Contabilità Professionisti

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Manuale
5.20
Operativo
PROFESSIONISTI
Caratteristiche e Impostazioni
In questo manuale verranno descritte tutte le caratteristiche della contabilità professionisti,
sia in regime ordinario sia in regime semplificato. Verranno analizzate le registrazioni
contabili e le stampe specifiche previste per questo tipo di contabilità.
2 – Manuale Operativo
Indice degli argomenti
1
2
LA CONTABILITÀ PROFESSIONISTI ................................................................................ 4
TABELLE E ANAGRAFICHE PROFESSIONISTI ............................................................... 6
2.1
2.2
2.3
2.4
Creazione Società ........................................................................................................ 6
Struttura Contabile........................................................................................................ 8
Tabella Causali Contabili ............................................................................................ 10
Il Piano dei Conti ........................................................................................................ 11
2.4.1
2.5
2.6
3
Collegamento Cronologico .......................................................................................... 12
Anagrafica Clienti ....................................................................................................... 13
Anagrafica Fornitori .................................................................................................... 14
MOVIMENTAZIONI CONTABILI DI PRIMA NOTA ........................................................... 15
3.1
Registrazione Fatture/Parcelle Attive .......................................................................... 15
3.1.1
Fatture/Parcelle, ancora da incassare, emessa a cliente sostituto d’imposta ............ 16
3.1.2
Fattura/Parcella, con incasso contestuale, emessa a cliente sostituto d’imposta ...... 17
3.1.3
Parcella/Fattura, ancora da incassare, emessa a cliente privato ............................... 19
3.1.4
Parcella/Fattura, con incasso contestuale, emessa a cliente privato ......................... 20
3.1.5
Parcella/Fattura con Movimenti c/Terzi/Anticipazioni (cliente privato) ........................ 22
3.1.6
Fattura/Parcella, con incasso contestuale, emessa a cliente sostituto d’imposta con
Cassa di Previdenza ........................................................................................................................... 23
3.2
Registrazione Fatture Passive .................................................................................... 26
3.2.1
3.2.2
3.3
3.4
Incassi/ Pagamenti contestuali con conti definitivi....................................................... 31
Rilevazione Costi e Ricavi (Professionisti Semplificata) .............................................. 33
3.4.1
3.4.2
4
Gestione Pagamenti Fornitori ..................................................................................... 37
4.1.1
4.1.2
4.2
Gestione Pagamenti Fornitori Percipienti (con ritenuta d’acconto) ............................. 37
Gestione Pagamenti Fornitori (senza Ritenuta d’Acconto) ......................................... 39
Gestione Incassi Clienti .............................................................................................. 41
4.2.1
4.2.2
4.2.3
Gestione Incassi Clienti Sostituti d’Imposta ................................................................ 41
Gestione Incassi Clienti Privati (no ritenuta d’acconto) ............................................... 43
Gestione Certificati Ritenute........................................................................................ 45
CARICAMENTO SITUAZIONE INIZIALE.......................................................................... 47
5.1
Apertura Fornitori........................................................................................................ 47
5.1.1
5.1.2
5.2
Apertura con contropartita cespite .............................................................................. 49
Apertura per partita Nota Credito Acquisti .................................................................. 50
Apertura Clienti ........................................................................................................... 51
5.2.1
6
Rilevazione Costi/Ricavi (senza flag Stato Patrimoniale) ........................................... 34
Rilevazione Costi/Ricavi (con flag Stato Patrimoniale) ............................................... 35
GESTIONE INCASSI E PAGAMENTI PROFESSIONISTI ................................................ 36
4.1
5
Inserimento Fattura Fornitore ...................................................................................... 27
Inserimento Parcella/Fattura Fornitore/Percipiente .................................................... 29
Apertura per partita Nota Credito Vendite ................................................................... 53
STAMPE REGISTRI .......................................................................................................... 54
6.1
Stampe Registri Professionisti in Ordinaria ................................................................. 55
6.1.1
6.2
Registro Cronologico ................................................................................................... 55
Stampe Registri Professionisti in Semplificata ............................................................ 62
6.2.1
6.2.1.1
6.2.2
Registro Iva non Integrati ............................................................................................ 63
Registri Incassi e Pagamenti ....................................................................................... 63
Registri Iva Integrati .................................................................................................... 64
PROFESSIONISTI: Caratteristiche e Impostazioni -
7
STAMPE BILANCI E SITUAZIONI CONTABILI................................................................ 65
7.1
Stampe Contabili Professionisti in Ordinaria ............................................................... 65
7.1.1
7.1.2
7.1.3
7.2
Stampa Bilancio Professionisti .................................................................................... 66
Stampa Situazione Economico Reddituale Professionisti .......................................... 67
Stampa Bilancio di Verifica Professionisti ................................................................... 68
Stampe Contabili Professionisti in Semplificata .......................................................... 69
7.2.1
8
3
Stampa Bilancio di Verifica Impresa Minore ............................................................... 70
APPENDICE (PER PRECEDENTI VERSIONI) ................................................................. 71
8.1
Stampe Registri Professionisti in Ordinaria ................................................................. 71
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
Registro Iva Onorari .................................................................................................... 71
Registro Iva Acquisti.................................................................................................... 72
Registro Cronologico ................................................................................................... 73
Stampe Registri Professionisti in Semplificata ............................................................ 80
8.2.1
8.2.1.1
8.2.1.2
8.2.2
8.2.2.1
8.2.2.2
Registro Iva non Integrati ............................................................................................ 80
Registri Iva Onorari ed Acquisti ................................................................................... 80
Registri Incassi e Pagamenti ....................................................................................... 80
Registri Iva Integrati .................................................................................................... 82
Registri Iva Onorari Integrati ....................................................................................... 82
Registri Iva Acquisti Integrati ....................................................................................... 83
1 La Contabilità Professionisti
La Contabilità Professionisti deve essere tenuta secondo il Principio di Cassa, ossia il reddito
è determinato dalla differenza tra costi realmente pagati e ricavi realmente incassati
nell’esercizio contabile.
Per tutti i professionisti, il regime naturale per la tenuta delle operazioni contabili è quello della
Contabilità Semplificata, a patto che:
•
•
non si possiedano i requisiti richiesti per il regime detto Forfetario
non si sia optato per la tenuta della Contabilità Ordinaria
La procedura prevede la contabilità nei regimi:
•
•
Professionista in Ordinaria
Professionisti in Semplificata
I registri previsti per la contabilità Professionisti Ordinaria, che verranno analizzati nel presente
manuale, sono:
•
•
•
Registri Iva Onorari
Registri Iva Acquisti
Registro Cronologico
Nel regime semplificato esiste la possibilità di non stampare i Registri Incassi e Pagamenti,
integrandoli con le registrazioni ai fini delle imposte sul reddito e l’indicazione della ritenuta
subita, ottenendo così, rispettivamente, il Registro Iva Onorari Integrato e Registro Iva
Acquisti Integrato.
I registri previsti per la contabilità Professionisti Semplificata, che verranno analizzati nel
presente manuale, sono:
1° Tipo: non Integrati
•
•
•
Registro Incassi e pagamenti
2° Tipo: Integrati
•
•
Registro Iva Onorari Integrato
Registro Iva Acquisti Integrato
Le registrazioni delle fatture/parcelle nella procedura, avvengono movimentando dei conti
denominati Transitori che saranno successivamente girocontati, in automatico, nel conto
Definitivo di costo/ricavo, all’atto dell’effettivo pagamento o dell’effettiva riscossione.
L’abbinamento del conto Transitorio con il Definitivo, è indicato nell’anagrafica del Piano dei
Conti.
5
Tutte le fatture Iva vengono inizialmente registrate con l’abbinamento a conti transitori: all’atto della
registrazione del rispettivo incasso/pagamento, il sistema genera in automatico un movimento diversi a
diversi di giroconto al conto economico definitivo collegato. In questa fase, sul movimento definitivo
vengono riportati nelle note anche i riferimenti della fattura di origine (quali fornitore/cliente ed eventuali
note di testata e di dettaglio se presenti sul movimento Iva) così da rendere più completa la lettura dello
stesso dalla Consultazione dei mastrini.
Per quanto riguarda le movimentazioni finanziarie per conto terzi (incassi o pagamenti), il
programma prevede l’utilizzo dei conti definiti d’Anticipazione: come nel caso dei conti
Transitori, i conti Anticipazione sono movimentati in maniera diversa in relazione al loro reale
pagamento/riscossione.
Gli incassi e i pagamenti per conto terzi dovranno bilanciare, trattandosi di partite di giro per
conto della clientela. Se le anticipazioni sono documentate, su tali importi non graverà né l’Iva
né la Ritenuta d’Acconto, quindi saranno collocate, successivamente, nell’apposita colonna
Altri Importi prevista nel Registro Cronologico (per il regime Ordinario).
Il presente manuale è strutturato in modo tale da fornire una spiegazione dettagliata delle
funzioni specifiche della Contabilità Professionisti.
Durante l’esposizione delle prerogative del programma, si avrà modo di tralasciare la
descrizione di molte caratteristiche comuni con la Contabilità Ordinaria, rimandando l’utente alla
lettura del Man. Contabilità.
Per tale motivo la procedura è sempre fornita sia del Man. Professionisti, sia del Man.
Contabilità Ordinaria, al quale si rimanda ogniqualvolta non si trovasse il riferimento durante la
lettura dei capitoli che seguono.
2 Tabelle e Anagrafiche Professionisti
2.1 Creazione Società
Rispetto a quanto descritto nei Man. Introduzione, nei quali si tratta ampiamente l’argomento, le
particolarità si rilevano nella fase iniziale di creazione della società, con la scelta del tipo di
Operazione da compiere, e nell’inserimento dei dati nella cartella Varie.
Si accede alla funzione dal menù Utilità
Creazione Società
Creazione Studio/Azienda.
Per creare un’azienda/studio con la contabilità professionisti, è possibile decidere se creare una
società Standard oppure creare una società da un’altra già presente in archivio.
Se si decide di creare una società da altra, è necessario selezionare in corrispondenza del
campo Operazione, la modalità di Creazione società da altra, e nella zona immediatamente
sottostante selezionare come Società Sorgente la società PROF3 (DEMO Professionisti
Ordinaria), la società PROF4 (DEMO Professionisti Semplificata), oppure qualsiasi altra società
in regime contabilità professionisti.
Con questa modalità, la società nuova copia tutte le tabelle e le anagrafiche clienti/fornitori dalla
società sorgente.
Campo
Dati da inserire
Operazione
Creazione Società da altra
Società Sorgente
PROF3 – Società DEMO Professionisti Ordinaria
Campo
Dati da inserire
Operazione
Creazione Società da altra
Società Sorgente
PROF4 – Società DEMO Professionisti Semplificata
Una volta inseriti tutti i dati relativi all’anagrafica della società, occorre spostarsi nella cartella
Varie: in questa sezione è indicato il tipo di contabilità P-Professionisti Ordinaria (che verrà
proposto di difetto nel caso di Creazione Società Da Altra società in contabilità Professionisti
Ordinaria) oppure R-Professionisti Semplificata (che verrà proposto di difetto nel caso di
Creazione Società Da Altra società in contabilità Professionisti Semplificata).
E’, inoltre, possibile indicare il Collegamento DR al fine di collegare i conti del Piano dei conti
ai singoli righi, ottenere il passaggio dati ai quadri dichiarativi (nel caso di utilizzo dei relativi
moduli software), il corretto prospetto del Dettaglio IRPEF e la corretta Stampa dei Registri Iva.
I vari quadri sono selezionabili nella lista a tendina.
Campo
Dati da inserire
Tipo Contabilità
R – Professionisti Semplificata/P – Professionisti Ordinaria
Collegamento D.R.
740 Quadro E
7
Si potranno inserire, nella parte sinistra della form, i dati relativi alla natura giuridica, al codice
e alla descrizione dell’attività, al capitale sociale (con relativa parte versata), al numero di
iscrizione al tribunale ed alla camera di commercio.
In caso di creazione di una società Professionisti Semplificata è necessario indicare il tipo di
registri da utilizzare.
