BILANCIO D`ESERCIZIO 2009

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BILANCIO D'ESERCIZIO 2009
(Schema tipo Decreto del Ministero del Tesoro 26 aprile 1995)
Stato patrimoniale
Attivo
A.
2008
CREDITI VERSO ENTI PUBBLICI DI RIFERIMENTO
per capitale di dotazione deliberato da versare
2009
Passivo
A.
-
PATRIMONIO NETTO
IMMOBILIZZAZIONI
I.
Immobilizzazioni immateriali:
1.
Costi di impianto e di ampliamento
2.
Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
3.
Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione di opere d'ingegno
4.
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
+ software applicativo
5.
Avviamento
6.
Immobilizzazioni in corso e acconti
7.
Altre
II.
596.617
302.318
302.318
294.299
528.854
225.104
225.104
303.750
Immobilizzazioni materiali
21.805.942
18.278.644
1.
-
7.837.717
12.264.894
35.422
4.440.174 22.425 -
7.431.940
233.438
12.089.129
35.422
4.900.082
25.967
-
2.457.432
1.819.776
239.816
1.761.100
1.599.628
1.389.775
1.497.529
204.234
1.411.462
1.082.398
157.040
-
2.480.813
1.837.587
239.816
2.149.482
1.688.628
1.644.754
1.559.737
213.379
1.561.823
1.266.176
478.339
-
11.428.240
45.406.982
196.146
34.014.870 160.018 -
8.274.318
44.653.689
261.926
36.464.526
176.771
-
74.203
378.402
1.183.768
10.307
324.921 1.163.046 10.307 -
61.573
390.520
1.188.474
10.307
339.716
1.177.705
10.307
2.
3.
4.
Terreni e fabbricati
+ terreni
+ fabbricati
+ costruzioni leggere
- f.do ammort. fabbricati
- f.do ammort. costruzioni leggere
Impianti e macchinari
+ impianti e macchinari
+ emettitrici ed obliteratrici
+ arredi fermata
+ parcometri
+ impianti tecnologici
- f.do ammort. impianti e macchinari
- f.do ammort. emettitrici e obliteratrici
- f.do ammort. arredi fermata
- f.do ammort. parcometri
- f.do ammort. Impianti tecnologici
Attrezzature industriali e commerciali
+ autobus
+ veicoli di servizio
- f.do ammort. autobus
- f.do ammort. veicoli di servizio
Altri beni
+ mobili arredi
+ macchine d'ufficio
+ telefonini
- f.do ammort. mobili arredi
- f.do ammort. macchine d'ufficio
- f.do ammort. telefonini
5.
Immobilizzazioni in corso e acconti
8.350
2009
22.049.345
21.060.502
3.569.644
3.569.644
I.
B.
2008
30.000
Capitale di dotazione
II.
(*)
III.
Riserve di rivalutazione
-
-
2.650.224
2.650.224
IV.
Fondo di riserva
-
-
V.
(*)
-
-
VI.
Riserve statutarie o regolamentari:
2.619.044
2.619.044
a)
2.619.044
2.619.044
2.619.044
2.619.044
VII.
fondo rinnovo impianti
+ f.do rinnovo impianti extraurbano
b)
fondo finanziamenti e sviluppo investimenti
-
-
c)
altre
-
-
12.443.947
11.230.101
Altre riserve distintamente indicate:
a)
fondo contributi in c/capitale per investimenti
+ f.do art. 55 D.P.R. 917/86
4.237.766
4.237.766
4.222.818
4.222.818
b)
altre
8.206.181
2.633.401
925.730
263.634
208.375
413.266
591.164
158.411
33.751
2.436.191
522.725
19.539
6 -
7.007.283
1.280.565
741.641
263.634
208.375
413.266
1.343.311
436.245
1.944.000
342.500
33.751
5
+ f.do rinnovo impianti L. 204/95 extraurbano
+ f.do rinnovo impianti L. 204/95 urbano Forlì
+ f.do rinnovo impianti L. 204/95 urbano Cesena
+ f.do rinnovo impianti L. 472/99 extraurbano
+ f.do rinnovo impianti L. 472/99 urbano Forlì
+ f.do rinnovo impianti L. 472/99 urbano Cesena
+ f.do investimenti mobilità Forlì
+ f.do investimenti mobilità Cesena
+ f.do investimenti servizio extraurbano 2008
+ f.do investimenti servizio urbano Forlì 2008
+ f.do investimenti servizio urbano Cesena 2008
+ riserva di arrotondamento
VIII.
Utile (perdite) portati a nuovo
IX.
Utile (perdita) dell'esercizio
-
-
-
766.486
991.489
Stato patrimoniale
Attivo
III.
Immobilizzazioni finanziarie, con separata indicazione,
per ciascuna voce dei crediti degli importi esigibili entro
l'esercizio successivo:
1.
Partecipazioni in:
a)
imprese controllate
b)
imprese collegate
c)
altre imprese
+ quota capitale Ag. AGESS
2.
Crediti:
a)
verso imprese controllate
b)
verso imprese collegate
c)
verso Enti pubblici di riferimento
d)
verso altri:
1.
Stato
2.
Regione
3.
altri Enti territoriali
4.
altri Enti del settore pubblico allargato
5.
diversi
+ contratto capitalizzazione Generali
3.
Altri titoli
4.
(*)
Totale immobilizzazioni
C.
ATTIVO CIRCOLANTE
I.
Rimanenze:
2008
2009
Passivo
B.
2.641.128
5.700
5.700
5.700
2.675.456
5.700
5.700
5.700
1.701.713
1.701.713
111.049
1.590.664
1.590.664
1.736.041
1.736.041
95.738
1.640.303
1.640.303
933.715
933.715
-
-
25.043.687
21.482.954
885.461
996.466
881.626
881.626
-
967.586
967.586
-
Materie prime e sussidiarie di consumo
+ rimanenze finali
- f.do svalutazione magazzino ricambi
2.
Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
-
-
3.
Lavori in corso su ordinazione
-
-
4.
Prodotti finiti e merci
-
-
5.
Acconti
+ anticipi a fornitori
-
28.880
28.880
6.
Altre
+ materiali da alienare o rottamare
3.835
3.835
-
1.
Per trattamento di quiescenza e obblighi simili
+ f.do pensione integrativa C.C.N.L. 11/4/95
2.
Per imposte
3.
Altri
+ f.do rischi
+ f.do oneri arretrati personale
+ f.do spese future
+ f.do vertenze legali in atto
+ f.do L. 270/88 esodo inidonei
+ f.do residuo debito ripiano disavanzo 80
+ f.do potenziamento servizi extraurbani
+ f.do potenziamento servizi urbano Cesena
+ f.do potenziamento servizi urbano Cesenatico
+ f.do oneri contratto di servizio
+ f.do contributi R.E.R. per acquisto autobus servizio urbano Cesena
+ f.do investimenti ATR e da Contratto di Servizio
+ f.do investimenti sosta Forlì
+ f.do investimenti sosta Cesena
+ f.do investimenti sosta Cesenatico
+ f.do investimenti sosta Gatteo
C.
1.
FONDI PER RISCHI E ONERI
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO LAVORO
SUBORDINATO
2008
2009
4.148.891
4.142.174
7.485
7.485
7.485
7.485
-
-
4.141.406
336.556
438.850
945.174
25.000
48.507
231.756
614.500
122.949
9.000
921.139
229.511
171.668
9.296
28.500
9.000
4.134.689
574.099
445.692
878.534
80.596
48.507
231.756
304.500
122.949
16.000
971.971
191.621
221.668
9.296
28.500
9.000
1.542.248
1.462.971
Stato patrimoniale
Attivo
II.
CREDITI, con separata indicazione, per ciascuna voce,
degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo:
Verso utenti e clienti
+ crediti v/clienti
- f.do svalutazione crediti
+ fatture da emettere
Passivo
16.761.208
13.850.536
-
4.931.982
3.318.251
40.375 1.654.106
entro l'anno
136.946
195.704
58.758 -
6.598.752
5.772.156
99.133 925.729
5.068.928
3.513.955
99.133
1.654.106
Verso imprese controllate
-
-
-
-
3.
Verso imprese collegate
-
-
-
-
4.
Verso Enti pubblici di riferimento
+ crediti v/Comune di Forlì
+ crediti v/Comune di Cesena
+ crediti v/Comune di Cesenatico
+ crediti v/Enti
4.638.905
461.100
2.340.348
4.480
1.832.977
20.516
20.516
5.632.172
830.584
3.077.949
13.900
1.709.739
4.659.421
461.100
2.340.348
4.480
1.853.493
Verso altri
a)
Stato
b)
Regione
2.079.349
72.710
748.154
670.241
38.424
39.489
1.258.485
479.528
778.957
2.042.838
195.313
76.845
118.468
1.847.525
1.419.057
428.468
4.530.284
181.284
948.134
596.996
153.691
197.447
3.400.866
716.974
2.683.892
4.122.187
72.710
943.467
670.241
115.269
157.957
3.106.010
1.898.585
1.207.425
c)
d)
e)
+ crediti v/Regione E.R.
+ contributi L. 194/98
+ contributi L. 472/99
altri Enti territoriali
altri Enti del settore pubblico allargato
diversi
+ crediti v/erario c/IVA
+ crediti vari
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni:
1.
Partecipazioni in imprese controllate
2.
Partecipazioni in imprese collegate
3.
Altre partecipazioni
4.
(*)
5.
Altri titoli
2008
DEBITI, con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi
esigibili oltre l'esercizio successivo
oltre l'anno
2.
5.
III.
2009
D.
entro l'anno
1.
2008
-
-
2009
10.954.641
9.412.302
oltre l'anno
1.
Prestiti obbligazionari
-
-
-
-
2.
(*)
-
-
-
-
3.
Debiti verso:
-
-
-
-
a)
Tesoriere
-
-
-
-
b)
Banche
-
-
-
-
c)
Poste
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.008.540
4.068.848
2.939.692
635.151
635.151
-
8.673.117
1.841.333
6.831.784
7.643.691
4.703.999
2.939.692
4.
Mutui
5.
Acconti
+ clienti c/anticipi
6.
Debiti verso fornitori
+ debiti v/fornitori
+ fatture da ricevere
7.
Debiti rappresentati da titoli di credito
-
-
-
-
8.
Debiti verso imprese controllate
-
-
-
-
9.
Debiti verso imprese collegate
10.
