Idee e Piani di Impresa L`ape Magà

Transcript

ISFA 6:Idee e Piani di Impresa
Menzione di Merito Premio Sfide 2004 alla società ASSE
Idee e Piani di Impresa
Anno scolastico 2006/2007
L’ape Magà
Classe 5 C
Docente referente Prof.ssa Alba Ciarcia
Istituto tecnico commerciale
Volpe
Grottaminarda
Morelli Roberta, D’Avanzo Daniela, Cereti Jessica
Classe VC – ITC Volpe - Grottaminarda
1/22
INDICE STUDIO DI FATTIBILITA’
A.
DATI ANAGRAFICI E DI SINTESI
B. COMPAGINE SOCIALE
C. L’IDEA D’IMPRESA
D. PRESENTAZIONE SOCI
E. IL MERCATO DELL’INIZIATIVA
F. LE SCELTE STRATEGICHE
G. IL PIANO DI PRODUZIONE
H. IL PIANO DEGLI INVESTIMENTI
I. IL PIANO ORGANIZZATIVO
L. IL PIANO ECONOMICO-FINANZIARIO
2/22
A. DATI ANAGRAFICI E DI SINTESI
A.1
DATI ANAGRAFICI DELLA SOCIETA’ PROPONENTE
SOCIETA’:
L’ape Magà
DATA COSTITUZIONE:
CAPITALE SOCIALE:
08/01/2007
12000 €
SEDE LEGALE: Grottaminarda (Av)
SEDE OPERATIVA/STABILIMENTO:
A.2
C.so Vittorio Veneto
DATI ANAGRAFICI DEL RAPPRESENTANTE LEGALE
NOME:
Tommaso
COGNOME:
Abruzzese
DATA E LUOGO DI NASCITA: 21/04/1973 Ariano Irpino
CODICE FISCALE: BRZTMS73D21U
A.3
DATI DI SINTESI SULL’INIZIATIVA PROPOSTA
OGGETTO
INIZIATIVA
SETT.
ATTIVITA’
Vendita e produzione miele
DI
CODICE
ATECO
1.25.3
LOCALIZZAZI
ONE/SEDE
OPERATIVA
COMUN
E
INVESTIMENT
O
EURO ……6000,00………………………….. + IVA
Grottanminarda
ALTRA
CLASSIFICAZIO
NE
PROVIN
CIA
Avellino
N.
ADDETTI
A REGIME
3
3/22
B. COMPAGINE SOCIALE
B.1
COMPOSIZIONE DELLA COMPAGINE SOCIALE
n
Nome
Cognome
1
2
3
Roberta
Jessica
Daniela
Morelli
Cereti
D’ Avanzo
Comune di residenza
Grottaminarda
Grottaminarda
Grottaminarda
TOTALE
Quota di
capitale
sociale
4000
4000
4000
12000
Quota di
partecipazione
(in percentuale)
33.33 %
33.33 %
33.33 %
100%
C. L’IDEA D’IMPRESA
C.1 PRESENTAZIONE DELL’IDEA
Siamo tre ragazze neodiplomate, che hanno deciso di aprire una nuova attività
commerciale e di produzione che sfrutti la genuinità . In un luogo immerso nel verde tra
le colline e le montagne irpine,sorge Grottaminarda,dove le estese colline in fiore hanno
l’aria pura,non contaminata dall’inquinamento metropolitano, incoronano il territorio
grottese area favorevole all’attività di apicoltura. Attività che in base ai dati rilevati
dalle statistiche occupa un posto importante sul mercato.
L’ Ape Magà è un’attività che intende occuparsi sia della produzione che della vendita del
miele e di altri prodotti derivabili difficili da trovare nell’ambiente circostante. lo scopo
è quello di garantire, oltre che un accurato servizio di vendita, attraverso anche la
vendita on-line, anche la genuinità e l’efficacia di prodotti continuamente trattati
secondo conoscenze approfondite. L’attività di produzione si svolge in un ambiente non
sottoposto ad inquinamento, nel verde della frazione di Grottaminarda dove vengono
ancora svolte, con lo stesso amore, le attività agricole di una volta. Il nostro punto
vendita si localizza invece nel centro del paese, lungo il corso v.veneto, dove l’attività di
mercato è più viva.proprio questo rappresenta un grande vantaggio non solo per noi, ma
per tutti i clienti che intenderanno raggiungerci. il socio jessica si interesserà della
parte commerciale, roberta curerà la produzione perché in passato, anche se in piccolo,
ha avuto esperienze in questo ambito e daniela s’ interesserà del marketing.