Lasciando disabilitato il flag Registri Integrati, sarà possibile effettuare le stampe dei registri
IVA corrispettivi, onorari, acquisti e separatamente il registro degli incassi e pagamenti.
Viceversa, abilitando il flag Registri Integrati, sarà possibile effettuare le stampe dei registri
IVA corrispettivi, onorari ed acquisti integrati con gli incassi ed i pagamenti, avendo quindi
un’unica stampa.
E’ inoltre possibile, durante la creazione di una nuova società in contabilità professionisti
semplificata abilitare il flag Utilizza Stato Patrimoniale, per poter avere anche la situazione
patrimoniale.
Al termine dell’inserimento dei dati nelle cartelle, cliccando sul pulsante Crea si confermano i
dati inseriti; cliccando invece sul pulsante Esci , l’operazione viene annullata.
Con la conferma, viene lanciata la creazione della società; sono richiesti i dati relativi della
Struttura Contabile e le date di inizio e fine esercizio (per maggiori dettagli si rimanda ai Man.
Introduzione) .
Tutti i dati dell’anagrafica, ad esclusione del codice della società e del tipo di contabilità, sono
modificabili successivamente alla creazione.
Si accede alla funzione dal menù Utilità
Variazione Società.
2.2 Struttura Contabile
La Struttura Contabile deve essere impostata con le stesse modalità di una contabilità
ordinaria, inserendo però alcune informazioni in più relative principalmente ai dati della ritenuta
d’acconto.
Si accede alla funzione dal menù Cont. Professionisti
Servizi
Struttura Contabilità
cartella Professionisti
La maschera è costituita dai seguenti campi:
•
•
•
•
•
•
•
Causale Giroconto Transitori: causale di difetto per la generazione automatica dei
giroconto dai conti transitori ai conto definitivi conti/ricavi, in fase di incasso e pagamento;
Causale Ricevuta Cert. Ritenuta: causale di difetto utilizzata per la generazione
automatica dell’avvenuta certificazione delle ritenute;
Causale Ritenute Subite: causale di difetto utilizzata per la generazione automatica, a
seguito dell’incasso, della scrittura relativa alla ritenuta subita;
Causale Incasso: causale di difetto utilizzata per la generazione automatica della scrittura
a seguito dell’incasso di un parcella (si rimanda al Manuale Parcellazione);
Causale Anticipazioni: causale di difetto utilizzata per la generazione automatica della
scrittura di giroconto dell’anticipo per chiudere la partita del cliente (si rimanda al Manuale
Parcellazione);
Conto Ritenute anno in corso: conto utilizzato di difetto per la generazione automatica
dell’avvenuta certificazione delle ritenute;
Conto Rit. Certif. da Ricevere: conto utilizzato di difetto per la generazione automatica, a
seguito dell’incasso, della scrittura relativa alla ritenuta subita;
•
•
9
Conto Contributo Previdenziale: conto utilizzato di difetto per la generazione automatica
della rilevazione della ritenuta in presenza della Cassa di Previdenza;
Conto Incasso: conto utilizzato di difetto per la generazione automatica della scrittura a
seguito dell’incasso di un parcella.
In fase di registrazione incassi e pagamenti dall’apposita funzione Gestione Incassi e
Pagamenti sarà quindi riportato automaticamente il conto qui impostato nel Conto di
contropartita
È infine necessario compilare il campo relativo al conto di difetto per effettuare le rilevazioni dei
costi e dei ricavi, dal menù Cont. Prof. Sempl.
Servizi
Struttura Contabilità
cartella
Causali e Conti sempl.
2.3 Tabella Causali Contabili
Tutte le causali contabili vengono definite per Tipo causale (per maggiori informazioni si
rimanda ai Man. Introduzione). Le causali utilizzate dalla Contabilità Professionisti,
indipendentemente se in regime Ordinario o Semplificato, sono le seguenti:
AC
BA
BC
BD
CO
DD
FC
RA
IC
VC
Fattura acquisti cee
Bilancio di apertura
Bilancio di chiusura
Bolletta Doganale
Corrispettivi
Diversi a diversi
Fattura cliente
Risconti attivi
Ratei passivi
Fattura vendite cee
IR
NA
NC
CI
NF
NV
PF
FF
RP
Ratei attivi
Nota credito acquisti cee
Nota credito cliente
Incasso Clienti
Nota credito fornitore
Nota credito vendite cee
Pagamento Fatture
Fattura fornitore
Risconti passivi
Per la contabilità Professionisti in Ordinaria, per il pagamento dei collaboratori, viene inoltre
gestito il seguente Tipo Causale
PC
Pagamento Collaboratori
Per la contabilità Professionisti in Semplificata vengono gestiti i seguenti Tipi Causali,
necessari per la gestione delle Registrazioni Integrative e della Prima Nota Rilevazione Costi e
Ricavi:
PS
RC
RI
RR
SC
SR
Pagamento collaboratori in sempl.
Rilevazione costi
Registrazioni integrative
Rilevazione ricavi
Rilevazione costi in diminuzione
Rilevazione ricavi in diminuzione
NOTA: nelle società Professionisti in Semplificata è necessario indicare all’interno della causali
contabili nel campo Protocollo la sigla del Registro Iva di competenza, sul quale devono
essere stampati i movimenti (in quanto, a differenza della Contabilità Ordinaria, vengono
stampati sui registri Iva anche tutti quei movimenti che rappresentano costi e ricavi, ma che in
realtà sono fuori campo Iva).
Queste causali devono necessariamente avere come tipo causale una delle seguenti opzioni:
RI
RC
RR
SC
SR
Registrazioni Integrative
Rilevazione Costi
Rilevazione Ricavi
Rilevazione Costi in Diminuzione
Rilevazione Ricavi in Diminuzione
Nota: all’interno della causale contabile relativa alle fatture di vendita e di acquisto è possibile
indicare se la fattura deve avere l’incasso contestuale oppure no.
Se si abilita il flag Pagamento Contestuale, alla conferma dell’inserimento della fattura verrà
richiesto anche di compilare la maschera del pagamento/incasso; lasciando il flag disattivo, la
procedura effettua la registrazione senza richiedere i dati del pagamento/incasso.
PROFESSIONISTI: Caratteristiche e Impostazioni - 11
2.4 Il Piano dei Conti
Ai fini della tenuta della contabilità con il criterio di cassa, oltre ai conti standard, sono inserite
nuove tipologie di conto:
•
•
Conti transitori: è necessario indicare, nel campo C.to Definitivo, il conto di costo o di
ricavo che sarà utilizzato durante i giroconti automatici generati dagli incassi e pagamenti.
Anticipazioni: conti utilizzati per le anticipazioni effettuate per conto terzi evidenziate nelle
stampe della procedura.
Inoltre, per i Conti Patrimoniali
•
•
è visualizzato un flag denominato Immobilizzazioni: ponendo un flag in corrispondenza di
questo campo, viene abilitata la stampa del relativo conto nelle stampe contabili.
i conti classificati come Cassa/banca sono stampati sotto la colonna specifica del Registro
Cronologico dei Componenti di Reddito e dei Movimenti Finanziari.
Mentre per i Conti Economici
•
•
Perc. Detraibilità: per quanto concerne la gestione dei Conti Economici/Costi è possibile
impostare le percentuali di deducibilità dei costi
Perc. D’Assoggettabilità: per quanto concerne la gestione dei Conti Economici/Ricavi è
possibile impostare le percentuali di assoggettamento dei ricavi
Si accede alla funzione dal menù Archivi
Piano Conti
E’ presente la sezione dedicata al Collegamento a voci esterne: il nome del collegamento e la
lista associata dipendono dalle impostazioni adottate in fase di creazione della società.
In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: Conferma – Pulisci – Sospendi – Esci –
Pulsanti di scorrimento (…)
2.4.1 Collegamento Cronologico
Solo per le società in contabilità professionisti ordinaria è presente una sezione, all’interno del
piano dei conti, che consente di effettuare i collegamenti necessari al fine di poter stampare il
Registro Cronologico.
Piano Conti
Di seguito riportiamo una tabella con l’elenco dei codici e delle descrizioni da utilizzare per i
collegamenti:
Codice
Descrizione
01
Compensi percepiti
02
Proventi in sost. di redditi , indennità
03
Ritenute d'acconto subite
04
Iva su Compensi
05
Personale dipendente
06
Compensi a terzi
07
Canoni di locazione anche finanziaria
08
Interessi Passivi
09
Premi di Assicurazione
10
Spese Alberghiere
11
Spese di Rappresentanza
12
Convegni e corsi
13
Altri costi e spese
14
Iva su Acquisti
15
Ritenute certificate
16
Altri ricavi
L’identificativo cronologico sarà stampato nella colonna ID fiscale della suddetta stampa.
2.5 Anagrafica Clienti
L’anagrafica del cliente contiene, oltre ai campi descritti nei Man. Introduzione alla procedura, il
flag Cliente privato presente nella sezione denominata Parcellazione: se abilitato, in fase di
inserimento Prima Nota Iva di Parcelle/Fatture emesse, non saranno richiesti i dati relativi alla
Ritenuta d’Acconto e il tasto Ritenuta d’Acconto risulterà disabilitato (e quindi attivo
esclusivamente per i clienti non classificati come privati).
Anagrafica Clienti, cartella Parcellazione
Ricordiamo che all’interno dell’anagrafica del cliente, nel campo Contropartita Contabile,
inserire un conto di tipo Transitorio o di tipo Anticipazione.
si dovrà
Sempre nella sezione dedicata alla parcellazione è presente una sezione denominata Tipo di
documento emesso: per i clienti che sono in possesso del modulo Parcellazione, devono
indicare in questo campo il tipo di documento che viene emesso, quindi Parcella oppure Nota
Informativa.
È inoltre possibile indicare il Codice tributo abbinato a ciascun cliente, compilando l’apposito
campo, per riportarlo automaticamente nella maschera di registrazione della ritenuta in Prima
Nota Iva.
In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: Conferma – Pulisci – Personalizza – Sospendi
– Esci – Pulsanti di scorrimento (…)
2.6 Anagrafica Fornitori
All’interno dell’anagrafica fornitore è previsto un flag denominato Percipiente, in parte descritto
nel Man. Contabilità, che consente di abilitare il pulsante Imposta R.A. in fase di registrazione
di una fattura di acquisto in prima nota.
Anagrafica Fornitori
Ricordiamo che all’interno dell’anagrafica del fornitore, nel campo Contropartita Contabile, si
dovrà inserire un conto di tipo Transitorio o di tipo Anticipazione.
Per ulteriori approfondimenti sull’inserimento di una nuova anagrafica fornitori si rimanda al
Man. Contabilità.
In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: Conferma – Pulisci – Personalizza – Sospendi
– Esci – Pulsanti di scorrimento (…)
3 Movimentazioni Contabili di Prima Nota
3.1 Registrazione Fatture/Parcelle Attive
I professionisti, quando emettono la parcella/fattura, devono assoggettarla a Ritenuta
d’Acconto a meno che non si tratti di clienti codificati come Privati.
La procedura permette di registrare, in automatico, la ritenuta d’acconto subita sulle parcelle
emesse: tramite il pulsante Imposta RA si apre la finestra in cui va indicato il Codice Ritenuta
e gli eventuali importi soggetti e non soggetti.
Oltre a generare un movimento contabile relativo alla parcella, la procedura riporta, nella
stampa del Registro Onorari, anche l’importo della relativa ritenuta.
L’inserimento può essere effettuato dalla funzione Prima Nota Iva oppure direttamente
dall’emissione Parcella.
La griglia di dettaglio della Prima Nota è strutturata in modo tale da consentire l’inserimento dei
soli conti indicati nel Piano dei Conti, come Transitori e dei conti creati con “Tipo conto”
Anticipazione.