Debiti verso Enti pubblici di riferimento:
-
-
-
-
405.857
368.025
1.328.030
773.882
a)
per quote di utile di esercizio
-
-
-
-
b)
per interessi
-
-
-
-
c)
altri
405.857
81.324
251.801
4.283
68.449
368.025
40.682
199.112
128.231
1.328.030
122.006
1.002.936
4.283
198.805
773.882
122.006
450.913
4.283
196.680
+ debiti v/Comune di Forlì
+ debiti v/Comune di Cesena
+ debiti v/Comune di Cesenatico
+ debiti v/Enti
Stato patrimoniale
Attivo
IV.
Disponibilità liquide:
1.
Depositi bancari e postali presso:
a)
Tesoriere
+ Banca d'Italia c/tesoreria unica
b)
Banche
+ Servizio di Cassa
+ Banca c / investimento T.F.R.
+ Cassa dei risparmi di Cesena c/c 4150
c)
Poste
2.
Assegni
3.
Denaro e valori in cassa
+ fondo affrancatrice
+ fondo spese di piccola cassa
Totale attivo circolante
D.
RATEI E RISCONTI
+ ratei attivi
+ risconti attivi
TOTALE ATTIVO
Conti d'ordine
2008
2009
Passivo
2.605.334
2.597.468
5.281.289
5.275.898
2.526.037
2.526.037
-
69.111
69.111
-
5.273.807
1.765.801
5
3.508.001
2.320
2.091
-
-
7.866
4.045
3.821
5.391
1.653
3.738
20.252.003
20.128.291
614.459
9.925
604.534
488.254 E.
16.435
471.819
45.910.149
42.099.499
8.423.780
8.514.526
11.
Debiti tributari
+ debiti per IRAP
+ debiti v/erario per IRPEF
+ debiti v/erario imposta sostitutiva
+ debiti tributari diversi
2008
2009
206.955
59.312
147.643
-
-
190.489
55.888
134.463
138
-
206.955
59.312
147.643
-
12.
Debiti verso istituti di previdenza
116.945
-
109.158
116.945
13.
Altri debiti
468.064
358.273
109.791
202.765
202.765
653.847
349.157
304.690
670.829
358.273
312.556
7.215.024
616
7.214.408
6.021.550
6.021.550
45.910.149
42.099.499
8.423.780
8.514.526
+ debiti erogazione stipendi
+ debiti vari
RATEI E RISCONTI
+ ratei passivi
+ risconti passivi
TOTALE PASSIVO
Conti d'ordine
( * ) per esigenze di comparazione e di coordinamento dei dati relativi alla finanza pubblica non è indicata la voce corrispondente, in quanto non riferibile all'azienda speciale
EURO
Conto economico analitico per servizi
CONSUNTIVO CONSUNTIVO PREVENTIVO CONSUNTIVO
2007
2008
2009
2009
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1.
Ricavi:
14.336.136
15.221.155
19.581.534
18.628.326
a) delle vendite e delle prestazioni
- premi e sconti a clienti
- sconti e abbuoni passivi
+ incassi titoli di viaggio linee regionali TPL
+ incassi titoli di viaggio linee scolastiche
+ integrazioni su specifici servizi TPL
+ incassi potenziamenti TPL
+ integrazioni Enti potenziamenti TPL
+ servizi scolastici
+ ulteriori servizi affidati da comuni
+ introiti sosta
+ canoni pubblicità
+ ricavi per manutenzioni forfettarie veicoli locati
+ ricavi per manutenzioni a commessa veicoli locati
+ ricavi per manutenzioni a commessa veicoli terzi
+ alienazione ricambi
13.493.388
-11.000
-397
5.410.519
353.667
73.316
0
0
2.035.876
213.627
4.738.358
168.500
0
259.040
251.633
249
14.365.724
-11.000
-331
5.596.529
363.594
176.939
0
0
2.308.655
188.949
5.037.676
189.837
0
263.012
251.864
0
18.883.334
-19.000
-1.000
5.674.723
375.300
296.400
52.100
162.000
2.225.100
200.500
5.799.470
197.801
3.385.000
264.180
270.760
0
17.732.347
-11.500
-405
5.213.552
347.812
203.838
0
0
2.305.292
195.513
5.323.808
211.903
3.396.831
274.431
271.272
0
842.748
750.831
91.917
855.431
781.569
73.862
698.200
626.100
72.100
895.979
823.205
72.774
b) da copertura dei costi sociali
+ integrazioni tariffarie ex L.R. 30/98
+ integrazioni tariffarie linee scolastiche
2.
Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di
lavorazione, semilavorati e finiti
0
0
0
0
3.
Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
0
0
0
0
4.
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
840.881
744.802
55.480
850.823
5.
Altri ricavi e proventi:
19.282.553
22.410.390
25.496.721
26.032.087
a) diversi
1.363.734
1.546.895
3.943.221
4.413.377
1.
ricavi e proventi diversi
+ ammende
+ ordinanze ingiunzioni TPL
+ sconti e abbuoni attivi
+ vendita gadgets
+ provvigioni attive
+ servizi e prestazioni varie a terzi
+ locazione veicoli
+ locazione patrimonio rotabile Contratto di Servizio
+ affitti depositi da Contratto di servizio
+ affitti attivi
+ recuperi da Contratto di Servizio di TPL
+ recuperi vari
+ risarcimento danni da terzi
1.144.756
99.158
0
1.766
138
688
92.322
186.990
0
0
88.800
515.382
147.356
12.156
1.424.384
57.216
107.340
1.692
49
520
174.157
164.902
0
0
100.801
630.317
174.893
12.497
3.893.221
60.000
0
1.000
0
500
162.430
164.110
2.246.000
165.200
106.803
821.599
165.580
0
4.207.727
78.623
249.930
24
18
468
111.573
159.865
2.246.400
165.200
106.802
859.284
199.708
29.832
2.
proventi straordinari caratteristici
+ sopravvenienze attive caratteristiche
+ insussistenze di passività caratteristiche
218.978
28.321
190.657
122.511
62.265
60.246
50.000
35.000
14.999
205.650
91.602
114.048
0
0
0
0
b) corrispettivi
EURO
2007
2008
2009
2009
c)
contributi in conto esercizio
+ contributi da R.E.R. su servizi minimi di TPL
+ contributi da Enti per servizi TPL a scarsa efficacia
+ contributi da Enti per servizi TPL da altre gestioni
+ altri contributi
17.918.819
13.612.885
3.036.662
782.788
486.484
20.863.495
15.008.995
4.475.119
833.336
546.045
21.553.500
16.243.350
3.999.935
784.921
525.294
21.618.710
16.241.869
3.954.956
829.900
591.985
34.459.570
38.376.347
45.133.735
45.511.236
1.456.394
63.490
180.143
833.492
42.630
51.381
18.270
9.637
38.642
22.075
15.782
7.045
6.195
3.354
15.207
163.133
0
-14.082
1.558.359
51.358
201.505
917.087
51.841
48.874
17.896
0
25.809
26.718
21.375
8.092
10.138
5.334
12.053
166.305
-127
-5.899
1.656.672
53.971
210.770
954.442
39.291
53.701
8.700
19.580
35.349
25.772
25.409
9.129
8.409
8.500
14.649
189.000
0
0
1.588.491
66.773
265.804
897.463
65.596
30.344
16.627
0
26.656
21.884
22.661
9.025
10.349
7.242
25.353
123.786
-140
-932
24.656.072
27.082.319
33.776.205
33.300.887
a) manutenzioni
+ manutenzione veicoli
+ manutenzione impianti e fabbricati
+ manutenzione hardware
+ manutenzione software
+ manutenzioni infrastrutture di rete
+ manutenzione parcometri
+ manutenzione strade
1.736.002
1.079.620
100.742
19.489
88.259
180.676
58.883
208.333
1.826.961
1.049.746
183.279
21.050
87.896
200.717
75.940
208.333
1.297.418
561.359
188.460
31.699
122.999
272.800
120.100
0
2.098.958
1.349.151
153.604
26.363
86.455
171.340
103.712
208.333
b) altri servizi
+ spese telefonia fissa
+ spese telefonia mobile
+ spese rete
+ spese postali
+ illuminazione
+ riscaldamento
+ acqua
+ servizio smaltimento rifiuti
+ oneri di vigilanza
+ pulizia locali
+ pulizia veicoli
+ premi di assicurazione veicoli
+ altri premi assicurativi
+ visite e controlli sanitari
+ spese selezione personale
+ formazione, convegni e seminari
+ prestito personale / lavoro iterinale
22.920.070
20.997
23.956
42.040
27.118
136.563
43.866
22.388
24.502
9.239
50.297
1.074
482.755
32.759
6.616
1.615
35.563
0
25.255.358
14.516
46.239
43.733
34.791
152.032
55.261
23.483
27.256
2.930
52.730
1.011
590.189
27.062
4.854
5.690
39.456
8.016
32.478.787
18.001
41.999
68.001
36.802
167.781
59.891
21.300
37.739
10.181
63.330
3.071
803.091
34.910
4.379
9.999
49.201
0
31.201.929
16.891
38.033
46.605
45.167
153.315
58.576
25.444
36.052
2.944
55.732
963
808.442
31.564
10.055
6.399
44.717
0
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
6.
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
+ lubrificanti
+ pneumatici
+ ricambi veicoli
+ materiali diversi
+ titoli di viaggio
+ titoli sosta
+ ricambi sosta
+ cancelleria e stampati
+ carburanti
+ DPI e indumenti da lavoro
+ acquisti vari
+ antinfortunistica per ambienti
+ beni per omaggi
+ attrezzi
+ materiale per informazione all'utenza
- recupero massa vestiario dipendenti
- accrediti da fornitori per resi
7.
