Adempimenti antielusione (Aziende)

CC1119 - 10/2011
Adempimenti antielusione (Aziende)
Un nuovo modulo integrativo include gli adempimenti relativi alle Comunicazioni Operazioni IVA non inferiori
ai 3.000 euro e le Comunicazioni black list. Funzionalità della soluzione e condizioni di fornitura.
Al fine di contrastare le attività di evasione, frode ed elusione fiscale, l'Amministrazione Finanziaria ha
introdotto nel corso del 2010 alcuni adempimenti a carico dei soggetti che effettuano operazioni rilevanti ai
fini IVA, due dei quali comportano l'invio telematico di alcune tipologie di operazioni effettuate:
• Comunicazione delle operazioni effettuate nei confronti di paesi inclusi negli elenchi c.d. "black list",
ovvero paradisi fiscali (DL 40/2010).
• Comunicazione delle operazioni IVA non inferiori ai 3.000 euro se soggette all'emissione della
fattura, non inferiori ai 3.600 euro se non soggette all'emissione della fattura (DL 78/2010).
SISTEMI rende disponibili le procedure per entrambi gli adempimenti nell'ambito di un unico modulo,
denominato "Adempimenti antielusione".
Di seguito riportiamo:
• Termini di invio delle comunicazioni antielusione
• Funzionalità della soluzione e piano di rilascio
• Condizioni di fornitura e modalità di acquisizione ed evasione ordini.
Termini di invio delle comunicazioni antielusione
• Comunicazioni black list: comunicazione mensile o trimestrale, da effettuarsi per via telematica
all'Agenzia delle Entrate da parte di tutti i soggetti titolari di partita IVA che abbiano intrattenuto operazioni
rilevanti con Paesi appartenenti agli elenchi c.d. black list.
• Comunicazioni Operazioni IVA: comunicazione annuale, da effettuarsi da parte di tutti i soggetti che
hanno effettuato operazioni rilevanti ai fini IVA di importo non inferiore ai limiti previsti dalla norma nel
corso dell'anno, entro il 30 aprile dell'anno successivo; per il 2010, il termine è prorogato al
31 dicembre 2011.
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Funzionalità della soluzione e piano di rilascio
Riportiamo di seguito le funzionalità principali che compongono la soluzione "Adempimenti antielusione":
PROCEDURA/FUNZIONE
PIANO DI RILASCIO
Comunicazioni black list
Funzioni rilasciate su:
• Identificazione delle operazioni rilevanti ai fini della Comunicazione operazione
Black List
• eSOLVER 3.8
• Spring SQL 2.2
• SPRING
(luglio 2010)
In rilascio con EDF 2011.4
(maggio 2011)
• Predisposizione dati dalla contabilità
• Gestione Modello Black List
Funzioni rilasciate con:
• Stampa di prova e stampa Ministeriale
• EDF 2010.5
(luglio 2010)
• Integrazione con modulo di Archiviazione Operativa (*)
• Creazione della fornitura telematica
• EDF SQL 2010.5
(luglio 2010)
• Controllo formale della fornitura telematica
• Acquisizione ricevute Agenzia delle Entrate
Comunicazioni Operazioni IVA
In rilascio con:
• Nuovi parametri di identificazione delle operazioni rilevanti ai fini della
Comunicazione Operazioni IVA: Codice Transazione di riferimento e Parametro di
rilevanza singola operazione
• eSOLVER 3.8 e 3.7
(15 aprile 2011)
• Spring SQL 2.2 e 2.1
(fine aprile 2011)
• SPRING
(fine aprile 2011)
In rilascio con
• eSOLVER 3.8 e 3.7
• Procedura di gestione delle operazioni rilevanti, finalizzata al controllo dei dati
oggetto di comunicazione
• Spring SQL 2.2 e 2.1
• SPRING 6.16
Coordinata con i rilasci di
cui sotto
• Predisposizione dati dalla contabilità
In rilascio con:
• Gestione Dati Comunicazione Operazioni IVA
• EDF 2011.6A
(novembre 2011)
• Stampa di prova e stampa definitiva
• Integrazione con modulo di Archiviazione Operativa (*)
• EDF SQL 2011.6A
(novembre 2011)
• Creazione della fornitura telematica
• Controllo formale della fornitura telematica
(*) Modulo di Archiviazione operativa disponibile solo per versione SQL
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Scenari di integrazione tra i dati rilevati nelle procedure gestionali e le modalità di gestione degli
adempimenti Comunicazioni Operazioni IVA:
• Azienda dotata del modulo EDF e del modulo integrativo "Adempimenti antielusione": potrà
elaborare le comunicazioni derivando i dati direttamente dalla procedura gestionale.
