14 Attestazione ai sensi delle disposizioni dell`art. 81-ter

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GRUPPO OLIDATA
2016
Relazione
finanziaria
semestrale
consolidata al
30-06-2016
RELAZIONE FINANZIARIA SEMESTRALE CONSOLIDATA AL 30-06-2016
1
SOMMARIO
1
Sommario .................................................................................................................................................. 2
2
Olidata S.p.A. in Liquidazione ................................................................................................................... 3
3
Capitale Sociale ......................................................................................................................................... 6
4
Organi Sociali della societa’ capogruppo Olidata S.p.A. in Liquidazione .................................................. 6
5
Revisione Contabile .................................................................................................................................. 7
6
Consulenza Fiscale .................................................................................................................................... 8
7
Relazione sulla Gestione ........................................................................................................................... 8
8
Principali Prospetti contabili ................................................................................................................... 15
9
Prospetto della Situazione Patrimoniale e Finanziaria ........................................................................... 15
10
Prospetto del Risultato Economico Complessivo ................................................................................... 17
11
Movimentazione del Patrimonio Netto .................................................................................................. 18
12
Rendiconto Finanziario ........................................................................................................................... 19
13
Note Illustrative ...................................................................................................................................... 20
14 Attestazione ai sensi delle disposizioni dell’art. 81-ter del regolamento Consob N. 11971 del 14
maggio 1999 e s.m.i. ........................................................................................................................................ 44
2
2
OLIDATA S.P.A. IN LIQUIDAZIONE
DENOMINAZIONE E FORMA GIURIDICA
La società è denominata Olidata S.p.A. in Liquidazione (nel seguito anche la “Società”) ed è costituita in forma
di società per azioni.
SEDE SOCIALE
La sede sociale è in Pievesestina di Cesena (FC), in via Fossalta n. 3055 C.A.P. 47522.
COSTITUZIONE DELLA SOCIETÀ
Costituita il giorno 11 maggio 1986 sotto la denominazione sociale Olidata S.p.A., iscritta presso il Registro
delle Imprese di Forlì al n. 01785490408 (precedente n.13980).
DURATA DELLA SOCIETÀ
La durata della Società è fissata al 31/12/2100 e potrà essere prorogata così come previsto dall’art. 3 dello
Statuto.
LEGISLAZIONE E FORO COMPETENTE
Olidata S.p.A. in Liquidazione è costituita e regolata in base alla legislazione italiana.
ISCRIZIONE NEI REGISTRI AVENTI RILEVANZA PER LEGGE
La Società è iscritta nel Registro delle Imprese e R.E.A. di Forlì rispettivamente ai numeri 01785490408
(precedente n.13980) e 216598.
OGGETTO SOCIALE
Ai sensi dell’art. 2 dello Statuto, la Società capogruppo ha per oggetto:
a. L’acquisto, l’assemblaggio, l’assistenza tecnica, il commercio, la programmazione di elaboratori
elettronici e suoi componenti, stampanti laser, nastri e accessori per dette macchine, supporti per la
riproduzione magnetica di dati per elaboratori e apparecchiature similari e complementari e di loro
accessori, macchine e attrezzature per l’ufficio nonché consulenze tecniche e rappresentanza
inerenti agli articoli menzionati;
b. L’acquisto e la cessione di brevetti, procedimenti tecnici e know how nonché l’acquisizione e
concessione di licenza degli stessi;
c. La prestazione di assistenza organizzativa e lo svolgimento di attività di coordinamento tecnico,
industriale, commerciale e finanziario di società o enti in cui partecipa;
d. La vendita per corrispondenza e mezzi telematici degli articoli prodotti, assemblati e
commercializzati;
3
e. L’acquisto, l’assemblaggio, l’assistenza tecnica, il commercio di prodotti di elettronica di consumo
nonché consulenze tecniche e rappresentanza inerenti agli articoli menzionati.
La Società potrà altresì esercitare, seppure in via non prevalente, l'attività di Energy Service Company
(E.S.CO.), come disciplinata da leggi e regolamenti nazionali ed internazionali, e pertanto, a mero titolo
esemplificativo e non esaustivo, potrà svolgere le seguenti attività:
-
-
La ricerca, progettazione ed implementazione di attività volte alla efficienza, razionalizzazione,
ottimizzazione e riduzione dei consumi di energia, acquisto e vendita di certificati relativi a
produzione, trasporto, distribuzione, vendita e riduzione dei consumi di energia. Tali attività
potranno essere esercitate sia in proprio che per conto di terzi organismi nazionali o internazionali
ed eventualmente anche mediante le tecniche del T.P.F. (Third Party Financing) per le attività
professionali che lo richiedessero. La Società potrà avvalersi di professionisti che agiranno in nome
proprio e sotto la propria personale responsabilità, nel pieno rispetto della legge 1815 del 1939;
La fornitura di servizi di Energy Management nel settore pubblico o privato;
La realizzazione o fornitura di impianti per conto proprio e per terzi per progetti di efficientamento
energetico;
Lo sviluppo e/o la fornitura di tecnologia software e hardware di supporto;
La fornitura e implementazione di sistemi per la digitalizzazione dei documenti.
La Società potrà inoltre:
-
-
Compiere le operazioni mobiliari e immobiliari, commerciali, industriali e finanziarie ritenute
dall’Organo Amministrativo necessarie o semplicemente utili per il conseguimento dell’oggetto
sociale, con esplicita esclusione dell’esercizio nei confronti del pubblico delle attività finanziarie di
cui all’art. 106 del D.lgs. n. 385/1993, dei servizi di investimento, quali definiti all’art. 1, comma 3, del
D.lgs. n. 58/1998, dell’attività bancaria e di quella professionale riservata;
Assumere interessenze o partecipazioni in altre società o imprese aventi oggetto sociale analogo,
affine o connesso al proprio;
Prestare fideiussioni, garanzie e avalli e concedere garanzie reali sui beni della Società anche
nell’interesse di terzi, purché non in via professionale e nei confronti del pubblico.
La Società può procedere alla raccolta del risparmio presso i propri soci nel rispetto delle leggi e dei
regolamenti vigenti.
LIQUIDAZIONE DELLA SOCIETA’ CAPOGRUPPO OLIDATA S.P.A. IN LIQUIDAZIONE
In data 22 dicembre 2015, si è riunita l’Assemblea degli Azionisti in sede straordinaria per discutere e
deliberare in merito alla adozione dei provvedimenti ai sensi degli artt. 2446 e 2447 del codice civile in
considerazione delle perdite risultanti dalla situazione patrimoniale dell’Emittente al 30 settembre 2015, pari
a euro 8.088.246,00.
L’Assemblea degli Azionisti ha deliberato: 1. di coprire le predette perdite mediante (i) integrale utilizzo delle
riserve iscritte nella situazione patrimoniale al 30 settembre 2015; (ii) riduzione del capitale sociale fino
all’ammontare minimo stabilito per legge, pari a euro 50.000,00; (iii) esecuzione dell’aumento di capitale di
cui al successivo punto 2 (l’“Aumento di Capitale”) e imputazione della perdita residua alla riserva
4
sovrapprezzo così costituita; fermo restando che le deliberazioni di cui al presente punto 1 erano
sospensivamente condizionate all'esecuzione dell’Aumento di Capitale fino al raggiungimento del Limite di
Inscindibilità, come di seguito definito; 2. di aumentare il capitale sociale fino all’importo massimo di euro
10.000.000,00, inclusivo del sovrapprezzo, mediante emissione a pagamento, di azioni ordinarie, in opzione
ai sensi dell’art. 2441 del codice civile, prive del valore nominale, aventi le medesime caratteristiche di quelle
in circolazione, godimento regolare, con rapporto e prezzo di emissione da determinarsi ad opera del
Consiglio di Amministrazione in prossimità dell’offerta, fermo restando che l’Aumento di Capitale sarebbe
inscindibile per un importo, comprensivo del sovrapprezzo, pari ad euro 5.074.713,00 (il “Limite di
Inscindibilità”), stabilendo che: (i) il termine ultimo per la sottoscrizione dell’Aumento di Capitale fosse fissato
al 30 aprile 2016 e la garanzia ai fini dell’esecuzione dell’aumento di capitale e del Limite di Inscindibilità
dovesse intervenire entro la data di partenza dell'Aumento di Capitale medesimo; (ii) in caso di mancato
raggiungimento entro il predetto termine del Limite di Inscindibilità, l’Aumento di Capitale e le operazioni di
cui al precedente punto 1 avrebbero dovuto intendersi privi di efficacia; e (iii) in caso di sottoscrizione entro
il predetto termine dell’Aumento di Capitale in misura pari o superiore al Limite di Inscindibilità, il capitale
sarebbe risultato aumentato di un importo pari alle sottoscrizioni raccolte, anche se inferiore all’importo
massimo sopra previsto; 3. di approvare fin d’allora che, in caso di mancata sottoscrizione, entro il predetto
termine di partenza dell’Aumento di Capitale in misura almeno pari al Limite di Inscindibilità, il Consiglio di
Amministrazione avrebbe accertato, a norma dell’art. 2484 del codice civile, la causa di scioglimento di cui al
n. 4 della predetta disposizione, e quindi, per tale ipotesi, di affidare la liquidazione dell’Emittente ad un
collegio di liquidatori composto dai signori Riccardo Tassi e Marinella Rossi.
Successivamente, in data 25 marzo 2016, il Consiglio di Amministrazione, riunitosi per deliberare in merito
all’approvazione del progetto di bilancio al 31.12.2015, in ragione del fatto che:
i. era intervenuta la risoluzione da parte di Consip S.p.A. della convenzione per la fornitura in acquisto di
Personal Computer Desktop a ridotto impatto ambientale e dei servizi connessi per le Pubbliche
Amministrazioni (tredicesima edizione), Lotto n. 2;
ii. non si erano verificati i presupposti per l’attuazione del piano di ricapitalizzazione, così come deliberato
dall’assemblea straordinaria del 22 dicembre 2015; e
iii. non erano intervenute evoluzioni significative nelle trattative in essere con il ceto bancario;
ha constatato che era venuto meno il presupposto di continuità aziendale dell’Emittente alla base del
progetto di bilancio medesimo e, conseguentemente, accertato la causa di scioglimento di cui all’art. 2484,
comma 1, n. 4 c.c..