Per servizi
EURO
2007
2008
2009
2009
+ prestazioni varie da terzi
+ spese bancarie e su c/c postale
+ spese per fidejussioni
+ spese di consulenza
+ spese per i Revisori dei Conti
+ spese legali e notarili
+ spese per C.d.A. e Assemblea
+ spese per missione C.d.A. e Assemblea
+ oneri C.d.A e collaboratori
+ spese per collaboratori
+ rimborsi spese collaboratori
+ rimborsi spese Comitato Utenti
+ comunicazione istituzionale
+ spese pubblicazione bandi
+ spese di pubblicità e promozione
+ analisi di mercato e carta dei servizi
+ contratti di servizio di TPL
+ ulteriore corrispettivo Contratto di Servizio
+ potenziamento servizi TPL
+ servizi scolastici
+ ulteriori servizi affidati dai Comuni
+ rimborsi proventi servizi in pool
+ gestione punti vendita
+ aggi su titoli di viaggio e sosta
+ spese di trasporto
+ prestazioni varie su parcometri e emettitrici
+ lavorazione esterna veicoli di terzi
+ oneri dismissione veicoli
275.377
24.818
27.394
196.403
39.103
2.518
136.030
4.976
23.079
63.605
391
4
146.620
0
76.851
34.787
17.673.563
0
0
2.347.952
407.149
10.769
113.945
119.456
3.670
129.704
96.808
3.750
284.273
24.446
10.539
198.549
39.104
20.281
130.615
3.654
19.617
35.842
77
66
246.414
6.559
72.611
122.677
19.197.366
0
0
2.595.324
637.137
11.604
115.411
126.003
3.929
141.503
82.508
0
273.128
24.998
6.999
194.070
40.002
15.000
135.000
5.001
19.220
30.981
0
3.000
193.000
25.001
115.000
80.001
20.249.660
5.796.200
520.000
2.584.500
158.000
0
175.799
129.000
4.200
180.460
90.890
0
308.585
31.580
7.047
119.538
30.579
7.631
58.067
3.314
10.930
29.874
257
57
127.578
4.589
33.130
22.620
19.474.386
5.808.431
0
2.581.808
620.594
9.139
158.055
112.706
3.581
147.897
107.051
2.006
905.431
21.420
35.004
115.242
36.486
0
663.155
34.124
945.425
22.148
27.964
101.246
44.886
2.190
743.999
2.992
992.522
22.000
21.150
113.101
39.271
0
797.000
0
991.009
22.193
21.081
102.886
34.480
5.042
805.327
0
8.
Per godimento di beni di terzi
+ canone concessione parcheggi
+ usufrutto patrimonio veicolare
+ affitti passivi
+ noleggi vari
+ locazione veicoli
+ affitto ramo d'azienda
+ canone leasing
9.
Per il personale:
4.088.145
4.233.883
5.185.980
4.460.844
a) salari e stipendi
2.950.335
2.980.228
3.715.479
3.138.525
b) oneri sociali
822.520
862.896
1.037.120
934.868
c)
255.752
249.579
257.909
248.845
0
0
0
0
59.538
5.257
20.910
16.935
16.436
141.180
3.145
193
26.205
111.637
175.472
4.312
0
24.511
146.650
138.606
3.279
0
26.457
108.870
4.835.098
5.151.454
6.340.680
5.667.920
276.831
209.608
225.539
208.681
4.302.916
4.941.846
6.115.142
5.459.239
trattamento di fine rapporto
d) trattamento di quiescenza e simili
e) altri costi
+ spese missioni dipendenti
+ retribuzioni arretrate
+ quota previdenza complementare
+ spese sociali e contrattuali
10. Ammortamenti e svalutazioni
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
EURO
2007
2008
2009
2009
c)
altre svalutazioni delle immobilizzazioni
+ svalutazione autobus
255.351
255.351
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
153.050
-22.133
0
-85.959
1.012.543
-859.493
859.493
-881.626
940.000
-940.000
881.626
-967.585
0
107.340
0
259.200
13. Altri accantonamenti
+ accant. in f.do oneri personale arretrati
+ accant. in f.do svalutazione crediti
+ accant. in f.do vertenze legali
+ accant. in f.do spese future
+ accant. in f.do oneri contratto di servizio TPL
+ accant. in f.do potenziamento servizi TPL
+ accant. in f.do investimenti sosta
350.510
73.510
0
0
121.000
0
156.000
0
1.274.110
438.049
22.573
25.000
156.999
572.489
9.000
50.000
369.999
0
0
0
0
369.999
0
0
876.251
365.000
0
60.001
52.550
341.700
7.000
50.000
14. Oneri diversi di gestione
383.844
268.293
289.113
244.009
148.643
108.614
32.756
7.273
158.432
110.402
39.489
8.541
191.711
109.542
80.690
1.480
157.742
110.692
46.501
549
38.138
7.482
11.321
5.073
6.976
786
2.499
4.001
0
0
0
30.683
5.599
10.026
4.667
2.845
431
2.451
4.000
0
150
514
47.401
7.800
13.699
6.302
2.700
400
12.002
4.000
499
0
0
37.130
5.432
14.338
2.502
1.514
579
6.688
4.000
0
606
1.471
197.063
14.520
182.543
79.178
73.651
5.527
50.000
35.000
14.999
49.137
47.840
1.297
36.828.544
40.599.050
48.611.171
47.302.652
-2.368.974
-2.222.703
-3.477.436
-1.791.416
d) altre svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo
circolante e delle disponibilità liquide
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e di merci
+ rimanenze iniziali
- rimanenze finali
12. Accantonamenti per rischi
a) oneri tributari
+ tasse possesso autoveicoli
+ imposte e tasse
+ tasse di pubblicità
b) oneri diversi di gestione
+ giornali e pubblicazioni
+ contributi associativi
+ spese di rappresentanza
+ spese generali diverse
+ indennizzo danni
+ liberalità ed erogazioni
+ contributi consorziali
+ oneri indeducibili
+ sanzioni
+ oneri gestione biglietteria FS
c)
oneri straordinari caratteristici
+ sopravvenienze passive caratteristiche
+ insussistenze di attività caratteristiche
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B)
EURO
2007
2008
2009
2009
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15. Proventi da partecipazioni
0
0
0
0
a) in imprese controllate
0
0
0
0
b) in imprese collegate
0
0
0
0
c)
0
0
0
0
199.218
133.070
107.500
117.027
4.245
0
0
0
4.245
0
4.245
4.832
0
0
0
4.832
1.560
3.272
3.499
0
0
0
3.499
0
3.499
2.084
0
0
0
2.084
0
2.084
58.215
24.135
29.000
31.921
da titoli iscritti nell'attivo circolante che non
costituiscono partecipazioni
0
0
0
0
d) proventi diversi dai precedenti da:
1.
imprese controllate
2.
imprese collegate
3.
Enti pubblici di riferimento
4.
altri
+ interessi su depositi bancari
+ interessi su depositi di tesoreria
+ interessi su altri crediti
136.758
0
0
0
136.758
1.312
102.266
33.180
104.103
0
0
0
104.103
3.417
64.039
36.647
75.001
0
0
0
75.001
0
10.001
65.000
83.022
0
0
0
83.022
15.866
321
66.835
77.273
77.281
128.371
77.566
a) imprese controllate
0
0
0
0
b) imprese collegate
0
0
0
0
77.273
77.273
77.273
77.273
77.270
77.270
77.273
77.273
0
0
0
0
0
8
0
0
0
8
51.101
1.000
50.000
101
0
293
0
152
122
19
121.945
55.789
-20.871
39.461
in altre imprese
16. Altri proventi finanziari
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni verso:
1.
imprese controllate
2.
imprese collegate
3.
4.
altri
+ proventi finanziari su titoli
+ proventi finanziari rivalutazione acconto TFR
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non
c)
17. Interessi ed altri oneri finanziari verso:
c)
+ interessi su capitale dotazione
d) altri
+ oneri finanziari su titoli
+ interessi su finanziamenti a breve
+ interessi v/fornitori
+ interessi v/diversi
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15 + 16 - 17)
EURO
2007
2008
2009
2009
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
18. Rivalutazioni:
0
0
0
0
a) di partecipazioni
0
0
0
0
b) di immobilizzazioni finanziarie che non
costituisconi partecipazioni
0
0
0
0
c)
0
0
0
0
d) altre
0
0
0
0
19. Svalutazioni:
0
0
0
0
a) di partecipazioni
0
0
0
0
b) di immobilizzazioni finanziarie che non
0
0
0
0
c)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.164.897
4.017.618
5.890.560
3.810.566
1.200
917
0
23.719
396.798
391.151
5.647
54.763
54.763
0
95.000
80.000
14.999
115.737
115.737
0
1.502.568
1.428.220
0
59.400
0
14.948
1.740.099
1.521.552
0
203.600
0
14.947
2.230.240
1.533.680
273.800
347.810
60.000
14.950
1.954.732
1.591.984
0
347.800
0
14.948
2.264.331
109.040
0
1.583
93.778
310.000
1.749.907
0
0
23
2.221.839
128.278
19.367
0
0
343.051
0
1.731.138
0
5
3.565.320
100.000
0
0
0
310.000
0
0
3.155.299
21
1.716.378
163.580
37.890
6.000
0
310.000
0
0
1.198.899
9
di titoli iscritti nell'attivo circolante che non
di titoli iscritti nell'attivo circolante che non
d) altre
TOTALE DELLE RETTIFICHE (18 - 19)
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20. Proventi straordinari:
a) plusvalenze da alienazioni
b) sopravvenienze attive / insussistenze passive
+ sopravvenienze attive
+ insussistenze di passività
c)
quota annua di contributi in conto capitale
+ contributi c/impianti RER deliberati
+ contributi c/impianti RER da deliberare
+ contributi c/impianti Enti deliberati
+ contributi c/impianti Enti da deliberare
+ utilizzo f.do art. 55 D.P.R. 917/86
d) altri
+ penalità per ritardi ed inadempimenti
+ utilizzo f.do contr. RER acquisto autobus
+ utilizzo f.do spese future
+ utilizzo f.do svalutazione magazzino
+ utilizzo f.do potenziamenti servizi TPL
+ utilizzo f.do investimenti TPL 2007
+ differenze di arrotondamento EURO
EURO
2007
2008
2009
2009
21. Oneri straordinari:
851.990
884.718
834.933
910.622
69.192
50.062
0
31.644
0
0
0
0
0
0
50.000
35.000
14.999
49.066
16.499
32.567
782.798
0
782.788
10
834.656
1.293
833.336
27
784.933
0
784.921
12
829.912
0
829.900
12
TOTALE ONERI E PROVENTI STRAORDINARI (20 - 21)
3.312.907
3.132.900
5.055.627
2.899.944
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A - B ± C ± D ± E)
1.065.878
965.986
1.557.321
1.147.989
22. Imposte sul reddito d'esercizio
+ IRAP
193.000
193.000
199.500
199.500
245.700
245.700
156.500
156.500
23. Utile (perdita) d'esercizio
872.878
766.486
1.311.621
991.489
a) minusvalenze da alienazioni
b) sopravvenienze passive / insussistenze attive
+ sopravvenienze passive
+ insussistenze di attività
c)
altri
+ penalità per ritardi ed inadempimenti
+ contributo per servizi TPL
+ differenze di arrotondamento EURO
CONSORZIO AZIENDA TRASPORTI (ATR) FORLI’ - CESENA
Via Lombardini 2
Forlì
iscritto al n. 20361 del Registro delle Imprese e al n. 0155576 di Anagrafe Camerale della C.C.I.A.A. di
Forlì con Codice Fiscale n. 00358700391 - Partita I.V.A. n. 02295690404.
Premessa – Principi Contabili
Signori componenti il Consiglio di Amministrazione, il Bilancio d’Esercizio chiuso al 31/12/2009 che
viene sottoposto al Vostro esame è redatto in euro con arrotondamenti come da disposizioni di Legge.