4/22
C.1 REQUISITI DI
DELL’INIZIATIVA
CANTERIABILITA’
TIPOLOGIA
REQUISITO
DELL’ATTIVITA’
OGGETTO
Specificare il contenuto in relazione
all’attività da avviare
Permessi e licenze
Autorizzazioni
Iscr. a registri speciali
Concessioni
Certificazioni
Altro (specificare)
Richiesta presso il comune dove risiede la sede operativa
Amministrative
REC , IVA, INPS, INAIL
Richiesta di partita Iva della CCIIAA
Tribunale (certificato di sana e robusta costituzione)
ASL agibilità dei locali
D. PRESENTAZIONE SOCI
D1 CURRICULUM SOCIO : Morelli Roberta
NOME
Roberta
COGNOME
Morelli
QUOTA DI
€ 4000
QUOTA DI
33.33 %
CAPITALE
PARTECIPAZI
SOCIALE
ONE %
DATA DI
NASCITA
23/11/1988……
COMUNE
SESSO
MASCHIO
CODICE FISCALE
MRLRRT88R63A509J
avellino
FEMMINA X
PROV.
NAZIONALITA’
Italiana
STATO CIVILE
///
A
v
D1.1 Percorso di formazione
anno
di ottenimento
1
2007
attestati/ qualifiche/
abilitazioni
istituto/ente di formazione che ha
rilasciato la qualifica
diploma
livello di importanza per l’avvio e la gestione
dell’iniziativa proposta
alto
medio
basso
I.T.C V.Volpe
x
D1.3 Conoscenza delle lingue straniere
Livello di conoscenza
Lingue straniere
a. Inglese
parlato
alto
X
b. Francese
scritto
parlato
X
X
scritto
X
medio
basso
livello di importanza per l’avvio e la
gestione dell’iniziativa proposta
nullo
alto
x
medio
basso
x
5/22
D1.4 Competenze informatiche
Sistemi operativi
alto
medio
A. Linux
B. Macintosh
basso
Grado di importanza per l’avvio e
la gestione dell’iniziativa proposta
nullo
alto
medio
X
X
C. Windows
D. Altro (specificare)
X
x
Programmi e applicazioni
alto
a. Programmi di videoscrittura
b. Programmi per la gestione di DB
X
c. Programmi di gestione della posta
elettronica
X
d. Fogli di calcolo
e. Programmi per la navigazione su
Internet
X
f. Programmi di grafica
g. Ambienti di sviluppo software
X
basso
x
x
medio
basso
nullo
Grado di importanza per l’avvio e la
alto
medio
basso
x
x
X
x
x
x
X
x
x
X
h. Altro
D1.5 Hobby e interessi extralavorativi.
Pallavolo, vetrinista, marketing, computer
D2 CURRICULUM SOCIO : Cereti Jessica
NOME
Jessica
COGNOME
Cereti
QUOTA DI
€ 4000
QUOTA DI
33.33 %
CAPITALE
PARTECIPAZIO
SOCIALE
NE %
DATA DI NASCITA
……29/06/1988
SESSO
MASCHIO
CODICE FISCALE
CRTJSC88H69G813H
COMUNE
FEMMINA X
Pompei
PROV.
NAZIONALITA’
Na
Italiana
STATO CIVILE
anno
di ottenimento
1
2007
attestati/ qualifiche/
abilitazioni
diploma
istituto/ente di formazione che ha
rilasciato la qualifica
livello di importanza per
l’avvio e la gestione
alto
medio
basso
I. T. C. “V.Volpe”
x
6/22
Lingue straniere
alto
medio
a. Inglese
parlato
scritto
X
X
b. Francese
parlato
scritto
X
X
basso
livello di importanza per l’avvio e la
nullo
alto
medio
basso
X
X
Sistemi operativi
alto
A. Linux
B. Macintosh
medio
basso
nullo
alto
X
X
C. Windows
X
alto
b. Programmi per la gestione di DB
X
c. Programmi di gestione della posta
elettronica
X
medio
basso
nullo
alto
medio
basso
X
X
X
d. Fogli di calcolo
e. Programmi per la navigazione su
Internet
X
X
X
X
g. Ambienti di sviluppo software
h. Altro
basso
X
X
X
medio
X
X
X
X
X
Decoupage, balli di gruppo, marketing, computer
D3 CURRICULUM SOCIO : D’Avanzo Daniela
NOME
Daniela
COGNOME
D’Avanzo
QUOTA DI
€ 4000
QUOTA DI
33.33 %
CAPITALE
PARTECIPAZIO
SOCIALE
NE %
DATA DI NASCITA
……05/05/1988
SESSO
MASCHIO
CODICE FISCALE
DVNDNL88D45A509L
COMUNE
FEMMINA X
Avellino
NAZIONALITA’
PROV.