Di conseguenza, successivamente all’iscrizione senza indugio presso il Registro delle Imprese della
dichiarazione con cui gli amministratori hanno accertato la causa di scioglimento, ai sensi dell’art. 2484,
comma 3, c.c., secondo quanto disposto dalla delibera dell’assemblea straordinaria del 22 dicembre 2015, la
liquidazione della Società è stata affidata ad un collegio di liquidatori composto dai signori Riccardo Tassi e
Marinella Rossi.
Infine, per effetto delle dimissioni rassegnate, per motivi personali, in data 4 aprile 2016 (e iscritte presso il
Registro delle Imprese di Forlì il 21 aprile 2016) dalla Sig.ra Marinella Rossi dalla carica di Liquidatore, il
5
Collegio dei Liquidatori è decaduto, ai sensi del combinato disposto di cui agli artt. 2386, comma 4, c.c. e 11.5
dello Statuto sociale, e ha continuato comunque le attività in regime di prorogatio fino al 21 giugno 2016,
data nella quale l’Assemblea Straordinaria dei Soci ha eletto Liquidatore unico il signor Riccardo Tassi.
3
CAPITALE SOCIALE
AMMONTARE DEL CAPITALE SOCIALE
Il Capitale sociale sottoscritto e versato è pari a Euro 2.346.000,00.
Le azioni sono nominative e con diritto di voto nell’Assemblea Ordinaria e Straordinaria.
Si precisa che l’Assemblea Straordinaria in data 18 giugno 2010 ha deliberato la eliminazione del valore
nominale delle azioni.
4
ORGANI SOCIALI DELLA SOCIETA’ CAPOGRUPPO OLIDATA S.P.A. IN LIQUIDAZIONE
IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE E IL LIQUIDATORE UNICO
Il Consiglio di Amministrazione, nominato con verbale di Assemblea del 30 aprile 2013 e in carica fino al 21
aprile 2016, per effetto dell’avvenuta iscrizione presso il Registro delle Imprese di Forlì della nomina dei
liquidatori, era composto da:
Presidente
Riccardo Tassi 1
Amministratori (non esecutivi)
Alessandro Fornari 2
Nicola Papasodero 3,4
Marinella Rossi 5
In data 20/06/2016 l’Ing. Alberto Colombo (Dirigente Preposto) ha presentato le proprie dimissioni da tutte
le cariche e/o ruoli in Olidata S.p.A. in Liquidazione nonché per le altre Società riconducibili al Gruppo
Olidata.
1
Forlì, 14/01/1962
2
Cesena, 08/11/1941
Catanzaro, 21/02/1967
4
Amministratore in possesso dei requisiti di indipendenza previsti dalla legge e dal Codice di autodisciplina delle
società quotate promosso da Borsa Italiana S.p.A..
5
Cesena, 04/08/1961
3
6
Il Liquidatore Unico, nominato dall’Assemblea Straordinaria del 21 giugno 2016, è6:
Liquidatore Unico
Riccardo Tassi
IL COLLEGIO SINDACALE
Il Collegio Sindacale, nominato con verbale di Assemblea del 30 aprile 2015, in carica sino all’approvazione
del Bilancio di esercizio al 31 dicembre 2017, è composto da:
Presidente
Luigi Scapicchio 7
Sindaci Effettivi
Tecla Succi 8
Domenico Pullano 9
Sindaci Supplenti
Roberto Rampoldi 10
Cristina Antonelli 11
Per ulteriori informazioni concernenti gli organi sociali si rimanda alla Relazione sul governo societario e gli
assetti proprietari redatta ai sensi dell’art. 123-bis del D.lgs. n. 58/1998, pubblicata sul sito Internet di Olidata
S.p.A. in Liquidazione all’indirizzo www.olidata.com (sezione Investor Relations).
5
REVISIONE CONTABILE
Con verbale di Assemblea del 30 aprile 2008 è stato conferito l’incarico di revisione contabile per gli esercizi
2008/2016, alla Società di revisione Baker Tilly Revisa S.p.A. con sede legale in Bologna, Via Siepelunga, 59.
6
Per effetto delle dimissioni rassegnate, per motivi personali, dalla Sig.ra Marinella Rossi dalla carica di Liquidatore, Il
Collegio dei Liquidatori è decaduto, ai sensi del combinato disposto di cui agli artt. 2386, comma 4, c.c. e 11.5 dello
Statuto sociale, e ha continuato comunque le attività in regime di prorogatio fino al 21 giugno 2016, data nella quale
l’Assemblea Straordinaria dei Soci ha eletto Liquidatore unico il signor Riccardo Tassi
7
Ferrara, 26/04/1936
8
Forlì (FC), 05/10/1970
Catanzaro, 18/01/1966
9
10
11
Milano, 15/01/1969
Forlì (FC), 29/09/1949
7
6
CONSULENZA FISCALE
L’incarico per la consulenza fiscale, societaria, contabile è stato conferito allo Studio Associato Dottori
Commercialisti – Revisori Legali di Forlì, da dicembre 2009.
7
RELAZIONE SULLA GESTIONE
L’obbligo di redigere la Relazione Finanziaria Semestrale in forma consolidata, in qualità di capogruppo, per
Olidata S.p.A. in Liquidazione, nasce dal possesso della partecipazione totalitaria al Capitale della società
Olidata International Innovation Development S.r.l. come già indicato nella relazione relativa al bilancio
dell’esercizio 2014.
Si evidenzia inoltre che da un punto di vista economico il Bilancio Consolidato è rappresentato quasi
esclusivamente dai risultati di Olidata S.p.A. in Liquidazione, mentre da un punto di vista patrimoniale, le
rettifiche sostanziali appaiono legate principalmente dall’azzeramento delle partecipazioni, del capitale
sociale delle controllate e della relativa fiscalità anticipata/differita.
Nel seguito viene quindi denominata come “Società” oppure “Olidata”, la capogruppo Olidata S.p.A. in
Liquidazione in quanto dal punto di vista economico presenta la parte sostanziale dei risultati economici
rilevanti del gruppo. Non si consolida infatti il Bilancio di Olidata Iberica SL e Olidata Smart Cities LLC, pur
essendo in possesso delle partecipazioni totalitarie, in quanto Società non operative e i cui valori non sono
significativi.
Si ricorda che in data 25 marzo 2016, il Consiglio di Amministrazione di Olidata S.p.A. in Liquidazione, riunitosi
per deliberare in merito all’approvazione del progetto di bilancio al 31.12.2015, ha constatato che era venuto
meno il presupposto di continuità aziendale dell’Emittente alla base del Progetto di bilancio medesimo e,
conseguentemente, accertato la causa di scioglimento di cui all’art. 2484, comma 1, n. 4 del C.C.
La normale attività della capogruppo Olidata è stata svolta pertanto solo fino alla data di messa in
Liquidazione.
In conseguenza di quanto sopra, nei primi sei mesi del 2016 il Gruppo Olidata ha realizzato un Valore della
produzione pari a Euro 1.494 migliaia (al netto della variazione delle rimanenze negativa di Euro 769 migliaia),
con Ricavi delle vendite e delle prestazioni pari a Euro 1.990 migliaia. Il Risultato operativo è negativo di Euro
2.240 migliaia rispetto a Euro 4.148 migliaia registrato nel medesimo periodo dell’esercizio precedente, con
8
un Risultato netto negativo, dedotti gli oneri finanziari netti e il carico fiscale corrente e differito, di Euro
2.384 migliaia rispetto a Euro 4.906 migliaia registrato nei primi sei mesi del 2015.
La capogruppo presenta un patrimonio netto negativo di circa 20 milioni di euro.
L’attività della società in liquidazione è stata rivolta al contenimento del debito, alla salvaguardia dei valori
aziendali e alla delimitazione dei rischi derivanti dall’inadempimento degli impegni assunti con le stazioni
appaltanti.
Preme evidenziare che la società, pur essendo il Liquidazione, ha puntualmente ottemperato ai propri
impegni con i dipendenti e l’erario, non risultano infatti debiti scaduti nei confronti dei creditori sopra
menzionati.
Risultato economico complessivo: principali dati di sintesi
EURO/000
Valore della produzione
30/06/2016
30/06/2015
VARIAZIONE
1.494
19.707
(18.213)
Risultato operativo
(2.240)
(4.148)
1.908
Risultato di periodo
(2.384)
(4.906)
2.522
Il Valore della produzione si rapporta ad un portafoglio ordini residuo al 30 giugno 2016 di Euro 2.213 migliaia.
Il decremento del Valore della produzione, è dovuto alla mancata consegna di un portafoglio ordini residuo
2015 di circa Euro 6.000 migliaia (da imputare alla carenza di liquidità che ha limitato l’azienda
nell’approvvigionamento dei componenti) e alla sospensione delle attività commerciali, in data 25 marzo
2016, della capogruppo in seguito alla messa in liquidazione.
Il Valore della produzione del primo semestre 2016 è rappresentato per il 44% circa dai mercati professionali
della Pubblica amministrazione e dei grandi clienti e per il 66% circa dai mercati SOHO + OEM (+ Altri).
POSIZIONE FINANZIARIA NETTA
L’Indebitamento finanziario netto del Gruppo Olidata, alla data di chiusura della presente Relazione
Finanziaria Semestrale consolidata, è pari a Euro 18.683 migliaia, in diminuzione di Euro 2.090 migliaia
rispetto al dato di chiusura dell’esercizio precedente. Tale decremento periodale è derivato principalmente
dall’incasso a scadenza dei crediti ceduti nell’anno precedente a Istituti di Factor.
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L’indebitamento finanziario corrente netto è principalmente rappresentato da debiti nei confronti del Ceto
bancario.
