.746.629.860 3.127.720.581 2.635.019.975 2.730.550.898 3.669.980.411 8.364.743.282 6.919.432.668 1.554.924.239 1.550.470.224 3.495.613.789 3.405.032.988 17.616.452.300 14.914.856.285 117.790.987.524 106.324.912.749 VARIAZIONE 4.176.208.479 1.307.224.879 2.187.428.879 492.700.606 (939.429.513) 1.445.310.614 4.454.015 90.580.801 2.701.596.015 11.466.074.775 La composizione della voce “Ammortamenti” delle immobilizzazioni materiali e immateriali per categoria di beni è di seguito evidenziata: C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI Saldo al 31/12/2000 (5.634.141.021) Saldo al 31/12/1999 (5.830.943.908) Variazione 196.802.887 I proventi e gli oneri finanziari sono analizzati nel prospetto seguente: DESCRIZIONE Da partecipazioni in imprese collegate Da partecipazioni in altre imprese Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nell’attivo circolante Proventi diversi dai precedenti (Interessi e altri oneri finanziari) TOTALE 31/12/2000 2.835.495 237.545.422 170.051.462 2.980.767.025 (9.025.340.425) (5.634.141.021) 31/12/1999 7.157.630 110.442.206 937.739.230 1.978.784.841 (8.865.067.815) (5.830.943.908) VARIAZIONE (4.322.135) 127.103.216 (767.687.768) 1.001.982.184 (160.272.610) 196.802.887 ammortamenti immobilizzazioni materiali DESCRIZIONE Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Immobilizzazioni in corso TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 3.685.136.584 15.256.261.388 23.275.393.925 3.709.400.052 45.926.191.949 2.565.604.437 13.657.191.412 18.137.021.952 5.108.414.001 39.468.231.802 VARIAZIONE 1.119.532.147 1.599.069.976 5.138.371.973 (1.399.013.949) 6.457.960.147 La composizione della voce “Proventi diversi dai precedenti” è di seguito dettagliata: DESCRIZIONE Interessi bancari e postali Interessi da clienti Interessi attivi altri crediti Utile su cambi realizzati Altri proventi finanziari TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 1.003.316.988 214.836.985 2.276 1.634.070.581 128.540.195 2.980.767.025 653.379.088 80.256.417 185.846 1.012.135.784 232.827.706 1.978.784.841 VARIAZIONE 349.937.900 134.580.568 (183.570) 621.934.797 (104.287.511) 1.001.982.184 ammortamenti immobilizzazioni immateriali DESCRIZIONE Costi di impianto e di ampliamento Costi ricerca, sviluppo e pubblicità Diritti brevetto industriale e diritti di utilizz. di opere dell’ingegno Conc., licenze, marchi e diritti simili Avviamento Altre Differenza da consolidamento TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 VARIAZIONE 2.080.696.094 484.386.964 2.148.695.419 597.381.124 (67.999.325) (112.994.160) 718.330.949 338.677.085 255.340.937 583.493.286 1.267.615.000 5.728.540.315 685.487.238 278.907.805 249.937.148 615.455.388 319.875.000 4.895.739.122 32.843.711 59.769.280 5.403.789 (31.962.102) 947.740.000 832.801.193 La voce “Interessi e altri oneri finanziari” è così composta: DESCRIZIONE Interessi bancari Interessi fornitori Perdite su cambi e accantonamento fondo oscillazione cambi Interessi su finanziamenti Altri oneri finanziari TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 381.325.490 72.031.917 1.502.644.162 5.723.420.267 1.345.918.589 9.025.340.425 264.342.086 65.010.214 890.869.113 6.414.463.020 1.230.383.382 8.865.067.815 VARIAZIONE 116.983.404 7.021.703 611.775.049 (691.042.753) 115.535.207 160.272.610 Nella voce “Altri oneri finanziari” sono classificate per lo più spese, commissioni e oneri bancari. 