Av
Italiana
STATO CIVILE
7/22
anno
di ottenimento
attestati/
qualifiche/
abilitazioni
livello di importanza per
l’avvio e la gestione
istituto/ente di formazione che
ha rilasciato la qualifica
alto
1
2007
diploma
I. T. C. “V.Volpe”
medio
x
basso
Lingue straniere
a. Inglese
parlato
alto
medio
X
b. Francese
scritto
parlato
X
X
scritto
X
livello di importanza per l’avvio e
basso
nullo
alto
medio
X
basso
X
Sistemi operativi
alto
A. Linux
B. Macintosh
C. Windows
medio
X
basso
nullo
alto
medio
X
X
basso
X
X
X
alto
X
b. Programmi per la gestione di
DB
c. Programmi di gestione della
posta elettronica
d. Fogli di calcolo
e. Programmi per la navigazione
su Internet
g.
Ambienti
di
sviluppo
software
h. Altro
medio
basso
nullo
alto
medio
X
X
basso
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Vetrinista, animatrice, computer, grafica
8/22
E. IL MERCATO DELL’INIZIATIVA
E.1 LE TIPOLOGIE DI CLIENTI
Gruppi di
clienti
descrizione delle
caratteristiche che li
contraddistinguono
1
0-6 anni
Valori
nutritivi
fondamentali per una
crescita sana durante
quelli che sono gli anni
di formazione.
2
7-50
Ideale soprattutto per
donne che intendono
mantenersi
belle
e
giovani
attraverso
questi prodotti
che non contengono
elementi dannosi e né
tanto meno inquinanti
3
Over 50
Permette alle persone
più anziane di curarsi
con
metodi
scientificamente
testati che risultano
non solo avere una
grande efficacia ma
anche un costo ridotto
in quanto naturali e in
più
rappresenta
un
alimento maggiormente
adatto a coloro che
soffrono di diabete.
bisogni da
soddisfare che
esprimono
Omogeneizzati,
pappa reale
Creme e altri
prodotti
estetici
Antibiotici,
dolcificanti per
diabetici
numerosità
del gruppo
riferita
all’area
geografica di
interesse
n. di clienti
appartenenti al
gruppo che si
pensa di
conquistare
1300
2000
3000
4000
1300
2000
9/22
LE MOTIVAZIONI
L’ape Magà offre prodotti totalmente naturali rivolti a tutte le fasce di età per le
diverse proprietà di ogni singolo prodotto. La propoli, ad esempio, dopo numerose
sperimentazioni ha dimostrato importanti capacità curative sia per quanto riguarda la
sua efficacia terapeutica che quella batteriostatica e battericida in quanto, in soluzione
alcolica è in grado di inibire lo sviluppo di vari ceppi batterici ( Escherichia coli, Bacilus
alvei, Proteus vulgaris e numerose salmonella ). Rilevanti sono anche le sue proprietà
fungicide, antivirali, cicatrizzanti, antiossidante, antitumorale etc.
E.2 L’AREA GEOGRAFICA DI RIFERIMENTO
SPECIFICARE LE AREE COPERTE
TIPOLOGIA
Quartiere (se rilevante)
Comune (1 o più comuni)
Provincia (1 o più province)
Regione (1 o più regioni)
Italia
Estero
Altro (specificare)
Grottaminarda, Ariano Irpino, Mirabella
Eclano, Flumeri, Frigento e altri.