Le differenze di arrotondamento del conto economico ammontanti a complessivi ʑ 2,54 sono state
imputate al conto «differenze da arrotondamento EURO», fra i proventi e oneri straordinari (E 20 d / E
21 c).
Il Bilancio d’Esercizio 2009 evidenzia un utile d’esercizio di ʑ 991.489 contro un utile dell’esercizio
precedente di ʑ 766.486.
Le gestioni dei servizi di TPL sia urbani che extraurbani chiudono con un risultato a pareggio.
La gestione in convenzione del servizio sosta presenta un risultato a pareggio per i Comuni di Forlì,
Bagno di Romagna, Sarsina e Sasso Marconi, mentre per i Comuni di Cesena, Cesenatico, Gatteo e
Meldola evidenzia un risultato positivo rispettivamente di ʑ 651.829, ʑ 271.340, ʑ 22.220 e ʑ 46.100.
Il Bilancio Preventivo dell’esercizio 2009 chiudeva con un risultato positivo di ʑ 1.311.621, con i servizi
di TPL e i servizi Sosta Forlì, Bagno di Romagna, Sarsina e Sasso Marconi a pareggio economico, e un
utile di ʑ 850.898 per il servizio sosta di Cesena, ʑ 422.798 per il servizio sosta di Cesenatico, ʑ 12.455
per il servizio sosta di Gatteo e ʑ 25.470 per il servizio sosta di Meldola.
Il Bilancio d’Esercizio è stato redatto mantenendo i criteri di classificazione e di valutazione utilizzati
nell’esercizio precedente come prevede l’art. 2423 bis punto 6 del C.C.
In merito, si precisa che:
•
le voci che compaiono nel bilancio sono state valutate seguendo i principi disposti dall’art. 2426
del Codice Civile; non si sono verificati casi eccezionali che abbiano portato alla deroga dei criteri
di valutazione previsti perché incompatibili con la rappresentazione veritiera e corretta della
situazione patrimoniale e finanziaria del Consorzio e del risultato economico (art. 2423 4° comma
C.C.);
•
non si è provveduto al raggruppamento di voci nello stato patrimoniale e nel conto economico
(art. 2423 ter 2° comma C.C.);
•
non ci sono elementi dell’attivo e del passivo dello Stato patrimoniale che ricadono sotto più voci
dello schema D.M.T. 26/04/1995 come da art. 2424 2° comma C.C.
1) Criteri di valutazione (art. 2427 n. 1 C.C.)
Per quanto riguarda le valutazioni effettuate con prudenza e nella prospettiva della continuazione
dell’attività dell’impresa (art. 2423 bis n. 1 C.C.), esponiamo i criteri che sono stati adottati.
A) Le immobilizzazioni immateriali sono valutate al costo di acquisto, comprensivo degli eventuali
oneri accessori ai sensi dell’art. 2426 n. 1 C.C.
Si tratta di:
¡ investimenti eseguiti in ambito informatico;
¡ spese di consulenza per la revisione della reti di TPL;
¡ investimenti eseguiti per i servizi sosta affidatici dai Comuni;
¡ manutenzioni incrementative su bus in usufrutto dal Comune di Cesena.
Il criterio di ammortamento adottato è in quote costanti in cinque esercizi o per una durata inferiore in
relazione alla residua possibilità di utilizzazione (art. 2426 n. 2 C.C).
B) Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione interna,
comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione.
Il valore dei fabbricati è comprensivo del valore del terreno su cui insistono. L’ammortamento è
calcolato sull’intero valore, quindi anche sul terreno in quanto strettamente connesso con il fabbricato e
per costanza di criterio applicato negli anni precedenti. Unica eccezione è il terreno del deposito di
Cesenatico che è stato acquisito nel 2009, separatamente dal deposito stesso, e che quindi è stato
mantenuto distinto e conseguentemente non ammortizzato.
Gli ammortamenti per le singole categorie di immobilizzazioni sono stati calcolati in modo sistematico e
costante, sulla base delle aliquote ritenute rappresentative della vita economico - tecnica dei cespiti (art.
2426 n. 2 C.C.).
Prospetto di calcolo delle Quote di Ammortamento
Descrizione
Cespiti
Terreni
Valore da
Ammortizzare
Quote
d’ammortamento
%
233.438
0
12.089.129
483.520
4 – 2*
35.422
3.541
10 – 5*
1.837.587
94.561
10 – 5*
239.816
9.145
12 – 6*
Arredi fermata e segnaletica sosta
2.149.482
150.361
12 – 6*
Parcometri **
1.688.628
183.778
20° – 10*
Impianti tecnologici
1.644.754
321.298
20° - 10*
390.520
14.795
12 – 6*
1.188.474
14.659
20° – 10*
10.307
0
20° - 10*
44.653.689
4.160.252
33,33
15 – 7,5*
25 – 12,5
261.926
23.329
25 – 12,5*
30.000
0
66.219.734
5.459.239
Fabbricati
Costruzioni leggere
Impianti e macchinari
Macchinette emettitrici ed obliteratrici
Mobili e arredi
Macchine d’ufficio
Telefonini
Autobus ***
Veicoli di servizio
Immobilizzazioni materiali in corso e acconti
TOTALE
0
0
• Coefficienti applicati ai cespiti entrati in funzione nel 2009 per i quali le quote d’ammortamento
ordinario sono ridotte della metà.
°Coefficiente applicato per determinare la quota d’ammortamento delle macchine d’ufficio elettroniche
ed elettromeccaniche, dei telefonini, degli impianti tecnologici e dei parcometri.
**
Per i parcometri per i quali è previsto un utilizzo “stagionale” è stata utilizzata un’aliquota ridotta
in proporzione all’effettivo utilizzo.
***
Per le batterie trazione degli autobus elettrici, la cui durata è triennale, è stata utilizzata
un’aliquota del 33,33% rapportata all’effettivo utilizzo del bene. L’aliquota utilizzata per l’ammortamento
degli autobus è del 15%, fatta eccezione per alcuni autobus per i quali è del 25% in relazione alla vita
utile residua. Le manutenzioni incrementative effettuate dal 2008 in avanti vengono ammortizzate al
25%, aliquota considerata più adeguata all’effettiva durata degli interventi manutentivi.
I beni di importo inferiore a ʑ 516,46 compresi nelle categorie sopra riportate sono stati interamente
ammortizzati.
Le immobilizzazioni finanziarie – partecipazioni – in «altre imprese»: sono costituite dalla quota di
partecipazione al capitale dell’Agenzia AGESS, valutata al costo d’acquisto. Tale valutazione è
conforme al «prudente apprezzamento» richiesto dall’art.2425 C.C.
Le immobilizzazioni finanziarie – crediti finanziari – sono valutati al loro valore nominale.
Si tratta del credito vantato verso l’Erario per anticipo di imposta sul TFR e del contratto di
capitalizzazione stipulato con la Generali Vita per l’investimento di una parte del TFR.
Le immobilizzazioni finanziarie – altri titoli – sono valutati al costo di acquisizione e rappresentano
l’investimento del restante TFR.
C)
Le rimanenze si riferiscono ai materiali di consumo e alle parti di ricambio giacenti al termine
dell’esercizio e sono valutate col criterio del costo d’acquisto (art. 2426 n. 10 C.C.) e con la tecnica
contabile del costo medio ponderato.
D)
I crediti verso clienti sono iscritti in bilancio tenendo conto del valore di presumibile realizzo, al
netto del fondo svalutazione crediti.
In tale posta è avvenuta anche la contabilizzazione dei crediti derivati dall’emissione di fatture nel 2010,
ma di competenza dell’esercizio 2009.
E)
Le disponibilità liquide sono iscritte al valore nominale e rappresentano l’effettivo importo dei
depositi bancari e postali e dei valori in cassa.
L’importo effettivo dei depositi bancari è stato verificato sulla base di appositi prospetti di riconciliazione.
F)
I ratei e risconti sono calcolati secondo il criterio della competenza economica e temporale
(art. 2424 bis 5° comma C.C.).
G)
Il fondo per il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato risultante al 31/12/2009
rappresenta il debito nei confronti dei dipendenti relativo al periodo fino al 31/12/2006 e sua
rivalutazione a norma di Legge, in quanto dal 01/01/2007, in base al Dlgs. 252/2005 le quote di TFR
maturate dai dipendenti vengono versate ai Fondi di previdenza complementare o al Fondo Tesoreria
gestito dall’INPS in base alla volontà espressa dai dipendenti di aderire ad un fondo pensione o di
lasciare il TFR in azienda, che, trattandosi di un’Azienda con più di 50 dipendenti, provvede poi a
versarlo al Fondo Tesoreria INPS.
I)
I debiti sono iscritti per importi corrispondenti al loro valore nominale.
In tale posta è avvenuta anche la contabilizzazione relativa ai debiti per ciò che concerne le fatture
ricevute nel 2010 ma riferite all’acquisto di beni e servizi di competenza del 2009.
L)
I ricavi e i costi sono esposti secondo i principi contabili della prudenza e della competenza
con la rilevazione dei relativi ratei e risconti e al netto di resi, sconti, abbuoni e premi (art. 2425 bis
C.C.).
M)
I fondi per rischi ed oneri rappresentano accantonamenti effettuati allo scopo di coprire costi
di esistenza certa o probabile e di natura determinata.
Si è inoltre tenuto conto dei rischi e delle perdite di cui si è venuti a conoscenza anche dopo la chiusura
dell’esercizio e fino alla data di redazione del presente bilancio.
N)
Le imposte sul reddito sono conteggiate secondo le aliquote vigenti in base ad una realistica
previsione del reddito imponibile.
2) Movimenti delle Immobiizzazioni (art. 2427 n. 2 C.C.)
I movimenti delle immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie sono riportati distintamente per
categorie omogenee nelle tabelle n. 1/A, 1/B e 1/C allegate alla presente nota integrativa, secondo
quanto richiesto dall’art. 2427 del Codice Civile.
Le immobilizzazioni materiali «fabbricati e terreni edificabili» sono state rivalutate nell’esercizio 1991 ai
sensi della Legge 413/1991 (rivalutazione obbligatoria) per un valore di ʑ 749.871.
Sui «fabbricati e terreni», sugli «autobus» extraurbani e sui «veicoli di servizio» è stata effettuata una
rivalutazione volontaria per un valore di ʑ 7.784.249 (esercizio 1991).
