documento informativo

CONTENUTI DELL’ESAME
L’esame CFSA consiste in una sola prova e abbraccia le seguenti Discipline.
GRUPPO 1 – AUDIT DEI SERVIZI FINANZIARI (25-35% - PADRONANZA)
A. Il Professional Practices Framework dell’IIA
D. Implicazioni di Information Technology
B. Controllo Interno/ Risk Management/
Governance
1. Framework di Controllo Interno
2. Framework di Risk Management
3. Modelli di Governance
E. Fondamenti di Audit dei Bilanci
1. Stato Patrimoniale
2. Flussi di cassa
3. Conto Economico
4. Note integrative
C. Processo di Audit
1. Pianificazione
2. Analisi sul campo
a. Risk Assessment
b. Processo di analisi
c. Raccolta e valutazione dei dati
d. Testing
e. Strumenti e tecniche (es. CAAT)
3. Comunicazioni di Audit
4. Monitoraggio delle azioni correttive
GRUPPO 2 – AUDIT DEI PRODOTTI FINANZIARI (25-35% - CONOSCENZA GENERICA)
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Prestiti
Depositi
Trust
Rendite
Derivati
Servizi elettronici
Servizi di Cash Management
Azioni
Obbligazioni
Commodity
Associazione Italiana Internal Auditors
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Fondi comuni
Benefit per i dipendenti
Prodotti finanziari
Titoli
Finanziamenti
Polizze Assicurative
Prodotti Assicurativi
Scambi Internazionali
Servizi di Asset Management
Prodotti del mercato monetario
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CONTENUTI DELL’ESAME (continua)
GRUPPO 3 - AUDIT DEI PROCESSI FINANZIARI (25-35% - CONOSCENZA GENERICA)
A. Risk Management
1. Asset/Liability Management
2. Rischi di negoziazione
3. Rischi di Credito, di Liquidità, Operativi
4. Riserve per perdite su prestiti
5. Riserve
B. Sottoscrizioni
1. Prestiti
2. Emissioni
3. Assicurazioni
4. Private Placement
5. Initial Public Offerings
C. Cartolarizzazioni
D. Operazioni di tesoreria (es. Cash Management)
E. Operazioni di Back-office
F. Marketing, vendite e distribuzione (es. Agenzie di
assicurazione, Filiali bancarie, Broker)
G. Richieste di indennizzo
H. Investimenti
I. Attività di Broker/Dealer
J. Servizi di Rating
K. Merger & Acquisition
L. Affidamenti (es. garanzie ecc.)
GRUPPO 4 – ORGANISMI DI VIGILANZA (10-20% - CONOSCENZA GENERICA)
A. Cognizioni generali sul contesto regolatorio
1. Funzione della Banca Centrale
2. Funzione della vigilanza sulle assicurazioni
3. Funzione della vigilanza sulle Borse
B. Leggi e regolamenti applicabili
1. Riserve obbligatorie
2. Insider Trading
3. Tutela del risparmio
4. Anti-riciclaggio
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C. Borse e mercati
D. Banche e moneta
1. Ruoli
2. Mercati azionari e obbligazionari
3. Effetto delle variazioni nei tassi
4. Teorie sulla moneta
Associazione Italiana Internal Auditors
CONTENUTI DELL’ESAME:
SPECIFICHE DISCIPLINE DI SETTORE
BANKING (25 DOMANDE A LIVELLO PADRONANZA)
A. Prodotti
1. Prestiti e finanziamenti
a. Commerciali
b. Immobiliari
c. Al consumo
d. Leasing
e. Credit Card
f. Lettere di Credito
2. Depositi
a. Vincolati
b. A vista
3. Servizi elettronici
a. Bonifici
b. Stanze di compensazione
c. Banking Online
d. Credit Card
e. Altri servizi elettronici
4. Mercati internazionali
5. Asset Management/Trust
6. Pronti contro termine
B. Processi
1. Risk Management
a. Rischio di Credito e rischio Operativo
b. Riserve per perdite su prestiti
c. Asset/Liability Management (es. pricing,
liquidità)