Durante il normale esercizio dell’attività professionale può verificarsi di dover inserire le
parcelle/fatture con diverse casistiche:
Inserimento parcella/fattura a sostituto d’imposta (ossia soggetto avente partita Iva)
• ancora da incassare (causale FTV3)
• con incasso contestuale (causale FTV1)
Inserimento parcella/fattura a cliente privato
• ancora da incassare (causale FTV4)
• con incasso contestuale (causale FTV2)
• con contropartita Anticipazione
• con Cassa di Previdenza
Inserendo dalla funzione Prima Nota Iva/DD. una parcella/fattura a clienti sostituti d’imposta
(ovvero, a clienti nella cui anagrafica è disattivato il flag Privato), il pulsante Imposta RA
risulta abilitato.
3.1.1 Fatture/Parcelle, ancora da incassare, emessa a cliente sostituto d’imposta
L’inserimento della fattura emessa a cliente sostituto di imposta si effettua dalla funzione Prima
Nota IVA/Prima Nota DD.
In base all’attivazione o meno del flag Pagamento Contestuale presente nella tabella relativa
alla causale contabile, sarà abilitato Fondo Spesa/Ricavo (flag disattivo) oppure Incasso Fatture
(flag Attivo).
Dopo l’inserimento dei dati relativi alla parcella/fattura, si deve compilare la parte che riguarda
la Ritenuta d’Acconto: cliccando sul pulsante Imposta RA si aprirà la seguente finestra:
Alla conferma, i dati saranno solo memorizzati senza generare alcuna registrazione.
Sarà prelevato l’importo della ritenuta da stampare nel Registro Iva Onorari.
Confermando l’input della parcella/fattura, la procedura genera la seguente registrazione:
Conto
Descrizione Conti
Dare
C1
Export Casa New Srl
70010001
Trans. Compensi perc. Da sost
20020001
Iva su Compensi
Avere
12.000,12
10.000,10
2.000,02
Nel momento in cui si effettua la stampa dei Registri Iva Onorari i dati saranno riportati nel
seguente modo:
Data Reg.
01/01/2001
N. prot.
V00001
N.
Doc.
1
Data Doc.
Ragione Sociale
01/01/2001
Export Casa New
Imponibile AI IVA
10.000,10
20 2.000,02
Ritenute
2.000,02
Imp.
Lordo
12.000,12
3.1.2 Fattura/Parcella, con incasso contestuale, emessa a cliente sostituto
d’imposta
L’inserimento della fattura emessa a cliente sostituto di imposta si effettua sempre dalla
funzione Prima Nota IVA/Prima Nota DD.
Cliccando sul pulsante Imposta R.A. si aprirà la maschera relativa alla ritenuta.
È necessario registrare la parte della ritenuta d’acconto prima di effettuare l’incasso: in questo
modo l’importo proposto al momento dell’incasso sarà al netto della ritenuta stessa.
Inseriti i dati richiesti, la procedura, oltre alle normali operazioni relative alla fattura di vendita
emessa, genera la seguente registrazione relativa alla rilevazione della ritenuta:
Conto
Partita
10200001
C1
Descrizione Conti
Ritenute d’acconto subite
2001V00002
Export Casa New Srl
Dare
Avere
2.000,02
2.000,02
Questa registrazione avviene automaticamente in base ai dati impostati all’interno della
Struttura di Contabilità:
•
•
•
Causale: è la causale impostata nella Struttura di contabilità nella cartella Professionisti
alla voce Causale Ritenute Subite
Conto dare: è il conto impostato nella Struttura di contabilità nella cartella Professionisti
alla voce Conto Ritenuta Cert. da Ricevere
Conto avere: è il conto del Cliente impostato in input testata del movimento di Prima Nota
Cliccando sul pulsante Inc. Fattura si apre una schermata in cui vengono richiesti tutti gli
estremi dell’incasso:
•
•
•
•
•
Numero Documento: propone di difetto il numero della fattura; è possibile inserire un
riferimento diverso da quello proposto, come ad esempio il numero dell’assegno.
Data di Registrazione: viene indicata automaticamente la data del documento: essendo un
incasso contestuale le due date devono coincidere.
Causale: deve essere inserito il codice della causale utilizzata per l’incasso.
Conto: deve essere inserito il conto di contropartita che viene utilizzato per la registrazione
dell’incasso;
Data Valuta: è possibile indicare una data che corrisponderà alla valuta dell’incasso.
N.B. L’incasso contestuale può essere effettuato solamente per l’importo TOTALE e non parziale
del documento. Gli incassi parziali e successivi alla registrazione della fattura verranno gestiti
dalla funzione Gestione Incasso Clienti.
Cliccando sul pulsante Conferma la finestra si chiude e la procedura si riposiziona sulla
maschera d’inserimento Prima Nota Iva.
Le registrazioni che vengono effettuate dalla Gestione Incasso Fatture, sono le seguenti:
Incasso Documento
Conto
Partita
10010001
C1
•
•
•
Descrizione Conti
Dare
Cassa Contante
2001V00002
Avere
10.000,10
Export Casa New Srl
10.000,10
Causale: è la causale inserita nella finestra che appare al momento della selezione del
pulsante Inc. Fattura
Conto dare: è il conto inserito nella finestra che appare al momento della selezione del
La registrazione che viene riportata in contabilità relativa al giroconto dei conti transitori è la
seguente:
Giroconto Transitori
Conto
Partita
Descrizione Conti
70010001
Trans. Compensi Perc. da Sost. Imposta
40010001
Compensi Perc. da Sost. Imposta
•
•
•
Dare
Avere
10.000,10
10.000,10
Causale: è la causale impostata nella Struttura di Contabilità nella cartella Professionisti
alla voce Causale Giroconto Transitori
Conto dare: è il conto transitorio imputato in griglia nei dettagli movimenti Iva (se sono
presenti più dettagli ci saranno più conti transitori)
Conto avere: è il conto definitivo collegato al conto transitorio all’interno dell’Anagrafica
Piano dei Conti (se sono presenti più dettagli ci saranno più conti definitivi).
In conclusione, con un unico movimento, la procedura genera in automatico quattro
registrazioni:
•
•
•
•
Registrazione della Fattura di Vendita (FTV1)
Registrazione della Ritenuta
Registrazione dell’incasso
Registrazione del giroconto dei conti transitori
3.1.3 Parcella/Fattura, ancora da incassare, emessa a cliente privato
L’inserimento della fattura emessa a cliente privato si effettua dalla funzione Prima Nota
IVA/Prima Nota DD.
In base all’attivazione o meno del flag Pagamento Contestuale presente nella tabella relativa
alla causale contabile, sarà abilitato Fondo Spesa/Ricavo (flag disattivo) oppure Incasso Fatture
(flag Attivo).
Nella maschera di inserimento di una parcella/fattura ancora da incassare, emessa ad un
cliente privato, il pulsante Imposta RA è disabilitato.
La registrazione del documento avviene come per la fattura di vendita in contabilità ordinaria: si
rimanda quindi l’utente alla lettura del Man. Contabilità.
Alla Conferma del movimento, si genererà la seguente registrazione:
Conto
Partita
Descrizione Conti
C00003
2001V000002
LAMBERTI GIULIANA
Dare
Avere
12.000,12
70010002
Trans. Comp. Perc. da non Sost. D’Imp.
20020001
Iva su Compensi
10.000,10
2.000,02
Ovviamente, nella stampa del Registro Iva, il campo nella colonna Ritenute non sarà
compilato.
Data Reg.
01/01/2001
N. prot.
V00002
N.
Doc.
1
Data Doc.
01/01/2001
Ragione Sociale
LAMBERTI GIULIANA
Imponibile AI
10.000,10
IVA
Imp. Lordo
20 2.000,02
12.000,12
3.1.4 Parcella/Fattura, con incasso contestuale, emessa a cliente privato
L’inserimento della fattura emessa a cliente privato si effettua sempre dalla funzione Prima
Nota IVA/Prima Nota DD.
Cliccando il pulsante Inc.Fattura appare la finestra relativa all’incasso contestuale, in cui
vengono richiesti tutti gli estremi dell’incasso:
•
•
•
•
•
•
incasso contestuale le due date coincidono.
Causale: deve essere inserito il codice della causale dell’incasso.
Conto: deve essere inserito il conto di contropartita.
Importo: deve essere inserito l’importo dell’incasso.
Con sul pulsante Conferma la finestra si chiude e la procedura si riposiziona sulla maschera
d’inserimento di Prima Nota Iva.
Incasso Documento
Conto
Partita
10010001
C00003
•
•
•
Descrizione Conti
Dare
Cassa Contante
2001V00002
Avere
12.000,12
LAMBERTI GIULIANA
12.000,12
Conto dare: il conto inserito nella finestra che appare al momento della selezione del
Conto avere: è il conto del Cliente impostato in input testata del movimento di prima nota
Conto
Partita
Descrizione Conti
70010001
Trans. Compensi Perc. da non Sost. Imposta
40010001
Compensi Perc. da non Sost. Imposta
Dare
Avere
10.000,10
10.000,10
•
Causale: è la causale impostata nella Struttura di contabilità nella sezione Professionisti alla
voce Causale Giroconto Transitori
•
Conto dare: è il conto transitorio imputato in griglia nei dettagli movimenti iva (se sono
•
Piano dei Conti: (se sono presenti più dettagli ci saranno più conti definitivi)
In conclusione, con un unico movimento, la procedura genera in automatico tre registrazioni:
•
•
•
Registrazione della fattura di vendita (FTV4)
Registrazione del giroconto conti transitori
Ovviamente, essendo il cliente definito come Privato, in stampa del Registro Iva il campo nella
colonna Ritenute non sarà compilato.
3.1.5 Parcella/Fattura con Movimenti c/Terzi/Anticipazioni (cliente privato)
L’inserimento della fattura emessa utilizzando come contropartita un conto Anticipazioni si
effettua sempre dalla funzione Prima Nota IVA/Prima Nota DD.
Nella registrazione della fattura stessa, anziché indicare come contropartita un conto transitorio,
come di norma si effettua per le società in contabilità professionisti, inseriamo un conto
presente nel piano dei conti impostato come Anticipazione.
Cliccando sul pulsante Inc.Fattura appare la finestra relativa all’incasso contestuale, in cui
vengono richiesti tutti gli estremi dell’incasso:
•
•
•
•
•
•
incasso contestuale le due date coincidono.
Causale: deve essere inserito il codice della causale dell’incasso.
Importo: deve essere inserito l’importo dell’incasso.
Con il pulsante Conferma la finestra si chiude e la procedura si riposiziona sulla maschera
d’inserimento di Prima Nota Iva.
Incasso Documento
Conto
Partita
10010001
C00003
Descrizione Conti
Cassa Contante
2001V00005
LAMBERTI GIULIANA
Dare
Avere
12.000,12
12.000,12
•
• Conto dare: il conto inserito nella finestra che appare al momento della selezione del
• Conto avere: è il conto del Cliente impostato in input testata del movimento di prima nota
In conclusione, con un unico movimento, la procedura genera in automatico due registrazioni:
•
•
Registrazione della fattura di vendita (FTV4)
Non viene quindi effettuata la registrazione relativa al giroconto dei conti transitori in quanto si
tratta di un conto di tipo Anticipazione, riportato poi automaticamente nella stampa del
Cronologico nella colonna dedicata ai Movimenti c/Terzi.
Ovviamente, essendo il cliente definito come Privato, in stampa del Registro Iva il campo nella
colonna Ritenute non sarà compilato.
3.1.6 Fattura/Parcella, con incasso contestuale, emessa a cliente sostituto
d’imposta con Cassa di Previdenza
L’inserimento della fattura emessa a cliente sostituto di imposta con Cassa di Previdenza si
effettua sempre dalla funzione Prima Nota IVA/Prima Nota DD.
Attenzione: è importante aver prima compilato, all’interno della Struttura Contabile, il campo
relativo al conto Contributo Previdenziale in cui va indicato il conto di contropartita della Cassa
Professionisti.
Il dettaglio della registrazione è il seguente:
Cod.
Iva
C. Partita
Descrizione Conti
20
70010001
Trans. Compensi perc. da sost. d’imposta
20
20010007
Debiti v/Cassa Professionisti
Imponibile Aliquota
Imposta
1000,00
20
200,00
20,00
20,00
4,00
Cliccando sul pulsante Imposta R.A. si aprirà la maschera relativa alla ritenuta.