131 nota integrativa nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 gruppo sol - 31 dicembre 2000 D) RETTIFICHE DEL VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE dati sull’occupazione Saldo al 31/12/2000 (30.433.876) Saldo al 31/12/1999 15.082.791 Variazione (45.516.667) La composizione della voce “Rettifiche del valore di attività finanziarie” è di seguito det- DESCRIZIONE Dirigenti Impiegati Operai TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 32 683 369 1.084 31 625 377 1.033 VARIAZIONE 1 58 (8) 51 tagliata: DESCRIZIONE Rivalut. di partecipazioni in imprese collegate Svalut. di partecipazioni in imprese collegate TOTALE 31/12/2000 (30.433.876) (30.433.876) 31/12/1999 VARIAZIONE 16.476.566 (1.393.775) 15.082.791 (16.476.566) (29.040.101) (45.516.667) E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI Saldo al 31/12/2000 698.590.102 Saldo al 31/12/1999 1.643.598.120 Variazione (945.008.018) La composizione della voce “Proventi e oneri straordinari” è di seguito dettagliata: 132 DESCRIZIONE Altri proventi straordinari Plusvalenze da alienazione di immobilizzazioni Minusvalenze da alienazione di immobilizzazioni Altri oneri straordinari TOTALE 31/12/2000 1.548.389.954 930.043.332 (244.693.890) (1.535.149.294) 698.590.102 31/12/1999 VARIAZIONE 1.001.236.833 941.619.300 (20.333.631) (278.924.382) 1.643.598.120 547.153.121 (11.575.968) (224.360.259) (1.256.224.912) (945.008.018) imposte sul reddito d’esercizio Imposte correnti Imposte differite TOTALE Saldo al 31/12/2000 14.326.322.999 Saldo al 31/12/1999 17.703.685.151 Variazione (3.377.362.152) 31/12/2000 14.437.741.484 (111.418.485) 14.326.322.999 31/12/1999 13.399.029.948 4.304.655.203 17.703.685.151 VARIAZIONE 1.038.711.536 (4.416.073.688) (3.377.362.152) L’importo totale delle imposte correnti corrisponde alla sommatoria dei valori delle imposte sul reddito calcolate dalle singole società. DESCRIZIONE Amministratori Sindaci TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 VARIAZIONE 3.291.671.245 203.942.544 3.495.613.789 3.224.115.508 180.917.480 3.405.032.988 67.555.737 23.025.064 90.580.801 Per quanto riguarda il compenso ad Amministratori e Sindaci della Capogruppo si rimanda alla Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2000 della SOL SpA. rapporti con parti correlate 133 Il Gruppo SOL nel corso del 2000 ha intrattenuto rapporti con parti correlate, quali persone fisiche familiari di alcuni componenti del consiglio di Amministrazione della capogruppo. Tali rapporti hanno avuto natura di lavoro dipendente e collaborazioni coordinate e continuative, sono stati compensati a normali valori di mercato ed hanno comportato un costo per il gruppo di Lire 865 milioni. Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Le imposte sul reddito dell’esercizio sono così composte: DESCRIZIONE compensi ad amministratori e sindaci (Ing. Aldo Fumagalli Romario) nota integrativa gruppo sol - 31 dicembre 2000 RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO GRUPPO SOL (in milioni di lire) FLUSSI DI CASSA GENERATI DALL’ATTIVITÀ OPERATIVA UTILE D’ESERCIZIO RISULTATO DI COMPETENZA DI TERZI RETTIFICHE RELATIVE A VOCI CHE NON HANNO EFFETTO SULLA LIQUIDITÀ - Ammortamenti - T.F.R. maturato nell’esercizio - Accantonamento (utilizzo) fondi per rischi e oneri - Svalutazione partecipazioni TOTALE VARIAZIONI NELLE ATTIVITÀ E PASSIVITÀ CORRENTI - Rimanenze - Crediti - Ratei risconti attivi - Fornitori - Altri debiti - Ratei risconti passivi - Debiti tributari TOTALE 134 FLUSSI DI CASSA GENERATI DALL’ATTIVITÀ OPERATIVA FLUSSI DI CASSA DALL’ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO - Acquisizioni, rivalutazioni e altri movimenti di immobilizzazioni tecniche - Variazione area di consolidamento - Valore netto contabile cespiti alienati - Incrementi nelle attività immateriali - (Incremento) decremento immobilizzazioni finanziarie - (Incremento) decremento attività finanziarie non immobilizzate TOTALE FLUSSI