Posizione finanziaria netta
EURO/000
30/06/2016
Liquidità
31/12/2015
VARIAZIONE
308
135
175
Indebitamento finanziario corrente
18.991
5.105
13.886
Indebitamento finanziario corrente netto
19.299
4.972
13.711
0
15.801
(15.801)
18.683
20.773
(2.090)
Indebitamento finanziario non corrente
(quota a lungo termine)
Indebitamento finanziario netto
Si evidenzia che in data 22 settembre 2016, Olidata S.p.A. in liquidazione ha ricevuto, da parte del ceto
bancario, la notifica del mancato rispetto delle clausole dell’accordo siglato in data 18 luglio 2013 ex art. 67
L.F. e la conseguente messa in mora. Ciò ha comportato l’azzeramento dell’intero debito a lungo termine e
l’imputazione del medesimo a breve termine.
EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE E CONTINUITÀ AZIENDALE
L’esito del Consiglio di Amministrazione della Società Capogruppo del 25 marzo 2016, conseguente a quanto
già deliberato dall’Assemblea Straordinaria della medesima Società del 22 dicembre 2015, con la contestuale
messa in Liquidazione della Società e la sospensione del titolo dalle contrattazioni di borsa, ha posto in
evidenza la problematica relativa al presupposto della continuità aziendale.
In seguito a tale avvenimento, la continuità operativa è limitata alla gestione del Liquidatore il quale compie
gli atti necessari per la liquidazione dell’attivo e l’estinzione del passivo con particolare attenzione alla
conservazione del valore dell'impresa o dei suoi rami.
Allo stato attuale non è possibile conoscere con sufficiente attendibilità i tempi per l’espletamento della
procedura liquidatoria e le modalità con cui verrà mantenuta l’operatività del Gruppo.
Si segnala tuttavia che in data 22 Giugno 2016, Olidata S.p.A. in Liquidazione ha ricevuto una manifestazione
di interessi da parte della società MGH Systems Limited attiva nel settore dei Data center e dei prodotti e
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servizi c.d. "mission critical" e della famiglia Della Porta, che detiene importanti partecipazioni in aziende
italiane ed internazionali.
La suddetta lettera di intenti è volta alla strutturazione di una possibile operazione di aggregazione
industriale con il Gruppo Olidata.
EVENTI SUCCESSIVI AL 30 GIUGNO 2016
In questo periodo sono stati portati avanti i contatti con un primario advisor finanziario incaricato da un suo
cliente di realizzare un piano strategico industriale da sottoporre alla comunità finanziaria per la ricerca degli
eventuali capitali necessari alla realizzazione del piano stesso.
La Società è stata compartecipe di trattative che l’advisor finanziario e il suo cliente hanno condotto nei
confronti dei fornitori di Olidata Spa in Liquidazione per valutare se la condizione vincolante di uno stralcio
di una parte del debito fosse percorribile.
Questa attività è tuttora in corso e riteniamo possa concretizzarsi in un breve lasso temporale.
Si ricorda inoltre, come anticipato nel precedente capitolo inerente la Posizione Finanziaria netta, che in data
22 settembre 2016, Olidata S.p.A. in liquidazione ha ricevuto, da parte del ceto bancario, la notifica del
mancato rispetto delle clausole dell’accordo siglato in data 18 luglio 2013 ex art. 67 L.F. e la conseguente
messa in mora. La Società sta valutando le iniziative da intraprendere.
INFORMAZIONI AI SENSI DELL’ART. 114, COMMA 5 DEL D.LGS. N. 58/1998
A seguito di specifica richiesta della CONSOB alla Società capogruppo formulata, mediante lettera del 22
aprile 2010, ai sensi dell’art. 114, comma 5, del D. Lgs. n. 58/98 e relativa alla pubblicazione mensile di
informazioni rilevanti sulla situazione economico-patrimoniale e finanziaria della capogruppo Olidata S.p.A.
in Liquidazione, si precisa quanto segue:
1. il grado di rispetto dei covenant, dei negative pledge e di ogni singola altra clausola dell’indebitamento
di Olidata S.p.A. in liquidazione comportante limiti all’utilizzo delle risorse finanziarie, con l’indicazione
a data aggiornata del valore assunto dai parametri di riferimento di dette clausole: sono in essere (al
30 giugno 2016) clausole relativamente all’indebitamento di Olidata S.p.A. in Liquidazione come
dettagliatamente riportato nei comunicati stampa redatti ai sensi dell’art. 114, comma 5, del D. Lgs. n.
58/98 e mensilmente pubblicati su specifica richiesta di CONSOB
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2. L’approvazione e/o lo stato di avanzamento del piano di ristrutturazione del debito finanziario del
gruppo Olidata: l’accordo di ristrutturazione dei debiti di Olidata S.p.A. è stato regolarmente approvato
dal Ceto Bancario, perfezionandosi in data 16 dicembre 2010. In data 15 febbraio 2011 la Società ha
ricevuto notizia dell’avvenuto deposito presso la Cancelleria del Tribunale di Forlì del decreto di
omologazione dell’Accordo. L’Accordo ha ad oggetto l’Esposizione Netta della Società verso le Banche
dell’Accordo al 31 ottobre 2010, pari a Euro 21.427 migliaia, di cui Euro 20.637 migliaia sotto forma di
Esposizione Consolidata e Euro 791 migliaia sotto forma di Linee di Scoperto di Conto Corrente.
L’Esposizione Consolidata, a sua volta, si compone in pari data di Euro 11.962 migliaia sotto forma di
Amortizing Facility e Euro 8.674 migliaia sotto forma di Bullet Facility. In data 2 agosto 2013 è stato
perfezionato l’Accordo Aggiornato attuativo del Piano Industriale Aggiornato della Società attestato ai
sensi dell’art. 67, comma 3, lett. d) L.F.. L’Accordo Aggiornato ha ad oggetto l’Esposizione Consolidata
della Società verso le Banche dell’Accordo al 31 gennaio 2013, pari a Euro 19.266 migliaia, di cui Euro
10.592 migliaia sotto forma di Amortizing Facility e Euro 8.674 migliaia sotto forma di Bullet Facility.
L’Accordo Aggiornato modifica solo parzialmente l’Accordo ai fini dell’attuazione della Manovra
Finanziaria Aggiornata, con esclusione della novazione delle obbligazioni in essere ai sensi dei Contratti
Originari e dell’Accordo, le cui disposizioni sono confermate come parzialmente modificate e integrate
dall’Accordo Aggiornato e per quanto compatibili con l’Accordo Aggiornato medesimo, stante
l'inscindibilità e complementarietà in essere tra l'Accordo e l'Accordo Aggiornato. Ferma ogni altra
pattuizione contenuta nell'Accordo, la Società e le Banche dell’Accordo hanno convenuto di modificare
i termini e le condizioni per il rimborso dell’Amortizing Facility e della Bullet Facility, mediante il
riscadenziamento a medio – lungo termine dell’Esposizione Consolidata Aggiornata, per gli ammontari
in linea capitale sotto forma di Amortizing Facility e Bullet Facility al 31 gennaio 2013, e la riduzione del
prezzo del debito della medesima Esposizione Consolidata Aggiornata. Per effetto del perfezionamento
dell’Accordo Aggiornato lo Stand Still sulle Linee di Scoperto di Conto Corrente di cui all’Accordo è
prorogato di anno in anno alle medesime condizioni (rispetto dei Parametri Finanziari) fino al 31 dicembre
2018, fatti salvi i casi di risoluzione o recesso o decadenza del beneficio del termine di rimborso
dell’Esposizione Consolidata Aggiornata.
3. Lo stato di implementazione del piano industriale di Olidata, con l’evidenziazione degli scostamenti
dei dati consuntivati rispetto a quelli previsti:
Si ribadisce che Olidata S.p.A. in Liquidazione ha svolto la sua normale attività fino alla data di messa in
Liquidazione: il 25 marzo 2016. Da tale data, la continuità operativa si è limitata alla gestione da parte
12
del Liquidatore a compiere gli atti necessari per la liquidazione dell’attivo e l’estinzione del passivo con
particolare attenzione alla conservazione del valore dell'impresa o dei suoi rami.
La tabella sottostante riporta gli scostamenti registrati delle principali voci economiche al 30 giugno
2016 rispetto a quanto previsto nel Piano Industriale redatto nel 2013 e contemplato nell’Accordo
Aggiornato:
Conto Economico
(in migliaia di Euro)
Previsione 1° S
2016 da P.I.
Consuntivo 1° S
2016
22.767
1.468
(21.299)
(19.217)
(1.352)
17.865
-84,4%
-92,1%
-7,7%
Trasporto & Installazione
(450)
(75)
375
% sul valore della produzione
-2,0%
-5,1%
-3,1%
Assistenza Tecnica
(192)
(135)
57
-0,8%
-9,2%
-8,5%
Oneri Diversi di gestione
(920)
(956)
(36)
-4,0%
-65,1%
-61,1%
Costo del Personale
(943)
(723)
220
-11%
-129%
-117,8%
EBITDA
1.045
(1.773)
(2.818)
EBITDA %
4,6%
-120,8%
-125,4%
(334)
(54)
(273)
(207)
61
(153)
EBIT
657
(2.253)
(2.910)
EBIT %
2,9%
-153,5%
-156,4%
Valore della Produzione
Costo del venduto
% su VdP Altri Costi
Ammortamenti
Accantanamenti
Scostamenti
4. In data 30 luglio 2015 la Società ha inviato al ceto bancario una lettera di moratoria nella quale
comunicava in maniera unilaterale la sospensione delle rate a partire dalle scadenze del 31 luglio 2015
fino al 31 dicembre 2015 in attesa di un incontro per la condivisione del piano industriale. In data 05
gennaio 2016 Olidata ha inviato al Ceto bancario una ulteriore lettera di moratoria nella quale
comunicava in maniera unilaterale la sospensione delle rate a partire dalle scadenze del 31 luglio 2015
fino al 30 aprile 2016.
13
Come precedentemente indicato, la Società, in data 22 settembre 2016, ha ricevuto dai legali del ceto
bancario formale notifica del mancato rispetto delle clausole dell’accordo siglato in data 18 luglio 2013
ex art. 67 L.F. e la conseguente messa in mora.
NOTIZIE GENERALI
Alla data del 30 giugno 2016, il Gruppo Olidata non detiene partecipazioni in società quotate.
