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I FISCALMENTE A CARICO:
UN’OPPORTUNITÀ DA NON LASCIARSI SFUGGIRE
Se sei iscritto al Fondo, o vuoi iscriverti, puoi chiedere
l’iscrizione dei tuoi figli o, più in generale, dei tuoi familiari
fiscalmente a carico.
A partire da marzo 2014, è possibile iscrivere a Fondaereo i tuoi cari. Tale opportunità ti permetterà di aprire una
posizione previdenziale a favore dei tuoi figli (minorenni
o maggiorenni) o del coniuge (se a carico).
Ricordati che per fiscalmente a carico si intende quel
soggetto (coniuge, figli, ecc.) con un reddito complessivo
uguale o inferiore a € 2.840,51, al lordo degli oneri deducibili. L’iscrizione di un familiare fiscalmente a carico non
è vincolata al rispetto di alcun limite di età.
ISCRIVENDO A FONDAEREO I TUOI FAMILIARI,
POTRAI OTTENERE I SEGUENTI VANTAGGI:
Creare un risparmio previdenziale per i tuoi familiari che sono fiscalmente a carico
Creare la “base” per la pensione
complementare dei tuoi figli
CHE SIGNIFICA FISCALMENTE A CARICO
Perché si parli di soggetto fiscalmente a carico
sono necessarie due condizioni:
legame di parentela o affinità così come
indicato all’articolo 12 del Tuir;
limite reddituale: il fiscalmente a carico dispone di un reddito complessivo non superiore ad € 2.840,51 al lordo degli oneri deducibili
(sono esclusi alcuni redditi esenti quali indennità, pensioni ed assegni corrisposti per invalidi civili, sordomuti e ciechi civili). Va invece
conteggiata l’eventuale rendita derivante dalla prima abitazione.
Ottenere un risparmio fiscale attraverso la deducibilità dei contributi versati
nell’interesse del familiare fiscalmente a carico. Potrai dedurre, quindi,
dal tuo reddito annuo complessivo, i contributi per il familiare a carico, nel
rispetto del limite complessivo di € 5.164,57
Ad eccezione della quota iniziale pari a € 100, potrai versare
quando e quanto vuoi, senza alcun vincolo
Aprendo una posizione previdenziale a favore di tuo figlio, fin dai suoi primi anni di vita, gli darai, ancor prima
di un suo ingresso nel mondo del lavoro, la possibilità di maturare anni di partecipazione alla previdenza
complementare, aumentando le opportunità a lui concesse.
Dopo otto di iscrizione, il fiscalmente potrà richiedere
l’anticipazione per acquisto della prima casa, oppure
per ulteriori esigenze. Ad esempio: un ragazzo appena
maggiorenne iscritto fin da piccolo al fondo potrà richiedere il 30% di quanto accumulato per qualsiasi motivo,
dall’iscrizione ad una università prestigiosa alla prima
automobile.
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Un ulteriore vantaggio, legato agli anni di partecipazione
al Fondo, è relativo alla tassazione applicata su alcune
prestazioni1.
La norma, infatti, prevede che l’aliquota del 15% sia ri-
dotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni
anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali
- fino ad arrivare ad un minimo pari al 9%.
GRAFICO 1: SE L’ISCRITTO PRINCIPALE PERDE I REQUISITI DI PARTECIPAZIONE A FONDAEREO
Perdita dei requisiti dell’iscritto principale a cui è associato il fiscalmente a carico.
Il soggetto fiscalmente a carico può:
Se l’iscritto principale mantiene
la posizione a Fondoaereo
Continuare a ricevere i contributi dall’iscritto principale
Versare autonomamente i contributi a
Fondaereo
Se l’iscritto principale riscatta o
trasferisce la posizione
Versare autonomamente i contributi
a Fondaereo
Mantenere la posizione a Fondaereo o
trasferirla
GRAFICO 2: SE IL SOGGETTO ISCRITTO NON È PIÙ FISCALMENTE A CARICO
Perdita dei requisiti dell’iscritto principale a cui è associato il fiscalmente a carico.
Il soggetto fiscalmente a carico può:
Mantenere la posizione a Fondaereo contribuendo o meno
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Trasferire la posizione
Le prestazioni sono:
- Prestazione pensionistica finale in capitale e in rendita
- Anticipazione per spese sanitarie
- Riscatto per invalidità permanente con riduzione della capacità di lavoro a meno di 1/3
- Riscatto per cessazione attività lavorativa con inoccupazione superiore a 48 mesi
- Riscatto per cessazione attività lavorativa con inoccupazione tra 12 e 48 mesi, mobilità, CIG oltre 12 mesi
- Riscatto per premorienza
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RIMANERE ISCRITTI A FONDAEREO CONVIENE!
SE TI MANCANO POCHI ANNI ALLA PENSIONE
ANCOR DI PIÙ.
Iscriversi ad un fondo pensione determina la possibilità
di ottenere dopo la carriera lavorativa una pensione aggiuntiva a quella di base.
In alcuni casi questa possibilità non viene sfruttata dagli
iscritti, i quali esercitano, appena possibile, il riscatto
integrale della posizione individuale. Ferma restando la
legittimità della scelta, è opportuno ricordare che, anche in caso di perdita dei requisiti, è possibile rimanere iscritti al fondo mantenendo la posizione ed effettuando, eventualmente, dei versamenti volontari.
Mantenere la posizione nel fondo, infatti, significa sia
continuare a maturare rendimenti nel tempo attraverso
una gestione delle risorse che presenta costi molto più
bassi rispetto a qualsiasi altra gestione individuale, di
natura finanziaria o assicurativa, sia godere di un beneficio fiscale di non poco conto.
Nonostante dal 2015 la tassazione sui rendimenti ottenuti dal fondo pensione abbia subito un aumento, questa è comunque più bassa rispetto a quella di altri stru-
menti finanziari. La tassazione dei rendimenti dei fondi
pensione è pari al 20%, con eccezione dei titoli pubblici
italiani ed equiparati e delle obbligazioni emesse da
Stati o enti territoriali di Stati inclusi nella c.d. white list
i cui rendimenti restano tassati al 12,5%. La tassazione
dei rendimenti finanziari degli altri strumenti è invece
pari al 26%.
L’opportunità di mantenere la posizione presso Fondaereo, invece di operare il riscatto, è ancor più vantaggiosa se mancano pochi anni al pensionamento.
In questo caso, ai benefici sopra citati, si aggiunge il
vantaggio fiscale legato alla prestazione che si va a richiedere. In particolare:
 La prestazione pensionistica viene tassata al 15%2. Tale aliquota si riduce di 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali.
 Il riscatto integrale immediato viene invece tassato al 23%3.
GRAFICO 1: I VANTAGGI NEL MANTENERE LA POSIZIONE IN FONDAEREO
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L’aliquota del 15% si applica ai montanti maturati dal 01/01/2007. Per la fiscalità applicata ai montanti maturati sino al 31/12/2006 si veda il Documento sul regime fiscale disponibile sul sito www.fondaereo.it nella sezione Documenti e Circolari
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L’aliquota del 23% si applica ai montanti maturati dal 01/01/2007. Per la fiscalità applicata ai montanti maturati sino al 31/12/2006 si veda il Documento sul regime fiscale disponibile sul sito www.fondaereo.it nella sezione Documenti e Circolari
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