Avellino e Benevento
LE MOTIVAZIONI
L’ape Magà è una attività nata da poco e diffusasi, quindi, in un’ area non molto ampia ma
che intende espandersi anche a livello nazionale attraverso altri punti vendita. Per ora
siamo in grado di operare su un’area di mercato che interessa sia i comuni limitrofi a
Grottaminarda, sia le province di Avellino e Benevento, grazie anche alla presenza
dell’autostrada che ci rende più facile il collegamento; inoltre la conoscenza dei nostri
prodotti è allargata a livello interregionale attraverso la vendita on-line. La scelta della
localizzazione è nata dalla disponibilità di uno spazio molto favorevole alla produzione di
tali prodotti in un luogo dove la gente ama il mangiar sano.
10/22
E.3 I PUNTI DI FORZE E DI DEBOLEZZA DELL’INIZIATIVA PROPOSTA
PUNTI DI FORZA
1
LA
NOSTRA
INIZIATIVA
PUNTI DI DEBOLEZZA
OFFRE
ANCHE
1
PRODOTTI FARMACEUTICI OLTRE CHE DOLCIARI
L’ ATTIVITÀ POSSIEDE UN UNICO PUNTO
VANDITA
SEBBENE
OFFRIAMO
ANCHE
VENDITA ON-LINE
2
ESCLUSIVITÀ
REGIONALE
CIRCA
LA
2
BASSO POTERE CONTRATTUALE
COMMERCIALIZZAZIONE DI ALCUNI PRODOTTI
QUALI PAPPA REALE, PROPOLI,OMOGENEIZZATI
E CREME A BASE DI MIELE
3
3
VENDITE ON-LINE IN TUTTA ITALIA
4
PRODOTTI
OTTENUTI
DA
AGRICOLTURA
4
BIOLOGICA
E.4 I CONCORRENTI
CONCORRENTI
n.
addetti
1
Supermercati : Conad,
Iper, Maxi Futura, Md,
Deco
5
caratteristiche e punti di
forza dei prodotti/servizi
offerti
Vendita prodotti conosciuti
2
Alimentari : Crai, Gp,
Market
Iacoviello,
Prodotti tipici irpini,
5
Vendita prodotti conosciuti
perché sono
considerati temibili
Offrono comodità al
compratore che può
trovare vari prodotti
in non solo luogo
Prezzi più bassi
11/22
E.5 LE MINACCE E LE OPPORTUNITA’
FATTORI DI RISCHIO
Perché possono costituire un
pericolo
1
Presenza sul mercato di prodotti simili
2
Diffidenza da parte dei consumatori
I consumatori sono abitudinari
ad acquistare prodotti nuovi.
FATTORI FAVOREVOLI
Perché possono favorire
l’iniziativa
1
PERCHÉ CI DÀ LA POSSIBILITÀ DI
IL TERRITORIO
PRODURRE DIVERSE VARIETÀ DI MIELE
2
IL CLIMA
PERMETTE LA PROCREAZIONE DELLE API
3
TRADIZIONE FAMILIARE
POSSIBILITÀ
DI
AMPLIARE
LA
CONOSCENZA DEL MERCATO
F. LE SCELTE STRATEGICHE
F.1 I PRODOTTI/SERVIZI
prodotto/servizio
1
Miele
2
omogeneizzati
3
Creme
unguenti
e
descrizione
Vasetti da 25 a 250gr. Di miele
tradizionale e miele a diverse
fragranze quali tiglio e vaniglia
Vasetti da 25gr. In confezioni da
3 o da 5 fornite sia all’ingrosso a
farmacie e supermercati, sia al
dettaglio
Creme
idratanti
e
creme
antirughe,
ristrutturanti,
rilassanti, modellanti per notte e
giorno in confezioni da 125 e
250gr.;unguenti
solari
dalle
delicate
profumazioni
con
protezioni adeguate a ogni tipo
di pelle
gruppo di clienti
gruppo 1
gruppo 2
gruppo 3
x
x
x
x
x
x
x
12/22
F.2 IL PREZZO DI VENDITA DEI PRODOTTI/SERVIZI
unità di
misura
prodotto/servizio
1 Vasetti di miele da
125gr.
2 Vasetti omogenizzati
3x2
3 Creme e unguenti
prezzo unitario di vendita
IVA esclusa
(euro)
2,90
prezzo medio unitario
dei tuoi concorrenti
IVA esclusa
(euro)
3,20
4,50
3,70
Dai 7 ai 16
Dai 5 ai 13
CRITERI DI DETERMINAZIONE DEL PREZZO DI VENDITA
.