Le parti correlate sono inoltre rappresentate dalla società Le Fonti Capital Partner S.r.l., che detiene n.
10.155.950 azioni di Olidata S.p.A. in Liquidazione (20 giugno 2016), pari al 29,8704% del Capitale sociale,
oltre che dalla società Poseidone S.r.l., che detiene n. 1.420.856 azioni di Olidata S.p.A. in Liquidazione (20
giugno 2016), pari al 4,179% del Capitale sociale. La natura delle transazioni, qualora poste in essere con le
suddette società, e gli effetti patrimoniali ed economici derivanti da tali transazioni, sono analiticamente
descritte nelle Note illustrative.
La società non possiede sedi secondarie.
ORGANIZZAZIONE SOCIETARIA
14
DOCUMENTO PROGRAMMATICO SULLA SICUREZZA
La Società tratta i dati personali in osservanza delle misure di sicurezza previste dal “Codice in materia di
protezione dei dati personali” (D. Lgs. n. 196/2006) e dal Disciplinare tecnico di cui all’All. B del Codice stesso.
8
PRINCIPALI PROSPETTI CONTABILI
Si riportano di seguito i principali prospetti contabili dell’esercizio al 30 giugno 2016, unitamente alle relative
Note illustrative.
Per ulteriori dettagli relativi alla situazione patrimoniale e finanziaria, al prospetto del risultato economico
complessivo, alla movimentazione del patrimonio netto, al rendiconto finanziario e alle Note illustrative si
rimanda al Bilancio di esercizio al 31 dicembre 2015, approvato dall’Assemblea dei Soci del 21 giugno 2016.
9
PROSPETTO DELLA SITUAZIONE PATRIMONIALE E FINANZIARIA
OLIDATA S.P.A. in Liquidazione
ATTIVITA'
Attività non correnti
Attività immateriali:
- Attività immateriali a vita definita
30-giu-16
31-dic-15
CONSOLIDATO
30-giu-16
31-dic-15
84.911
84.911
171.478
171.478
90.005
90.005
177.646
177.646
7.805.263
2.998
9.054
7.817.315
7.989.397
3.314
10.976
8.003.687
7.805.263
2.998
12.110
7.820.371
7.989.397
3.314
14.539
8.007.250
180.312
346.368
5.107
0
531.787
211.312
278.996
6.050
2.776
499.134
168.162
412.368
5.107
0
585.637
199.162
279.996
6.050
2.776
487.984
0
0
0
0
Totale Attività non correnti
8.434.013
8.674.299
8.496.013
8.672.880
Attività correnti
- Rimanenze di magazzino
- Crediti commerciali netti
- Crediti tributari
- Altri crediti
- Altre attivita'
- Cassa e disponibilità bancarie
1.803.185
5.125.177
253.029
84.244
0
306.586
2.693.791
8.716.361
502.362
86.426
15.976
130.807
1.878.746
5.179.347
284.055
84.244
421
308.060
2.788.839
8.838.946
538.077
86.866
16.613
132.842
Totale Attività correnti
7.572.221
12.145.723
7.734.874
12.402.183
TOTALE ATTIVITA'
16.006.234
20.820.022
16.230.887
21.075.063
Attività materiali:
fabbricati
impianti e macchinario
attrez.industriali e commerciali
Altre attività non correnti:
- Partecipazioni
- Crediti
- Diverse
- Altre attivita'
Attivita' fiscali differite
15
PASSIVITA'
Patrimonio netto
Capitale sociale
Riserve
Riserve di consolidamento
Riserva per app.pr.contabili
Utili / perdite esercizi precedenti
TOTALE PATRIMONIO NETTO
OLIDATA S.P.A.
30-giu-16
31-dic-15
2.346.000
717.533
2.346.000
717.533
CONSOLIDATO
30-giu-16
31-dic-15
(143.296)
(20.610.433)
(2.391.744)
(20.610.433)
2.346.000
717.533
(6.389)
(143.296)
(20.610.433)
(2.384.265)
(20.081.940)
(17.654.310)
(20.080.849)
(107.410)
2.346.000
717.533
(6.601.600)
(107.410)
0
(14.016.413)
(17.661.890)
Passività non correnti
- Finanziamenti, quota a lungo termine
- Benefici a dipendenti (TFR)
- Altri passivita'
- Debiti tributari
- Fondi per rischi ed oneri
0
116.434
0
0
15.433
15.801.469
136.742
0
0
15.433
0
126.500
0
0
15.433
15.801.469
146.808
0
0
15.433
Totale Passività non correnti
131.867
15.953.644
141.933
15.963.710
Passività correnti
- Finanziamenti, quota a breve termine
- Debiti verso banche
- Debiti commerciali
- Altri passivita'
- Debiti tributari
- Fondi per rischi ed oneri
- Altri debiti
17.143.412
1.837.263
15.926.488
136.700
159.085
231.607
521.752
1.374.227
3.720.124
16.495.199
2.246
216.688
241.811
470.393
17.143.412
1.847.426
16.073.066
136.700
210.485
231.607
527.107
1.374.227
3.730.733
16.691.499
2.487
255.209
241.811
477.277
Totale Passività correnti
35.956.307
22.520.688
36.169.803
22.773.243
TOTALE PASSIVITA'
TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA'
36.088.174
16.006.234
38.474.332
20.820.022
36.311.736
16.230.887
38.736.953
21.075.063
16
10 PROSPETTO DEL RISULTATO ECONOMICO COMPLESSIVO
CONTO ECONOMICO
OLIDATA S.P.A. in Liquidazione
30-giu-2016
30-giu-2015
CONSOLIDATO
30-giu-2016
30-giu-2015
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
Altri ricavi e proventi
1.964.103
(769.397)
272.823
21.882.305
(2.957.803)
348.143
1.990.626
(769.397)
272.286
22.330.065
(2.980.323)
357.608
Valore della produzione
1.467.529
19.272.645
1.493.515
19.707.350
Acquisti di beni
Variazioni delle rimanenze di materie prime sussidiarie, di consumo e merci
Servizi esterni
Godimento beni di terzi
Costo del lavoro
Costo del lavoro - Componente non ricorrente
Altre spese operative
Svalutazione crediti
Ammortamenti
Accantonamenti
(1.286.850)
(28.241)
(882.661)
(121.728)
(723.177)
(18.036.686)
(39.771)
(3.513.605)
(205.737)
(1.091.036)
(198.258)
(90.809)
(272.939)
(116.227)
(167.319)
(15.406)
(303.467)
(40.263)
(1.254.774)
(49.007)
(853.315)
(126.596)
(760.047)
0
(207.931)
(90.809)
(274.518)
(116.227)
(18.359.166)
(86.463)
(3.561.806)
(211.929)
(1.105.676)
0
(171.134)
(15.406)
(303.716)
(40.263)
Risultato Operativo
(2.253.361)
(4.140.645)
(2.239.709)
(4.148.209)
Proventi finanziari netti
Oneri finanziari netti
111.164
(249.547)
299.830
(974.333)
111.165
(255.720)
299.832
(975.609)
(2.391.744)
(4.815.148)
(2.384.265)
(4.823.986)
Risultato ante imposte
Imposte correnti
Imposte differite/anticipate
PROSPETTO DEL RISULTATO COMPLESSIVO
PLESSIVO RILEVATO
RILEVATO NEL
NEL PERIODO
PERIODO
Risultato del periodo (Euro/1.000)
(10.885)
(71.571)
(74.043)
(2.391.744)
(4.889.191)
(2.384.265)
30/06/2016
(4.906.442)
31/12/2015
(2.384)
(14.016)
Altre componenti di conto economico complessivo che saranno successivamente
riclassificate nell'utile/(perdita) di esercizio
Riserva di cash flow hedge
0
4
Riserva per adeguamento fair value
(31)
0
Totale componenti di conto economico complessivo che saranno successivamente
(31)
4
Utili/(Perdite) attuariali
(5)
(9)
Totale componenti di conto economico complessivo che non saranno
(5)
(9)
(2.420)
(14.021)
riclassificate nell'utile/(perdita) di esercizio
Altre componenti di conto economico complessivo che non saranno
successivamente riclassificate nell'utile/(perdita) di esercizio
successivamente riclassificate nell'utile/(perdita) di esercizio
Risultato complessivo
17
11 MOVIMENTAZIONE DEL PATRIMONIO NETTO
CAPITALE
S.DO al 01- Gennaio 2015
Destinazione utile/perdita precedente
Altre variazioni
RIS.
RISERVA DI
SOCIALE STRAORD. CONSOLIDAMENTO
2.346.000
0
(1.425.463)
717.533
(5.184.275)
8.138
Movimentazione Riserva IAS
Utile/Perdita d'esercizio
S.DO al 31 - Dicembre 2015
S.DO al 01- Gennaio 2016
(112.114)
UT./PERD. A
UT./PERD. DI
TOTALE
NUOVO
(626.011)
626.011
PERIODO
(3.840.731)
3.840.731
PATR.NETTO
(3.658.319)
0
8.138
4.704
4.704
2.346.000
717.533
(6.601.600)
(107.410)
0
(14.016.413)
(14.016.413)
(14.016.413)
(17.661.890)
2.346.000
717.533
(6.601.600)
6.594.020
1.191
(107.410)
0
(20.610.433)
(14.016.413)
14.016.413
(17.661.890)
0
1.191
(35.886)
(20.610.433)
(2.384.265)
(2.384.265)
(2.384.265)
(20.080.850)
Destinazione utile/perdita precedente
Altre variazioni
Movimentazione Riserva IAS
Utile/Perdita d'esercizio
S.DO al 30 - Giugno 2016
RISERVA IAS
(35.886)
2.346.000
717.533
(6.389)
(143.296)
18
12 RENDICONTO FINANZIARIO
RENICONTO FINANZIARIO
30-giu-2016 30-giu-2015
UTILE/(PERDITA) DI PERIODO
(2.384.265)
(4.906.442)
274.518
303.716
13.331
51.581
116.227
40.263
Accantonamenti per rischi su crediti verso clienti
90.809
15.406
Accantonamento trattamento fine rapporto
37.927
42.165
0
71.571
(1.851.454)
(4.381.740)
910.093
2.963.575
3.580.086
6.267.493
124.272
(363.185)
Ammortamenti
Accantonamento fondo rischi ed oneri ed altri accanton.
