bilancio d`esercizio 2004

BYBLOS
FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELLE
AZIENDE ESERCENTI L'INDUSTRIA DELLA CARTA E DEL CARTONE, DELLE
AZIENDE GRAFICHE ED AFFINI E DELLE AZIENDE EDITORIALI
BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2004
Via A. Noale, 200/206 - 00010 ROMA
Organi del Fondo:
CONSIGLIO di AMMINISTRAZIONE
Presidente
Giancarlo Abete
Vice Presidente
Natalino Palombo
Consiglieri
Gian Carlo Antonelli
Giulio Cesare Borzellino
Aurelio Donato Candian
Alberto Di Giovanni
Armando Giacomassi
Nicola Landi
Gian Carlo Meani
Pierluigi Novello
Giuseppe Pagliarani
Antonio Tessitore
COLLEGIO SINDACALE
Presidente
Gian Enrico Maria Gelmetti
Sindaci effettivi
Marcello Clausi
Maria Gabelli
Francesco Perrotta
BYBLOS
FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELLE
AZIENDE ESERCENTI L'INDUSTRIA DELLA CARTA E DEL CARTONE, DELLE
AZIENDE GRAFICHE ED AFFINI E DELLE AZIENDE EDITORIALI
Via A. Noale, 200/206 - 00010 ROMA
C.F. 96377820582
Indice
1 - STATO PATRIMONIALE
2 - CONTO ECONOMICO
3 - NOTA INTEGRATIVA – Informazioni generali
3.1 - RENDICONTO DELLA FASE DI ACCUMULO
3.1.1 - Stato Patrimoniale
3.1.2 - Conto Economico
3.1.3 - Nota Integrativa
3.1.3.1 - Informazioni sullo Stato Patrimoniale
3.1.3.2 - Informazioni sul Conto Economico
3
1 - STATO PATRIMONIALE
10
20
30
40
50
10
20
30
40
50
ATTIVITA'
Investimenti diretti
Investimenti in gestione
Garanzie di risultato acquisite
sulle posizioni individuali
Attività della gestione amministrativa
Crediti d'imposta
31.12.2004
31.12.2003
-
-
65.964.124
38.654.396
-
-
264.010
256.579
-
-
TOTALE ATTIVITA'
66.228.134
38.910.975
491.960
815.466
-
-
-
-
266.937
283.026
83.626
13.646
842.523
1.112.138
65.385.611
37.798.837
12.470.155
10.817.310
PASSIVITA'
Passività della gestione previdenziale
Passività della gestione finanziaria
Garanzie di risultato riconosciute
sulle posizioni individuali
Passività della gestione amministrativa
Debiti d'imposta
TOTALE PASSIVITA'
100
Attivo netto destinato alle prestazioni
Conti d'ordine
2 – CONTO ECONOMICO
31.12.2004
10
20
30
40
50
60
70
80
Saldo della gestione previdenziale
Risultato della gestione finanziaria diretta
Risultato della gestione finanziaria indiretta
Oneri di gestione
Margine della gestione finanziaria
(20)+(30)+(40)
Saldo della gestione amministrativa
Variazione dell'attivo netto destinato
alle prestazioni ante imposta sostitutiva
31.12.2003
26.509.551
1.123.459
-
27.861.778
651.128
-
1.123.459
651.128
37.390
-
(10)+(50)+(60)
27.670.400
28.512.906
Imposta sostitutiva
-
Variazione dell'attivo netto destinato
alle prestazioni (70)+(80)
27.586.774
4
83.626
-
28.632
28.484.274
3 - NOTA INTEGRATIVA
INFORMAZIONI GENERALI
Premessa
Il presente bilancio è stato redatto in osservanza al principio di chiarezza e nel rispetto delle
direttive impartite dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione (“Covip”) in tema di
contabilità e bilancio dei Fondi Pensione, tenuto conto dei principi contabili di riferimento emanati
dagli ordini Professionali, allo scopo di fornire le informazioni ritenute necessarie per una
rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria e dell’andamento del
Fondo nell’esercizio.
E’ composta dai seguenti documenti
1) Stato Patrimoniale
2) Conto Economico
3) Nota Integrativa.
Ai suddetti documenti di sintesi segue il rendiconto redatto per la fase di accumulo. Non si è resa
necessaria la redazione del rendiconto per la fase di erogazione, poiché il Fondo nell’esercizio in
esame non ha ancora erogato prestazioni in forma di rendita.
Il rendiconto della fase di accumulo è composto dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e
dalla Nota Integrativa.
Caratteristiche strutturali del Fondo
Sono destinatari del Fondo:
a) i lavoratori dipendenti, operai, impiegati, quadri, che abbiamo superato il periodo di prova, ai
quali si applicano i contratti collettivi nazionali di lavoro indicati nell’articolo 1 dello statuto e
che non siano dipendenti da aziende aventi fondi o casse aziendali già esistenti al 31/12/1995
per il settore grafico editoriale e al 03/05/1996 per il settore cartario–cartotecnico, che
prevedano contribuzioni complessivamente non inferiori a quelle previste dall’accordo istitutivo.
