Sistema bancario, traffico dei pagamenti

compendio
Sistema bancario, traffico dei pagamenti
Aggiornamenti dell’edizione 2013 – febbraio 2016
Sussidio didattico per Blended Learning elaborato congiuntamente da Compendio e Crealogix
Referente tecnico in materia bancaria: CYP
La licenza per i moduli e-learning può essere richiesta a Crealogix.
www.bankingtoday.ch
www.compendio.ch
www.crealogix.com
www.cyp.ch
www.swissbanking.org
Sistema bancario, traffico dei pagamenti
Aggiornamenti dell‘edizione 2013 – febbraio 2016
Grafica di copertina e composizione: Mediengestaltung, Compendio Bildungsmedien AG, Zurigo
Stampa: Edubook AG, Merenschwand
Redazione ed elaborazione didattica: Fabienne Thiemeyer
Catalogo: aggiornamento
Edizione: 3a edizione 2016
Pubblicazione: K1026
Lingua: IT
Codice: CYP
Tutti i diritti, in particolare quelli di traduzione, sono riservati. I contenuti del presente sussidio costituiscono una creazione
dell’ingegno ai sensi della Legge sul diritto d’autore e sono pertanto soggetti a protezione.
Per legge, l’impiego dei contenuti a fini didattici è soggetto a severe disposizioni. Singoli estratti dei testi possono essere fotocopiati o memorizzati in formato digitale nella rete interna della scuola ai fini dell’attività didattica in classe e utilizzati a titolo
di informazione o documentazione; non è tuttavia consentito fotocopiare o memorizzare in formato digitale interi capitoli né
tantomeno i sussidi nella loro interezza. La trasmissione di singoli estratti dei testi a terzi al di fuori dell’ambito scolastico sopra
descritto è vietata, in quanto viola i diritti degli autori e della casa editrice, ed è perseguibile.
La trasmissione, integrale o parziale, dell’opera al di fuori del contesto didattico, in formato cartaceo, digitale o in qualsiasi
altra forma, è consentita solo previa autorizzazione scritta da parte di Compendio Bildungsmedien AG.
Copyright © 2014, Compendio Bildungsmedien AG, Zurigo
Raccoglitore Sistema bancario, traffico dei pagamenti
Correzioni e integrazioni (febbraio 2016)
Correzioni e integrazioni (febbraio 2016)
Il mondo delle banche è in continua evoluzione. Così, di anno in anno, si evolve anche il contenuto dei sussidi didattici BT 2.0. Per noi è fondamentale che i nostri materiali siano al passo
con i tempi e forniscano nozioni costantemente aggiornate.
Pertanto Compendio Bildungsmedien, all’inizio di ogni nuovo anno scolastico, pubblica una
versione corretta e aggiornata di BankingToday 2.0.
Grazie a questo materiale di aggiornamento, anche coloro che acquistano la edizione 2013
possono disporre a propria volta delle informazioni più attuali.
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Per tre anni consecutivi, il suddetto materiale verrà integrato e pubblicato sul sito
www.bankingtoday.ch entro l’inizio di febbraio.
In tal modo si è certi di rendere note tutte le variazioni e integrazioni del sussidio didattico
necessarie alla preparazione degli esami finali, che verranno sostenuti nelle sessioni primaverile ed estiva.
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Suggerimento: vi consigliamo di annotare nel sussidio didattico le correzioni e integrazioni
contenute nel presente materiale con sufficiente anticipo durante la fase di studio. Così
facendo avrete modo di ripetere più volte i nuovi contenuti, con notevoli benefici sulla vostra
preparazione.
Paragrafo
La banca 1 – Introduzione al mondo delle banche
2.1.2 I gruppi
bancari in base alle
statistiche della
Banca nazionale
A giugno 2013, PostFinance SA ha ottenuto dalla FINMA l’autorizzazione all’esercizio dell’attività bancaria e dell’attività di commerciante di valori mobiliari.
La Banca nazionale svizzera assegna PostFinance al gruppo delle «Altre banche».
Altre banche
2.1.2 I gruppi bancari in base alle statistiche della Banca
nazionale
Gli esempi di filiali di banche estere sono stati sostituiti da:
Lloyds Bank plc, Londres, succursale de Genève; Citibank, N.A. Sioux Falls; HSBC Bank plc,
Londra, succursale di Zurigo
Filiali di banche estere
2.1.2 I gruppi
bancari in base alle
statistiche della
Banca nazionale
Le banche Pictet et Cie. e Lombard, Odier, Darier, Hentsch & Cie. hanno modificato la propria
forma giuridica in società in accomandita per azioni di diritto svizzero, pertanto non rientrano
più nel gruppo dei banchieri privati.