DI CASSA DALL’ATTIVITÀ FINANZIARIA Assunzione (rimborso) di nuovi finanziamenti Variazione altre passività a medio/lungo termine Rimborso obbligazioni Dividendi distribuiti T.F.R. pagato nell’esercizio al netto dei trasferimenti da società del Gruppo Altre variazioni di patrimonio netto - aumento di capitale sociale - differenza di traduzione bilanci in valuta e altri movimenti - movimenti di patrimonio netto terzi - modifica area consolidamento TOTALE INCREMENTO (DECREMENTO) NEI CONTI CASSA E BANCHE CASSA E BANCHE ALL’INIZIO DELL’ESERCIZIO CASSA E BANCHE ALLA FINE DELL’ESERCIZIO 31/12/2000 31/12/1999 25.049 456 21.252 639 51.655 2.427 (420) 79.166 44.364 2.426 4.864 73.545 (4.453) (2.553) (845) 10.538 2.279 2.124 801 7.892 (6.269) (27.749) 478 (278) 1.853 (143) 643 (31.465) 87.058 42.080 (72.641) (472) 2.036 (6.283) (6.365) 179 (83.546) (51.059) (7.811) 1.243 (2.914) (17) 3 (60.555) 15.599 (8.163) (1.462) (8.625) (6.803) (1.713) 3.778 810 (111) 10.451 (384) 37 5.425 (12.062) 13.963 36.169 50.132 (30.537) 66.706 36.169 bilancio consolidato 2000 in Euro gruppo sol 135 stato patrimoniale consolidato stato patrimoniale consolidato gruppo sol gruppo sol STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO ATTIVO (valori espressi in euro) 31/12/2000 31/12/1999 - - 2.309.717 9.225 245.926 460.858 139.700 2.142 1.287.436 2.368.980 6.823.984 3.239.408 21.735 479.900 523.595 225.556 2.142 1.468.859 576.314 6.537.509 28.949.108 54.389.869 64.452.672 6.272.905 9.132.121 163.196.675 30.332.987 47.581.692 58.395.558 6.111.293 7.786.019 150.207.549 2.288.943 295.485 388.225 132.370 149.428 377.630 107.376 - 107.376 - 53.841 30.624 1.076.533 1.241.834 53.841 138.000 629.460 1.350.120 6.028.766 732.751 2.741.389 176.049.425 159.486.447 A) CREDITI V/ SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI parte richiamata parte non richiamata TOTALE 136 B) IMMOBILIZZAZIONI: I-IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI: 1) costi di impianto e di ampliamento 2) costi ricerca, sviluppo e pubblicita’ 3) diritti di brevetto industriale e di utilizzazione opere dell’ingegno 4) concess., licenze, marchi e diritti simili 5) avviamento 6) immobilizzazioni in corso e acconti 7) altre 8) differenza da consolidamento TOTALE II-IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI: 1) terreni e fabbricati 2) impianti e macchinario 3) attrezzature industriali e commerciali 4) altri beni 5) immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE III-IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE: 1) Partecipazioni in: - imprese del gruppo non consolidate - imprese collegate - imprese controllanti - altre imprese Esigibili entro l’esercizio successivo 2) Crediti: 31/12/2000 - verso imprese del gruppo non consolidate verso imprese collegate verso controllanti verso altri 3) altri titoli 4) azioni proprie TOTALE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 31/12/1999 ATTIVO (valori espressi in euro) C) ATTIVO CIRCOLANTE I-RIMANENZE: 1) mat. prime, sussidiarie e di consumo 2) prodotti in corso di lavor. e semilavorati 3) lavori in corso su ordinazione 4) prodotti finiti e merci 5) acconti TOTALE II-CREDITI: 31/12/2000 31/12/1999 1.686.438 581.988 4.787.782 12.745.408 56.000 19.857.616 1.750.481 539.122 3.965.186 11.239.429 63.797 17.558.015 87.564.585 - 81.503.443 - 18.876 5.362.039 92.945.500 18.876 10.104.545 91.626.864 38.483 300.984 339.467 37.931 394.163 432.094 30.158.868 71.942 308.870 30.539.680 143.682.263 22.653.162 45.852 246.707 22.945.721 132.562.694 1.185.699 1.185.699 320.917.387 749.317 749.317 292.798.458 Esigibili oltre l’esercizio successivo: 31/12/2000 31/12/1999 1) verso clienti 557.802 905.021 2) verso