I suddetti lavoratori devono essere assunti con contratto a tempo indeterminato, o contratto
part-time a tempo indeterminato, contratto di apprendistato o contratto di formazione lavoro, o
infine con contratto a tempo determinato pari o superiore a 6 mesi con la stessa impresa
nell’arco dell’anno solare;
b) i lavoratori appartenenti a categorie che applicano contratti collettivi di lavoro dei settori affini,
sottoscritti dalle stesse organizzazioni sindacali dei lavoratori che stipulano i contratti collettivi
di lavoro di cui al punto precedente; i settori affini sono così individuati:
-
Imprese industriali di Fotolaboratori;
5
-
Aziende Videofonografiche;
-
Aziende Aerofotogrammetriche;
-
Aziende di Servizi per la Comunicazione d’Impresa;
-
Società Italiana Autori ed editori;
-
Ecostampa Media Monitor;
-
Sipra.
c) i lavoratori delle Organizzazioni firmatarie dei contratti collettivi nazionali di cui ai punti
precedenti.
Sono associati al Fondo:
a) i destinatari in possesso dei requisiti di partecipazione che abbiamo sottoscritto la domanda di
adesione volontaria;
b) le imprese che abbiano alle loro dipendenze lavoratori associati al Fondo;
c) i percettori di prestazioni pensionistiche complementari a carico del Fondo.
Per ulteriori informazioni sulle caratteristiche strutturali del fondo si fa rinvio a quanto illustrato
sull’argomento nella relazione sulla gestione.
Nel corso del 2003 la Covip si è pronunciata sulla questione dell'assetto organizzativo dei fondi
pensione negoziali, con le deliberazioni del 18 marzo e del 4 dicembre 2003 intitolate “Linee guida
in materia di organizzazione interna dei fondi pensioni negoziali". Tali deliberazioni prevedono, tra
l'altro, l’istituzione di una "funzione di controllo interno autonoma rispetto alle strutture operative
del fondo pensione", al fine di "verificare che l'attività del fondo si svolga nel rispetto delle regole
stabilite dalle disposizioni normative di settore e dall'ordinamento interno, nonché in coerenza con
gli obiettivi fissati dall'organo di amministrazione…". A tal fine la Covip ha stabilito l'obbligo, per i
fondi che abbiano iniziato l'operatività finanziaria successivamente al 31 dicembre 2002, di
adottare, entro il 31 maggio 2004, un programma di attività in grado di avviare il processo di
adeguamento dell'assetto organizzativo del fondo alle linee guida delle due deliberazioni citate
prevedendone la conclusione entro il 31 dicembre 2005. Il fondo ha tempestivamente inviato a
Covip tale programma; al suo interno il processo di adeguamento consta dei seguenti atti:
-
miglioramento del recepimento dei dati con l’attuazione della procedura di web uploading;
-
affidamento della funzione di controllo interno ad una società esterna specializzata al fine di
assicurare la massima autonomia;
-
istituzione della funzione di direzione generale.
A tal proposito nel corso dell’esercizio, così come meglio dettagliato nella Relazione sulla gestione,
è stata attivata la procedura di web uploading mentre l’affidamento del controllo interno sarà
completato nell’anno in corso, in coerenza con l’inizio dell’attività di gestione finanziaria.
6
Linee d’indirizzo sulla gestione delle risorse
In attesa di stipulare apposite convenzioni per affidare il patrimonio del fondo a soggetti gestori, di
cui all’art. 6 comma 1 del Decreto del Ministero del Tesoro n. 703/96, i contributi incassati sono
stati investiti, coerentemente con le raccomandazioni espresse dalla Covip e dal Tesoro, fino al 31
Dicembre 2004 e successivamente depositati su conti correnti bancari.
Nel corso del 2004 il Fondo ha completato le procedure per l’individuazione dei soggetti a cui
affidare la gestione finanziaria in osservanza del bando indetto il 26 maggio 2003. Sono risultate
vincitrici le seguenti società:
•
Compagnia d’assicurazione Unipol
•
San Paolo IMI Asset Management
•
Pioneer Asset Management
Le relative convenzioni sono state sottoscritte nel corso del mese di Febbraio 2005; è quindi
prevedibile l’avvio della gestione finanziaria entro la prima metà del nuovo esercizio.
Erogazione delle prestazioni
Per quanto riguarda la fase di erogazione delle rendite e delle prestazioni accessorie, il Fondo non
ha ancora provveduto a stipulare polizze con una compagnia di assicurazione abilitata.