Accantonamenti per rischi e sval. diversi dai crediti verso clienti
Accantonamento imposte prepagate/differite
Flussi di cassa generati dalla gestione corrente
Variazioni intervenute nelle attività e passività di esercizio:
Rimanenze
Crediti commerciali
Altri crediti
Altre attività
Debiti verso fornitori
Altri debiti
18.968
1.070.267
(618.433)
(3.098.104)
5.106
(1.374.165)
Accantonamento imposte differite precedenti esercizi
(58.235)
(56.664)
Utilizzo fondo rischi ed oneri
(139.762)
(149.521)
Utilizzo fondo rischi su crediti
(11.295)
(14.259)
Altre passività
134.213
(1.600)
T otale delle variazioni intervenute nelle attività e passività di esercizio
3.945.013
5.243.836
FLUSSO DI CASSA DA ATTIVITA' D'ESERCIZIO (A)
2.093.559
862.096
(0)
(130.128)
Utilizzo trattamento fine rapporto
Investimenti netti in immobilizzazioni immateriali
Investimenti netti in immobilizzazioni materiali
(0)
(13.890)
31.943
8.500
FLUSSO DI CASSA DA ATTIVITA' DI INVESTIM ENTO (B)
31.943
(135.518)
Variazioni di Patrimonio Netto
(34.693)
21.746
Investimenti netti in immobilizzazioni finanziarie
Variazione dei finanziamenti a medio lungo termine
(494.161)
(477.858)
Variazione debiti verso banche a breve termine
(1.421.430)
(288.752)
FLUSSO DI CASSA DA ATTIVITA' DI FINANZIAM ENTO ( C)
(1.950.284)
(744.864)
FLUSSO DI CASSA NETTO DI PERIODO/ESERCIZIO
175.218
(18.286)
Disponibilità liquide nette ad inizio periodo
132.842
69.073
Flusso di cassa netto di periodo/esercizio
175.218
(18.286)
Disponibilità liquide nette a fine periodo/esercizio
308.060
50.787
19
13 NOTE ILLUSTRATIVE
L’esercizio 2014 è stato il primo anno nel quale è sorto l’obbligo per Olidata S.p.A. in Liquidazione di redigere
il bilancio consolidato.
Olidata S.p.A. in Liquidazione ha infatti costituito in quell’anno la Società Olidata International Innovation
Development S.r.l., con sede legale in Cesena (FC), via Fossalta 3055.
Olidata S.p.A. in Liquidazione ha proceduto pertanto al trasferimento di una universalità di beni a favore della
Società Olidata International Innovation Development S.r.l., comprendendo, tra gli altri, i marchi nazionali ed
internazionali di proprietà di Olidata SpA, oltre che l’intera propria partecipazione nella Società Olidata
Energy S.r.l. (alla data denominata Olidata AJA S.r.l.).
Per effetto delle suddette operazioni, il capitale sociale di Olidata International Innovation Development S.r.l.
ammonta ad Euro 5.210.000; detto capitale è interamente posseduto al 100% da Olidata S.p.A attualmente
in Liquidazione.
Nel corso del 2015, inoltre, si sono formalizzate le condizioni previste dai Principi Contabili Internazionali in
base alle quali si è ampliata l’area di consolidamento del Gruppo ricomprendendo le Società dettagliate nel
prosieguo della presente Premessa.
CRITERI GENERALI DI REDAZIONE
Prima di esporre i criteri di valutazione adottati, occorre evidenziare quanto già esposto nel Bilancio
Consolidato chiuso al 31 dicembre 2015 oltre che nel Bilancio separato della Società Capogruppo chiuso
sempre al 31 dicembre 2015 in relazione ai fatti avvenuti nel corso del semestre oggetto della presente
Relazione Finanziaria.
L’esito del Consiglio di Amministrazione della Società Capogruppo del 25 marzo 2016, conseguente a quanto
già deliberato dall’Assemblea Straordinaria della medesima Società del 22 dicembre 2015, con la contestuale
messa in Liquidazione della Società e la sospensione del titolo dalle contrattazioni di borsa, ha posto in
evidenza la problematica relativa al presupposto della continuità aziendale.
Sul punto, si evidenzia che la Capogruppo Olidata S.p.A. in Liquidazione ha svolto la sua normale attività fino
alla sua messa in Liquidazione.
L’avvenuta messa in Liquidazione e la contemporanea oggettiva incertezza nelle previsioni sui possibili
scenari percorribili in un orizzonte temporale di breve periodo, hanno determinato il venir meno del
presupposto della continuità aziendale; pertanto nella redazione del bilancio di Olidata S.p.A. in Liquidazione
al 31 dicembre 2015 si è fatto riferimento al principio contabile internazionale IAS n. 10 “Fatti intervenuti
dopo la data di chiusura dell'esercizio di riferimento”, che in materia di continuità aziendale stabilisce che
“l’entità non deve preparare il proprio bilancio seguendo i criteri propri di un’azienda in funzionamento se la
direzione aziendale decide dopo la data di riferimento del bilancio di porre l’entità in Liquidazione o di cessare
l’attività o che non ha altra realistica alternativa che fare ciò”. Conseguentemente, i Liquidatori per alcune
poste di bilancio hanno ritenuto di applicare i criteri illustrati nella Guida Operativa 5 OIC (“I Bilanci di
20
Liquidazione delle imprese IAS compliant”), secondo cui, qualora il presupposto della continuità aziendale
non risulti essere più appropriato “al momento della redazione del bilancio, è necessario che nelle valutazioni
di bilancio si tenga conto degli effetti della mancanza di continuità aziendale”. Tali conclusioni sono
richiamate espressamente nel paragrafo 10.1 della Guida Operativa 5 OIC, dedicato ai criteri di redazione del
bilancio del precedente esercizio in ipotesi di Liquidazione già deliberata (o imminente). Viene ivi precisato
che prima della data di inizio della gestione di Liquidazione e della cessazione dell’attività dell’impresa, “non
è possibile abbandonare i criteri di funzionamento e passare ai criteri di Liquidazione, non essendosi ancora
verificata quella profonda trasformazione economica, quel mutamento di destinazione del patrimonio
dell’impresa che è stato ripetutamente richiamato”. Nel medesimo paragrafo è però specificato che nella
redazione del bilancio dell’esercizio precedente alla messa in Liquidazione, gli amministratori “pur utilizzando
i <criteri di funzionamento>, dovranno tener conto degli effetti che la Liquidazione della Società, imminente
o già deliberata, produce sulla composizione del suo patrimonio e sul valore recuperabile delle sue attività
applicando i criteri di valutazione di funzionamento con le modalità e gli adattamenti precisati nel paragrafo
riguardante il rendiconto sulla gestione degli amministratori”.
Quanto sopra espresso in riferimento al Bilancio chiuso al 31 dicembre 2015, tenuto conto che lo stesso è
stato approvato nel suo Progetto dal Collegio dei Liquidatori in prorogatio di Olidata S.p.A. in liquidazione in
data 28 aprile 2016 e poi modificato in ultima istanza in data 30 maggio 2016, il Liquidatore Unico ha ritenuto
che tali criteri siano applicabili anche alla presente Relazione Semestrale chiusa al 30 giugno 2016.
Tali criteri risultano altresì applicabili anche in virtù della triplice e correlata circostanza in base alla quale:
i)
ii)
iii)
L’Assemblea Straordinaria del 22 dicembre 2015 ha espressamente attribuito ai Liquidatori – tra
gli altri i seguenti poteri:
- esercitare provvisoriamente l’attività sociale in funzione di un miglior realizzo;
- dismettere l’azienda o rami di essa ovvero anche singoli beni o diritti o blocchi di essi;
- dismettere partecipazioni in blocco o singolarmente;
- affittare l’azienda o rami di essa ovvero anche singoli beni o diritti o blocchi di essi;
la Società è stata posta in Liquidazione in data 25 marzo 2016 e la nomina dei Liquidatori risulta
iscritta al Registro delle Imprese in data 21 aprile 2016 nonché, quindi, alla data del 30 giugno
2016 non è ancora possibile conoscere con sufficiente attendibilità i tempi per l’espletamento
della procedura liquidatoria e le modalità con cui verrà mantenuta l’operatività della Società
Capogruppo.
La Guida Operativa OIC n. 5 stabilisce al paragrafo 5.3 che “La trasformazione economica che
subisce il capitale investito nell’impresa da strumento di produzione del reddito a mero coacervo
di beni destinati al realizzo diretto, alla monetizzazione, si verifica certamente alla data di inizio
della gestione di Liquidazione, ossia alla data di nomina dei Liquidatori nel registro delle
imprese….(omissis)…Per quanto riguarda la permanenza di validità del postulato del “going
concern”, nell’accezione prevista dal Framework dello IASB, paragrafo 23…(omissis)… essa viene
meno sicuramente al momento dell’inizio della gestione della Liquidazione, a meno che non
venga disposta la continuazione dell’attività dell’impresa ai sensi dell’art. 2487, 1° comma, lett.
c), sia pur con una gestione di tipo conservativo e non dinamico”
21
Sulla base di quanto sopra illustrato, nella predisposizione del Relazione Semestrale della Capogruppo Olidata
S.p.A. in Liquidazione si è proceduto nei medesimi termini di quelli già illustrati nel citato Bilancio Separato
della Società Capogruppo chiuso al 31 dicembre 2015, cui si rinvia.
La Relazione finanziaria semestrale è stata predisposta nel rispetto dei Principi Contabili Internazionali
(“IFRS”) emessi dall’International Accounting Standards Board (“IASB”) e omologati dall’Unione Europea,
nonché ai provvedimenti emanati in attuazione dell’Art. 9 del D. Lgs. n. 38/2005. Per IFRS si intendono anche
tutti i principi contabili internazionali rivisti (“IAS”) e tutte le interpretazioni dell’International Financial
Reporting Interpretations Committee (“IFRIC”), precedentemente denominate Standing Interpretations
Committee (“SIC”). Il bilancio è redatto sulla base del principio del costo storico ad eccezione degli strumenti
finanziari derivati che sono stati valutati al fair value.