imprese del gruppo non consolidate 3) verso imprese collegate 4) verso controllanti 302.993 185.165 5) verso altri TOTALE 860.795 1.090.186 III-ATTIVITÀ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI: 1) partecipazioni in imprese controllate 2) partecipazioni in imprese collegate 3) partecipazioni in imprese controllanti 4) altre partecipazioni 5) azioni proprie 6)altri titoli TOTALE IV-DISPONIBILITÀ LIQUIDE: 1) depositi bancari e postali 2) assegni 3) danaro e valori in cassa TOTALE TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE D) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti attivi Disaggio sui prestiti TOTALE TOTALE ATTIVO 137 stato patrimoniale consolidato stato patrimoniale consolidato gruppo sol PASSIVO 138 gruppo sol (valori espressi in euro) 31/12/2000 A) PATRIMONIO NETTO: DEL GRUPPO: I Capitale II Riserva da soprapprezzo delle azioni III Riserve di rivalutazione IV Riserva legale V Riserva per azioni proprie in portafoglio VI Riserve statutarie VII Altre riserve: a) Riserva straordinaria b) Fondi riserve in sospensione di imposta c) Riserva per versamenti in conto copertura perdite d) Capitale e riserve società aggregate e) Riserva per contributi in conto capitale f) Riserva per valutazione partecipazioni a patrimonio netto g) Riserva da differenza di traduzione h) Utili indivisi controllate e altre riserve i) Riserva di consolidamento k) Altre riserve VIII Utili (perdite) portati a nuovo IX Utile (perdita) dell’esercizio TOTALE PATRIMONIO NETTO DEL GRUPPO Di terzi: X Capitale e riserve di terzi XI Utile (perdita) di competenza di terzi TOTALE PATRIMONIO NETTO DI TERZI TOTALE PATRIMONIO NETTO B) FONDI PER RISCHI E ONERI 1) per tratt. quiescenza e obblighi simili 2) per imposte 3) altri 4) fondo consolid. per rischi e oneri futuri TOTALE C) TRATT. FINE RAPP. LAVORO 31/12/1999 46.842.641 59.516.493 1.624.960 1.350.120 - 46.842.641 65.652.001 1.307.106 - 18.933.265 4.118.254 -2.552.876 31.098.522 1.046.659 5.372.623 12.936.474 180.287.135 17.109.887 4.118.254 -2.341.363 24.317.004 1.046.659 587.234 10.976.009 169.615.432 7.028.441 235.691 7.264.132 187.551.267 6.337.390 329.978 6.667.368 176.282.800 13.474.082 624.005 14.098.087 13.529.998 785.131 14.315.129 6.785.031 6.286.981 4.648.516 54.740.877 197.882 39.165.433 - 4.265.904 46.684.514 367.243 33.557.219 - 96.274 3.104.757 1.518.455 4.820.991 108.293.185 92.564 2.691.100 1.273.107 3.889.258 92.820.909 4.189.817 4.189.817 320.917.387 3.092.639 3.092.639 292.798.458 Esigibili oltre l’esercizio successivo D) DEBITI: 1) obbligazioni 2) obbligazioni convertibili 3) debiti verso banche 4) debiti verso altri finanziatori 5) acconti 6) debiti verso fornitori 7) debiti rappresentati da titoli di credito 8) debiti verso imprese del gruppo non consolidate 9) debiti verso imprese collegate 10) debiti verso controllanti 11) debiti tributari 12) debiti v/ istituti previd. e sicur. sociale 13) altri debiti TOTALE E) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti passivi Aggio sui prestiti TOTALE TOTALE PASSIVO 31/12/2000 31/12/1999 193.671 210.887 45.444.210 38.763.015 76.771 47.602 119.103 1.187.055 1.386.767 46.944.039 40.485.042 CONTI D’ORDINE (valori espressi in euro) A) GARANZIE PRESTATE: 1) a terzi: a) fidejussioni b) avalli c) altre garanzie personali d) garanzie reali TOTALE 2) a imprese collegate: a) fidejussioni b) avalli c) altre garanzie personali d) garanzie reali TOTALE B) ALTRI CONTI D’ORDINE: 1) Canoni di leasing a scadere 2) Effetti e ricevute bancarie in circolazione 3) Materie prime e prodotti finiti presso terzi 4) Titoli presso terzi 5) Beni di terzi presso di noi 6) Impegni di riacquisto in valuta TOTALE C) GARANZIE RICEVUTE: 