Dette rivalutazioni si sono progressivamente ridotte in seguito al distoglimento dei relativi cespiti fino al
valore residuo complessivo di ʑ 1.257.779
La voce «terreni» si è incrementata di ʑ 233.438 a seguito dell’acquisizione dal Comune di Cesenatico,
di un appezzamento di terreno sito in località Villamarina avente la destinazione di piazzale attrezzato
ad uso ricovero bus. A titolo di corrispettivo sono state cedute al Comune di Cesenatico le opere di
sistemazione dell’area limitrofa, che resta di proprietà comunale i cui costi erano capitalizzati nella voce
«fabbricati» che si decrementata per il medesimo importo.
La voce «fabbricati» che si incrementata di ʑ 57.673 a seguito di:
•
sostituzione infissi presso la sede di Via Lombardini (ʑ 27.829 );
•
spese notarili per atto compravendita e manutenzioni straordinarie deposito ricovero autobus
Villamarina a Cesenatico ( ʑ 29.844 );
e si è decrementata di ʑ 233.438 per la permuta con il Comune di Cesenatico dei costi sostenuti per la
sistemazione del piazzale adiacente al deposito di Villamarina con la proprietà del terreno sottostante il
deposito, la variazione al fondo ammonta a ʑ 23.611.
Gli «impianti e macchinari» si sono incrementati di ʑ 51.125 a seguito dell’acquisto di:
• 4 carrelli portautensili per le officine di Forlì e Cesena ( ʑ 9.511 );
• 2 sistemi di telesoccorso e sicurezza per le officine di Forlì e Cesena ( ʑ 1.860 );
• carroponte per l’officina di Forlì ( ʑ 30.704 );
• stazione di ricarica per l’officina di Cesena ( ʑ 4.400 );
• macchinario sistema travaso gas di scarico per l’officina di Forlì ( ʑ 3.871 )
• 2 colonnette e 1 gruetta idraulica per l’officina di Cesena ( ʑ 779 )
e si sono decrementati di ʑ 33.314 per la vendita di una scala in alluminio e per la rottamazione di
accessori di autobus alienati e impianti d’officina obsoleti del valore originario di ʑ 33.314; la variazione
al fondo ammortamento ammonta complessivamente a ʑ 32.353.
La voce «arredi fermata e segnaletica sosta» si è incrementata di ʑ 388.382 per:
• implementazione della segnaletica verticale (paline di fermata) sulle linee di servizio TPL ( ʑ 10.628);
• fornitura ed installazione della segnaletica verticale (paline di fermata) sulle linee di servizio
scolastiche di Forlì, Cesena, Cesenatico e Castrocaro ( ʑ 43.372 );
• fornitura ed installazione di segnaletica per la gestione della sosta su strada nei comuni serviti ( ʑ
39.606 );
• acquisto ed installazione di sbarre di accesso e segnalina di controllo presso il parcheggio sosta dell’
Ospedale di Cesena ( ʑ 114.526 )
• acquisto ed installazione di 44 pensiline sulla rete TPL extraurbana ( ʑ 180.250 ).
La voce «parcometri» si è incrementata di ʑ 89.000 per l’acquisto ed installazione di 16 parcometri per
la gestione della sosta su strada di cui 1 nel Comune di Gatteo ( ʑ 5.500 ), 15 nel Comune di Cesena e
precisamente 3 in zona Ospedale ( ʑ 16.500 ) e 12 per la gestione sosta strade (ʑ 67.000 ).
La voce «impianti tecnologici» si è incrementata di ʑ 254.979 a seguito dell’acquisto ed installazione di:
• implementazione delle nuove tecnologie per progetto AVM tra cui apparati per la priorità semaforica
per gli autobus e semafori di Forlì e Cesena, sistema di videosorveglianza a bordo autobus, centrale
operativa e sistemi di bordo bus ( ʑ 95.050 )
• 49 paline intelligenti per il sistema AVM di cui installate 28 a Forlì e 21 a Cesena ( ʑ 15.680) oltre ai
costi di scavo ed installazione ( ʑ 56.239 );
• sensori conta passeggeri per 11 autobus urbani di cui 7 per il servizio urbano di Forlì e 4 per il
servizio urbano di Cesena ( ʑ 45.000 );
• implementazioni apparati sperimentazione progetto idrometano per l’autobus matr. 1017 ( ʑ 23.642);
• impianto per la video sorveglianza del parcheggio sosta Cesena “Macchiavelli” ( ʑ 19.368 );
La voce «autobus» si è incrementata di ʑ 966.293 per:
• acquisto di un autobus Iveco usato per il servizio extraurbano ( ʑ 49.500 );
• acquisto ed installazione di batterie trazione per 5 autobus elettrici di cui 1 del servizio urbano di
Cesena e 4 del servizio urbano di Forlì ( ʑ 75.150 );
• manutenzioni incrementative ( ʑ 841.643) di cui ʑ 112.698 di ricambi ed altri materiali, ʑ 674.694 di
manutenzioni esterne e ʑ 54.251 di capitalizzazione del costo della manodopera interna;
e si è decrementata di ʑ 1.719.586 per:
• rottamazione di 3 autobus extraurbani del valore originario di ʑ 344.730 (di cui ʑ 86.737 di quota
rivalutazione);
• alienazione delle batterie trazione di 5 autobus elettrici, 4 del servizio urbano di Forlì e 1 del servizio
urbano di Cesena per ʑ 64.735;
• alienazione di 3 autobus del Servizio urbano di Forlì del valore originario di ʑ 457.036 e di 7 autobus
extraurbani del valore originario di 853.085 (di cui ʑ 255.040 di quota rivalutazione); la variazione al
fondo ammortamento ammonta complessivamente a ʑ 1.710.595.
La voce «veicoli di servizio» si è incrementata di ʑ 72.356:
• acquisto di 3 autovetture Fiat Croma date in uso promiscuo a dipendenti ( ʑ 55.312 );
• acquisto di un Fiat Doblò cargo (ʑ 12.307);
• manutenzioni incrementative ( ʑ 4.737) di cui ʑ 3.125 per l’installazione di impianti GPL sulle 3
vetture Fiat Croma al netto dell’incentivo Ministeriale di ʑ 500 di cui ha benificiato un impianto GPL
installato, ʑ 374 di ricambi ed altri materiali, ʑ 1.083 di manutenzioni esterne e ʑ 155 di
capitalizzazione del costo della manodopera interna;
e si è decrementata per ʑ 6.576 per la vendita di un autovettura Fiat Panda; la variazione al fondo
ammonta a ʑ 6.576.
La voce «mobili e arredi» si è incrementata di ʑ 12.118 per l’acquisto degli arredi degli uffici della
biglietteria di Cesenatico (ʑ 12.000) e per l’acquisto di un armadietto spogliatoio per gli operai
dell’officina di Cesena (ʑ118).
La voce «macchine d’ufficio elettroniche» si è incrementata di ʑ 4.706 per :
• acquisto di un registratore di cassa e un rilevatore di banconote false per la Biglietteria di Cesenatico
( ʑ 249 );
• acquisto di un orologio marcatempo con modem per la Biglietteria di Cesenatico ( ʑ 1.040 );
• acquisto di 2 personal computer completi di video per il monitoraggio del sistema AVM ( ʑ 896 );
• acquisto di un router per il monitoraggio da parte Parcheggi della nuova area sosta “Cesena
Ospedale” denominata “Piastra” avuta in concessione dal Comune di Cesena ( ʑ 650 );
• acquisto di personal computer, stampanti, calcolatrici, ecc. per il personale di nuova assunzione e in
sostituzione di apparati tecnologicamente ormai obsoleti ( ʑ 1.871 );
La voce «immobilizzazioni in corso ed acconti» si è decrementata di ʑ 8.350 per l’installazione di una
batteria trazione per un autobus elettrico del servizio urbano di Cesena acquistata a fine 2008.
Gli ammortamenti ordinari su beni materiali sono stati effettuati avendo riguardo alla possibilità di
utilizzazione dei beni e ammontano complessivamente a ʑ 5.459.239.
Per le «immobilizzazioni materiali in corso ed acconti» non è iniziato il processo di ammortamento.
Le immobilizzazioni immateriali si dividono in:
• «software» che ha avuto un incremento complessivo di ʑ 16.890 per l’acquisto di:
-
SAP SITPL - personalizzazioni ( ʑ 14.650 );
-
BUS TIMES - personalizzazioni ( ʑ 2.000 );
-
Licenza Software pacchetto bus ( ʑ 240 )
• «spese varie d’ammortizzare» che ha avuto un incremento di ʑ 36.900 per le spese sostenute per la
consulenza e supporto tecnico metodologico relativa alla progettazione e revisione delle reti di TPL,
ed un decremento di ʑ 10.260 per il distoglimento delle pellicole decorative bus a metano
deterioratesi con il passare del tempo a causa degli agenti atmosferici;
• «spese d’ammortizzare servizio sosta» che ha avuto un incremento complessivo di ʑ 37.386 per
l’implemento della segnaletica orizzontale nei comuni di Gatteo e Cesena (strade e Ospedale);
• «spese d’ammortizzare veicoli TU Cesena» che si incrementano di ʑ 67.602 per la sostituzione delle
batterie trazione di 3 autobus elettrici urbani in usufrutto dal Comune di Cesena ( ʑ 64.800) , per
manutenzioni incrementative ( ʑ 2.802 ) di cui ʑ 1.342 di ricambi ed altri materiali e ʑ 1.460 di
capitalizzazione del costo della manodopera, e si decrementano di ʑ 7.600 per l’alienazione delle
batterie trazione di 3 autobus elettrici e il distoglimento dal servizio di 9 autobus del servizio urbano
di Cesena.
Gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali ammontano a ʑ 208.681.
Per le «immobilizzazioni immateriali in corso ed acconti» non è iniziato il processo di ammortamento.
Le immobilizzazioni finanziarie «partecipazioni in «altre imprese» consistono nel valore della
partecipazione al capitale dell’Agenzia AGESS per ʑ 5.700 che non ha subito variazioni nel corso
dell’esercizio 2009.
Le immobilizzazioni finanziarie «crediti verso altri» per ʑ 1.736.041 sono costituite da:
• credito verso l’erario per anticipo di imposta su TFR che è passato a ʑ 95.738, a seguito del
recupero parziale in relazione ai dipendenti cessati ( ʑ - 13.243 ) e al versamento dell’imposta
sostitutiva ( ʑ - 4.152 ) e della rivalutazione dell’anticipo anno 2009 ( ʑ 2.084 );
• contratto di capitalizzazione con le assicurazioni Generali che al 31/12/2009 ammonta a ʑ
1.640.303, in conseguenza della capitalizzazione degli interessi annui al netto delle spese per ʑ
49.639.