Impostando i dati della ritenuta è importate abilitare il flag relativo alla Cassa di Previdenza e
indicarne il valore nel campo dedicato agli importi non soggetti a ritenuta d’acconto.
È necessario registrare la parte della ritenuta d’acconto prima di effettuare l’incasso: in questo
modo l’importo proposto al momento dell’incasso sarà al netto della ritenuta stessa.
Inseriti i dati richiesti, la procedura, oltre alle normali operazioni relative alla fattura di vendita
emessa, genera la seguente registrazione relativa alla rilevazione della ritenuta:
Conto
Partita
10200001
C1
Descrizione Conti
Dare
Ritenute d’acconto subite
2001V00002
Avere
200,00
Expert Casa New Srl
200,00
Questa registrazione avviene automaticamente in base ai dati impostati all’interno della
Struttura di Contabilità:
•
•
•
alla voce Causale Ritenute Subite
alla voce Conto Ritenuta Cert. da Ricevere
Cliccando sul pulsante Inc. Fattura si apre una schermata in cui vengono richiesti tutti gli
estremi dell’incasso:
•
•
•
•
•
incasso contestuale le due date devono coincidere.
Causale: deve essere inserito il codice della causale utilizzata per l’incasso.
Conto: deve essere inserito il conto di contropartita che viene utilizzato per la registrazione
dell’incasso.
N.B. L’incasso contestuale può essere effettuato solamente per l’importo TOTALE e non
parziale del documento.
Gli incassi parziali verranno gestiti dalla funzione Gestione Incasso Clienti.
Incasso Documento
Conto
Partita
10010001
C1
•
•
•
Descrizione Conti
Cassa Contante
2001V00002
Expert Casa New Srl
Dare
Avere
1.024,10
1.024,10
La registrazione che viene riportata in contabilità relativa al giroconto dei conti transitori è la
seguente:
Conto
Partita
Descrizione Conti
70010001
40010001
•
•
•
Dare
Avere
1.000,00
1.000,00
registrazioni:
•
•
•
•
Registrazione della Fattura di Vendita (FTV1)
Registrazione della Ritenuta
Registrazione del giroconto dei conti transitori
3.2 Registrazione Fatture Passive
Il caricamento dei documenti passivi, da parte dei professionisti, avviene in modo analogo a
quanto descritto nel caso dei documenti attivi.
In pratica è necessario distinguere, anche in questo caso, tra due tipologie di fornitori (Fornitori
e Percipienti), all’interno dell’anagrafica fornitori tramite il flag Percipiente.
Nel caso di Fornitori/Percipienti, la procedura permette di registrare, in automatico, la Ritenuta
d’Acconto operata sulle fatture pagate: tramite il pulsante Imposta RA si apre la finestra in cui
va indicato il Codice Ritenuta e gli eventuali importi soggetti e non soggetti.
È possibile eventualmente decidere di disabilitare la gestione della ritenuta per la singola
operazione, attivando il relativo flag
•
Non generare ritenuta (flag): se attivo, non è necessario inserire i dati della ritenuta (il
pulsante Imposta RA viene disabilitato). La fattura così inserita, anche se intestata ad un
percipiente, sarà trattata come un documento senza ritenuta anche nelle successive fasi di
pagamento, e non sarà riportata nella stampa delle certificazioni.
Oltre a generare un movimento contabile relativo alla fattura, la procedura riporta, nella stampa
del Registro Acquisti, anche l’importo della relativa ritenuta.
Attenzione: nella prima nota professionisti si imposta, di difetto, il flag per il pagamento
contestuale della fattura.
Nel caso in cui si deve procedere solo con l’inserimento della fattura, si dovrà abilitare il flag
Fondo Spesa/Ricavo.
Riportiamo qui di seguito due esempi di registrazione per l’inserimento di fatture ricevute dai
fornitori, indicando in entrambi anche le scritture del pagamento.
3.2.1 Inserimento Fattura Fornitore
La griglia di dettaglio, inserita nella funzione di caricamento Prima Nota Movimenti Iva, è
strutturata in modo da gestire esclusivamente conti di tipo Transitorio oppure Anticipazione,
ossia quei conti indicati come né costi né ricavi.
Il flag denominato Pagamento Fatture, posto nella maschera, considera il documento, fattura o
spesa, pagato contestualmente alla registrazione del movimento.
Tale flag è proposto di difetto abilitato e, per questo motivo, prima della conferma sarà richiesta,
obbligatoriamente, la compilazione dei dati relativi al Pagamento Fattura.
Cliccando sul pulsante Pag. Fattura si apre una schermata in cui vengono richiesti tutti gli
estremi del pagamento:
•
•
•
•
•
•
Numero Documento: che propone di difetto il numero della fattura: è possibile inserire un
pagamento contestuale le due date coincidono.
Causale: deve essere inserito il codice della causale del pagamento.
Importo: deve essere inserito l’importo del pagamento.
Data Valuta: è possibile indicare una data che corrisponderà alla valuta del pagamento.
N.B. Il pagamento contestuale può essere effettuato solamente per l’importo TOTALE e
non parziale del documento.
I pagamenti parziali verranno gestiti dalla funzione Gestione Pagamenti Fornitori.
Alla conferma, oltre alla registrazione di chiusura del fornitore, la procedura effettua in
automatico la registrazione dei giroconti dai conti transitori a quelli definitivi.
Le registrazioni che vengono effettuate dalla Gestione Pagamenti Fatture, sono le seguenti:
Pagamento Fornitore
Conto
Partita
Descrizione Conti
F00003
2001A00002
TELECOM SPA
10010001
•
•
•
Dare
Avere
12.000,12
Cassa Contante
12.000,12
pulsante Pag. Fattura
Conto dare: è il conto del Fornitore impostato in input testata del movimento di prima nota
Conto avere: il conto inserito nella finestra che appare al momento della selezione del
Conto
Partita
Descrizione Conti
30550030
Telefonica Mobile
60550030
Transitori Telefonia Mobile
Dare
Avere
10.000,10
10.000,10
•
•
•
Causale: è la causale impostata nella Struttura di contabilità nella sezione Professionisti
Conto dare: è il conto definitivo collegato al conto transitorio all’interno dell’Anagrafica Piano
dei Conti: (se sono presenti più dettagli ci saranno più conti definitivi)
Conto avere: è il conto transitorio imputato in griglia nei dettagli movimenti Iva (se sono
In conclusione, con un unico movimento, la procedura genera in automatico tre registrazioni:
•
•
•
Registrazione della FTA2
Registrazione del pagamento
3.2.2 Inserimento Parcella/Fattura Fornitore/Percipiente
L’inserimento della fattura ricevuta da un Fornitore/Percipiente si effettua dalla funzione Prima
Nota Iva/Prima Nota DD.
In questo tipo di registrazione, avendo attivato il flag Percipiente nell’anagrafica del fornitore,
sarà attivo il pulsante Imposta RA per l’indicazione dei dati relativi alla ritenuta d’acconto.
E’ necessario registrare la parte della ritenuta d’acconto prima di effettuare il pagamento: in
questo modo l’importo proposto al momento del pagamento sarà al netto della ritenuta stessa.
Inseriti i dati richiesti, la procedura, oltre alle normali operazioni relative alla fattura di acquisto
ricevuta, genera la seguente registrazione relativa alla rilevazione della ritenuta:
Conto
Partita
Descrizione Conti
F000008
2001V00002
Fabbri Antonio
20010001
•
•
•
Rit. d’Acconto da Versare
Dare
Avere
2.000,02
2.000,02
Causale: è la causale impostata nella Struttura di contabilità nella cartella Causali e Conti
alla voce Causale Ril. Ritenuta
Conto dare: è il conto del Fornitore impostato in input testata del movimento di Prima Nota
Iva
Conto avere: è il conto impostato nella Struttura di contabilità nella sezione Causali e
Conti alla voce Conto Ril.Ritenuta
Cliccando infine sul pulsante Pagamento Fattura si apre una schermata in cui vengono
richiesti tutti gli estremi del pagamento:
•
•
•
•
•
•
Numero Documento: propone di difetto il numero della fattura, è possibile inserire un
pagamento contestuale le due date coincidono.
Causale: deve essere inserito il codice della causale del pagamento.
Importo: deve essere inserito l’importo del pagamento.
Data Valuta: è possibile indicare una data che corrisponderà alla valuta del pagamento.
N.B. Il pagamento contestuale può essere effettuato solamente per l’importo TOTALE e
non parziale del documento.
I pagamenti parziali verranno gestiti dalla funzione Gestione Pagamenti Fornitori.
Alla conferma, oltre alla registrazione di chiusura del fornitore, la procedura effettua in
automatico la registrazione dei giroconti dai conti transitori a quelli definitivi.
Pagamento Fornitore
Conto
Partita
Descrizione Conti
F000008
2001V00002
Fabbri Antonio
10010001
•
•
•
Dare
Avere
10.000,10
Cassa Contante
10.000,10
Conto
Partita
Descrizione Conti
30600020
Spese Viaggi
60600020
Transitori Spese Viaggi
•
•
•
Dare
Avere
10.000,10
10.000,10
registrazioni:
•
•
•
•
Registrazione della FTA2
Registrazione della Ritenuta d’Acconto
Registrazione del pagamento
3.3
Incassi/ Pagamenti contestuali con conti definitivi
È possibile imputare il conto definitivo nella registrazione di prima nota IVA nel caso in cui
venga abilitata l’opzione del Pagamento Contestuale nella testata della registrazione.
In tal caso non sarà generato il giroconto automatico tra il conto transitorio e quello definitivo,
permettendo di visualizzare nella consultazione del mastrino del conto definitivo tutti i dati
inerenti la fattura.
In prima nota IVA, dopo aver abilitato l’opzione Pagamento Fatture ed aver inserito e
confermato i dati del pagamento contestuale
è possibile modificare i conti di contropartita presenti in griglia, sostituendo il conto transitorio
con il conto definitivo.
Confermando il movimento, verrà salvata la fattura ed il relativo pagamento contestuale, senza
generare il movimento di giroconto automatico tra transitorio e definitivo.
Al fine di rispettare il principio di cassa, nel caso in cui venga eliminato il pagamento
contestuale, la fattura di origine verrà modificata in automatico impostando il conto transitorio
(previa conferma da parte dell’utente).
Dopo aver cliccato sul pulsante Elimina del movimento relativo al pagamento, viene
visualizzato il seguente messaggio:
Rispondendo Sì viene eliminato il movimento di pagamento e verrà visualizzato il seguente
messaggio:
La sostituzione dei conti definitivi con quelli transitori permette di rispettare il principio di cassa
(la competenza del costo si ha al momento del pagamento/incasso della fattura).
Pertanto, rispondendo Sì , verrà ripristinato il conto transitorio in fattura.
Al momento del pagamento/incasso, verrà generato il giroconto automatico con il rispettivo
conto definitivo.
Rispondendo No , la fattura rimarrà registrata con il conto definivo: è pertanto responsabilità
dell’utente di provvedere alla registrazione dell’incasso o del pagamento della fattura quanto
prima ai fini del rispetto del principio di cassa.
3.4 Rilevazione Costi e Ricavi (Professionisti Semplificata)
Nella generalità delle situazioni, questa funzione è utilizzata per l’inserimento di spese e
proventi sostenuti o realizzati fuori del campo Iva, ossia registrazioni ai fini IRPEF.
In considerazione del criterio di cassa, tali costi o ricavi sono registrati generalmente al
momento del loro pagamento o incasso, pertanto in questa funzione si utilizzano direttamente i
conti di costi e ricavi definitivi (non quelli transitori).
L’inserimento dei movimenti avviene direttamente dalla funzione Prima Nota Iva/Prima Nota
DD., utilizzando delle causali appositamente create per la rilevazione costi e ricavi. Tali causali
devono avere come tipo RC o RR, e devono essere preventivamente create nella Tabella
Causali Contabili:
Esempio causale di rilevazione Ricavi
Esempio causale di rilevazione Costi
Il campo Protocollo non è obbligatorio: in funzione di questo dato, la movimentazione verrà
riportata o meno nei registri non integrati, ed in particolare:
•
Rilevazione costi con protocollo: Le movimentazioni viene riportata sia nella stampa del
Registro Iva acquisti (non integrato) che nella stampa del Registro Iva acquisti Integrato.