Il prezzo di vendita è stato determinato sulla base della qualità offerta tenendo conto
anche dei prezzi dei concorrenti presenti sul mercato.
F.3 I CANALI DI VENDITA DEI PRODOTTI/SERVIZI

Direttamente
Indirettamente

Se indirettamente specificare le modalità:
Agenti di vendita
E-commerce
Distributori
Altro

F.4 LE SCELTE PROMOZIONALI
Iniziative
promozionali/pubblicitarie
Volantinaggio
Sito internet
Partecipazione a fiere
Campioni gratuiti
TOTALE
costo anno 1
IVA esclusa
(euro)
150
700
600
1450
costo anno 2
IVA esclusa
(euro)
50
800
450
450
1750
costo anno 3
IVA esclusa
(euro)
50
800
550
450
1850
13/22
CRITERI DI DETERMINAZIONE DELLE SCELTE PROMOZIONALI
Il sito internet verrà creato da noi utilizzando front page di microsoft office pagando
soltanto il prezzo di attivazione e l’eventuale canone di abbonamento annuale a partire
dal secondo anno. L’investimento in pubblicità andrà crescendo nel triennio sia per
mantenere la clientela acquisita, sia per acquistare nuovi clienti.
F.5 GLI OBIETTIVI DI VENDITA
1
miele
1
3,20
4000
6000
6500
2
Omogenei
zzati
Creme
1
4,70
1000
1500
1500
anno 1
anno 2
anno 3
fatturato realizzato
(a x b1)
(a x b2)
(a x
b3)
12800
19200
2080
0
4700
7050
7050
1
8,60
2500
4000
5000
21500
11500
13000
PRODOTTI/S
ERVIZI
3
unità di
misura
prezzo
unitario
(a)
anno 1
TOTALE PER ANNO
anno 2
anno 3
quantità vendute
(b1)
(b2)
(b3)
7500
39000
34400
60650
4300
0
7085
0
CRITERI DI DETERMINAZIONE DELLE QUANTITA’ VENDUTE A
REGIME
La previsione delle quantità vendute è stata fatta tenendo conto della popolazione,
oltre che di Grottaminarda, anche dei paesi limitrofi e delle abitudini manifestate
durante l’acquisto di prodotti alimentari. Infatti le famiglie con bambini sono più
attente nell’acquisto in quanto guardano la genuinità e le proprietà attive contenute nei
prodotti alimentari e non. Nel primo anno si è supposto un quantitativo di vendite
inferiore che è poi cresciuto negli anni successivi tenendo conto che ci sia il passaparola
tra i consumatori e una più vasta ed incisiva campagna pubblicitaria.
14/22
G. IL PIANO DI PRODUZIONE
G.1 IL PROCESSO DI PRODUZIONE/EROGAZIONE
L’attività di produzione del miele e suoi derivati avverrà su un territorio tra
Grottaminarda e la frazione Carpignano. Inizialmente si compreranno 50 casette per
l’allevamento delle api si collocheranno in un terreno con alberi da frutta vari,
ippocastani e acacia. Si comprerà anche l’attrezzatura necessaria per prelevare il miele
grezzo (tute, maschere, guanti) e per la sua trasformazione in prodotto finito. Dagli
scarti del miele si otterranno anche prodotti cosmetici e varie creme lenitive. Il locale
dove si lavorerà il miele è costituito da un ampio spazio per la sistemazione delle
attrezzature e uno stabilimento dove i prodotti vengono confezionati. La
commercializzazione sarà invece localizzata al centro di Grottaminarda in via Vittorio
Veneto.