Le immobilizzazioni finanziarie «altri titoli» sono costituite dai seguenti titoli:
Titolo
Codice
Scadenza
Valore di
Acquisizione
Valore
Nominale
OBBLIGAZIONI ENEL
380115
(14/03/2012)
173.715
174.000
OBBLIGAZIONI ENEL
380116
(14/06/2012)
35.000
35.000
OBBLIGAZIONI UNICREDIT
382767
(29/04/2011)
225.000
225.000
OBBLIGAZIONI BEI
948572
(30/03/2015)
500.000
500.000
933.715
934.000
Per un totale di
3) Composizione delle Voci: « Costi di impianto» e «Costi di ampliamento»,
«Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità» (art. 2427 n. 3 C.C.)
Non ci sono «costi di impianto e di ampliamento» iscritti nell’attivo dello Stato Patrimoniale.
4) Variazioni intervenute nelle altre voci dell’Attivo e del Passivo (art.2427 n.4 C.C.)
Le variazioni intervenute nell’esercizio 2098 nelle «Altre voci dell’attivo e del passivo» sono
evidenziate nelle tabelle n. 2, 3, 4, 5, 6, allegate alla presente Nota Integrativa.
Rimanenze
Le rimanenze di materie prime riguardano le giacenze di:
Rimanenze
Iniziali
Variazioni
Finali
Lubrificanti
21.621
+
6.874
28.495
Olio Motore
11.439
+
1.752
13.191
Pneumatici
29.415
+
7.136
36.551
Materiali Diversi
11.898
+
5.008
16.906
3.765
+
548
4.313
+ 49.925
470.691
Altri Liquidi Tecnici
Ricambi Veicoli
420.766
Ricambi Carrozzeria
98.110
+
3.241
101.351
Ricambi Impianti speciali
10.163
+ 13.658
23.821
Ricambi Interno e Selleria
37.006
+
1.451
38.457
Ricambi A.C. e Riscaldamento
41.894
+
8.691
50.585
111.640
+ 12.183
123.823
37.061
- 23.797
13.264
Ricambi Impianto Elettrico e Batterie
Titoli Viaggio
Titoli Sosta
Ricambi Sosta
Cancelleria Sosta
Totale
2.853
-
710
2.143
35.609
0
35.609
8.386
0
8.386
881.626
+ 85.960
967.586
Rispetto al valore delle «esistenze iniziali» si è avuto un incremento pari al 9,7%.
Gli “anticipi a fornitori” pari ad ʑ 28.880 sono relativi al pagamento di fatture per la fornitura di
acqua, energia elettrica, gas ed il servizio di igiene urbana oltre all’anticipato pagamento di corsi
di formazione per il personale dipendente.
Le “altre” rimanenze, che erano rappresentate da materiali da alienare e rottamare per ʑ 3.835, si
sono esaurite per la rottamazione degli stessi.
Crediti
L’ammontare dei «crediti verso clienti» di ʑ 3.513.955 è ricondotto al presumibile valore di
realizzo mediante l’iscrizione di un adeguato fondo svalutazione di ʑ 99.133.
Le varie poste sono documentate da fatture emesse e rappresentano principalmente crediti nei
confronti di clienti per prestazioni di servizi: nei confronti dei Comuni di Forlì e di Cesena per
integrazioni tariffarie, nei confronti degli Enti consorziati per le integrazioni su servizi di TPL a
scarsa efficacia ante 2008, nei confronti dei Comuni convenzionati per servizi scolastici, nei
confronti della Regione Emilia Romagna per integrazioni su abbonamenti speciali, nei confronti di
A.T.G. e AVM per fatture di prestazioni d’officina per manutenzione autobus.
Altri crediti di natura commerciale pari a ʑ 1.654.106 riguardano «fatture da emettere»
principalmente per conguaglio recuperi costi utenze e locazione bus per percorrenze a vuoto nei
confronti di A.T.G., e per integrazioni tariffarie, servizi aggiuntivi e servizi scolastici nei confronti di
Enti convenzionati. Tali crediti si riferiscono a prestazioni compiute entro il 31/12/2009 ma con
fatturazione effettuata nel 2010.
Il «fondo svalutazione crediti» ( ʑ 99.133 ) è rimasto invariato.
I crediti «verso Enti pubblici di riferimento» ( ʑ 4.659.421 ), raccolgono i crediti, nei confronti degli
Enti ex consorziati anni 1994 e 1997 per i quali esiste un contenzioso ( ʑ 20.516 ), nei confronti
del Comune di Cesena per i contributi per l’acquisto di 10 nuovi parcometri per la gestione della
sosta su strada ( ʑ 50.000 ) come da autorizzazione dell’Ente prot. n. 13128/71 del 26/03/2008 e
per i contributi per l’acquisto di 8 autobus urbani a metano per la nuova linea 6, come da
determinazione di Giunta Comunale n. 192 del 03/06/2008 ( residuo di ʑ 928.000 ) e crediti nei
confronti degli Enti consorziati per contributi su servizi di TPL a scarsa efficacia anni 2008/2009 (
ʑ 3.660.905 ).
Fanno parte dei crediti «verso altri» ( ʑ 4.122.187 ):
•
il credito nei confronti del Ministero dei Trasporti ( ʑ 72.710 ) per i contributi a copertura
degli oneri di malattia 2007 per ʑ 25.454, 2008 per ʑ 15.711 e 2009 per ʑ 31.545;
•
i crediti nei confronti della Regione Emilia Romagna ( ʑ 943.467 ) per:
¡
il saldo dei contributi c/impianti relativi al progetto Telerilevamento ( ʑ 103.200 ) e
relativi a n. 3 bus suburbani acquistati nel 2008 ( ʑ 392.864 );
¡
i contributi a copertura degli oneri CCNL ( ʑ 174.177 ) per l’esercizio 2009;
¡
i contributi ex L.194 / 1998 ( ʑ 115.269 ) ed ex L.472 / 1999 ( ʑ 157.957 ) che
prevedono rispettivamente il concorso dello Stato alla copertura dei disavanzi
d’esercizio, relativamente agli esercizi 1994 / 1996 e 1997, mediante un contributo
quindicennale.
Nei crediti «verso altri» ( ʑ 3.106.010 ) sono compresi anche:
•
il credito verso l’erario per l’IVA 2009 riportabile all’esercizio successivo ( ʑ 1.898.585 );
•
le ritenute d’acconto subite sugli interessi maturati ( ʑ 26.329 );
•
i depositi cauzionali costituiti presso terzi ( ʑ 13.099 );
•
crediti verso erario per compensazioni ( ʑ 36.929) per il credito IRAP e IRES 2008 rilevato
in Unico 2009 compensabile nell’esercizio 2010;
•
le partite attive da liquidare ( ʑ 438.252 ), ricavi interamente di competenza dell’esercizio
2009 le cui riscossioni si sono verificate nell’esercizio 2010 e partite attive in sospeso ( ʑ
8.118 ), costi interamente di competenza dell’esercizio 2010 i cui pagamenti si sono
effettuati nell’esercizio 2009;
•
i crediti nei confronti di biglietterie e gestori punti vendita per le operazioni effettuate negli
ultimi giorni dell’anno ( ʑ 307.000 );
•
i crediti per ordinanze ingiunzioni emesse a fronte di sanzioni TPL non ancora incassate (
ʑ 353.270 );
•
e crediti diversi ( ʑ 24.428 ).
Capitale di dotazione
Il «capitale di dotazione» di ʑ 3.569.644 è rimasto invariato e al 31/12/2009 è così composto:
ʑ
1.609.651
ʑ
561.988
ʑ
1.398.005
per i servizi extraurbani
per il servizio urbano del Comune di Forlì
per il servizio urbano del Comune di Cesena
Riserve di rivalutazione
Le «riserve di rivalutazione» non sono variate ( ʑ 2.650.224 ).
Riserve statutarie
Le «riserve statutarie» composte dal «fondo rinnovo impianti extraurbano» sono rimaste invariate
(ʑ 2.619.044);
Altre riserve
Al «fondo contributi in c/capitale per investimenti» non è stato fatto nessun accantonamento non
avendo ricevuto contributi genericamente erogati con la finalità di incrementare i mezzi
patrimoniali del Consorzio. I contributi erogati nel 2009, sono stati concessi specificatamente in
relazione all’acquisto di beni ammortizzabili e pertanto assoggettati alla disciplina (art.12 L. n.
449/1997) che dall’1/01/1998 li classifica come contributi in conto impianti (art.53 c. 1 lettera e
DPR 917/1986) e li considera ricavi da imputare su più esercizi (o da portare in riduzione del
costo dell’immobilizzazione di riferimento) in relazione alla durata del processo di ammortamento.
Il «fondo art. 55 DPR 917/1986» al 31/12/2009 ammonta a ʑ 4.222.818.
Tale fondo è stato utilizzato per ʑ 14.948 a fronte dell’ammortamento dei cespiti interessati; il
calcolo è stato effettuato applicando la stessa aliquota adottata per l’ammortamento.
Con delibera n. 96 del 14/12/2009 dell’Assemblea del Consorzio è stata decisa una modifica di
destinazione delle riserve con la creazione di appositi fondi investimenti distinti per i servizi di
TPL extraurbani, urbano Forlì e Urbano Cesena per l’anno 2010 come di seguito illustrato.
Il «fondo rinnovo impianti L.204/95 extraurbano» ( ʑ 1.280.565 ) si è ridotto per il trasferimento al
«fondo investimenti extraurbano 2010» di ʑ 1.352.836.
Il «fondo rinnovo impianti L.204/95 urbano Forlì» ( ʑ 741.641 ) si è ridotto di ʑ 184.089 per il
trasferimento al «fondo investimenti servizio urbano Forlì 2010».
I fondi rinnovo impianti L.472/98 extraurbano ( ʑ 263.634 ), urbano Forlì ( ʑ 208.375 ), costituiti
nel 2001 a fronte dei contributi a copertura deficit anno 1997 in base alla delibera dell’Assemblea
Consortile n.6 del 29/01/2002 sono rimasti invariati.
Il «fondo investimento mobilità Forlì» ( ʑ 413.266 ) è rimasto invariato.
I fondi investimenti per i servizi di TPL Extraurbani, Urbano Forlì e Urbano Cesena per l’anno
2008 si sono estinti per il trasferimento del saldo al 31/12/2009 ai rispettivi fondi investimenti per i
servizi di TPL per l’anno 2010: il fondo extraurbano per ʑ 591.164, il fondo Urbano Forlì per ʑ
158.411 e il fondo Urbano Cesena per ʑ 33.751.