•
Rilevazione costi senza protocollo: Le movimentazioni viene riportata nella stampa del
Registro Iva acquisti Integrato (non viene evidenziata nel Registro Iva non integrato)
•
Rilevazione ricavi con protocollo: Le movimentazioni viene riportata sia nella stampa del
Registro Iva Onorari (non integrato) che nella stampa del Registro Iva Onorari Integrato.
•
Rilevazione ricavi senza protocollo: Le movimentazioni viene riportata nella stampa del
Registro Iva Onorari Integrato (non viene evidenziata nel Registro Iva non integrato)
L’inserimento presenta delle differenze in funzione dell’attivazione del flag Utilizza Stati
Patrimoniale nell’anagrafica della società (visibile in Utilità
Variazione Società.).
3.4.1 Rilevazione Costi/Ricavi (senza flag Stato Patrimoniale)
Riportiamo qui di seguito un esempio di registrazione di una rilevazione ricavi in una società in
cui non è gestito lo stato patrimoniale:
Dalla funzione Contabilità
Prima Nota DD inseriamo nel campo Causale la causale
contabile RIR – Rilevazione Ricavi.
Quindi, effettuando la stampa del Registro IVA Onorari (non integrato) sarà riportata la scrittura
appena inserita (se alla causale ha il protocollo).
Esempio Stampa Registro Iva Onorari
Effettuando, invece, la stampa del Registro IVA Onorari integrato sarà riportata la scrittura e
saranno inoltre compilati i dati del dettaglio IRPEF (che non sono presenti nella stampa registro
onorari non integrato, in quanto è richiesta anche la stampa anche del Registro Incassi e
Pagamenti). Per ottenere il riepilogo dei dettagli IRPEF è necessario collegare i singoli conti
utilizzati (costi e ricavi) all’Unico PF.
Le stesse modalità sono valide per la RIC – Rilevazione Costi, e relativa stampa del Registro
Iva Acquisti.
3.4.2 Rilevazione Costi/Ricavi (con flag Stato Patrimoniale)
Riportiamo qui di seguito alcuni esempi di registrazione di una rilevazione costi in una società
in cui è gestito lo stato patrimoniale (flag presente in Variazione Società).
Entriamo nella funzione Contabilità
Prima Nota DD.: inseriamo nel campo Causale la
causale contabile RIC – Rilevazione Costi.
La maschera presenta un campo in più rispetto all’esempio precedente: il campo Conto in
testata, che propone di difetto il conto inserito nella Struttura Contabilità (cartella ‘Causali e
Conti Sempl.’) .
Il campo Conto non viene visualizzato se è disabilitato il flag relativo allo stato patrimoniale
(all’interno dell’anagrafica della società).
Le stesse modalità sono valide per la RIR – Rilevazione Ricavi.
4 Gestione Incassi e Pagamenti Professionisti
Le funzioni di gestione Incassi e Pagamenti consentono di effettuare le registrazioni contabili
d’incasso e pagamento, relative alle partite aperte dei clienti e fornitori, e contemporaneamente
a scalare gli importi dalle varie scadenze.
Si accede alle funzioni dal Menù Cont. Professionisti/ Cont. Prof. Semplif.
Incassi e Pagamenti
Incassi Cliente/ Pagamenti Fornitore.
Gestione
In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: Estrai – Pulisci – Selez. Tutto – Deselz. Tutto –
Imposta RA – Da Transitori – Conferma – Esci.
Nel caso in cui l’importo del pagamento sia diverso dal totale, la procedura propone in
automatico gli importi dei conti transitori e dei conti definitivi in proporzione al valore del
pagamento stesso: tali valori sono visualizzabili nella maschera relativa ai Conti Transitori,
consultabile tramite il pulsante Da Transitori .
In particolare, nella sezione Conti di Contropartita della Gestione Incassi/Pagamenti dei
Professionisti viene riportato in automatico il conto indicato in Struttura Contabilità, nella
scheda Professionisti
Le funzioni sono uguali a quelli della contabilità ordinaria: rimandiamo quindi l’utente alla lettura
del Man. Contabilità. I prossimi paragrafi saranno dedicati rispettivamente ai pagamenti fornitori
(sia percipienti, sia fornitori non percipienti) e agli incassi clienti (sia sostituti d’imposta, sia
privati).
4.1 Gestione Pagamenti Fornitori
Nei due paragrafi seguenti verrà analizzata la gestione dei pagamenti con degli esempi.
Si accede alla funzione dal Menù Cont. Prof. Sempl
Pagamenti Fornitore.
Gestione Incassi e Pagamenti
4.1.1 Gestione Pagamenti Fornitori Percipienti (con ritenuta d’acconto)
In questo paragrafo si evidenzia la gestione del pagamento di una fattura/parcella relativa ad un
fornitore di tipo Percipiente.
Esempio di pagamento di un fornitore percipiente
Agendo sul pulsante Estrai , vengono estratti i dati relativi ai documenti ancora da pagare.
Nella colonna Pagamento si dovrà inserire l’importo al netto della ritenuta; successivamente,
cliccando sul pulsante Imposta RA sarà possibile confermare i dati della ritenuta d’acconto
precedentemente confermati in fase di registrazione della Fattura/Parcella, attraverso la relativa
maschera
Compilata la maschera relativa alla Ritenuta d’acconto, la procedura si riposiziona sulla finestra
principale. La compilazione dei Conti di contropartita funziona come nella contabilità
ordinaria.
Pagamento Fornitore
Conto
Partita
Descrizione Conti
F000002
2010A00002
DI NATALE MARCO
10010001
•
•
•
Dare
Avere
1.000,00
Cassa Contante
1.000,00
L’importo è al netto della ritenuta d’acconto, che verrà versata in un secondo momento.
Conto
Partita
Descrizione Conti
30600020
Spese Viaggi
60600020
Transitori Spese Viaggi
•
•
•
Dare
Avere
1.000,00
1.000,00
4.1.2 Gestione Pagamenti Fornitori (senza Ritenuta d’Acconto)
In questo paragrafo si evidenzia la gestione del pagamento di una fattura/parcella relativa ad un
fornitore senza ritenuta d’acconto.
Esempio di pagamento di un fornitore non percipiente
Agendo sul pulsante Estrai , vengono estratti i dati relativi ai documenti ancora da pagare.
Per compilare il campo relativo alla colonna Pagamento è possibile cliccare due volte su
questo campo oppure digitarlo manualmente.
Automaticamente, in caso di pagamento totale, la procedura attiva il flag Saldo.
La maschera ha il medesimo funzionamento del caso di fornitore Percipiente e quindi si
rimanda a quanto descritto nel paragrafo precedente.
Pagamento Fornitore
Conto
Partita
Descrizione Conti
F00001
2010A00001
SAN FAUSTINO SPA
10010001
Cassa Contante
Dare
Avere
120,00
120,00
•
•
•
Conto
Partita
Descrizione Conti
30550030
Telefonica Mobile
60550030
Transitori Telefonia Mobile
•
•
•
Dare
Avere
100,00
100,00
4.2 Gestione Incassi Clienti
Nei due paragrafi seguenti verrà analizzata la gestione degli incassi di un cliente sostituto
d’imposta e di un cliente privato.
Si accede alla funzione dal Menù Cont. Prof. Sempl
Incassi Cliente.
Gestione Incassi e Pagamenti
4.2.1 Gestione Incassi Clienti Sostituti d’Imposta
In questo paragrafo si evidenzia la gestione dell’incasso di una fattura da un cliente sostituto
d’imposta.
Riportiamo un esempio di registrazione di un incasso da un cliente con ritenuta d’acconto:
Esempio di incasso di un cliente sostituto d’imposta
Agendo sul pulsante Estrai , vengono estratti i dati relativi ai documenti ancora da incassare.
Nella colonna Incasso si dovrà inserire l’importo al netto della ritenuta; successivamente,
cliccando sul pulsante Imposta RA sarà possibile confermare i dati della ritenuta d’acconto
precedentemente confermati in fase di registrazione della Fattura/Parcella
Compilata la maschera relativa alla Ritenuta d’acconto, la procedura si riposiziona sulla finestra
principale. La compilazione dei Conti di contropartita funziona come nella contabilità
ordinaria. Le registrazioni che vengono effettuate dalla Gestione Incasso Fatture, sono le
seguenti:
Incasso Documento
Conto
Partita
10010001
C00001
•
•
•
Descrizione Conti
Dare
Cassa Contante
2010V00001
Avere
500,00
Export Casa New Srl
500,00
L’importo è al netto della ritenuta d’acconto, che verrà versata in un secondo momento. La
registrazione che viene riportata in contabilità relativa al giroconto dei conti transitori è la
seguente:
Conto
Partita
Descrizione Conti
70010001
40010001
•
•
•
Dare
Avere
500,00
500,00
4.2.2 Gestione Incassi Clienti Privati (no ritenuta d’acconto)
In questo paragrafo si evidenzia la gestione dell’incasso di una fattura relativa ad un cliente
privato.
Esempio di incasso di un cliente privato
Agendo sul pulsante Estrai , vengono estratti i dati relativi ai documenti ancora da incassare.
Per compilare il campo relativo alla colonna Incasso è possibile cliccare due volte su questo
campo oppure digitarlo manualmente.
Automaticamente, in caso di incasso totale, la procedura attiva il flag Saldo.
Incasso Documento
Conto
Partita
10010001
C00002
Descrizione Conti
Cassa Contante
2010V00002
BIANCHI ANTONIO
Dare
Avere
300,00
300,00
•
•
•
Conto dare: il conto inserito nella finestra che appare al momento della selezione del
Conto avere: è il conto del Cliente impostato in input testata del movimento di prima nota
Conto
Partita
Descrizione Conti
70010001
Trans. Compensi Perc. da non Sost. Imposta
40010001
Compensi Perc. da non Sost. Imposta
•
•
•
Dare
Avere
250,00
250,00
Causale: è la causale impostata nella Struttura di contabilità nella cartella Professionisti alla
voce Causale Giroconto Transitori.
Conto Dare: è il conto transitorio imputato in griglia nei dettagli movimenti Iva (se sono
presenti più dettagli ci saranno più conti transitori).
Conto Avere: è il conto definitivo collegato al conto transitorio all’interno dell’Anagrafica del
Piano dei Conti: (se sono presenti più dettagli ci saranno più conti definitivi)
4.2.3 Gestione Certificati Ritenute
La gestione della Certificazione delle Ritenute permette di ottenere la situazione delle ritenute
d’acconto versate dal sostituto d’imposta (cliente) e quelle ancora da versare.
Si accede alla funzione dal Menù Cont. Professionisti
Ritenute:
Servizi
Gestione Certificati
In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: Conferma – Seleziona Tutto – Stampa – Esci
In base al flag che viene selezionato, verranno visualizzati dati differenti:
•
•
•
Tutte: sono visualizzate tutte le ritenute sia certificate sia da certificare
Certificate: sono visualizzate le ritenute di cui è già stata confermata la certificazione
Da Certificare: sono visualizzate le ritenute ancora da certificare
Per effettuare la certificazione della ritenuta è necessario inserire il flag sulla voce Da
Certificare che permetterà di visualizzare tutte le ritenute non ancora certificate. Inserire il flag
nella colonna Certificaz, quindi premere sul pulsante Conferma .
N.B.: è possibile selezionare tutte le ritenute presenti tramite il flag Seleziona Tutto:
Tramite il pulsante Stampa è inoltre possibile effettuare la stampa delle certificazioni già
effettuate.
Nella tabella che segue riportiamo il contenuto della stampa delle certificazioni:
Num.
Doc.
Cod. Cliente
Ragione Sociale
C000001
Export Casa New Srl
V1
Data Doc.
Importo Doc.
01/01/2001
Importo Rit.