d. Altre riserve
e. Trading
2. Sottoscrizioni
a. Finanziamenti
b. Private Placement
3. Operazioni di tesoreria
4. Operazioni di Back-office
a. Payroll e benefit aziendali
b. Operazioni di filiale
c. Derivati finanziari
d. Trasferimento elettronico di fondi
5. Marketing, vendite e Distribution
6. Servizi di Rating
7. Merger & Acquisition
8. Affidamenti (es. garanzie, ecc.)
9. Servizi di investimento
C. Contesto Normativo
1. Fondamenti (es. Funzioni della Banca Centrale)
2. Leggi e regolamenti
a. Riserve obbligatorie
b. Self-assessment
c. Privacy
d. Anti-riciclaggio
3. Banche e sistema monetario
a. Ruoli
b. Effetti delle oscillazioni dei cambi
c. Teorie sulla moneta
ASSICURAZIONI (25 DOMANDE A LIVELLO PADRONANZA)
A. Prodotti
1. Individuali / di gruppo
a. Vita intera
b. Temporanea
c. Universal Life
d. Lasciti e donazioni
e. Proprietà ed infortuni
f. Medical
g. Assistenza
h. Invalidità
i. Allagamenti
j. Dental
k. Lungodegenza
Associazione Italiana Internal Auditors
2. Pensioni
a. Piani individuali
b. Piani a risparmio
3. Ri-assicurazioni
B. Processi
1. Risk Management
a. Ri-assicurazioni
b. Riserve
c. Asset/Liability Management
d. Investimenti
e. Tecniche attuariali
2. Sottoscrizioni
3. Operazioni di tesoreria (es. Cash Management)
4. Operazioni di Back-office
5. Richieste di rimborso
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CONTENUTI DELL’ESAME:
SPECIFICHE DISCIPLINE DI SETTORE
ASSICURAZIONI (continua)
6. Prestiti su polizze
7. Marketing, vendite e Distribution (es. Agenzie
assicurative)
8. Merger & Acquisition
C. Contesto Normativo
1. Fondamenti (es., Funzioni degli enti di
vigilanza)
2. Leggi e regolamenti
a. Riserve Obbligatorie
b. Privacy
c. Self-assessment
SECURITIES (25 DOMANDE A LIVELLO PADRONANZA )
A. Prodotti
1. Trust
2. Rendite
a. Fisse
b. Variabili
3. Derivati finanziari
a. Swap
b. Opzioni
c. Altri, come:
• Obbligazioni Strutturate
• Futures
• Forward
4. Azioni
a. Ordinarie
b. Privilegiate
c. Warrant
d. Opzioni
5. Obbligazioni
a. Convertibili
b. ordinarie
6. Commodity
7. Fondi di investimento
a. Di reddito
b. Di crescita
c. Bilanciati
d. Specializzati
8. Prodotti del Capital Market
a. Investment Trust
b. Pronti contro termine
9. Prestito titoli
10. Asset Management
11. Prodotti del mercato monetario
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B. Processi
1. Risk Management
b. Rischio di mercato
c. Asset/Liability Management
d. Riserve
2. Sottoscrizioni
a. Titoli
b. Initial Public Offerings
3. Cartolarizzazioni
4. Operazioni di tesoreria
5. Operazioni di Back-office
6. Marketing, vendita e Distribution (es. Broker)
7. Investimenti
8. Attività di Broker/Dealer
9. Merger & Acquisition
C. Contesto Normativo
1. Fondamenti (es. Funzioni degli enti di
vigilanza)
2. Leggi e regolamenti
a. Riserve obbligatorie
b. Insider Trading
c. Self-assessment
d. Tutela dei risparmiatori
e. Privacy
f. Anti-riciclaggio
3. Mercati Finanziari
a. Fondamenti
1. Broker e Dealer
2. Tipi di ordine di borsa
3. Nuove emissioni
4. Stanze di compensazione
b. Borse
c. Mercati Over-the-Counter (OTC)
d. Mercato dei Future e delle Opzioni
4. Banche e moneta
a. Effetti delle oscillazioni dei tassi
b. Teorie Monetarie
Associazione Italiana Internal Auditors