PROSPETTI E SCHEMI DI BILANCIO
Lo schema di Conto Economico consolidato riflette l’analisi dei costi e ricavi aggregati per natura in quanto
tale classificazione è ritenuta maggiormente significativa ai fini della comprensione del risultato economico
del Gruppo. Lo schema di Conto Economico Complessivo consolidato include oltre al Risultato di periodo le
altre variazioni dei movimenti di patrimonio netto diverse dalle transazioni con gli azionisti. La Situazione
Patrimoniale-Finanziaria consolidata è classificata sulla base del ciclo operativo, con la distinzione tra poste
correnti e non correnti. Sulla base di questa distinzione le attività e le passività sono considerate correnti se
si suppone che siano realizzate o estinte nel normale ciclo operativo del Gruppo entro 12 mesi dalla data del
bilancio. Il Rendiconto Finanziario consolidato è predisposto utilizzando il metodo indiretto per la
determinazione dei flussi finanziari derivanti dall’attività di investimento o finanziaria.
PRINCIPI DI CONSOLIDAMENTO
La relazione finanziaria semestrale comprende i bilanci della Olidata S.p.A in Liquidazione e delle sue
controllate al 30 giugno 2016.
Società Controllate: il controllo si ottiene quando il gruppo è esposto o ha diritto a rendimenti variabili,
derivanti dal proprio rapporto con l’entità oggetto di investimento e, nel contempo, ha la capacità di incidere
su tali rendimenti esercitando il proprio potere su tale entità. Specificatamente, ed ai sensi di quanto disposto
dal principio IFRS 10, le società si definiscono controllate se e solo se la Capogruppo ha:
- il potere sull’entità oggetto di investimento (ovvero detiene validi diritti che gli conferiscono la capacità
attuale di dirigere le attività rilevanti dell’entità oggetto di investimento)
- l’esposizione o i diritti a rendimenti variabili derivanti dal rapporto con l’entità oggetto di investimento; e
- la capacità di esercitare il proprio potere sull’entità oggetto di investimento per incidere sull’ammontare
dei suoi rendimenti.
Quando il gruppo detiene meno della maggioranza dei diritti di voto (o diritti simili) deve considerare tutti i
fatti e le circostanze rilevanti per stabilire se controlla l’entità oggetto di investimento. Il Gruppo riconsidera
se ha o meno il controllo di una partecipata se i fatti e le circostanze indicano che ci siano stati dei
cambiamenti in uno o più dei tre elementi rilevanti ai fini della definizione di controllo.
22
I bilanci di tutte le società controllate hanno data di chiusura coincidente con quella della capogruppo Olidata
S.p.A. in Liquidazione
I bilanci delle società controllate sono consolidati con il metodo dell’integrazione globale dal momento
dell’acquisizione del controllo fino alla data della sua eventuale cessazione. Il metodo dell’integrazione
globale prevede che nella preparazione del bilancio consolidato vengano assunte linea per linea le attività, le
passività, nonché i costi e i ricavi delle imprese consolidate nel loro ammontare complessivo, attribuendo alle
partecipazioni in apposite voci della situazione patrimoniale finanziaria, del conto economico e del conto
economico complessivo la quota del patrimonio netto e del risultato dell’esercizio di loro spettanza.
Ai sensi dell’IFRS 10, la perdita complessiva (comprensiva dell’utile/perdita dell’esercizio) è attribuita ai soci
della controllante e alle partecipazioni di minoranza, anche quando il patrimonio netto attribuibile alle
partecipazioni di minoranza presenta un saldo negativo.
I reciproci rapporti di debito/credito e costo/ricavo, presenti tra le società rientranti nell’area di
consolidamento, così come gli effetti di tutte le operazioni di rilevanza significativa intercorse tra le stesse,
sono elisi. Sono eliminati gli utili non ancora realizzati con terzi derivanti da operazioni tra le società del
Gruppo, inclusi quelli derivanti dalla valutazione alla data di bilancio delle rimanenze di magazzino.
Il valore contabile della partecipazione in ciascuna delle controllate è eliminato a fronte della corrispondente
quota di patrimonio netto di ciascuna delle controllate comprensiva degli eventuali adeguamenti al fair value
alla data di acquisizione del controllo. In tale data l’avviamento, determinato come nel prosieguo, viene
iscritto tra le attività immateriali, mentre l’eventuale “utile derivante da un acquisto a prezzi favorevoli (o
avviamento negativo)” è iscritto nel conto economico.
Ai sensi dell’IFRS 10, le variazioni nell’interessenza partecipativa della controllante in una controllata che non
comportano, in caso di cessione, la perdita del controllo sono contabilizzate come operazioni sul patrimonio
netto. In tali circostanze, i valori contabili delle partecipazioni di maggioranza e di minoranza sono rettificati
per riflettere le variazioni nelle loro relative interessenze nella controllata. Qualsiasi differenza tra il valore in
cui vengono rettificate le partecipazioni di minoranza e il fair value del corrispettivo pagato o ricevuto è
rilevata direttamente nel patrimonio netto e attribuito ai soci della controllante. Se la controllante perde il
controllo di una controllata, essa:
- Elimina contabilmente le attività (incluso qualsiasi avviamento) e le passività della controllata in base ai loro
valori contabili alla data della perdita del controllo
- Elimina i valori contabili di qualsiasi precedente partecipazione di minoranza nella ex controllata alla data
della perdita del controllo (inclusa qualsiasi altra componente di conto economico complessivo a essa
attribuibile)
- Rileva il fair value (valore equo) del corrispettivo eventualmente ricevuto a seguito dell’operazione,
dell’evento o delle circostanze che hanno determinato la perdita del controllo
- Rileva, se l’operazione che ha determinato la perdita del controllo implica una distribuzione delle azioni
della controllata ai soci nella loro qualità di soci, detta distribuzione
23
- Rileva qualsiasi partecipazione precedentemente detenuta nella ex controllata al rispettivo fair value (valore
equo) alla data della perdita del controllo
- Riclassifica nel prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio, o trasferire direttamente negli utili portati a nuovo
se previsto da altri IFRS, gli ammontari rilevati tra le altre componenti di conto economico in relazione alla
controllata;
- Rileva qualsiasi differenza risultante come utile o perdita nel prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio
attribuibile alla controllante.
AREA DI CONSOLIDAMENTO
Come già anticipato nelle Premesse alle presenti Note, l’area di consolidamento alla data del 30 giugno 2016
ricomprende le seguenti Società:
Società
Sede
Olidata International Innovation Development S.r.l. Cesena - Via Fossalta 3055
Olidata Energy S.r.l.*
Cesena - Via Fossalta 3055
Data Polaris S.r.l.**
Cesena - Via Fossalta 3055
Capitale
Sociale
Partecipazione Partecipazione
diretta
indiretta
5.210.000
50.000
100%
75.000
49%
67%
51%
* Partecipazione detenuta per il tramite della controllata Olidata International Innovation Development S.r.l.
** Il 51% di partecipazione indiretta è detenuto per il tramite della controllata Olidata International
Innovation Development S.r.l.
Oltre a Olidata International Innovation Development S.r.l., Olidata S.p.A. in Liquidazione esercita pertanto il
controllo anche su:
Data Polaris S.r.l. che è stata costituita con l’obiettivo di proporsi come referente global service per le aziende
di piccole medie dimensioni per tutto ciò che riguarda il settore dell’informatica.
Olidata Energy S.r.l. che è stata costituita con l’obiettivo per Olidata di espandere, da un lato, la propria
presenza in mercati esteri e dall’altro, di ampliare la gamma dei prodotti offerti attraverso una specifica
divisione dedicata ai progetti di efficientamento energetico nei settori pubblico e privato.
CONTINUITÀ AZIENDALE
L’avvenuta messa in Liquidazione della capogruppo Olidata S.p.A. in data 25 marzo 2016 e la contemporanea
oggettiva incertezza nelle previsioni sui possibili scenari percorribili in un orizzonte temporale di breve
periodo, hanno determinato il venir meno del presupposto della continuità aziendale della medesima;
pertanto nella redazione del bilancio di Olidata S.p.A. in Liquidazione si è fatto riferimento al principio
contabile internazionale IAS n. 10 come meglio descritto nelle Premesse alla presenti Note Illustrative.
24
COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DEL CONTO ECONOMICO VALORE DELLA PRODUZIONE
13.1 RICAVI
Nel periodo in commento ammontano a Euro 1.991 migliaia così dettagliati:
Euro/000
30/06/2016
30/06/2015
variazione
Ricavi caratteristici
Rettifiche di ricavi
1.999
(8)
22.331
(1)
(20.332)
(7)
TOTALE
1.991
22.330
(20.339)
La voce “Rettifiche dei ricavi” si riferisce principalmente agli abbuoni e sconti concessi alla clientela. Tutte le
transazioni inerenti, sono avvenute a normali condizioni di mercato. La suddivisione della voce per area
geografica dei ricavi delle vendite è la seguente:
Euro/000
30/06/2016
30/06/2015
variazione
Vendite Italia
Vendite Area Comunitaria
Vendite resto del mondo
1.419
528
44
21.287
3
1.040
(19.868)
525
(996)
TOTALE
1.991
22.330
(20.339)
Di contro le percentuali di vendite risultano:
30/06/2016
Vendite Italia
Vendite Area Comunitaria
Vendite resto del mondo
71,27%
26,52%
2,21%
30/06/2015
95,33%
0,01%
4,66%
variazione
(24,06%)
0,27
(2,45%)
I dati delle Tabella sopra riportata riflettono il seguente duplice effetto:
- da un lato, che la Società Capogruppo è stata posta in liquidazione in data 25 marzo 2016 e pertanto sino
a quella data la Società ha continuato a svolgere la propria attività ordinaria;
- dall’altro, che a far data dal 25 marzo 2016 e fino al 30 giugno 2016 – data di riferimento della presente
Relazione Semestrale - l’attività aziendale è stata finalizzata alla migliore “conservazione del patrimonio
aziendale”.