Banca Depositaria
Come previsto dall’art. 6-bis del D.Lgs. 124/93 le risorse del Fondo, affidate in gestione, sono
depositate presso la “Banca Depositaria”, MONTE DEI PASCHI DI SIENA S.p.A. con sede a Milano.
La Banca Depositaria, ferma restando la propria responsabilità, può subdepositare, in tutto o in
parte, il patrimonio del Fondo presso “Monte Titoli S.p.A.”, ovvero presso analoghi organismi di
gestione accentrata di titoli e presso controparti bancarie internazionali.
La Banca Depositaria esegue le istruzioni impartite dal soggetto gestore del patrimonio del Fondo,
se non contrarie alla legge, allo statuto del Fondo e ai criteri stabiliti nel decreto del Ministero del
Tesoro n. 703/96.
La Banca Depositaria comunica per iscritto al Fondo ogni irregolarità o anomalia riscontrata.
Criteri di valutazione
La valutazione delle voci di bilancio al 31 dicembre 2004 è stata fatta ispirandosi ai principi generali
della prudenza e della competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività sociale,
nonché tendo conto delle a funzione economica dell’elemento dell’attivo e del passivo.
7
In particolare i criteri di valutazione, non modificati rispetto all’esercizio precedente, sono quelli
previsti dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione ed integrati, ove non disposto altrimenti,
con quelli previsti dall’art. 2426 del codice civile.
Il bilancio è stato redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma.
I contributi da ricevere: I contributi dovuti dagli aderenti vengono registrati tra le entrate, in
espressa deroga al principio della competenza, solo una volta che siano stati effettivamente
incassati; conseguentemente, sia l’attivo netto disponibile per le prestazioni, sia le posizioni
individuali vengono incrementate solo a seguito dell’incasso dei contributi. Pertanto, i contributi
dovuti, ma non ancora incassati, sono evidenziati nei conti d’ordine.
Le operazioni di pronti contro termine, che prevedono l'obbligo per il cessionario di rivendita a
termine dei titoli oggetto della transazione, sono state contabilizzate come crediti verso il cedente
sino alla loro estinzione ad un valore pari al prezzo pagato; il relativo provento al netto di ogni
onere è stato iscritto per competenza.
Gli altri oneri e proventi sono stati imputati nel rispetto del principio della competenza,
indipendentemente dalla data dell’incasso e del pagamento.
Le imposte del Fondo sono iscritte nella voce Debiti d’imposta, se dovute, o nella voce Crediti
d’imposta, qualora rappresentino un credito, nella misura prevista dalle norme vigenti e calcolate
sull’incremento o decremento del valore del patrimonio dell’esercizio.
Le immobilizzazioni materiali ed immateriali: le immobilizzazioni sono rilevate in base al costo di
acquisizione comprensivo dei costi accessori direttamente imputabili.
La svalutazione e l’ammortamento degli elementi dell’attivo sono effettuati mediante rettifica
diretta in diminuzione del valore di tali elementi, non essendo ammessi, per espressa disposizione
legislativa, fondi rettificativi iscritti al passivo e riflettono la residua possibilità di utilizzazione dei
beni.
I ratei ed i risconti sono calcolati secondo il principio della competenza economica temporale.
I crediti sono iscritti in bilancio al valore nominale, in quanto ritenuto coincidente con quello
presumibile di realizzazione.
I debiti sono iscritti al nominale.
Criteri di riparto dei costi comuni
Il Fondo agisce con un unico comparto e, finora, ha posto in essere esclusivamente operazioni
inerenti alla fase di accumulo attraverso la raccolta di contributi. Di conseguenza non si è resa
necessaria l'adozione di alcun criterio per ripartire i costi comuni alle due fasi caratterizzanti
l’attività del Fondo pensione e ai diversi comparti.
8
Criteri e procedure per la stima di oneri e proventi
I criteri e le procedure di stima utilizzati per la valorizzazione mensile delle quote hanno perseguito
il fine di evitare salti nel valore della quota. Si è pertanto tenuto conto degli oneri e dei proventi
maturati alla data di riferimento, ma non ancora liquidati o riscossi, in ottemperanza al principio
della competenza economica.
Criteri e procedure per la redazione del prospetto della composizione e del valore del
patrimonio.
Il prospetto della composizione e del valore del patrimonio del Fondo viene compilato, secondo le
indicazioni fornite dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, con riferimento a ciascun
giorno di valorizzazione e vengono registrati, con riferimento a tale data, il risultato della
valorizzazione dell’attivo netto destinato alle prestazioni, il numero di quote in essere ed il valore
unitario della quota.
Il prospetto del patrimonio viene redatto dal Fondo con cadenza mensile.
Categorie, comparti e gruppi di lavoratori e di imprese a cui il Fondo si riferisce
Alla data di chiusura dell’esercizio il numero complessivo delle aziende associate è di 1.037 unità,
per un totale di 25.145 aderenti iscritti al Fondo.