Il «fondo investimenti servizi extraurbani 2009» di ʑ 1.343.311, il «fondo investimenti servizio
urbano Forlì 2009» di ʑ 436.245 si sono decrementati a fronte dell’ammortamento dei relativi
cespiti rispettivamente di ʑ 1.092.800 e ʑ 86.480, il «fondo investimenti servizio urbano Cesena
2009» si è estinto a fronte di un decremento di ʑ 19.539.
Sono stati costituiti, come sopra specificato, il «fondo investimenti servizi extraurbani 2010» per ʑ
1.944.000; il «fondo investimenti servizio urbano Forlì 2010» di ʑ 342.500 e il «fondo investimenti
servizio urbano Cesena 2010» per ʑ 33.751.
Fondi per rischi ed oneri
Il «fondo pensione integrativa C.C.N.L. 11/04/1995» ( ʑ 7.485 ) è rimasto invariato.
Il «fondo rischi» ( ʑ 574.099 ) si è incrementato di ʑ 259.200 per il prudenziale accantonamento a
fronte del rischio del mancato incasso delle ordinanze ingiunzioni TPL emesse nel 2009, in
relazione alle sanzioni emesse e a fine anno non ancora incassate, ed è stato ridotto dell’importo
delle ordinanze ingiunzioni TPL emesse nel 2008 e dimostratesi inesigibili nel corso del 2009 ( ʑ
18.752 ) e per gli oneri sostenuti per un parere sulla “disoccupazione involontaria” a seguito di
verbale INPS ( ʑ 2.905).
Il «Fondo oneri arretrati personale» ( ʑ 445.692 ) è diminuito di ʑ 358.158 per l’erogazione della
quota dell’esercizio 2008 ed è aumentato di ʑ 365.000 a seguito dell’accantonamento degli oneri
stimati di competenza dell’esercizio relativi alle indennità di produttività spettanti ai dipendenti in
base agli Accordi aziendali e all’ulteriore quota ipotizzata a favore dei dipendenti in relazione al
nuovo A.N. di lavoro.
Il «fondo spese future» ( ʑ 878.534 )
•
si è decrementato di ʑ119.188 a fronte del completamento dei progetti promozionali ed
organizzativi in corso alla fine dell’anno precedente;
•
si è incrementato di ʑ 52.548 fronte degli oneri stimati a fronte di alcuni nuovi progetti e
lavori in corso.
Il «fondo vertenze legali in corso» ( ʑ 80.596 ) si è incrementato nella misura di ʑ 60.000 a fronte
degli oneri che si è prudenzialmente stimato possano derivare dalle cause attualmente in essere
e si è ridotto di ʑ 4.404 per gli oneri sostenuti nell’anno a fronte delle stesse.
Il «fondo L. 270/88 esodo inidonei» ( ʑ 48.507 ) è rimasto invariato.
Il «fondo residuo debito ripiano disavanzo 80» ( ʑ 231.756 ) è rimasto invariato.
ll «fondo potenziamento servizi extraurbani» ( ʑ 304.500 ) si è decrementato di ʑ 310.000 per gli
oneri sostenuti a fronte del potenziamento dei servizi extraurbani (Linea 92) per l’esercizio 2009.
Il «fondo potenziamento servizi urbani Cesena» ( ʑ 122.949 ) è rimasto invariato.
Il «fondo potenziamento servizi urbano Cesenatico» ( ʑ 16.000 ) si è incrementato di ʑ 7.000 a
fronte dei previsti potenziamenti ai servizi estivi da attuare.
Il «fondo oneri contratto di servizio» ( ʑ 971.971 ) si è ridotto di ʑ 290.868 per gli oneri sostenuti
nell’anno ma relativi all’anno 2008 e si è incrementato di ʑ 341.700 a fronte degli oneri stimati
relativamente all’anno 2009 per premi ed altri corrispettivi derivanti dal contratto di servizio di TPL
con A.T.G..
Il «fondo contributi Regione Emilia Romagna per acquisto autobus del servizio urbano di
Cesena» è diminuito di ʑ 27.890, a fronte dell’ammortamento dei relativi cespiti, il saldo di ʑ
191.621 è stato trasferito al «fondo investimenti ATR e da Contratto di Servizio.
Il «fondo investimenti sosta Forlì» ( ʑ 221.668 ) è incrementato per l’accantonamento di ʑ 50.000
tenuto conto della necessità di sostituire gli attuali parcometri.
Il «fondo investimenti sosta Cesena» ( ʑ 9.296 ), il «fondo investimenti sosta Cesenatico» ( ʑ
28.500 ) e il «fondo investimenti sosta Gatteo» ( ʑ 9.000 ) sono rimasti invariati.
Fondo trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Al «fondo trattamento di fine rapporto lavoro subordinato» ( ʑ 1.462.971 ), diminuito dell’imposta
sostitutiva per ʑ 3.528, del TFR erogato per ʑ 108.176 per un totale di ʑ 111.704, è stato
accantonato l’importo di ʑ 32.427, di cui ʑ 32.093 per rivalutazione del fondo al 31/12/2009.
Acconti
Non risultano acconti ricevuti al 31/12/09.
Debiti verso fornitori
L’ammontare dei debiti verso fornitori (ʑ 7.643.691) è diminuito di ʑ 1.029.426 rispetto al 2008.
Le varie poste sono documentate da fatture ricevute che rappresentano principalmente debiti nei
confronti di fornitori abituali per prestazioni di servizi e acquisto di beni per la normale gestione
dell’attività dell’Agenzia.
Sono compresi anche i debiti derivanti da fatture di competenza dell’esercizio 2009 non ancora
pervenute al 31/12/2009 per ʑ 2.939.692.
Debiti verso Enti pubblici di riferimento
I «debiti verso Enti pubblici di riferimento» ( ʑ 773.882 ) sono diminuiti di ʑ 554.148 rispetto al
2008 e comprendono i debiti nei confronti degli Enti Consorziati per quote di loro spettanza
relative al ripiano disavanzi anni 1994 / 1996 ex L.194/1998, verso il Comune di Cesena per
usufrutto autobus, interessi sul capitale di dotazione e canone di concessione parcheggi e verso i
Comuni di Cesena e di Cesenatico per utili della gestione dei servizi sosta.
Debiti tributari
I «debiti tributari» ( ʑ 206.955 ) si riferiscono al debito verso l’erario per il saldo IRAP 2009 ( ʑ
59.312 ) e ai debiti verso l’erario per le ritenute d’acconto operate al personale sulle retribuzioni di
novembre e dicembre 2008 e sulla tredicesima mensilità ( ʑ 147.643 ).
Debiti verso istituti di previdenza
Si tratta delle quote verso INPS e fondi di previdenza complementare relative alla retribuzione di
dicembre 2009 ma liquidate a gennaio 2010 e del saldo da versare all‘INAIL per l’anno 2009 per
un totale complessivo di ʑ 116.945.
Altri debiti
Fanno parte degli «altri debiti» ( ʑ 670.829 ):
•
il debito verso i dipendenti per la retribuzione relativa al mese di dicembre 2008 regolata in
gennaio 2009 e alle ferie e riposi non goduti nell’anno ( ʑ 358.273 );
•
il debito verso i componenti del Consiglio d’Amministrazione per i compensi relativi al mese
di dicembre ( ʑ 3.611 );
•
i depositi di terzi ( ʑ 9.181 );
•
le partite passive da liquidare ( ʑ 69.737 ), costi interamente di competenza dell’esercizio
2009 i cui pagamenti si sono effettuati nell’esercizio 2010;
•
debiti trasferiti dall’ex CTR ( ʑ 50.649 );
•
debiti relativi alle quote ex L.204/1995 ( ʑ 84.433 ), ex L. 194/1998 ( ʑ 1.999 ) e ex
L.472/1999 ( ʑ 2.860 ) verso gli Enti receduti dall’ex CTR;
•
altri debiti ( ʑ 90.086 ).
5) Elenco delle partecipazioni in Imprese controllate e collegate (Art. 2427 N. 5 C.C.)
Non esistono partecipazioni iscritte al punto B III 1 a) – Imprese controllate e al punto B III 1 b) –
Imprese collegate dello Stato Patrimoniale.
Le partecipazioni iscritte al punto B III 1 c) – altre imprese dello Stato Patrimoniale sono le
seguenti:
AGESS –Forlì Via Lombardini, 2
Capitale
Quota %di proprietà
Valore di Bilancio
ʑ 99.500
5,73%
ʑ 5.700
6) Ammontare dei Crediti e Debiti di durata residua superiore a cinque anni e dei Debiti
Assistiti da Garanzie Reali su Beni Sociali (art. 2427 n. 6 C.C.)
Importo in scadenza
Descrizione
C II
Crediti
Entro l’anno
successivo
Dal 2° al 5° anno
successivo
11.650.236
2.200.300
4.931.982
136.946
1.
verso utenti / clienti
2.
verso imprese controllate
4.
4.638.905
20.516
5.
Altri
2.079.349
2.042.838
8.206.361
1.205.941
7.008.540
635.151
368.025
D.
Debiti
5.
Acconti
6.
verso fornitori
10.
405.857
11.
debiti tributari
206.955
12.
verso Istituti di Previdenza
116.945
13.
Altri debiti
468.064
Oltre i 5 anni
207.765
Nessun debito è assistito da garanzie reali.
Non vi sono crediti di durata superiore a 5 anni.
7) «Ratei e Risconti Attivi», «Ratei e Risconti Passivi» (art. 2427 n. 7 C.C.)
La voce ratei e risconti attivi di ʑ 488.254 comprende:
•
i «ratei attivi» per ʑ 16.435 relativi a cedole maturate su titoli;
0
0
•
i «risconti attivi» per ʑ 471.819 relativi a:
¡
premi assicurativi RCA anticipati per il periodo 01/01-31/08/10 ( ʑ 432.162 ) e altre
assicurazioni ( ʑ 19.734 );
¡
spese per fideiussioni ( ʑ 12.148 );
¡
canoni di locazione biglietterie ( ʑ 5.550 );
¡
altri ( ʑ 2.225 ).
La voce «ratei e risconti passivi» per ʑ 6.021.550 comprende:
•
i «risconti passivi» ( ʑ 6.021.550 ) relativi principalmente a:
¡
quota di contributi in conto impianti da imputare a conto economico negli esercizi
successivi a quello in corso ( ʑ 4.267.801 ) derivante dalla quota al 31/12/2008
incrementata della quota di contributi ricevuti nell’anno e decrementata della quota
di competenza del 2009;
¡
quota parte di competenza del 2010 dei ricavi da abbonamenti annuali studenti e
classi (validità settembre 2009 – giugno 2010) e dei ricavi da abbonamenti personali
e job (validità dal momento del rilascio per 12 mesi) ( ʑ 1.282.910 );
¡
quota parte di competenza 2010 dei ricavi da abbonamenti e permessi sosta ( ʑ
45.105 );
¡
quota parte di competenza 2010 dei recuperi costo assicurazione da ATG e AVM ( ʑ
424.850 );
¡
quota 2010 canoni pubblicità ( ʑ 884 ).