L'integrazione sarà valida per le seguenti versioni di gestionali:
• eSOLVER 3.8 e 3.7
• Spring SQL 2.2 e 2.1
• SPRING: tutte le versioni compatibili con gli aggiornamenti rilasciati sull'area contabile (6.16 A, 6.16,
6.15, 6.14).
• Azienda dotata del modulo EDF SENZA modulo integrativo "Adempimenti antielusione", cliente di
studio commercialista utente di procedure PROFIS: può predisporre il file di transito da inviare allo
Studio, che può acquisirlo secondo le modalità già attive per l'acquisizione dei dati IVA annuali
(Comunicazione IVA Annuale, Dichiarazione IVA Annuale).
• Azienda dotata del gestionale SPRING/SQ-SB senza modulo EDF, cliente di studio commercialista
utente di procedure PROFIS: può comunque esportare i dati in formato ASCII ed inviarli allo Studio.
• Azienda cliente di uno studio commercialista NON utente di procedure PROFIS: potrà produrre un
file ASCII o in formato Excel idoneo ad essere acquisto da procedure di import.
• Azienda dotata del modulo EDF e del modulo integrativo "Adempimenti antielusione" che intenda
delegare allo studio commercialista la fase di presentazione della comunicazione: può elaborare le
comunicazioni derivando i dati direttamente dalla procedura gestionale. Una volta prodotto il file
telematico anziché trasmetterlo all’agenzia delle entrate lo potrà inviare allo Studio che lo acquisirà
mediante la procedura di acquisizione da file telematico (ipotesi praticabile se lo Studio è utente delle
procedure PROFIS o di altra soluzione software che prevede questa funzionalità).
Condizioni di fornitura
La fornitura del modulo "Adempimenti antielusione" avverrà a fronte del solo adeguamento del canone,
senza alcun addebito di licenza d'uso.
Gli importi relativi al canone oggetto di adeguamento sono di seguito riportati, con riferimento:
• all'installato SPRING/SQ-SB e Spring SQL (tabella 1)
• all'installato eSOLVER e Enologia (tabella 2)
Tabella 1
SPRING/SQ-SB e Spring SQL Adempimenti antielusione
CLASSE DI UTENZA
A
Canone Mensile
Canone Annuale
B
4
48
C
6
72
D
8
96
E
12
144
F
16
192
20
240
Tabella 2
eSOLVER Adempimenti antielusione
CLASSE DI UTENZA
START
Canone Mensile
Canone Annuale
6
72
3
5
10
120
10
15
180
15
20
240
20
28
336
25
34
408
42
504
L'adeguamento del canone avverrà con decorrenza 1° gennaio 2011.
Il modulo EDF costituisce prerequisito necessario per l'acquisizione del modulo "Antielusione".
Il modulo "Adempimenti antielusione" deve essere attivato nella classe di utenza in essere sul modulo EDF.
La fatturazione avverrà successivamente all'avvenuta abilitazione del modulo, da effettuarsi con le modalità
sotto definite.
Attivazioni 2011 eSOLVER - Spring SQL
Per gli Utenti che hanno attivato la soluzione eSOLVER, Spring SQL o Enologia (Configurazioni Start, BASE
ed ESTESA) a partire dal 1° gennaio 2011, il modulo "Adempimenti antielusione" è incluso.
Modalità di acquisizione ed evasione ordini
Per ordinare il modulo "Adempimenti antielusione" contattate il vostro Partner SISTEMI.
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