Stante la fase di vita Liquidatoria della Società Capogruppo non si forniscono i principali dati dei settori in cui
opera la Società in quanto la relativa significatività è venuta meno.
25
13.2 VARIAZIONI DELLE RIMANENZE DI PRODOTTI IN CORSO DI LAVORAZIONE , SEMILAVORATI E FINITI
Tale voce è così dettagliata:
Euro/000
Prodotti finiti, merci, rimanenze iniziali
30/06/2016
30/06/2015
(2.293)
(10.968)
1.524
8.010
Lavori in corso su ord. rimanenze iniziali
0
(22)
Lavori in corso su ord. rimanenze finali
0
0
(769)
(2.980)
Prodotti finiti, merci, rimanenze finali
Variazione Rimanenze di prodotti finiti e
merci
13.3 ALTRI RICAVI E PROVENTI
Tale voce include, tra gli altri, fitti attivi e riaddebiti di costi di trasporto nonché una minima quota di
contributi promozionali che i principali fornitori di sistemi operativi e componentistica hanno corrisposto alla
Società Capogruppo per la promozione di loro prodotti nei primi mesi del 2016. La suddetta voce è dettagliata
nel modo seguente:
Euro/000
Fitti attivi
30/06/2016
30/06/2015
variazione
135
159
(24)
Contributi marketing
16
107
(91)
Sopravvenienze attive
53
37
16
3
19
(16)
65
36
29
272
358
(86)
Rimborso spese di trasporto
Altri rimborsi spese
TOTALE
13.4 COSTO PER SERVIZI ESTERNI
Il costo per servizi esterni è così dettagliato:
Euro/000
Prestazioni da terzi-Lavorazioni esterne
30/06/2016
30/06/2015
variazione
238
1.107
(869)
Trasporti
44
258
(214)
Spese di pubblicità
75
1.190
(1.115)
26
Consulenze per prestazioni professionali
384
796
(412)
Utenze
50
54
(4)
Assicurazioni e contratti ass. cespiti
31
46
(15)
1
21
(20)
30
90
(60)
853
3.562
(2.709)
Cancelleria, stampati, postali
Altri costi (minori)
TOTALE
Come già evidenziato al Paragrafo relativo ai Ricavi, anche i dati della Tabella sopra riportata riflettono il
seguente duplice effetto:
- da un lato, che la Società Capogruppo è stata posta in liquidazione in data 25 marzo 2016 e pertanto sino
al 25 marzo 2016 la Società ha continuato a svolgere la propria attività ordinaria;
- dall’altro, che a far data dal 25 marzo 2016 e fino al 30 giugno 2016 – data di riferimento della presente
Relazione Semestrale - l’attività aziendale è stata finalizzata alla migliore “conservazione del patrimonio
aziendale”.
Nel dettaglio, pertanto, si evidenzia:
- un marcato decremento delle “Prestazioni di terzi – Lavorazioni esterne” e dei costi per “Trasporti”,
direttamente dipendenti dal fatturato della Società;
- un decremento – per euro 1.115 migliaia rispetto al 30 giugno 2015 – dei costi di “Pubblicità”,
ricordando, come già evidenziato nelle precedenti Relazioni, che tale voce, al 30 giugno 2015, era
rappresentata principalmente dai costi per attività di marketing nell’ambito del lancio dei prodotti
ICT IN A BOX e OLIGREEN sul mercato dei rivenditori e delle grandi realtà pubbliche e private;
- rispetto al totale della voce Costi per Servizi, pari ad euro 853 migliaia, euro 384 migliaia (45,02% del
totale) sono rappresentati da costi per Consulenze da imputare principalmente ai compensi
corrisposti a professionisti incaricati di assistere la Società Capogruppo in questa particolare fase di
vita della medesima, tenuto conto peraltro di quanto già evidenziato nel bilancio chiuso al 31
dicembre 2015 e di quanto evidenziato nella Relazione sulla Gestione alla presente Relazione
Semestrale, cui si rinvia.
13.5 COSTO DEL LAVORO
Il costo del personale è così dettagliato:
Euro/000
30/06/2016
30/06/2015
variazione
Costo per retribuzioni
560
833
(273)
Oneri sociali
153
204
(51)
38
42
(4)
9
27
(18)
760
1.106
(346)
Trattamento di fine rapporto
Altri costi del personale
TOTALE
27
Il costo del personale include tutti gli oneri derivanti dalle prestazioni svolte dal personale dipendente.
Si evidenzia che il numero dei dipendenti del Gruppo al 30 giugno 2016 è pari a 30 unità, e mediamente ha
avuto il seguente andamento:
Euro/000
30/06/2016
30/06/2015
variazione
Dirigenti
1
2
(1)
Quadri
6
7
(1)
Impiegati Amm/Comm/tecnici
22
32
(10)
TOTALE
29
41
(12)
13.6 ACCANTONAMENTI
Tale voce è relativa allo stanziamento di Euro 2 migliaia ad incremento del Fondo garanzia prodotti, che
riflette la migliore stima possibile per gli oneri per interventi in garanzia da sostenersi successivamente alla
data di chiusura del periodo in relazione a prodotti già venduti a tale data e per euro 114 migliaia al Fondo
rischi per penali su forniture verso la Pubblica Amministrazione, conseguenti principalmente alla fase
liquidatoria della Società Capogruppo.
13.7 AMMORTAMENTI
Tale voce è così dettagliata:
Euro/000
1) Fabbricati Industriali
30/06/2016
30/06/2015
Variazione
184
184
0
2) Impianti e macchinari
1
0
1
3) Attrezzature ind. e commerciali
1
1
0
4) altri beni
1
6
(5)
88
112
(24)
275
303
(28)
5) Amm.to Spese R&S
TOTALE
13.8 ALTRE SPESE OPERATIVE
Al 30 giugno 2016 tale voce, pari a Euro 208 mila, include principalmente altri oneri diversi di gestione tra cui
IMU, Tares, altre imposte, contributi associativi, oneri per quotazione Borsa Valori, e altri costi minori.
28
13.9 PROVENTI FINANZIARI NETTI
I proventi finanziari netti sono riassunti nella seguente tabella:
Euro/000
30/06/2016
Altri interessi attivi
30/06/2015
variazione
7
150
(143)
Utili su cambi
104
150
(46)
TOTALE
111
300
(189)
La composizione della voce Altri interessi attivi si riferisce, per la quasi totalità a interessi verso clienti ai sensi
e per gli effetti di quanto stabilito dall’art.5 ex D.lgs 231/2002 così come aggiornato dall’art.1, comma 1 lett.e)
D.lgs. n.192/2012.
13.10 ONERI FINANZIARI NETTI
Gli oneri finanziari netti sono così dettagliati:
Euro/000
30/06/2016
30/06/2015
variazione
Interessi passivi
136
207
(71)
Altri Oneri finanziari
106
422
(316)
14
347
(333)
256
976
(720)
Perdite su cambi
TOTALE
La voce Interessi passivi pari a Euro 136 migliaia riflette gli effetti dovuti ai termini convenzionali decorrenti
dal 31 gennaio 2013 e riferiti all'Esposizione Consolidata ai sensi dell'Accordo Aggiornato sottoscritto dalla
Capogruppo per il quale si rinvia alle precedenti Relazioni periodiche di Olidata S.p.A. in Liquidazione.
Risultano così composti:
per Euro 120 migliaia a interessi passivi su affidamenti e finanziamenti bancari a medio - lungo
termine oggetto di consolidamento a norma dell'Accordo;
-
per Euro 16 migliaia a interessi passivi verso società di factoring e fornitori.
La voce Altri oneri finanziari, pari a Euro 106 migliaia, risulta così composta:
-
Euro 63 migliaia da commissioni passive legate alle cessioni di crediti commerciali (factoring);
Euro 27 migliaia relativamente a commissioni bancarie e costi per assicurazione di crediti
commerciali;
-
Euro 16 migliaia relativamente a commissioni per fideiussioni;
29
13.11 IMPOSTE DEL PERIODO
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e sono determinate sulla base delle aliquote
vigenti. Stante la particolare fase di vita liquidatoria della Società Capogruppo, non si è ritenuto di dover
procedere allo stanziamento della fiscalità differita.
Euro/000
IRES attesa
0
IRAP attesa
0
Fiscalità differita netta
0
Totale
0
COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DELL’ATTIVO
ATTIVITÀ NON CORRENTI
13.12 COSTI DI SVILUPPO
Tale voce, pari a Euro 90 migliaia, recepisce quanto già evidenziato nelle Premesse alle presenti Note. In
particolare la Società Capogruppo, stante la sua attuale fase di vita Liquidatoria, non ha sostenuto nuovi costi
di Ricerca e Sviluppo. Tale importo residuo è riferibile in gran parte all’implementazione e lo sviluppo di
prodotti contenenti soluzioni tecnologiche innovative così come richiesti nei bandi di gara indetti da
committenti pubblici cui la Società Capogruppo partecipava.
Euro/000
Saldo al 31/12/2015
Incrementi/decrementi
Ammortamenti
Saldo al 30/06/2016
30/06/2016
31/12/2015
177
366
0
7
(87)
(196)
90
177
13.13 FABBRICATI, IMPIANTI E MACCHINARI, ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI
Tale voce, al netto degli ammortamenti, varia al 30 giugno 2016 di Euro (188) migliaia. Di seguito si espone
la variazione intervenuta nel periodo:
30
Euro/1000
saldo al 31/12/2015
Incrementi/disinvestimenti
saldo al 30/06/2016
Terreni e
fabbricati
Attrezz. Ind.
Altri beni
Tot.
e
mobili Imm.Materiali
commerciali
79
197
103
13.489
1
1
79
197
104
13.490
Impianti e
macchinari
13.110
13.110
Ammortamenti accumulati
saldo al 31/12/2015
Amm.ti dell'esercizio
Disinvestinenti
Altre variazioni
saldo al 30/06/2016
Valore Netto
al 31/12/2015
al 30/06/2016
5.120
185
76
183
2
103
1
5.305
76
185
104
5.482
188
5.670
7.990
7.805
3
3
14
12
0
0
8.007
7.820
Gli ammortamenti imputati al 30 giugno 2016 ammontano a Euro 188 migliaia e sono stati calcolati su tutti i
cespiti ammortizzabili, applicando le aliquote ritenute rappresentative della vita tecnico – economica. Si
evidenzia che ai fini della valutazione dei fabbricati si è ritenuto più confacente alla realtà effettuare la
valutazione a fair value anziché al costo storico, ritenuto meno rappresentativo.