G.2 LE MATERIE PRIME ED I SERVIZI
Descrizione materie
prime/servizi
unità di
misura
quantità per il
primo anno
(a)
costo unitario
IVA esclusa
(euro)
(b)
costo annuo
(a x b)
Materie prime
1
2
3
4
Frutta varia
Cera d’api
Essenze
profumanti
Essenze
eucalipto
di
1Kg
1
1l
160
50
20
2,00
5
7
320
250
140
1gr
10
9
90
Totale materie prime
800
Servizi
1
pubblicità
2
3
Vendita on-line
Acqua, gas, luce
corrente
elettrica, telecom
assicurazione
4
1blocco
di100
volantini
24h
1mese
1anno
2blocchi
100
200
365gg
12mesi
20 mensili
300
240
3600
300
Totale servizi
300
4340
15/22
PRINCIPALI PROBLEMATICHE LEGATE ALL’ACQUISTO DELLE
MATERIE PRIME ED I SERVIZI NONCHE’ LOCALIZZAZIONE DEI
FORNITORI
Le essenze vengono fornite da produttori localizzati in ambienti favorevoli alla
coltivazione delle piante da cui esse derivano e in particolar modo dalla Sicilia con la
quale non sempre risultano esser ottimi gli scambi che spesso vengono condizionati dal
traffico o dalle condizioni metereologiche. Le altre materie prime vengono fornite
invece da luoghi più vicini grazie a fornitori operanti stesso nelle provincia.
16/22
H. IL PIANO DEGLI INVESTIMENTI
Quantità
H.1 PRESENTAZIONE DEL PIANO DEGLI INVESTIMENTI
beni di investimento
descrizione tecnica
funzionalità all’interno del ciclo produttivo
L’allevamento delle api è la fonte principale sulla
quale la nostra attività si basa per la produzione
di miele e dei suoi derivati
Fabbricato acquisito contraendo mutuo destinato
all’allevamento delle api, alla raccolta e alla
trasformazione del miele e all’imbottagliamento
5
Sciami d’api
4 sciami di api e 1
sciami di api regine
1
fabbricato
Fabbricato di 150mq
50
Casette
10
tute
100
guanti
Guanti in gomma
1
Smielatrice
L’attrezzatura
elettrica
arredamenti
Scaffalature
metalliche
costituite
da
5piani
e
scaffalature in legno di
3piani
Scaffalatura in metallo nel locale produzione
per l’immagazzinamento programmato attraverso
il sistema informatico;scaffalatura in legno per
l’esposizione nel locale di vendita
Personal computer
1pc portatile ed 1fisso
Il pc portatile è collegato a quello centrale posto
ne luogo di produzione dal quale è possibile
trarre ogni informazione relativa a produzione e
ai movimenti di magazzino grazie all’alta
funzionalità del sistema operativo windows vista
Registratore di cassa
Registrazione
di
differenti aliquote IVA
e anche dell’importo
massimo registrabile.
10
2
1
Casette costituite da
perforazioni
Tute
protettive
in
materiale plastico
è
Consentono il deposito di miele delle api
Utile per evitare eventuali punture d’api
Necessari per evitare punture e per un’adeguata
igiene
L’utilizzo dell’attrezzatura elettrica permetterà
la trasformazione del prodotto grezzo in
prodotto pronto per l’uso in modo più veloce
Registrazione delle vendite
17/22
MOTIVAZIONI AL
INVESITMENTI
DIMENSIONAMENTO
DEL
PIANO
DEGLI
Gli investimenti preventivati per il primo anno di attività sono limitati a quanto sopra
indicato; qualora l’attività dovesse incrementarsi, come speriamo, ci saranno nuovi
investimenti adeguati al fatturato. I soci, a tal proposito, sono già d’accordo nel
destinare l’intero utile dei primi tre anni all’autofinanziamento.
quantità
H.1 IL PROSPETTO DEGLI INVESTIMENTI
1
descrizione dei beni di
investimento
fornitore
Smielatrice, casette, tute, guanti,
registratore
di
cassa,
scaffalature, pc.
Consorzio agrario di
Mirabella, Spinazzola
“ufficio e scuola”
Totale macrovoce A
1
5
fabbricati
Il fabbricato per la
produzione è acquisito
contraendo un mutuo
Sciami d’api
€ 12.500
€ 12.500
€10.000
€5.000
Totale macrovoce B
1
Importo
investimenti
totali
(IVA
esclusa)
Ristrutturazione del fabbricato
destinato
alla
commercializzazione
€ 15.000
€ 3.000
Totale macrovoce C
TOTALE GENERALE (A+B+C)
€ 3.000
€ 30.500
18/22
I. IL PIANO ORGANIZZATIVO
I.1 I COSTI GENERALI DELLA STRUTTURA
Tipologie di costo
Materie prime, materiale
di consumo, sem. e prod.