1) fidejussioni 2) avalli 3) altre garanzie personali 4) garanzie reali TOTALE TOTALE CONTI D’ORDINE 31/12/2000 31/12/1999 3.961.641 129.862 4.091.503 3.630.279 170.407 3.800.686 - - 267.510 18.662 286.172 29.529 29.529 46.799 46.799 4.134.477 4.134.477 4.424.474 7.964.692 139 conto economico consolidato conto economico consolidato gruppo sol CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO gruppo sol (valori espressi in euro) A) (+) VALORE DELLA PRODUZIONE: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni lavori in corso su ordinazione 4) incrementi immobilizz. per lavori interni 5) altri ricavi e proventi: - altri ricavi e proventi - contributi in conto esercizio TOTALE 140 B) (-) COSTI DELLA PRODUZIONE: 6) per m. prime, sussid., consumo e merci 7) per servizi 8) per godimento di beni di terzi 9) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi 10) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento immobilizz. immateriali b) ammortamento immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide 11) variazioni rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi 13) altri accantonamenti 14) oneri diversi di gestione TOTALE (A - B) DIFF. VALORE-COSTI DELLA PRODUZIONE C)-PROVENTI E ONERI FINANZIARI: 15) (+) proventi da partecipazioni: a) in imprese del gruppo non consolidate b) in imprese collegate c) in altre imprese 16) (+) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni: i) verso terzi ii) verso imprese collegate iii) verso imprese controllanti b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti: i) verso terzi ii) verso imprese collegate iii) verso imprese controllanti 17) (-) interessi e altri oneri finanziari: a) verso terzi b) verso imprese collegate c) verso imprese controllanti TOTALE 31/12/2000 31/12/1999 212.043.412 194.533.041 724.009 813.272 2.887.963 1.456.958 1.311.899 3.412.173 1.421.570 1.168.338 219.058.564 1.119.668 364.452 202.198.191 -64.411.862 -60.833.968 -3.214.780 -61.355.128 -54.912.235 -2.408.853 -27.372.138 -9.273.515 -1.253.230 -91.821 -23.875.429 -8.636.844 -1.252.899 -951 -441.522 -2.958.544 -23.718.899 -5.174 -2.528.438 -20.383.641 -3.695 -1.581.235 644.820 -130.948 -9.219 -1.712.240 -195.922.753 -2.140.816 648.835 -575.508 -483 -1.726.614 -179.594.221 23.135.811 22.603.970 1.464 3.697 87.576 35.106 87.824 19.677 37.362 484.302 1.539.438 - 1.021.957 - -4.661.199 -2.909.791 -4.578.425 -3.011.430 CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO (valori espressi in euro) D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE 18) (+) rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all’ attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 19) (-) svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni TOTALE DELLE RETTIFICHE E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) (+) proventi straordinari: a) proventi b) plusvalenze alienazioni immobilizzazioni 21) (-) oneri straordinari: a) oneri b) minusvalenze alienaz. immobilizzazioni c) imposte relative a esercizi precedenti TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 22) (-) imposte sul reddito dell’esercizio: a) correnti b) differite 23) Risultato netto complessivo (UTILE) PERDITA DELL’ESERCIZIO DI COMPETENZA DI TERZI UTILE (PERDITA) DELL’ESERCIZIO DI COMPETENZA DEL GRUPPO 31/12/2000 31/12/1999 8.509 -15.718 -720 -15.718 7.789 799.677 480.327 517.096 486.306 -774.520 -126.374 -18.319 360.791 -126.407 -10.501 -17.646 848.848 20.571.093 20.449.177 -7.456.471 57.543 13.172.165 -235.691 12.936.474 -6.920.021 -2.223.169 11.305.987 -329.978 10.976.009 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Ing. Aldo Fumagalli Romario 141 relazione della società di revisione 143