Fase di accumulo
ANNO 2004
Aderenti attivi
ANNO 2003
25.145
24.362
1.037
977
Aziende
Fase di accumulo
⇒ Lavoratori attivi: 25.145
Fase di erogazione
⇒ Pensionati: 0
Tabella compensi amministratori e collegio revisori
Ai sensi dell’art. 2427, punto 16 del codice civile, nonché in base a quanto previsto dalla
Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, di seguito si riporta l’indicazione dell’ammontare dei
compensi spettanti, a qualsiasi titolo e sotto qualsiasi forma, ai componenti del Consiglio di
Amministrazione e del Collegio Sindacale per l’esercizio 2004 e per l’esercizio precedente, al netto
di oneri accessori ed al netto dei rimborsi spese.
9
COMPENSI 2004
COMPENSI 2003
AMMINISTRATORI
20.671
42.870
COLLEGIO DEI REVISORI
32.539
32.538
Partecipazione nella società Mefop S.p.A.
Il Fondo possiede partecipazioni della società Mefop S.p.A. in conformità a quanto stabilito dall’art.
69, comma 17, della legge 23 dicembre 2000, n. 388, che prevede che i fondi pensione possano
acquisire, a titolo gratuito, partecipazioni della società Mefop S.p.A.. Tale società ha come scopo
quello di favorire lo sviluppo dei fondi pensione attraverso attività di promozione e formazione e
attraverso l’individuazione e costruzione di modelli di riferimento per la valutazione finanziaria e per
il monitoraggio del portafoglio dei fondi.
Queste partecipazioni acquisite a titolo gratuito, secondo quanto stabilito dallo statuto della società
Mefop ed in forza di un’apposita convenzione stipulata con il Ministero dell’Economia e delle
Finanze, possono essere trasferite ad altri Fondi esclusivamente a titolo gratuito.
Ciò posto, tenuto conto della richiamata gratuità, sia in sede di acquisizione che di trasferimento,
Covip ha ritenuto che il fondo indichi le suddette partecipazioni unicamente nella nota integrativa.
Ulteriori informazioni:
Deroghe e principi particolari
Poiché le quote “una tantum” di iscrizione al Fondo versate dagli iscritti e dalle aziende sono
destinate ad attività promozionale e di avvio, non ancora concluse, la parte che si presume di
dover utilizzare in futuro è stata appostata in specifiche voci del bilancio, come espressamente
autorizzate dalla Covip, denominate “risconto contributi per copertura oneri amministrativi”.
Comparabilità con esercizi precedenti
I dati esposti in bilancio sono comparabili con quelli dell’esercizio precedente per la continuità dei
criteri di valutazione adottati. Le innovazioni alla disciplina del bilancio apportate dal d.l n. 6 del 17
Gennaio 2003 non hanno inciso sui dati e sulla loro rappresentazione.
10
3.1 RENDICONTO DELLA FASE DI ACCUMULO
3.1.1 – Stato Patrimoniale
ATTIVITA'
31.12.2004
10 Investimenti diretti
a)
b)
c)
Azioni e quote di società immobiliari
Quote di fondi comuni di investimento
immobiliare chiusi
Quote di fondi comuni di investimento
mobiliare chiusi
20 Investimenti in gestione
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
l)
m)
n)
o)
p)
30
Depositi bancari
Crediti per operazioni pronti contro termine
Titoli emessi da Stati o da organismi
internazionali
Titoli di debito quotati
Titoli di capitale quotati
Titoli di debito non quotati
Titoli di capitale non quotati
Quote di O.I.C.R.