finiti
Utenze
Canoni di locazione per
immobili
Oneri finanziari
Assicurazioni
Prestazioni di servizi
Altre spese
Totale
Costo annuo
IVA esclusa
(EURO)
Anno 1
1.800
Costo annuo
IVA esclusa
(EURO)
Anno 2
11.800
Costo annuo
IVA esclusa
(EURO)
Anno 3
13.800
3.600
3.600
4.000
1.000
850
4.340
1.050
850
4.340
1.050
850
7.500
11.590
21.640
27.200
I.2 I COSTI DELLE RISORSE UMANE
qualifiche
Impiegati
Apprendisti
Part time
Altre forme
di
collaboraz.
costo
unitario
(euro)
(a)
mansioni
costo totale
anno 1
costo totale
anno 2
costo totale
anno 3
N.
risors
e
(b1)
Costo
(axb1)
N.
riso
rse
(b2)
Costo
(axb2)
N.
risors
e
(b3)
Costo
(axb3)
Contabile –commesso
6.000
2
12.000
2
12.00
0
2
12.0
00
Addetto alla produzione
3.600
3
10.800
3
3
Consulenze esterne
6.000
1
6.000
1
10.80
0
6.00
0
10.8
00
6.00
0
Totale per anno
28.800
28.800
1
28.800
19/22
I.3 ORGANIZZAZIONE DELLA COMPAGINE IMPRENDITORIALE
Nome e
cognome
socio
attività di
produzione/erogazione
Descrizione
della
mansione
1
2
3
Morelli
Roberta
Direttrice
Tempo
dedicato
(%)
Descrizione
della
mansione
Tempo
dedicato
(%)
80%
Cereti
Jessica
D’avanz
o
Daniela
attività
commerciale/promozionale
Vicedirettri
ce
20%
Gestore
vendite
100%
Gestore
vendite
on.line e per
rappresenta
nza
50%
attività amministrativa
Descrizione
della mansione
Tempo
dedicato
(%)
Contabile
20%
Total
e
impie
go
temp
o per
socio
100%
100%
Gestione del
magazzino
30%
100%
20/22
L. IL PIANO ECONOMICO-FINANZIARIO
L.1 IL CONTO ECONONOMICO PREVISIONALE DELL’INIZIATIVA
CONTO ECONOMICO PREVISIONALE
A1)
Ricavi di vendita
A2)
Variazione rimanenze semilavorati e prodotti finiti
A3)
Altri ricavi e proventi
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
B1)
Acquisti di materie prime sussidiarie, di consumo e merci
B2)
Variazione rimanenze materie prime sussidiarie, di consumo e
merci
B3)
Servizi
B4)
Godimento di beni di terzi
B5)
Personale
B6)
Anno 1
Anno 2
Anno
3
39.000
60.650
70.850
1.000
500
500
600
500
600
40.600
61.650
71.950
1.800
11.800
13.800
500
500
500
4.340
4.340
7.500
28.800
28.800
28.800
Ammortamenti e svalutazioni
720
720
720
B7)
Accantonamenti per rischi ed oneri
200
200
250
B8)
Oneri diversi di gestione
300
400
400
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
36.660
46.760
51.970
(A-B) RISULTATO DELLA GESTIONE
CARATTERISTICA
3.940
14.890
19.980
C1)
+Proventi finanziari
C2)
-Interessi e altri oneri finanziari
900
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
900
900
3.040
13.990
19.080
D)
+/- D) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI,
RIVALUTAZIONI/SVALUTAZIONI
CD
F)
E) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
3.040
13.990
19.080
-F) Imposte sul reddito
1.500
2.100
2.100
G) UTILE/PERDITA D’ESERCIZIO
1.540
11.890
16.980
E-F
21/22
L.2 IL PROSPETTO PREVISIONALE FONTI E IMPIEGHI
FABBISOGNO (IMPIEGHI)
Beni
di
acquistare
investimento
FONTI DI COPERTURA
da
14.000
Contributo a fondo perduto
IVA sugli investimenti
2.050
Mutuo agevolato
Capitale di esercizio (anno avvio
attività)
8.000
Finanziamenti da terzi
Altre spese da sostenere
5.950
Capitale
proprio
disponibilità
Totale fabbisogni
30.000
18.000
/altre
12.000
Totale fonti
30.000
22/22

Idee e Piani di Impresa L`ape Magà

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