8) Oneri finanziari imputati nell’esercizio a valori iscritto nell’attivo (art. 2427 n. 8 C.C.)
Nell’esercizio e negli esercizi precedenti, nessun onere finanziario è stato imputato ai valori iscritti
nell’attivo dello Stato Patrimoniale.
9) Impegni e Conti d’Ordine (art. 2427 n. 9 C.C.)
Nei conti d’ordine ( ʑ 8.514.526 ) i valori indicati si riferiscono a:
•
polizze fideiussorie ricevute da terzi a garanzia di impegni nei confronti dell’Azienda ( ʑ
4.698.171 );
•
polizze fidejussorie fornite a terzi dall’Azienda ( ʑ 3.498.701 );
•
quota TFR presso fondo Tesoreria INPS ( ʑ 317.654 ).
Non esistono impegni non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
10) Classificazione dei Ricavi (art. 2427 n. 10 C.C.)
La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni è dettagliata nel conto economico
analitico per servizi.
Altre informazioni e commenti sull’andamento dei ricavi si trovano nella relazione sulla gestione.
11) Proventi da Partecipazioni (art. 2427 n. 11 C.C.)
Non ci sono stati proventi derivanti dalla partecipazione che il Consorzio ATR ha in AGESS.
12) Suddivisione degli Interessi ed altri Oneri Finanziari (art.2427 n. 12 C.C.)
L’importo indicato alla voce C. 17 del conto economico è così composto:
• interessi verso Enti pubblici di riferimento
ʑ
77.273
• interessi passivi bancari, a breve termine
ʑ
152
• interessi verso fornitori
ʑ
122
• interessi diversi
ʑ
20
• oneri finanziari su titoli
ʑ
0
ʒ
77.566
13) Composizione delle voci «Proventi Straordinari» ed «Oneri straordinari» del
Conto Economico (art. 2427 n. 13 C.C.)
Proventi straordinari
La voce E20 ammonta a ʑ 3.810.566 ed è composta da:
a) «plusvalenze» per ʑ 23.719 derivanti:
-
dalla permuta con il Comune di Cesenatico dei costi sostenuti per la sistemazione
del piazzale adiacente al deposito di Villamarina (parzialmente ammortizzati
assieme al costo del deposito) con la proprietà del terreno sottostante il deposito
(valore originario ʑ 233.438, plusvalenza originata ʑ 23.611);
-
dalla vendita di un veicolo di servizio FIAT Panda , interamente ammortizzato
(valore originario 6.576, plusvalenza originata ʑ 108).
b) «sopravvenienze attive e insussistenze di passività» per componenti di reddito straordinari
originati da eventi non prevedibili per ʑ 115.737.
Le «sopravvenienze attive» ( ʑ 115.737 ) sono relative a:
•
quota annua di contributi in conto investimento incassati nel 2009 e riferibili
all’ammortamento già dedotto in esercizi precedenti (ʑ 47.020);
•
contributi ricevuti dal Ministero dei Trasporti a copertura degli oneri di malattia relativi
all’esercizio 2006 ( ʑ 32.382 );
•
contributi ricevuti dalla Regione Emilia Romagna a copertura oneri rinnovo CCNL 2006
/ 2007 a saldo anno 2007 ( ʑ 29.818);
•
indennizzo assicurativo a fronte furto nella biglietteria di Forlì ( ʑ 6.517).
Non vi sono «insussistenze di passività»;
c) «quota annua di contributi in conto capitale» ʑ 1.954.732.
Tale importo rappresenta l’utilizzo del fondo art. 55 DPR 917/86 per ʑ 14.948, per ʑ 1.591.984
la quota annua di contributi in conto impianti incassati o deliberati dalla Regione Emilia
Romagna negli anni dal 1999 al 2009 e per ʑ 347.800 la quota annua di contributi conto
impianti incassati o deliberati dal Comune di Cesena, imputate e quantificate in relazione alla
durata del processo di ammortamento dei cespiti.
d) «altri» ʑ 1.716.378 che si compongono di:
•
«penalità per ritardi ed inadempimenti» applicate a fornitori in base alle norme
contrattuali ( ʑ 163.580 );
•
«utilizzo fondo contributi RER acquisto autobus» a copertura parziale delle quote di
ammortamento degli investimenti ( ʑ 37.890 );
•
«utilizzo fondo potenziamenti servizi TPL» a copertura degli oneri sostenuti per il
potenziamento della linea suburbana 92 ( ʑ 310.000) ;
•
«utilizzo fondo investimenti TPL 2008» ( ʑ 1.198.899) di cui ʑ 1.092.880 per il servizio
extraurbano, ʑ 86.480 per il servizio urbano di Forlì e ʑ 19.539 per il servizio urbano di
Cesena, a copertura parziale delle quote di ammortamento degli investimenti;
«differenze di arrotondamento EURO» ( ʑ 9 ).
•
Oneri straordinari
La voce (E21) ammonta a ʑ 910.622 ed è composta da:
a) «minusvalenze» da alienazione ( ʑ 31.644 ) derivanti principalmente da:
b)
•
dismissione autobus non più utilizzati e destinati alla vendita o rottamazione, con un
valore originario complessivo di ʑ 1.719.586 (minusvalenza originata ʑ 8.990 );
•
dismissione autobus di proprietà del Comune di Cesena non più utilizzati e destinati alla
vendita o rottamazione, le cui manutenzioni capitalizzate ammontavano a ʑ 227.961
(minusvalenza originata ʑ 7.598 );
•
dismissione decorazione autobus del valore originario di ʑ 25.650 (minusvalenza
originata ʑ 10.260 );
•
dismissione di impianti e macchinari obsoleti e da rottamare, con un valore originario
complessivo di ʑ 33.314 ( minusvalenza originata ʑ 961 );
•
rottamazione di materiali da alienare, già tolti da libro cespiti in esercizi precedenti per
ʑ 3.835.
«sopravvenienze passive e insussistenze di attività» per componenti di reddito straordinari
originati da eventi non prevedibili per ʑ 49.066.
Le “sopravvenienze passive” ( ʑ 16.499 ) sono relative a:
•
verbale azienda ASL Cesena ( ʑ 10.000 );
•
furto alla biglietteria di Forlì del 06/09/09 ( ʑ 6.499 ).
Le “insussistenze di attività” ( ʑ 32.567 ) sono relative a crediti diversi inesigibili.
c) «altri» ʑ 829.912 che si compongono di:
•
«contributo per servizi TPL» ( ʑ 829.900 ) margine positivo generato dal servizio sosta
e destinato dal Comune di Forlì. In base alla vigente convenzione, a copertura degli
oneri di gestione del servizio urbano di Forlì;
•
«differenze di arrotondamento EURO» ( ʑ 12 ).
14) Composizione delle Voci 24 e 25 dell’art. 2425 del C.C. (contenuto del conto
economico) (art. 2427 n. 14 C.C.)
Non si è verificato il caso di imposte differite.
Non si è ritenuto di rilevare crediti per imposte anticipate nel rispetto del principio generale della
prudenza.
15) Numero medio di Dipendenti ripartito per Categorie (art. 2427 n. 15 C.C.)
Il numero medio dei dipendenti dell’Azienda in forza nell’esercizio e le variazioni intervenute
rispetto all’esercizio precedente sono riportati nelle tabelle allegate (nn. 7 e 8 ).
Il criterio di calcolo della media è il seguente: sommatoria della «forza» giornaliera fino alla fine
dell’anno, divisa per i giorni.
16) Ammontare dei Compensi spettanti agli Amministratori ed ai Revisori dei
Conti (art. 2427 N. 16 C.C.)
I compensi erogati agli amministratori nel corso dell’esercizio 2009, compreso quello del
presidente, ammontano a ʑ 58.067, al netto degli oneri sociali di ʑ 6.774.
Il corrispettivo riconosciuto al Collegio dei Revisori dei Conti è stato di ʑ 30.579.
17) Numero e Valore Nominale delle Azioni della Società (art.2427 n. 17 C.C.)
Non trattandosi di una S.p.A. le informazioni di cui al punto 17 dell’art. 2427 non sono dovute.
18) Azioni di godimento, Obbligazioni convertibili in Azioni, Titoli o Valori simili
emessi dalla Società (art. 2427 n. 18 C.C.)
Nulla.
19) Numero e caratteristiche degli altri strumenti finanziari emessi dalla società
(art. 2427 n. 19 C.C.)
Nulla.
19 bis) Finanziamenti effettuati dai Soci alla Società (art. 2427 n. 19 bis C.C.)
Nulla.
20) Dati richiesti dal 3° Comma Art. 2447 - septies (art. 2427 n. 20 C.C.)
Nulla.
21) Dati richiesti dall’art. 2447 – decies, 8° comma (art. 2427 n. 21 C.C.)
Nulla.
22) Operazioni di locazione finanziaria (art. 2427 n. 22 C.C.)
Nulla.
22 bis) Operazioni con parti correlate (art. 2427 n. 22 bis C.C.)
Non sono state realizzate operazioni con parti correlate a condizioni fuori mercato o comunque
anomale.
22 ter) Accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale (art. 2427 n. 22 ter C.C.)
Non sono presenti accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
23) Privacy (D.Lgs. 196/03)
Ai sensi dell’art. 29 dell’Allegato B del D. Lgs 196/03 sul trattamento dei dati personali, sensibili e
giudiziari in azienda, l’Agenzia ha revisionato il proprio Documento Programmatico per la
Sicurezza e l’intero sistema di gestione della privacy, per le proprie misure logiche, organizzative
e procedurali per il trattamento di specifiche banche dati.
In fede
Giulio Guerrini
Direttore Generale
Allegati:
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Tabella n.1/A: Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Tabella n.1/B: Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Tabella n.1/C: Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie
Tabella n.2 : Variazioni intervenute nelle altre voci dell’attivo
Tabella n.3 : Variazioni intervenute nelle altre voci del passivo (A. Patrimonio netto)
Tabella n.4 : Variazioni intervenute nelle altre voci del passivo (B. Fondi)
Tabella n.5 : Variazioni intervenute nelle altre voci del passivo (C. TFR)
Tabella n.6 : Variazioni intervenute nelle altre voci del passivo (D. Debiti)
Tabella n.7 : Forza media del personale
Tabella n.8 : Andamento del personale

BILANCIO D`ESERCIZIO 2009

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