Opzioni acquistate
Ratei e risconti attivi
Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione
Altre attività della gestione finanziaria
Investimenti in gestione assicurativa
Margini e crediti forward
Garanzie di risultato acquisite
sulle posizioni individuali
40 Attività della gestione amministrativa
a)
b)
c)
d)
Cassa e depositi bancari
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Altre attività della gestione amministrativa
50 Crediti di imposta
TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO
11
31.12.2003
-
-
-
-
-
-
-
-
65.964.124
38.654.396
65.964.124
-
38.654.396
-
-
-
-
-
-
-
264.010
256.579
260.341
74
1.080
2.515
254.092
2.487
-
-
66.228.134
38.910.975
PASSIVITA'
31.12.2004
10 Passività della gestione previdenziale
a) Debiti della gestione previdenziale
20 Passività della gestione finanziaria
a)
b)
c)
d)
Debiti per operazioni pronti contro termine
Opzioni emesse
Ratei e risconti passivi
Altre passività della gestione finanziaria
Garanzie di risultato riconosciute
sulle posizioni individuali
40 Passività della gestione amministrativa
30
a) TFR
b) Altre passività della gestione amministrativa
Risconto contributi per copertura oneri
c)
amministrativi
50 Debiti di imposta
TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO
31.12.2003
491.960
815.466
491.960
815.466
-
-
-
-
266.937
283.026
104.550
95.104
162.387
187.922
83.626
13.646
842.523
1.112.138
65.385.611
37.798.837
12.470.155
12.470.155
10.817.310
10.817.310
ANDP - Attivo netto destinato alle
100
prestazioni
CONTI D'ORDINE
Crediti per contributi da ricevere
Contributi da attribuire
12
3.1.2 – Conto economico
Contributi per le prestazioni
Anticipazioni
Trasferimenti e riscatti
Trasformazioni in rendita
Erogazioni in forma di capitale
Premi per assicurazioni invalidità e premorienza
Prestazioni periodiche
Altre uscite previdenziali
Altre entrate previdenziali
31.12.2004
26.509.551
28.512.347
2.002.713
83
-
31.12.2003
27.861.778
28.688.352
826.574
-
20 Risultato della gestione finanziaria diretta
a) Dividendi
b) Utili e perdite da realizzo
-
-
-
-
1.123.459
427.121
696.338
-
651.128
192.714
458.414
-
-
-
-
-
1.123.459
651.128
37.390
-
10
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Saldo della gestione previdenziale
c) Plusvalenze / Minusvalenze
30
a)
b)
b1)
c)
d)
Risultato della gestione finanziaria indiretta
Dividendi e interessi
Profitti e perdite da operazioni finanziarie
Commissioni di negoziazione
Commissioni e provvigioni su prestito titoli
Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine
Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo
e)
pensione
40 Oneri di gestione
a) Società di gestione
b) Banca depositaria
50
Margine della gestione finanziaria
(20)+(30)+(40)
60 Saldo della gestione amministrativa
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Contributi destinati a copertura oneri amministrativi
Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi
Spese generali ed amministrative
Spese per il personale
Ammortamenti
Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione
Oneri e proventi diversi
Disavanzo dell'esercizio precedente
Risconto contributi per copertura oneri amministrativi
Variazione dell'attivo netto destinato alle
70
prestazioni
ante imposta sostitutiva
80 Imposta sostitutiva
-
-
551.149
143.179 209.632 37.672 307
39.418 162.387 27.670.400
-
Variazione dell'attivo netto destinato
alle prestazioni (70)+(80)
13
83.626 27.586.774
586.785
142.247
218.509
32.180
5.927
187.922
28.512.906
28.632
28.484.274
3.1.3. Nota Integrativa - fase di accumulo
Numero e controvalore delle quote
Numero
Quote in essere all’inizio dell’esercizio
Controvalore €
3.564.683,132
37.798.837
a) Quote emesse
2.665.367,208
28.512.347
b) Quote annullate
- 187.157,153
-2.002.796
c) Variazione valore quote
1.077.223
Variazione dell’attivo netto = (a+b+c)
Quote in essere alla fine dell’esercizio
27.586.774
6.042.893,187
65.385.611
Nella tabella che precede è stato evidenziato il valore del patrimonio netto destinato alle prestazioni
alla chiusura dell’esercizio ed il numero di quote che lo rappresenta.
Il valore unitario delle quote al 31 dicembre 2003 era pari a € 10,604.
Il valore unitario delle quote al 31 dicembre 2004 è pari a € 10,820.
Il controvalore delle quote emesse e delle quote annullate, pari ad € 26.509.551, è pari al saldo
della gestione previdenziale di cui al punto 10 del conto economico. La variazione del valore quota
è invece pari alla somma del saldo della gestione finanziaria e della gestione amministrativa, al
netto dell’imposta sostitutiva di competenza dell’esercizio.
3.1.3.1 Informazioni sullo Stato Patrimoniale – fase di accumulo
ATTIVITA’
20 - Investimenti in gestione
a) Depositi bancari
€ 65.964.124
€ 65.964.124
La voce comprende i saldi presenti al 31 dicembre 2004 nel conto corrente bancario di gestione,
pari ad € 51.715.962, e nel conto corrente di raccolta pari ad € 14.015.667, intestati al Fondo
presso la banca depositaria. La differenza, pari ad € 232.495, rappresenta le competenze del
quarto trimestre maturate sui conti correnti, ma non ancora liquidate alla data di chiusura
dell’esercizio.
14
40 - Attività della gestione amministrativa
a) Cassa e depositi bancari
€ 264.010
€ 260.341
Nella voce sono compresi i saldi dei conti correnti “amministrativi” accesi presso “Banca Monte dei
Paschi di Siena S.p.A.” per un importo pari ad € 259.185, i crediti per le competenze del quarto
trimestre maturate, ma non ancora liquidate, per € 1.098, i debiti per le competenze da liquidare
per € 118, il saldo residuo al 31 dicembre 2004 presente nella cassa sociale del fondo pari ad € 32
ed il saldo della cassa valori bollati per € 144.