Esempi sostituiti con quelli delle banche Bordier & Cie e Reichmuth & Co.
Banchieri privati
2.4 Il SIX Group SA
SWX Group, Telekurs Group e SIS Group si uniscono in Swiss Financial Market Services e assumono il marchio SIX Group.
Attualmente il SIX Group SA è attivo nelle quattro business areas seguenti:
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negoziazione di titoli (Swiss Exchange)
servizi relativi ai titoli (Securities Services)
informazioni finanziarie (Financial Information)
traffico dei pagamenti (Payment Services)
BankingToday 2.0
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Paragrafo
La banca 2 – Regolamentazione, compliance, conto annuale e gestione dei rischi
1.1.1 Diritto privato
Variazione nell’ambito del diritto privato
Diritto tutorio
Il diritto tutorio ha ora una nuova denominazione: diritto di protezione degli adulti
(artt. 360–456 CC).
Il diritto di protezione degli adulti si occupa delle persone che non sono in grado di agire in
modo autonomo e assennato per motivi di età, malattia o di altra natura. Il legislatore prevede che
tali persone siano affiancate da un curatore che le supporti o agisca eventualmente per loro conto.
Spetta all’autorità di protezione degli adulti definire in che misura il rappresentante legale sia autorizzato a gestire gli affari della persona posta sotto curatela.
1.1.4 Accordi
internazionali
Nuova Legge:
Imposta alla fonte
statunitense
L’accordo di cooperazione tra la Svizzera e gli Stati Uniti per l’applicazione agevolata della normativa FATCA è entrato in vigore il 2 luglio 2014. L’obiettivo degli USA è quello di contrastare l’evasione fiscale identificando e tassando tutti i proventi e i valori patrimoniali di persone fisiche e giuridiche che detengono conti all’estero e sono soggette al pagamento delle imposte negli USA.
2.4 Disposizioni
della Legge sulle
banche concernenti
la liquidità
Variazioni nelle prescrizioni relative alla liquidità
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)
Nell’ambito della legislazione svizzera «too big to fail», da giugno 2010 gli istituti di rilevanza sistemica sono soggetti a disposizioni più severe in materia di liquidità, che recepiscono le proposte del
Comitato di Basilea (Basilea II). In base a tali disposizioni, le banche di rilevanza sistemica devono
disporre di mezzi liquidi sufficienti a coprire i deflussi di fondi generati da 30 giorni di crisi.
A partire dal 2015, queste disposizioni (Liquidity Coverage Ratio, LCR) dovrebbero essere applicate a tutte le banche. In questo modo verranno introdotti gli standard minimi previsti da Basilea III, che saranno anche integrati nella versione rivista dell’Ordinanza sulla liquidità.
2.5 Disposizioni in
materia di fondi
propri
Attuazione delle novità introdotte da Basilea III
Basilea III prevede che i fondi propri vengano suddivisi in fondi propri di base (di qualità primaria
e supplementari) e fondi propri complementari.
Le banche devono ottemperare a un nuovo requisito minimo: possedere una quota di fondi propri
pari al 10.5%. Oltre ai fondi propri minimi, esse devono detenere un cosiddetto cuscinetto di
fondi propri e dei fondi propri supplementari. Inoltre la Banca nazionale svizzera, attraverso il
Consiglio federale, può obbligare gli istituti di credito a incrementare il capitale proprio attraverso
un cuscinetto anticiclico.
2.5.2 Fondi propri
necessari e obbligo
di pubblicità
Disposizioni specifiche per le banche di rilevanza sistemica:
A fine 2015 venivano considerati come istituti «di rilevanza sistemica» Credit Suisse, UBS, la
Zürcher Kantonalbank, Raiffeisen e PostFinance.
Disposizioni specifiche per le grandi
banche
3.1 Conto annuale
della banca
In seguito alla revisione dell’ordinanza sulle banche (OBCR), l’intero capitolo è stato aggiornato
sulla base delle nuove prescrizioni sulla presentazione dei conti. Ecco gli adeguamenti principali:
A partire dal 2015 tutte le banche, oltre a presentare il conto annuale, sono tenute a redigere e pubblicare una chiusura intermedia semestrale composta da bilancio e conto economico. Inoltre,
secondo le nuove norme, anche la documentazione del capitale proprio costituisce parte integrante del conto annuale. Un’ulteriore modifica riguarda le prescrizioni sull’articolazione minima
del conto annuale.