500,50
100,10
Confermando la certificazione, la procedura genera la seguente registrazione contabile:
Conto
Partita
Descrizione Conto
10040011
Certificati R.A Anno 2001
10200001
Ritenute d’Acconto Subite
•
•
•
Dare
Avere
100,10
100,10
alla voce Causale Ricevuta Cert.Ritenuta
alla voce Conto Rit. Anno in corso
Conto avere: è il conto impostato nella Struttura di contabilità nella cartella Professionisti
alla voce Conto Rit.Cert. da ricevere
5 Caricamento Situazione Iniziale
Per l’apertura iniziale dei conti relativi ai Clienti e Fornitori, è possibile utilizzare la funzione
specifica presente nel menù Riprese e descritta nel manuale Man. Contabilità , al quale si
rimanda per la spiegazione dettagliata.
Clienti/ Fornitori.
Riprese
Riprese Pratiche
Il programma consente, per ciascun documento inserito, di indicare il tipo di pagamento e le
relative scadenze.
Nelle società professionisti semplificate, l’apertura dei conti con partite contenenti i conti
transitori si può eseguire solamente nel caso in cui sia stato abilitato il flag Utilizza Stato
Patrimoniale in fase di creazione della società: è possibile verificare se è presente tale flag dal
menù Utilità
Variazione società nella cartella Varie.
5.1 Apertura Fornitori
In questo paragrafo analizziamo la procedura da utilizzare per poter effettuare l’apertura delle
partite dei fornitori, indicando anche alcune specifiche particolarità di inserimento.
•
•
•
•
Cliente/Fornitore: occorre indicare il codice del fornitore di cui si sta effettuando l’apertura.
Data Movimento: deve essere indicata la data di registrazione del movimento di contabilità
relativo all’apertura.
Partita: deve essere indicata la partita dell’anno precedente relativa alla fattura non ancora
pagata.
Numero e Data documento: inserire i dettagli della fattura fornitore di cui si sta registrando
l’apertura.
•
•
•
•
Causale: deve essere indicata la causale di apertura precedentemente creata nelle tabelle
delle causali contabili dal menù Archivi
Tabelle Società
Causali contabili
(nell’esempio riportato la causale è APFO).
Saldo: deve essere indicato l’importo totale dell’apertura conti.
Importo Tot. Doc: deve essere indicato l’importo totale del documento.
Importo Tot. Transitori: deve essere indicata la somma della colonna Importo dei conti
transitori (al netto della ritenuta)
Nella griglia della funzione, vanno indicati i conti transitori da movimentare, la condizione di
pagamento e la scadenza che si vuole imputare alla partita.
Tramite il pulsante Imposta RA , abilitato nel caso di percipiente, si memorizzano le ritenute
dei percipienti relative ai saldi d’apertura:
In questa maschera si dovranno manualmente indicare gli importi del compenso e l’importo
dell’Iva, oltre che il codice del compenso.
La procedura automaticamente registra la relativa scrittura di apertura in contabilità utilizzando
la causale indicata nella maschera stessa.
Nel caso di fornitori non percipienti, il pulsante Imposta RA è disabilitato.
5.1.1 Apertura con contropartita cespite
La procedura consente di inserire l’apertura dei fornitori anche nel caso in cui si tratti di una
partita relativa ad una fattura di acquista di un cespite.
Occorre abilitare il flag Cespite: tale flag permette di creare la partita senza dover inserire il
conto transitorio in quanto il conto relativo al cespite viene gestito tramite l’apertura dei conti
patrimoniali.
Con questa operazione la procedura effettua la relativa registrazione in contabilità tra il fornitore
ed il bilancio di apertura; non riporta il conto del cespite in quanto, la rilevazione in contabilità
dell’acquisto è avvenuta nell’esercizio precedente.
5.1.2 Apertura per partita Nota Credito Acquisti
Per inserire un bilancio di apertura relativo ad una nota di credito è necessario indicare come
causale quella relativa all’inserimento della nota di credito (ad esempio NCA): gli altri dati sono
uguali a quelli di un inserimento normale.
Confermando questa registrazione la procedura effettua una registrazione in prima nota
aprendo la partita del fornitore (in Dare) ed il bilancio di apertura (in Avere).
5.2 Apertura Clienti
In questo paragrafo analizziamo la procedura da utilizzare per poter effettuare l’apertura delle
partite dei clienti, indicando anche alcune specifiche particolarità di inserimento.
•
•
•
•
•
•
•
•
Cliente/Fornitore: occorre indicare il codice del cliente di cui si sta effettuando l’apertura.
Data Movimento: deve essere indicata la data di registrazione del movimento di contabilità
relativo all’apertura.
Partita: deve essere indicata la partita dell’anno precedente relativa alla fattura non ancora
incassata.
Numero e Data documento: inserire i dettagli della fattura fornitore di cui si sta registrando
l’apertura.
Causale: deve essere indicata la causale di apertura precedentemente creata nelle tabelle
delle causali contabili dal menù Archivi
Tabelle Società
Causali contabili
(nell’esempio riportato la causale è APCL).
Saldo: deve essere indicato l’importo totale dell’apertura conti.
Importo Tot. Doc: deve essere indicato l’importo totale del documento.
Importo Tot. Transitori: deve essere indicata la somma della colonna Importo dei conti
transitori (al netto della ritenuta)
Nella griglia della funzione, vanno indicati i conti transitori da movimentare, la condizione di
pagamento e la scadenza che si vuole alla partita.
Tramite il pulsante Imposta RA , abilitato nel caso di cliente sostituto d’imposta, si
memorizzano le ritenute dei percipienti relative ai saldi d’apertura:
In questa maschera si dovranno manualmente indicare gli importi del compenso e l’importo
dell’Iva, oltre che il codice del compenso.
La procedura automaticamente registra la relativa scrittura di apertura in contabilità utilizzando
la causale indicata nella maschera stessa.
Nel caso di clienti privati, quindi aventi abilitato il flag Cliente Privato in anagrafica clienti, il
pulsante Imposta RA è disabilitato.
5.2.1 Apertura per partita Nota Credito Vendite
Per inserire un bilancio di apertura relativo ad una nota di credito è necessario indicare come
causale quella relativa all’inserimento della nota di credito (ad esempio NCV): gli altri dati sono
uguali a quelli di un inserimento normale.
Confermando questa registrazione la procedura effettua una registrazione in prima nota
aprendo la partita del cliente (in Avere) ed il bilancio di apertura (in Dare).
6 Stampe Registri
Le stampe dei Registri delle società in contabilità professionisti sono differenti da quelle relative
alle altre contabilità.
Infatti, nelle società in regime di contabilità professionisti in ordinaria si avrà la stampa dei
registri Iva onorari ed acquisti e la stampa del cronologico, mentre per quelle in regime di
contabilità professionisti in semplificata si avranno due tipologie di registri, quello degli incassi e
pagamenti e dei registri Iva onorari ed acquisti oppure quello dei registri Iva integrati (onorari
ed acquisti).
Storicizzando le anagrafiche è possibile stampare sui registri delle contabilità professionisti i
dati dei clienti e fornitori in funzione delle modifiche apportate. In questo modo i movimenti
antecedenti alla modifica utilizzeranno l’anagrafica storicizzata, mentre quelli successivi
presenteranno l’ultima anagrafica presente in archivio.
Sul registro cronologico ed incassi e pagamenti sarà considerata l’anagrafica in vigore nel
periodo di emissione del documento. Pertanto nella funzione di Stampa Registri viene
considerata la data del documento e non quella di registrazione.
In seguito ad eventuali variazioni delle anagrafiche clienti e fornitori e della loro eventuale
storicizzazione, prima di procedere con la stampa è necessario determinare quale anagrafica
utilizzare. Pertanto:
se l’anagrafica variata non è stata storicizzata, nella Stampa Registri verrà considerata
l’anagrafica delle tabelle standard;
se l’anagrafica è stata storicizzata, viene confrontata la data del documento e quella di
storicizzazione e viene determinata alternativamente una delle seguenti scelte:
-
data documento < data storicizzazione: viene stampata l’anagrafica alla data di
storicizzazione;
-
data documento > data storicizzazione: si utilizzerà l’anagrafica standard.
Nei paragrafi seguenti verranno analizzati tutti i singoli registri per entrambe le tipologie delle
società.
6.1 Stampe Registri Professionisti in Ordinaria
È possibile effettuare la stampa contemporanea di più registri, in un determinato periodo (o per
tutti i periodi interessati dall’esercizio) da un’unica schermata.
Registri Nuova Modalità
Stampa Registri
Stampa
La maschera relativa alla stampa dei registri nuova modalità assume layout differenti in base al
tipo di contabilità gestita: per la contabilità Professionisti Ordinaria, quindi, si potranno stampare
il Registro Cronologico e i Registri Iva.
Le funzionalità relative a questa nuova modalità sono descritte nel Man. Contabilità: si rimanda
l’utente quindi alla lettura dell’apposita sezione relativa alla stampa dei Registri.
6.1.1 Registro Cronologico
Nella stampa del Registro Cronologico sono riportate tutte le registrazioni relative alle
movimentazioni finanziarie della società, ed in particolare sono annotati:
-
Operazioni produttive di componenti positivi e negativi di reddito (incassi e pagamenti di
fatture emesse e ricevute)
Movimentazioni finanziarie inerenti all’esercizio dell’attività artistica o professionale (entrate
ed uscite del conto Cassa, nonché versamenti e prelievi del conto Banca)
Importi destinati a finalità estranee all’esercizio dell’arte o professione (anticipazioni)
Come previsto dallo schema ministeriale, la stampa del Registro Cronologico contiene i
seguenti riferimenti:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Data dell’operazione e Numero progressivo
Generalità del soggetto che ha effettuato o ricevuto il pagamento
Descrizione della causale relativa all’operazione
I movimenti dei conti Cassa, Banca e Movimentazioni c/terzi
Compensi percepiti (onorario)
Proventi in sostituzione di redditi, indennità
Ritenute subite
Iva sui compensi (l’imposta addebitata)
Personale dipendente e compensi a terzi
Interessi passivi e premi assicurativi
Spese alberghiere - rappresentanza - convegni e corsi
Altri costi e spese
Prima di procedere con la stampa, è importante verificare la struttura delle causali contabili e
abilitare eventualmente il flag Stampa su Cronologico per indicare se la registrazione relativa
dovrà essere stampata sul registro cronologico.
Riportiamo qui di seguito alcune causali che dovranno necessariamente essere riportate nella
stampa del cronologico e che quindi dovranno essere compilate dal Menù
Archivi Tabelle Società cartella Causali Contabili abilitando il flag appena descritto.
Descrizione
Codice
Flag Stampa su Cronologico
GRG
Giroconto Conto Transitorio
Sì
CRIT
Ritenuta d’Acconto Subita
Sì
RRIT
Ricevuta Certificazione Ritenuta Subita
Sì
INCF
Incasso Fatture
Sì
PGF
Pagamento Fattura
Sì
RIT
Ritenuta d’acconto Fornitori
Sì
Indichiamo qui di seguito alcuni esempi di registrazione di fatture di vendita e di acquisto con i
relativi incassi e pagamenti, indicando anche la stampa del cronologico delle registrazioni
effettuate:
1.
2.
3.
4.
Registrazione Fattura di Vendita con relativo Incasso
Registrazione Fattura di Acquisto con relativo Pagamento
Registrazione Fattura di Vendita con Movimenti c/Terzi (Anticipazioni)
Registrazione Fattura di Vendita con Cassa Previdenza
Fattura di Vendita con relativo Incasso
In prima nota IVA effettuiamo una registrazione di fattura di vendita utilizzando la causale FTV1
– Emessa ed incassata fattura a sostituto d’imposta, inseriamo i dati della ritenuta d’acconto e
registriamo il relativo incasso contestuale.
Stampando il cronologico otterremo il seguente risultato:
In tale stampa sono indicati i dati del cliente a cui è stata emessa la fattura, le varie
contropartite movimentate durante la registrazione del documento, del relativo incasso e della
rilevazione della ritenuta.
Le suddette scritture vengono costruite automaticamente in fase di registrazione della fattura
con il relativo incasso e la generazione dei movimenti di ritenuta e di giroconto.
