In ottemperanza ad una recente Normativa riguardante i Paradisi

In ottemperanza ad una recente Normativa riguardante i Paradisi Fiscali è stata introdotta
una nuova funzione; è infatti possibile generare una Lista di Controllo in cui vengono
evidenziati tutti i movimenti contabili (sia di vendita e/o acquisto) relativi a Clienti e
Fornitori residenti appunto nei Paradisi Fiscali.
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Prerequisito: Tabella Nazione
N.B. L’impostazione della Tabella che andremo adesso ad analizzare (presente anche
all’interno della anagrafica Clienti e Fornitori) può essere indistintamente effettuata sia dal
BackOffice (As400) sia dal FrontOffice (Atlante Plus); trattandosi di un argomento
prettamente contabile, in questa documentazione faremo per comodità riferimento
all’ambiente di BackOffice (quindi Atlante AS400)
Percorso: Menù Principale; Archivi di Base; Tabelle Generiche; Nazioni
In questa tabella dobbiamo specificare se la Nazione presente sull’anagrafica Cliente e/o
Fornitore è un Paradiso Fiscale oppure no.
Richiamare pertanto il Codice Nazione ed impostare Y oppure N nel campo “Paradiso
Fiscale”; tenete presente che digitando “Y” sarà necessario compilare anche l’adiacente
campo “Codice Paese” (campo obbligatorio) digitando il Codice “Paesi e Territori Esteri”
presente nell’appendice della Comunicazione Agenzia delle Entrate numero 2010/85352
(nel nostro esempio inseriamo San Marino a cui corrisponde il Codice nazione 037)
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Prerequisito: Tabella Codici Iva
Percorso: Menù Principale; Archivi di Base; Tabelle generiche; Codici IVA
Richiamare il Codice Iva interessato troverete i seguenti nuovi campi;
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Data inizio paradisi Fiscali: se questo campo è vuoto (0/00/00), la procedura di
stampa “Elenco allegati paradisi fiscali” procederà con l’elaborazione dei
movimenti iva che contengono questo Codice indipendentemente dalla loro data
di registrazione; nel caso in cui invece sia riportata una specifica data, la stampa
“Elenco allegati paradisi fiscali” prenderà in considerazione soltanto i movimenti
iva aventi data registrazione uguale o maggiore rispetto a quella indicata in
questa videata.
Tipo iva x black list: verificare che il Tipo Iva indicato sia corretto; si ricorda che
quest’ultimo può assumere i seguenti valori
NI Non imponibile;
NS Non soggetto;
ES Esente
Prerequisito per Invio File Telematico
Nel caso in cui l’Utente desideri procedere con l’Invio del file Telematico (di cui ci
occuperemo in un prossimo paragrafo) è necessario impostare determinati parametri:
Percorso: Menù Principale; Archivi di Base; Parametri; Personalizzazioni
Con il tasto Invio posizionarsi nelle videate 10 e 11 e procedere con la compilazione dei
dati richiesti; tenete presente che quanto riportato nelle videate sottostanti è da intendersi
a puro titolo di esempio. Per avere la massima certezza dei dati inseriti consigliamo di
rivolgervi al vostro Commercialista.
Decima videata…
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Undicesima videata….
N.B. il campo relativo a “Codice fiscale Soc. Dichiarante” se non dichiarato deve essere
compilato con tutti zeri.
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Prerequisito: Anagrafica Cliente/Fornitore
N.B. L’impostazione della Tabella che andremo adesso ad analizzare (presente anche
all’interno dell’anagrafica Cliente e Fornitore) può essere indistintamente effettuata sia dal
BackOffice (As400) sia dal Front Office (Atlante Plus); trattandosi di un argomento
prettamente contabile, in questa documentazione faremo per comodità riferimento
all’ambiente di BackOffice (quindi Atlante AS400)
Percorso: Menù Principale; Archivi di Base; Anagrafiche; Clienti / Fornitori
E’ necessario richiamare uno ad uno tutte le Anagrafiche Clienti e Fornitori che risiedono
in un Paradiso Fiscale, verificare che il Codice Nazione sia corretto (vedi punto
precedente) ed impostare “Y” nel campo “Allegati paradisi fiscali”.