Il dettaglio dei saldi dei conti correnti è il seguente:
CONTO CORRENTE
Saldo
Monte dei Paschi C/C 100105.63
171.077
Monte dei Paschi C/C 100106.56
88.108
Monte dei Paschi C/C 17317.96
TOTALE
b) Immobilizzazioni immateriali
€
c) Immobilizzazioni materiali
€ 1.080
259.185
74
Tali voci rappresentano il costo sostenuto dal Fondo per la dotazione di un personal Computer, al
netto delle quote ammortizzate nell’esercizio.
Nella tabella sottostante sono evidenziati i movimenti intervenuti nelle immobilizzazioni materiali e
immateriali nel corso dell’esercizio.
Val. residuo al
Incrementi/
31/12/03
Decrementi
Amm.to 2004 Val. residuo
31/12/04
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Macchine e attrezzature d'ufficio
-
TOTALE
1.350
270
1.080
1.350
270
1.080
111
37
74
111
37
74
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Software
-
TOTALE
d) Altre attività della gestione amministrativa
€ 2.515
Nella voce sono compresi i risconti attivi per € 1.640 relativi ai costi per i servizi resi da Mefop la
cui manifestazione finanziaria si è evidenziata nel corso dell’esercizio in esame, ma che risultano di
competenza del prossimo esercizio. La voce comprende inoltre un credito verso Unione Servizi per
€ 30 dovuto a un doppio pagamento di una fattura. Al valore della posta in esame concorre,
inoltre, il credito per € 845 vantato dal Fondo verso Unicredit per l’errata applicazione di ritenute
d’acconto non dovute sull’incasso di cedole derivanti da operazioni di compravendita titoli.
15
PASSIVITA’
10 - Passività della gestione previdenziale
a) Debiti della gestione previdenziale
€ 491.960
€ 491.960
La voce è costituita da:
Descrizione
Importo
305.882
Contributi da riconciliare
Debiti verso aderenti c/riscatto posizione individuale
73.740
Debiti verso aderenti c/riscatto agevolato
73.659
Debiti verso Fondi Pensione c/trasferimento posiz.ne ind.le
22.297
Erario c/ritenute su redditi da capitale
14.234
1.449
Contributi da identificare
Debiti verso aderenti per pagamenti ritornati
495
Erario c/addizionale Regionale su redditi da capitale
161
Erario c/addizionale Comunale su redditi da capitale
43
TOTALE
491.960
I debiti verso aderenti per riscatto della posizione individuale e verso fondi pensione per
trasferimenti in uscita sono stati interamente saldati nei primi mesi del 2005.
I “debiti verso l’Erario”, relativi alle trattenute applicate alle prestazioni previdenziali erogate nel
mese di dicembre, sono stati versati entro la scadenza prevista.
I contributi ed i trasferimenti in ingresso da riconciliare rappresentano contribuzioni incassate
durante l’esercizio ma non ancora attribuite alle posizioni individuali in quanto il Fondo non
disponeva delle informazioni necessarie per una corretta ed univoca assegnazione ai singoli
associati.
40 - Passività della gestione amministrativa
b) Altre passività della gestione amministrativa
€ 266.937
€ 104.550
La voce si compone come di seguito:
Descrizione
Importo
Fatture da ricevere
84.978
16
Debiti verso amministratori
4.276
Debiti verso sindaci
3.985
Erario c/ritenute su reddito lavoro autonomo
2.024
Debiti verso azienda
2.001
Personale c/14-esima
1.694
Debiti verso Enti Previdenziali lavoratori dipendenti
1.586
Debiti verso Fondi Pensione
1.137
Erario c/ritenute su reddito lavoro parasubordinato
908
Erario c/ritenute su reddito lavoro dipendente
843
Debiti verso Enti Previdenziali collaboratori
372
Erario c/addizionale Regionale
177
Debiti verso delegati
175
Fornitori
154
Debiti verso banche errato accredito
118
Debiti verso INAIL
47
Personale c/ferie
40
Erario c/addizionale Comunale
35
TOTALE
104.550
In merito agli importi sopra esposti si forniscono le seguenti informazioni.
I debiti verso fornitori sono costituiti da:
Descrizione
Importo
Sk. Direct.
117
Credemtel
37
TOTALE
154
Per quanto attiene, invece, alle fatture non ancora pervenute alla fine dell’esercizio, il dettaglio
risulta essere il seguente:
Descrizione
Importo
Previnet Spa
77.279
Deloitte & Touche
7.200
Unione Servizi
499
TOTALE
84.978
Il debito verso personale dipendente per € 1.734 rappresenta i ratei di 14-esima (€ 1.694) e ferie
(€ 40) maturate in corso d’anno che verranno liquidate nel prossimo esercizio.