Si rimanda al capitolo dedicato alle Movimentazioni del presente manuale.
Si può notare l’importo del conto di ricavo nella colonna dei componenti reddituali (Avere), i
conti dell’IVA e della ritenuta nella colonna delle Altre Partite e il conto di contropartita
dell’incasso (Cassa Contante) nella colonna dedicata alla Cassa/Banca e Movimenti c/Terzi.
Sono inoltre indicati i totali del periodo stampato, i totali progressivi ed il riepilogo degli
identificati fiscali compilato in base ai collegamenti al cronologico che sono stati inseriti
all’interno dei singoli conti utilizzati.
Fattura di Acquisto con relativo Pagamento
In prima nota IVA effettuiamo una registrazione di fattura di acquisto utilizzando la causale
FTA1 – Registrazione Fattura Pagata e registriamo il relativo pagamento contestuale.
In tale stampa sono indicati i dati del fornitore da cui abbiamo ricevuto la fattura, le varie
contropartite movimentate durante la registrazione del documento e del relativo pagamento.
con il relativo incasso e la generazione dei movimenti di giroconto.
Si può notare l’importo del conto di costo nella colonna dei componenti reddituali (Dare), i conti
dell’IVA nella colonna delle Altre Partite e il conto di contropartita del pagamento (Cassa
Contante) nella colonna dedicata alla Cassa/Banca e Movimenti c/Terzi.
Fattura di Vendita con Movimenti c/Terzi (Anticipazioni)
– Emessa ed incassata fattura a sostituto d’imposta indicando come contropartita il conto
50100002 – Acquisto bolli e marche (registrato all’interno del piano dei conti come
Anticipazione), inseriamo i dati della ritenuta d’acconto e registriamo il relativo incasso
contestuale.
con il relativo incasso.
Si può notare l’importo del conto di anticipazione e il conto di contropartita dell’incasso (Cassa
Contante) nella colonna Cassa Banca/Terzi, i conti dell’IVA e della ritenuta nella colonna delle
Altre Partite.
Fattura di Vendita con Cassa Previdenza
– Emessa ed incassata fattura a sostituto d’imposta con la Cassa di Previdenza.
Cod.
Iva
C. Partita
Descrizione Conti
20
70010001
20
20010007
Imponibil
e
Aliquota
Imposta
1000,00
20
200,00
20,00
20,00
4,00
indicarne il valore nel campo dedicato agli importi non soggetti a ritenuta d’acconto:
In base all’esercizio di elaborazione viene proposta la percentuale da utilizzare per il calcolo
della cassa di previdenza: a partire dall’esercizio 01/01/2005 verrà applicata la percentuale del
4%: è comunque sempre possibile modificare la percentuale ed impostare quella desiderata.
Si può notare l’importo del conto relativo alla Cassa di Previdenza, i conti dell’IVA e della
ritenuta nella colonna delle Altre Partite, il conto di ricavo nella colonna dei componenti
reddituali (Avere) ed il conto di contropartita dell’incasso (Cassa Contante) nella colonna Cassa
Banca/Terzi.
6.2 Stampe Registri Professionisti in Semplificata
Per quanto riguarda i registri previsti per la contabilità semplificata sono i seguenti:
Registri Iva Onorari e Acquisti
Registro Incassi e Pagamenti
2° Tipo: Integrati
Si accede alla funzione dal Menù Cont. Prof. Sempl.
Nuova Modalità
Stampa Registri
Stampa Registri
La maschera relativa alla stampa dei registri nuova modalità assume layout differenti in base al
tipo di contabilità gestita: per la contabilità Professionisti Semplificata
senza i Registri Integrati, quindi, si potranno stampare i Registri Iva ed il Registro Incassi e
Pagamenti.
con i Registri Integrati, quindi, si potranno stampare i Registri Iva Onorari ed Acquisti
Integrati.
Le funzionalità relative a questa nuova modalità sono descritte nel Man. Contabilità: si rimanda
l’utente quindi alla lettura dell’apposita sezione relativa alla stampa dei Registri.
6.2.1 Registro Iva non Integrati
Per impostare all’interno di una società la stampa dei Registri Iva non integrati, è necessario
lasciare disabilitato il flag Registri Iva Integrati al momento della Creazione Società oppure
nella maschera della Variazione Società.
6.2.1.1 Registri Incassi e Pagamenti
Nella stampa del Registro Incassi e Pagamenti sono riportate tutte le registrazioni relative agli
incassi e ai pagamenti di un determinato periodo.
La stampa del registro si distingue tra due sezioni: Sezione Incassi e Sezione Pagamenti.
Entrambe le sezioni contengono:
-
il numero di registrazione
la data dell’incasso o del pagamento
il tipo di documento
il numero del documento
la data del documento
le generalità della società o del cliente non impresa
Nella sezione Incassi invece sono riportati:
- l’importo lordo percepito, al lordo dell’Iva, al lordo di tutte le spese esposte in parcella e al
lordo della ritenuta
- l’importo della ritenuta
- l’importo al netto d’Iva, al netto delle spese non inerenti la produzione del reddito e al lordo
della ritenuta
- l’importo dei rimborsi spese
Nella sezione Pagamenti infine sono riportati:
- l’importo effettivamente pagato
- l’importo delle altre poste non rilevanti
Nella sezione dedicata ai dettagli identificativi fiscali, vengono riportati i dati relativi al
collegamento al quadro dichiarativo in base ai dati inseriti nell’Anagrafica del Piano Dei Conti
alla sezione Collegamento a Voci Esterne, indicando inoltre gli importi del periodo stampato e
i progressivi, sia per gli incassi sia per i pagamenti.
In caso di utilizzo della riclassificazione tramite MODE, non verrà riportato il riepilogo dei
dettagli IRPEF, in quanto i dettagli fiscali vengono gestiti con le variazioni.
Si rimanda al Man. Contabilità per la procedura di collegamento al quadro dichiarativo.
Esempio di stampa
6.2.2 Registri Iva Integrati
Per impostare all’interno di una società la stampa dei Registri Iva Integrati, è necessario
abilitare il flag Registri Iva Integrati al momento della Creazione Società oppure nella
maschera della Variazione Società.
Registri Iva Onorari Integrati
Nella stampa del Registro Iva Onorari sono riportate tutte le registrazioni relative alle vendite ed
i relativi incassi del periodo indicato.
Il periodo di riferimento è quello corrispondente al mese in cu si è posizionati: come per le
stampe dei registri Iva in regime ordinario, occorre modificare la data d’elaborazione per
stampare un diverso periodo.
La stampa del registro contiene i seguenti riferimenti:
-
la data di registrazione
il numero del protocollo
gli estremi del cliente
l’importo imponibile (onorario)
il codice Iva
l’imposta addebitata
il collegamento DR
la rilevazione ricavo
i rimborsi spese
la ritenuta d’acconto subita
le note
Registri Iva Acquisti Integrati
Nella stampa del Registro Iva Acquisti sono riportate tutte le registrazioni relative agli acquisti
ed i relativi pagamenti del periodo indicato.
-
gli estremi del fornitore
ammontare dell’imponibile
codice Iva
ammontare dell’imposta
il collegamento DR
la rilevazione del costo
i beni ammortizzabili
le note
7 Stampe Bilanci e Situazioni Contabili
Le stampe dei bilanci e delle situazioni contabili si differenziano in base al tipo di contabilità:
analizziamo quindi le varie stampe nei due paragrafi successivi, suddividendoli tra
Professionisti Ordinaria e Professionisti Semplificata.
Per tutte le stampe di seguito descritte:
Con Conferma si visualizza l’anteprima di stampa, con Esci si annulla il processo.
Dall’anteprima, cliccando sul pulsante
si procede alla Stampa
7.1 Stampe Contabili Professionisti in Ordinaria
Le stampe contabili delle società in regime di contabilità professionisti ordinaria sono simili a
quelle della contabilità ordinaria: analizzeremo quindi, nel presente capitolo, solo le differenze,
rimandando la lettura del Man. Contabilità.
Stampa Contabili
Il menù che viene visualizzato è il seguente:
Funzioni uguali alla Contabilità Ordinaria
•
•
•
•
•
Stampa Mastrini e Partitari
Stampa Estratti Conto
Stampa Fatturato ABC per Cliente e Fornitore
Stampa Bilancio in Valuta
Stampa Estratti Conto in Valuta
Analisi Funzioni Specifiche della Contabilità Professionisti
•
•
•
Stampa Bilancio Professionisti
Stampa Situazione Economico Reddituale Professionisti
Stampa Bilancio di Verifica Professionisti
7.1.1 Stampa Bilancio Professionisti
La stampa del Bilancio Professionisti consente di ottenere un prospetto della Situazione
Patrimoniale ed Economica per il periodo indicato.
Bilancio Professionisti:
•
Stampa Contabili
Stampa
Tipo Stampa: permette di scegliere se effettuare una stampa comprendente tutti i conti o
solo quelli con saldo diverso da zero (Solo Significativi).
• Tipo Totali: consente di scegliere se effettuare una totalizzazione progressiva o mensile dei
saldi.
• Da Data a Data: è possibile selezionare il periodo di cui di vuole effettuare la stampa
• Tipo Bilancio: è possibile impostare il prospetto civile, fiscale oppure entrambi
Per ogni conto economico (costi/ricavi) riportato in stampa è visualizzato sia l’importo contabile,
sia la percentuale e il relativo valore deducibile: ricordiamo che la percentuale di deducibilità assoggettabilità è impostata all’interno dell’Anagrafica del Piano dei Conti.
E’ inoltre presente una colonna dedicata al quadro dichiarativo in cui è indicato il relativo
collegamento impostato all’interno dell’anagrafica della società nel campo Collegamento DR.
Questa funzione effettua l’anteprima di stampa: chiudendo l’anteprima viene elaborata una
seconda stampa relativa al riepilogo del bilancio contabile civile e successivamente, sempre
alla chiusura dell’anteprima, viene elaborata una terza stampa relativa al riepilogo del bilancio
contabile fiscale.
In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: Conferma – Esci.
7.1.2 Stampa Situazione Economico Reddituale Professionisti
La stampa del Bilancio Professionisti consente di ottenere un prospetto della Situazione
Economico Reddituale per il periodo indicato.
Economico Reddituale Prof.
Stampa Contabili
Stampa Sit.
•
Tipo Stampa: permette di scegliere se effettuare una stampa comprendente tutti i conti o
solo quelli con saldo diverso da zero (Solo Significativi).
•
Tipo Totali: consente di scegliere se effettuare una totalizzazione progressiva o mensile dei
saldi.
•
Da Data a Data: è possibile selezionare il periodo di cui di vuole effettuare la stampa
Questa funzione effettua l’anteprima di stampa: chiudendo l’anteprima viene elaborata una
seconda stampa relativa al riepilogo della situazione patrimoniale e successivamente, sempre
alla chiusura dell’anteprima, viene elaborata una terza stampa relativa al riepilogo della
situazione economica.
7.1.3 Stampa Bilancio di Verifica Professionisti
La stampa del Bilancio di Verifica Professionisti consente di ottenere un prospetto della
Situazione Contabile (Dare/Avere) dei Conti, dei Clienti e dei Fornitori per il periodo indicato.
Bilancio di Verifica Prof.
Stampa Contabili
Stampa
•
•
saldi.
•
Selezione: permette di scegliere se effettuare una stampa comprendente tutti i conti o solo
quelli con saldo diverso da zero (Solo Significativi).
In corrispondenza dei vari conti è indicato il saldo iniziale e il segno relativo (Dare/Avere), il
progressivo Dare e quello Avere risultante dalle varie movimentazioni, il saldo finale ed il
relativo segno (Dare/Avere).
7.2 Stampe Contabili Professionisti in Semplificata
Le stampe contabili delle società in regime di contabilità professionisti semplificata sono simili a
quelle della contabilità Ordinaria e a quelle della contabilità Professionisti Ordinaria:
rimandando quindi l’utente alla lettura ai paragrafi precedenti e a fare riferimento al Man.
Contabilità.