Questo dato è presente, in Anagrafica CLIENTI, nell’ultima videata del pannello “Dati
Fiscali Contabili” (vedi immagine nella pagina successiva)
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Sempre per l’anagrafica Clienti è stata implementata una nuova voce, che potete
richiamare premendo il tasto PagDown direttamente all’interno della videata principale di
Gestione Cliente.
In questa videata premere il tasto
PAG.DOWN
Selezionare a questo punto la voce di Menù “Resid. Dom. Paradiso Fiscale”
In questa Videata è necessario specificare i dati relativi ai Clienti che hanno la Residenza
situata in un “Paradiso Fiscale”.
Infatti anche nel caso in cui un Cliente abbia la Residenza in una Nazione ma il Domicilio
Fiscale in una Nazione diversa da quella precedente e definita come “Paradiso Fiscale”, il
suo nominativo verrà ugualmente caricato nella “BlackList”
Anche all’interno della Anagrafica FORNITORI è presente il campo “Allegati Paradisi
Fiscali”; infatti si trova nell’ultima videata del pannello “Altri Dati”
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Così come abbiamo visto per i Clienti, anche in questa gestione sarà necessario
specificare i dati relativi ai Fornitori che hanno la residenza in un Paradiso Fiscale.
Inoltre, anche nel caso in cui un Fornitore abbia la Residenza in una Nazione ma il
Domicilio Fiscale in una Nazione diversa da quella precedente e definita come “Paradiso
Fiscale”, il suo nominativo verrà ugualmente caricato nella “BlackList”
Abbiamo terminato con la fase di preparazione iniziale; possiamo passare adesso ad
esaminare la Stampa che evidenzierà, in base ad opportune selezioni, i Clienti residenti in
paradisi fiscali a cui abbiamo emesso fatture di vendita ed i Fornitori ( sempre residenti in
paradisi fiscali) da cui abbiamo ricevuto fatture di acquisto.
Percorso: Menù Principale; BackOffice; Chiusure Contabili; Chiusure Periodiche;
Elenco allegati paradisi fiscali
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Vendite: è possibile indicare un intervallo di date in base al quale verranno
elaborate tutti i documenti di Vendita in cui il Cliente è stato definito come residente
in un Paradiso Fiscale;
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Acquisti: è possibile indicare un intervallo di date in base al quale verranno
elaborate tutte le Fatture di Acquisto in cui il Fornitore è stato definito come
residente in un Paradiso Fiscale;
- Clienti/Fornitori: impostare “C” nel caso in cui l’utente abbia inserito come intervallo
di date solo le Vendite; impostare “F” nel caso in cui l’utente abbia inserito come
intervallo di date solo gli Acquisti; lasciare il campo vuoto (blank) nel caso in cui
l’utente abbia inserito entrambi gli intervalli di date (quindi sia vendite che acquisti).
- Gestione eccezioni: è possibile evidenziare in stampa eventuali errori e/o
incongruenze che possono intercorrere tra la gestione delle tabelle Nazioni e le
anagrafiche Clienti/Fornitori.