17
Il debito verso Fondi pensione per € 1.137 rappresenta l’ammontare dei contributi di competenza
del quarto trimestre 2004 versati al fondo pensione Byblos il 16 Gennaio 2005 con riferimento alla
posizione individuale del proprio dipendente.
Il debito verso Erario per complessivi € 3.987 si compone del debito per ritenute su redditi da
lavoro dipendente (€ 843), su redditi da lavoro autonomo (€ 2.024) e parasubordinato (€ 908)
nonché del debito per addizionali regionali (€ 177) e comunali (€ 35). Tutti i debiti sono stati
regolarmente pagati alle scadenze previste.
I debiti verso Enti previdenziali per € 1.958 si riferiscono ai contributi e alle trattenute previdenziali
sui compensi erogati ad amministratori, sindaci e dipendenti del Fondo da corrispondere all’INPS,
regolarmente versati alla scadenza prevista.
Il debito verso l’Inail rappresenta il saldo del premio annuo liquidato in data 16 febbraio 2005.
Il debito verso banche per errato accredito di € 118 si riferisce alle ritenute erroneamente
accreditate dalla banca che verranno rimborsate nei primi mesi dell’anno.
La voce “debiti verso azienda” di € 2.001 si riferisce ad un importo da rimborsare all’azienda
“Associazione elettrotecnica ed elettronica italiana” per un errato versamento di contributi.
Il debito verso amministratori per € 4.276 è costituito per € 1.271 dal debito per i compensi ai
membri del Consiglio di Amministrazione per l’anno 2004 e per € 3.005 dai rimborsi spese relativi
al medesimo periodo.
Il debito verso delegati di € 175 è riferito ai rimborsi spese ancora dovuti per l’esercizio 2004.
Il debito verso sindaci di € 3.985 è riferito ai compensi da erogare ai membri del collegio per €
3.512 e ad un rimborso spese da liquidare per € 473.
c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi
€ 162.387
Tale importo, composto delle quote di iscrizione incassate nel 2004 e del residuo delle quote una
tantum incassate anteriormente al 31 dicembre 2003 e non ancora utilizzate, viene rinviato ad
esercizi successivi a copertura delle attività di avvio e promozione del Fondo, in osservanza della
comunicazione COVIP del 03 marzo 1999.
50 - Debiti d’imposta
€ 83.626
Si tratta del debito d’imposta da versare al termine dell’esercizio, calcolato secondo la normativa
vigente sul risultato fiscale positivo.
Conti d’ordine
€ 12.470.155
Come anticipato nella parte introduttiva, tra i conti d’ordine sono indicati i contributi di competenza
del quarto trimestre 2004 il cui versamento viene effettuato dalle aziende a gennaio 2005; tali
18
contributi verranno iscritti tra le entrate soltanto una volta incassati.
3.1.3.2 Informazioni sul Conto Economico - fase di accumulo
10 - Saldo della gestione previdenziale
€ 26.509.551
Si forniscono informazioni sulle seguenti voci:
a) Contributi per le prestazioni
€ 28.512.347
Tale voce si riferisce ai contributi incassati ed investiti nel corso del 2004, ripartiti come segue:
Descrizione
Importo
Contributi
28.193.297
Trasferimento posizioni ind.li in ingresso
319.050
TOTALE
28.512.347
I contributi complessivamente riconciliati nel corso del 2004, distinti per fonte contributiva e al
netto della quota destinata a copertura degli oneri amministrativi del fondo, sono i seguenti:
Fonte di contribuzione
Importo
Aderente
7.771.621
Azienda
5.555.453
TFR
14.866.223
TOTALE
28.193.297
c) Trasferimenti e riscatti
€ 2.002.713
Nella voce sono compresi unicamente i riscatti in forma capitale e i trasferimenti disinvestiti nel
2004; gli importi indicano il controvalore lordo delle posizioni disinvestite.
- Riscatti posizione individuali
€ 1.918.827
- Trasferimenti in uscita verso altri Fondi
€ 83.886
h) Altre uscite previdenziali
€ 83
Nella voce sono comprese le differenze di valore quota per disinvestimenti di contributi non dovuti
nei precedenti esercizi.
30 - Risultato della gestione finanziaria indiretta
La voce è costituita da:
19
€ 1.123.459
a) Dividendi ed interessi
€ 427.121
L’importo si riferisce agli interessi maturati sui conti correnti di gestione e di raccolta.
d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine
€ 696.338
L’importo si riferisce ai proventi di competenza dell’esercizio derivanti dalle operazioni pronti contro
termine poste in essere.