Stampa Contabili
Il menù che viene visualizzato è il seguente:
Funzioni uguali alla Contabilità Ordinaria
•
•
Stampa Fatturato ABC per Cliente e Fornitore
Stampa Bilancio in Valuta Professionisti Semplificata
Si rimanda l’utente quindi a fare riferimento al Man. Contabilità
Funzioni uguali alla Professionisti Ordinaria
•
•
Stampa Bilancio Professionisti Semplificata (attivo solo nel caso in cui è abilitato il flag
Utilizza Stato Patrimoniale)
Stampa Situazione Economico Reddituale Professionisti
Si rimanda l’utente quindi alla lettura dei paragrafi precedenti.
Analisi Funzioni Specifiche della Contabilità Professionisti Semplificata
•
Stampa Bilancio di Verifica Impresa Minore
7.2.1 Stampa Bilancio di Verifica Impresa Minore
La stampa del Bilancio di Verifica Professionisti consente di ottenere un prospetto della
Situazione Contabile (Dare/Avere) dei Conti, dei Clienti e dei Fornitori per il periodo indicato.
Bilancio di Verifica Imp. Min.
Stampa Contabili
Stampa
•
•
saldi.
•
Selezione: permette di scegliere se effettuare una stampa comprendente tutti i conti o solo
quelli con saldo diverso da zero (Solo Significativi).
In corrispondenza dei vari conti è indicato, il progressivo Dare e quello Avere risultante dalle
varie movimentazioni, il saldo contabile.
Nel caso in cui non è abilitato il flag Utilizza Stato Patrimoniale, la stampa presenta solo la
sezione dei conti economici: non indica quindi le attività e le passività.
8 APPENDICE (PER PRECEDENTI VERSIONI)
8.1 Stampe Registri Professionisti in Ordinaria
I registri previsti per la contabilità Professionisti Ordinaria, che verranno analizzati nei paragrafi
successivi, sono:
•
•
•
Registro Cronologico
8.1.1 Registro Iva Onorari
Nella stampa del Registro Iva Onorari sono riportate tutte le registrazioni relative alle vendite
del periodo indicato.
Onorari
Stampa Registri
Registri Iva
• la data di registrazione
• il numero del protocollo
• il numero del documento
• la data del documento
• gli estremi del cliente
• l’importo imponibile (onorario)
• aliquota Iva
• l’imposta addebitata
• la ritenuta d’acconto subita
• l’importo lordo
8.1.2 Registro Iva Acquisti
del periodo indicato.
Acquisti
Stampa Registri
Registri Iva
•
•
•
•
•
•
•
•
•
codice Iva
totale del documento
8.1.3 Registro Cronologico
Nella stampa del Registro Cronologico sono riportate tutte le registrazioni relative alle
movimentazioni finanziarie della società, ed in particolare sono annotati i seguenti eventi:
•
•
•
Operazioni produttive di componenti positivi e negativi di reddito (incassi e pagamenti di
fatture emesse e ricevute)
Movimentazioni finanziarie inerenti all’esercizio dell’attività artistica o professionale (entrate
ed uscite del conto Cassa, nonché versamenti e prelievi del conto Banca)
Importi destinati a finalità estranee all’esercizio dell’arte o professione (anticipazioni)
registro cronologico:
Stampa Registri
Stampa
Come previsto dallo schema ministeriale, la stampa del Registro Cronologico contiene i
seguenti riferimenti:
•
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Data dell’operazione e Numero progressivo
Generalità del soggetto che ha effettuato o ricevuto il pagamento
Descrizione della causale relativa all’operazione
I movimenti dei conti Cassa, Banca e Movimentazioni c/terzi
Compensi percepiti (onorario)
Proventi in sostituzione di redditi, indennità
Ritenute subite
Iva sui compensi (l’imposta addebitata)
Personale dipendente e compensi a terzi
Interessi passivi e premi assicurativi
Spese alberghiere - rappresentanza - convegni e corsi
Altri costi e spese
Tale schema prevede un modello di 25 colonne: per uniformare il più possibile nella procedura
la stampa del cronologico a tale schema, si è introdotta la gestione del collegamento al
cronologico per completare le colonne non presenti all’interno del registro.
All’interno delle società distribuite con la procedura (per le professionisti ordinarie codice
PROF4) sono presenti alcune causali che vengono utilizzate durante le registrazioni contabili.
E’ importante, prima di procedere con la stampa, controllare la struttura delle causali contabili,
in quanto in ogni causale occorre indicare se la movimentazione relativa dovrà essere stampata
sul cronologico oppure se non dovrà comparire.
Il flag presente all’interno della tabella Causali Contabili è denominato Stampa su
Cronologico.
Riportiamo qui di seguito alcune causali che dovranno necessariamente essere riportate nella
stampa del cronologico e che quindi dovranno essere compilate dal Menù
Archivi Tabelle Società cartella Causali Contabili abilitando tale flag.
Descrizione
Codice
Flag Stampa su Cronologico
GRG
Giroconto Conto Transitorio
Sì
CRIT
Ritenuta d’Acconto Subita
Sì
RRIT
Ricevuta Certificazione Ritenuta Subita
Sì
INCF
Incasso Fatture
Sì
PGF
Pagamento Fattura
Sì
RIT
Ritenuta d’acconto Fornitori
Sì
Indichiamo qui di seguito alcuni esempi di registrazione di fatture di vendita e di acquisto con i
relativi incassi e pagamenti, indicando anche la stampa del cronologico delle registrazioni
effettuate:
5. Registrazione Fattura di Vendita con relativo Incasso
6. Registrazione Fattura di Acquisto con relativo Pagamento
7. Registrazione Fattura di Vendita con Movimenti c/Terzi (Anticipazioni)
8. Registrazione Fattura di Vendita con Cassa Previdenza
Fattura di Vendita con relativo Incasso
– Emessa ed incassata fattura a sostituto d’imposta, inseriamo i dati della ritenuta d’acconto e
registriamo il relativo incasso contestuale.
con il relativo incasso e la generazione dei movimenti di ritenuta e di giroconto.
Si può notare l’importo del conto di ricavo nella colonna dei componenti reddituali (Avere), i
conti dell’IVA e della ritenuta nella colonna delle Altre Partite e il conto di contropartita
dell’incasso (Cassa Contante) nella colonna dedicata alla Cassa/Banca e Movimenti c/Terzi.
Fattura di Acquisto con relativo Pagamento
In prima nota IVA effettuiamo una registrazione di fattura di acquisto utilizzando la causale
FTA1 – Registrazione Fattura Pagata e registriamo il relativo pagamento contestuale.
In tale stampa sono indicati i dati del fornitore da cui abbiamo ricevuto la fattura, le varie
contropartite movimentate durante la registrazione del documento e del relativo pagamento.
con il relativo incasso e la generazione dei movimenti di giroconto.
Si può notare l’importo del conto di costo nella colonna dei componenti reddituali (Dare), i conti
dell’IVA nella colonna delle Altre Partite e il conto di contropartita del pagamento (Cassa
Contante) nella colonna dedicata alla Cassa/Banca e Movimenti c/Terzi.
Fattura di Vendita con Movimenti c/Terzi (Anticipazioni)
– Emessa ed incassata fattura a sostituto d’imposta indicando come contropartita il conto
50100002 – Acquisto bolli e marche (registrato all’interno del piano dei conti come
Anticipazione), inseriamo i dati della ritenuta d’acconto e registriamo il relativo incasso
contestuale.
Si può notare l’importo del conto di anticipazione e il conto di contropartita dell’incasso (Cassa
Contante) nella colonna Cassa Banca/Terzi, i conti dell’IVA e della ritenuta nella colonna delle
Altre Partite.
Fattura di Vendita con Cassa Previdenza
– Emessa ed incassata fattura a sostituto d’imposta con la Cassa di Previdenza.
Cod.
Iva
C. Partita
Descrizione Conti
20
70010001
20
20010007
Imponibil
e
Aliquota
Imposta
1000,00
20
200,00
20,00
20,00
4,00
indicarne il valore nel campo dedicato agli importi non soggetti a ritenuta d’acconto:
In base all’esercizio di elaborazione viene proposta la percentuale da utilizzare per il calcolo
della cassa di previdenza: a partire dall’esercizio 01/01/2005 verrà applicata la percentuale del
4%: è comunque sempre possibile modificare la percentuale ed impostare quella desiderata.
Si può notare l’importo del conto relativo alla Cassa di Previdenza, i conti dell’IVA e della
ritenuta nella colonna delle Altre Partite, il conto di ricavo nella colonna dei componenti
reddituali (Avere) ed il conto di contropartita dell’incasso (Cassa Contante) nella colonna Cassa
Banca/Terzi.
8.2 Stampe Registri Professionisti in Semplificata
Per quanto riguarda i registri previsti per la contabilità semplificata sono i seguenti:
•
•
•
Registri Iva Onorari.
Incassi e pagamenti
2° Tipo: Integrati
•
•
8.2.1 Registro Iva non Integrati
Per impostare all’interno di una società la stampa dei Registri Iva non integrati, è necessario
lasciare disabilitato il flag Registri Iva Integrati al momento della Creazione Società oppure
nella maschera della Variazione Società.
8.2.1.1 Registri Iva Onorari ed Acquisti
La procedura per effettuare la stampa dei Registri Iva Onorari e Acquisti sono uguale a
quella esaminata per la Contabilità Professionisti in Ordinaria, si rimanda quindi alla lettura della
sezione precedente.
8.2.1.2 Registri Incassi e Pagamenti
Nella stampa del Registro Incassi e Pagamenti sono riportate tutte le registrazioni relative agli
incassi e ai pagamenti di un determinato periodo.
Incassi e Pagamenti
Stampa Registri
Stampa Registro
La stampa del registro si distingue tra due sezioni: Sezione Incassi e Sezione Pagamenti.
Entrambe le sezioni contengono:
•
•
•
•
•
•
il numero di registrazione
la data dell’incasso o del pagamento
il tipo di documento
le generalità della società o del cliente non impresa
Sezione Incassi
•
•
•
•
l’importo lordo percepito, al lordo dell’Iva, al lordo di tutte le spese esposte in parcella e al
lordo della ritenuta
l’importo della ritenuta
l’importo al netto d’Iva, al netto delle spese non inerenti la produzione del reddito e al lordo
della ritenuta
l’importo dei rimborsi spese
Sezione Pagamenti
•
•
L’importo effettivamente pagato
L’importo delle altre poste non rilevanti
Nella sezione dedicata ai dettagli identificativi fiscali, vengono riportati i dati relativi al
collegamento al quadro dichiarativo in base ai dati inseriti nell’Anagrafica del Piano Dei Conti
alla sezione Collegamento a Voci Esterne, indicando inoltre gli importi del periodo stampato e
i progressivi, sia per gli incassi sia per i pagamenti.
In caso di utilizzo della riclassificazione tramite MODE, non verrà riportato il riepilogo dei
dettagli IRPEF, in quanto i dettagli fiscali vengono gestiti con le variazioni.
Si rimanda al Man. Contabilità per la procedura di collegamento al quadro dichiarativo.
Esempio di stampa
8.2.2 Registri Iva Integrati
Per impostare all’interno di una società la stampa dei Registri Iva Integrati, è necessario
abilitare il flag Registri Iva Integrati al momento della Creazione Società oppure nella
maschera della Variazione Società.
8.2.2.1 Registri Iva Onorari Integrati
Nella stampa del Registro Iva Onorari sono riportate tutte le registrazioni relative alle vendite ed
i relativi incassi del periodo indicato.
Onorari Integrato
Stampa Registri
Registri Iva
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•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
gli estremi del cliente
l’importo imponibile (onorario)
il codice Iva
l’imposta addebitata
il collegamento DR
la rilevazione ricavo
i rimborsi spese
la ritenuta d’acconto subita
le note
8.2.2.2 Registri Iva Acquisti Integrati
ed i relativi pagamenti del periodo indicato.
Acquisti
Stampa Registri
Registri Iva
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
codice Iva
il collegamento DR
la rilevazione del costo
i beni ammortizzabili
le note

Contabilità Professionisti

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