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Paragrafo
Riciclaggio di denaro
Diversi punti
all’interno del sussidio didattico
Le raccomandazioni del Gruppo di azione finanziaria internazionale sul riciclaggio dei capitali (GAFI)
rappresentano gli standard riconosciuti a livello internazionale per la lotta al riciclaggio di denaro e
al finanziamento del terrorismo. Sono state rielaborate dal GAFI nel 2012 e per tenere debitamente
conto di tale modifica si è proceduto alla revisione della legge federale relativa alla lotta contro
il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo nel settore finanziario (LRD), del
Codice penale svizzero (CP) nonché della Convenzione relativa all’obbligo di diligenza delle
banche (CDB), entrate in vigore il 1° gennaio 2016. Ecco i principali adeguamenti:
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Ora si parla di delitto fiscale qualificato nell’ambito delle imposte dirette, quale reato preliminare al riciclaggio di denaro, se le imposte sottratte ammontano a oltre CHF 300 000
per periodo fiscale.
Modifica del sistema di notifica in caso di sospetti di riciclaggio di denaro.
Nuovi obblighi di diligenza e di verifica per i commercianti. Se i commercianti ricevono
dai propri clienti, nell’ambito di una transazione commerciale (vendita di beni e immobili), più
di CHF 100 000 in contanti, sono ora soggetti, analogamente a quanto avviene per le banche, a determinati obblighi di diligenza ai sensi della legge sul riciclaggio di denaro.
Introduzione di vari formulari standard, tra cui il «formulario K» per l’accertamento dei detentori del controllo su persone giuridiche e società di persone attive sul piano operativo e
non quotate in borsa.
Estensione della definizione di «persone politicamente esposte (PEP)». Ora sono considerate relazioni d’affari che comportano un rischio superiore non solo quelle con PEP all’estero
ma anche quelle con PEP in Svizzera e PEP di organismi interstatali e associazioni sportive internazionali purché queste presentino uno o più criteri di rischio ulteriori.
Paragrafo
Operazioni passive
3 Le formalità inerenti al conto
Il 1° gennaio 2016 entra in vigore la CDB 16 (Convenzione relativa all’obbligo di diligenza delle banche).
La revisione della CDB ha avuto luogo per adeguare il testo alle nuove condizioni vigenti e ai nuovi
standard internazionali, ad es. le raccomandazioni del Gruppo di azione finanziaria (GAFI).
La principale novità introdotta dalla CDB 16 è l’accertamento dell’avente diritto economico
(«detentore del controllo») su persone giuridiche e società di persone attive sul piano operativo.
Paragrafo
Servizi di base
1.1.3 Traveller’s
cheque
Adeguamento del paragrafo sui traveller’s cheque:
1.1.4 Travel Cash
American Express ha deciso di sospendere la distribuzione di traveller’s cheque in Svizzera. I
traveller’s cheque già venduti manterranno la loro validità senza alcun limite di tempo e potranno
essere incassati presso i punti di accettazione noti in tutto il mondo. In caso di smarrimento o furto,
i clienti verranno debitamente risarciti, come avveniva in precedenza.
La carta Travel Cash ha un periodo di validità limitato, che è indicato sulla carta stessa. Le
carte su cui non è riportata tale indicazione scadono cinque anni dopo l’ultima operazione di caricamento o di prelevamento.
Al termine del periodo di validità, l’avere presente sulla carta non va perduto, ma viene trasferito
su una nuova carta o, dietro pagamento di una commissione, su un conto indicato dal titolare della
carta in questione.
Grazie al logo MasterCard sulla carta Travel Cash, il cliente può effettuare pagamenti senza contanti in oltre 35 milioni di esercizi commerciali, alberghi e distributori di carburante sparsi in tutto il
mondo, oltre che in Internet.
2.4 Excursus:
il SIX Group
Exkursus interi cancellati:
Da aprile 2012, tutte le business areas del SIX Group hanno assunto il marchio SIX. Nell’ambito di
questa operazione di rebranding, le tre società svizzere SIX Multipay, SIX Card Solutions e SIX Multi
Solutions sono state fuse in SIX Payment Services SA.
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Correzioni e integrazioni (febbraio 2016)
Paragrafo
La Banca nazionale svizzera
2.2 L’odierna
politica monetaria
della BNS
A differenza di quanto accadeva in passato, il Libor (London Interbank Offered Rate) viene calcolato quotidianamente a Londra da un’affiliata di NYSE Euronext.
Fig. 10
Libor a tre mesi
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