60 - Saldo della gestione amministrativa
€ 37.390
Si forniscono informazioni sulle seguenti voci:
a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi
€ 551.149
Tale voce è così composta:
Descrizione
Importo
Entrate servizi – Quota associativa
388.308
Entrate copertura oneri amm.vi riscontate esercizio 2003
150.532
Entrate servizi – Quota iscrizione
7.027
Entrate – contributi per copertura oneri amministrativi
5.390
Rimborso quote
-
108
TOTALE
551.149
b) Oneri per servizi amministrativi acquisiti da terzi € 143.179
L’importo è costituito dal compenso spettante al service amministrativo “Previnet S.p.A” in
relazione ai servizi di gestione amministrativa e contabile (€ 138.070) e di hosting del sito web
(€3.600) prestati nel corso dell’esercizio. La differenza, pari ad € 1.509, è rappresentata dal
compenso spettante a “Unione Servizi Roma” per i servizi amministrativi offerti nel corso del 2004.
c) Spese generali ed amministrative
€ 209.632
L’importo su esposto deriva dall’aggregazione delle voci di seguito evidenziate:
1. Organi Statutari
Descrizione
Importo
Compensi Sindaci
39.894
20
Compensi amministratori
20.671
Compensi Società di Revisione
10.560
Rimborso spese amministratori
6.250
Rimborso spese sindaci
3.487
Rimborso spese delegati
1.511
Rimborso spese società di revisione
1.440
Contributo INPS collaboratori esterni
1.093
Spese assembleari
634
Spese per organi sociali
107
TOTALE
85.647
2. Spese per Servizi
Descrizione
Importo
Spese per stampa ed invio certificati
18.189
Utilizzo struttura Assografici
18.000
Costi godim. beni terzi - Affitto
10.189
Contratto fornitura servizi - Mefop
10.151
Spese consulenza
9.200
Rimborsi spese
3.592
Spese grafiche e tipografiche
1.833
Spese per spedizioni e consegne
1.612
Spese di assistenza e manutenzione
960
Assicurazioni
387
Spese per gestione dei locali
303
TOTALE
74.416
3. Altre Spese
Descrizione
Importo
Spese promozionali
32.400
Spese elettorali
14.562
Spese di rappresentanza
1.533
Cancelleria, stampati, materiale d'ufficio
478
Valori bollati
301
Bolli e Postali
295
TOTALE
21
49.569
d) Spese per il personale
€ 37.672
La voce è costituita dalle seguenti poste, relative all’unico dipendente in forza al Fondo, il cui TFr è
versato interamente al Fondo stesso:
Descrizione
Importo
Retribuzioni lorde
25.906
Contributi previdenziali dipendenti
8.450
T.F.R.
1.838
Rimborsi spese dipendenti
1.134
Contributi fondi pensione
209
INAIL
135
TOTALE
e) Ammortamenti
€
37.672
307
Gli ammortamenti dell’esercizio sono pari a € 307 e la voce è composta come da tabella seguente:
Descrizione
Importo
Ammortamento Macchine Attrezzature Ufficio
270
Ammortamento Software
37
TOTALE
g) Oneri e proventi diversi
307
€ 39.418
Questa voce consiste nel saldo delle seguenti poste di bilancio:
Oneri per € 3.671
Descrizione
Importo
Oneri bancari
1.808
Sopravvenienze passive
1.769
Arrotondamento Passivo Contributi
37
Interessi Passivi c/c
34
Sanzioni amministrative
18
Arrotondamenti passivi
4
Oneri finanziari – Interessi moratori
1
TOTALE
3.671
Le “sopravvenienze passive” si riferiscono a costi non rilevati, o rilevati per importo inferiore a
quanto manifestatosi, nel bilancio chiuso al 31.12.2003; in massima parte si tratta di rimborsi
spese di componenti degli organi sociali non pervenuti in precedenza e di un errato
22
accantonamento per il compenso della società di revisione per le attività di certificazione da questa
svolte.
Proventi per € 43.089
Descrizione
Importo
Saldo gestione amministrativa attivo redistribuito
37.390
Interessi Attivi su c/c ordinario
5.474
Sopravvenienze attive
107
Altri ricavi e proventi
83
Arrotondamento Attivo Contributi
27
Arrotondamenti attivi
8
TOTALE
43.089
Le “sopravvenienze attive” si riferiscono a maggiori costi rilevati nel bilancio chiuso al 31.12.2003,
in particolare al costo per l’INAIL e ad un rimborso spese amministratori. La voce saldo gestione
amministrativa attivo contiene il saldo che, in sede di approvazione del bilancio 2003, si è
deliberato andasse a diminuzione del risconto per copertura oneri amministrativi del precedente
esercizio.
l) Risconto copertura oneri amministrativi
€ 162.387
La voce rappresenta il rinvio dell’importo delle quote di iscrizione incassate dal Fondo a copertura
delle spese di sviluppo ed impianto che verranno sostenute negli esercizi a venire.
80 – Imposta sostitutiva
€ 83.626
Trattasi del costo per imposta sostitutiva di competenza dell’esercizio in esame, calcolato in misura
pari all’11% della variazione del patrimonio secondo quanto previsto dalla normativa vigente.
IL PRESIDENTE DI BYBLOS
23