L’utente può scegliere tra le seguenti opzioni:
Y: verranno evidenziate in stampa tutte le Fatture di Vendita / Acquisto in cui le
anagrafiche Clienti e/o Fornitori contengono:
Un codice Nazione con il valore Y nel campo “Paradiso Fiscale;
Il valore N nel campo “Allegati paradisi fiscali” presente nell’ultima videata del
pannello “Dati Fiscali Contabili” / “Altri Dati”
N: verranno evidenziate in stampa tutte le Fatture di Vendita / Acquisto in cui le
anagrafiche Clienti e/o Fornitori contengono:
Un codice Nazione con il valore Y nel campo “Paradiso Fiscale;
Il valore Y nel campo “Allegati paradisi fiscali” presente nell’ultima videata del
pannello “Dati Fiscali Contabili” / “Altri Dati”
E: verranno evidenziate in stampa tutte le Fatture di Vendita / Acquisto in cui le
anagrafiche Clienti e/o Fornitori contengono:
Un codice Nazione con il valore N nel campo “Paradiso Fiscale;
Il valore Y nel campo “Allegati paradisi fiscali” presente nell’ultima videata del
pannello “Dati Fiscali Contabili” / “Altri Dati”
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Scarico su File: digitare Y nel caso in cui si desideri memorizzare in un file il
risultato della stampa; questo archivio avrà come nome identificativo: PGA083.
Digitare N (valore di default) in caso contrario.
Premendo il tasto Invio si apre la seguente videata, in cui è possibile specificare
l’importo al di sotto del quale e la data da cui è possibile escludere i vari documenti.
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Nel caso in cui si sia generato il file Excel quest’ultimo riporterà, in aggiunta ai
consueti dati anche la colonna contenente il Codice Fiscale Cliente/Fornitore;
Accodamento su File: digitare N nel caso in cui si desideri svuotare l'archivio (vedi
punto precedente) prima dell’Elaborazione; digitare Y per accodare i dati della
seguente elaborazione a quelli già esistenti.
Genera File Telematico: digitare Y per generare gli Archivi di dichiarazione Paradisi
Fiscali; lasciare inalterato il valore proposto “N” in caso contrario;
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Nel caso in cui l’Utente abbia optato per la generazione, viene aperta una ulteriore
Videata, i cui dati saranno inseriti all’interno del File telematico.
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In fase di Generazione File Telematico il programma compilerà una sola riga
raggruppando anagrafiche Clienti e Fornitori con Codice Anagrafico diverso ma
identica Partita Iva ed identico Codice Fiscale.
Inoltre all’interno della Scheda Cliente verrà visualizzata la voce “Resid. Dom.
Paradiso Fiscale” anche nel caso in cui la nazione specificata all’interno
dell’Anagrafica Cliente è diversa dal Codice nazione (es. ITA) presente nella
videata delle Personalizzazioni in Atlante (AS400).
Escludi Clienti Privati: digitare Y per escludere i Clienti definiti come Privati; lasciare
inalterato il valore proposto “N” per includere nell’elaborazione anche i Clienti
Privati.
Considera Corrispettivi 74/ter: digitare N per rilevare gli importi relativi alla
movimentazione 74Ter direttamente dal Registro Fatture 74Ter; pertanto per
questa scelta diventa fondamentale avere emesso tali documenti. Impostare Y per
rilevare gli importi direttamente dal Registro Corrispettivi 74Ter (es. T01); per
questa opzione non diventa più necessaria l’emissione di Fatture 74Ter.
E’ a questo punto possibile procedere con la generazione della stampa; quest’ultima
riporterà, sempre in base alle selezioni sopra analizzate, il dettaglio di ogni fattura
emessa/registrata ed un riepilogo finale (suddiviso tra Fatture di vendita ed acquisti)
per tipologia di aliquota iva (imponibile, non imponibile, esente, non soggetto).
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Trasferimento file telematico
Per Clienti in outsourcing/hosting sul server Siap:
Percorso: BackOffice; Scarico File; Trasferimento File
Sotto la voce Liste Back Office selezionare con la “X” File Telematico Paradisi Fiscali
Tot Clienti e For
PARADT, confermare con invio e riselezionare con la X il
membro PARADT. A questo punto verrà recapitato il file nella vostra casella di posta
indicata sul proprio profilo utente.
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Per Clienti NON in outsourcing/hosting, con server in casa propria:
Percorso: Azioni; ricevi file da host (vedi immagine in pagina seguente):
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