13.14 PARTECIPAZIONI
Il saldo delle partecipazioni è il seguente:
Euro/000
30/06/2016
31/12/2015
Natmedia S.r.l.
2
Cassa di Risparmio di Cesena S.p.A.
1
Variazione
2
0
32
(31)
Pubblisole SPA
75
75
Altre
90
90
0
168
199
(31)
TOTALE PARTECIPAZIONI
0
La partecipazione in Pubblisole S.p.A. si riferisce ad una società avente a oggetto la valorizzazione delle risorse
locali e dei soggetti quali imprese, istituzioni pubbliche e private, enti, onlus, persone fisiche, appartenenti
prevalentemente al territorio di Cesena, costituendo strumenti di comunicazione, informazione e
promozione utilizzabili per la crescita economica, culturale e sociale. Il capitale sociale di Pubblisole S.p.A. è
pari a Euro 4.180 migliaia, e la percentuale di possesso detenuta è pari al 1,80%.
31
Nel corso del 1° trimestre 2015 la Società capogruppo ha proceduto, insieme ad altri Soci soggetti giuridici, a
costituire la Società Natmedia S.r.l., società operante nella produzione e commercio di contenuti multimediali
nel mondo Internet. La partecipazione di Olidata S.p.A. in Liquidazione è del 10% del capitale sociale che
ammonta a complessivi euro 20.000.
L’importo di Euro 90 migliaia si riferisce all’anticipo versato a fronte dell’ingresso nel capitale sociale di una
Società che ha come attività principale la produzione e vendita di energia elettrica generata da fonti
rinnovabili.
Infine l’importo di 1 migliaio si riferisce ad una piccola partecipazione nel capitale sociale della Cassa di
Risparmio di Cesena S.p.A. che alla data del 30 giugno 2016 – rispetto al 31 dicembre 2015 – è stata
comunque adeguata, sussistendone i presupposti, al suo fair value corrispondente ad un valore di 0,50 euro
per singola azione posseduta.
13.14 CREDITI (INCLUSI NELLE ATTIVITÀ NON CORRENTI)
Nel dettaglio:
Euro/000
30/06/2016
31/12/2015
variazione
Crediti non correnti
412
280
132
TOTALE
412
280
132
L’importo – in aderenza a quanto disposto dal Principio Contabile IAS 17 - è imputabile per euro 346 migliaia
al credito derivato dal noleggio di apparecchiature informatiche che prevede una locazione di durata
triennale con possibilità di riscatto al termine del periodo di noleggio.
13.15 ATTIVITA’ DIVERSE
Nel dettaglio:
Euro/000
30/06/2016
31/12/2015
Variazione
Crediti diversi
5
6
(1)
TOTALE
5
6
(1)
Rappresentano principalmente depositi cauzionali per utenze.
13.16 ALTRE ATTIVITÀ
Nel dettaglio:
Euro/000
al 31 12 2015
3
al 30 06 2016
0
Variazione
(3)
32
L’importo si riferisce a costi sostenuti anticipatamente aventi scadenza oltre il 30 giugno 2017.
Come già evidenziato nelle Premesse alle presenti Note, stante l’attuale stato di Liquidazione della Società
Capogruppo, quest’ultima non ha provveduto a stanziare risconti attivi su costi registrati nel 2016 con
parziale competenza oltre i 12 mesi successivi.
13.17 ATTIVITÀ FISCALI DIFFERITE
Come già anticipato, l’attuale fase liquidatoria della Società e, conseguentemente, l’impossibilità di avere
sufficienti elementi per ritenere probabile il loro recupero nei successivi esercizi, hanno reso necessario, nel
bilancio chiuso al 31/12/2015, l’imputazione al conto economico della totalità delle imposte differite.
L’importo che è stato portato a zero al 31 dicembre 2015 si riferiva a fiscalità differita netta connessa
prevalentemente a perdite fiscali pregresse della Società Capogruppo e a fiscalità latenti connesse alla
plusvalenza potenziale relativa al maggior valore civilistico – rispetto al valore fiscalmente riconosciuto – degli
assets conferiti nella partecipata Olidata International Innovation Development S.r.l., così come evidenziato
nelle Premesse alle presenti Note.
ATTIVITÀ CORRENTI
13.18 RIMANENZE DI MAGAZZINO
La composizione è così dettagliata:
EURO/000
Materie prime, suss e consumo
30/06/2016
31/12/2015
variazione
105
133
(28)
0
118
(118)
1.701
2.372
(671)
Acconti a fornitori
73
166
(93)
Fondo svalutazione magazzino
0
0
0
1.879
2.789
(910)
Prodotti finiti e merci:
Merci in viaggio
Prodotti finiti e merci
TOTALE
Le rimanenze sono composte principalmente da componenti hardware utilizzati per l’assemblaggio di
personal computer e portatili destinati alla vendita.
13.19 CREDITI COMMERCIALI NETTI
Ammontano rispettivamente:
33
Euro/000
al 31/12/2015
8.839
al 30/06/2016
5.179
variazione
(3.660)
I crediti sono allineati al loro presunto valore di realizzo mediante un fondo svalutazione crediti pari a Euro
2.280 mila, che risulta essere congruo e costituito a fronte di crediti attualmente di presumibile problematica
esigibilità e che potrebbero pertanto generare perdite in futuro, nonché di una quota di riserva generica
calcolata sul monte crediti. Nella voce crediti commerciali sono compresi crediti in dollari statunitensi per gli
importi sotto indicati:
- al 31/12/2015 per dollari statunitensi 293.922
- al 30/06/2016 per dollari statunitensi 265.614
L’adeguamento dei crediti in valute diverse dall’Euro ha comportato l’iscrizione di differenze cambio negative
per l’importo di Euro 5 mila. I crediti sono iscritti al netto di tali rettifiche.
13.20 CREDITI TRIBUTARI
Euro/000
30/06/2016
31/12/2015
variazione
Credito IRES
0
4
(4)
Credito IRAP
77
77
0
Altri crediti tributari
72
84
(12)
Erario per IVA
135
373
(238)
TOTALE
284
538
(254)
13.21 ALTRI CREDITI
Euro/000
al 31 12 2015
87
al 30 06 2016
84
variazione
(3)
Sono costituiti da crediti diversi, tutti di modesta entità.
13.22 ALTRE ATTIVITÀ
34
Euro/000
al 31 12 2015
17
al 30 06 2016
0
variazione
(17)
Si riferiscono a risconti attivi, ovvero quote di costi vari sostenuti da Olidata con parziale competenza nel
periodo successivo. Come già evidenziato nelle Premesse alle presenti Note, stante l’attuale stato di
Liquidazione della Società Capogruppo, la stessa non ha provveduto a stanziare risconti attivi su costi
registrati nel 2016 con parziale competenza nell’anno successivo.
13.23 CASSA E DISPONIBILITÀ BANCARIE
La composizione è la seguente:
Euro/000
30/06/2016
Depositi Bancari
Denaro e valori in cassa
TOTALE
31/12/2015
variazione
306
131
175
2
2
0
308
133
175
I Depositi bancari rappresentano saldi attivi temporanei di conto corrente a breve termine e sono costituiti
da depositi in Euro e in dollari statunitensi. L’adeguamento dei depositi bancari attivi in valute diverse
dall’Euro non ha comportato l’iscrizione di differenze cambio di importo significativo. In tale voce sono
compresi depositi bancari denominati in valuta statunitense per dollari statunitensi 2 mila.
PATRIMONIO NETTO
13.24 PATRIMONIO NETTO
Il riepilogo delle variazioni avvenute nei conti di Patrimonio netto è così dettagliato:
Capitale sociale
30/06/2016
Capitale sociale al 30/06/2016
n. Azioni ordinarie
Valore nominale per azione
2.346.000
34.000.000
privo
13.25 RISERVA TRANSIZIONE AGLI IAS E ALTRE RISERVE
L’importo si riferisce all’imputazione tra le riserve del Patrimonio netto, delle variazioni attuariali maturate,
con riferimento alla rivalutazione del TFR, maturate nel corso del primo semestre 2016 e nel corso dei
35
precedenti esercizi dalla Società capogruppo. Si segnala che l’importo di competenza del primo semestre
2016 è stato di complessivi Euro 5 mila, in conformità allo IAS 19.
Le altre riserve comprendono altresì la Riserva da Consolidamento che esprime i valori derivanti
dall’imputazione diretta a Patrimonio netto, prescritto dai Principi Contabili Internazionali, della fiscalità
differita relativamente alla consolidata Olidata International Innovation Development S.r.l., che si
riverbereranno pro-quota negli esercizi successivi.
COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DEL PASSIVO
PASSIVITÀ NON CORRENTI
13.26 FINANZIAMENTI
I Finanziamenti non correnti ammontano a Euro 0 migliaia (Euro 15.801 migliaia al 31/12/2015).
Alla data della presente Relazione, infatti, anche ai fini della corretta comparabilità del dato con quello
riportato al 31 dicembre 2015, si è ritenuto di dover riclassificare le passività finanziarie originariamente di
natura non correnti nelle passività finanziarie di natura corrente (per le quali si rinvia al relativo paragrafo).
Si ricorda infatti che le suddette passività rappresentavano il debito a medio/lungo termine della capogruppo
Olidata S.p.A. in Liquidazione verso il ceto bancario per effetto del perfezionamento dell’originario Accordo
Aggiornato perfezionatosi in data 2 agosto 2013 i cui effetti patrimoniali, economici e finanziari erano
decorrenti dal 31 gennaio 2013. Per ogni dettaglio in merito a tale accordo si rinvia ai Bilanci ed alle Relazioni
periodiche dei precedenti esercizi interessati dal suddetto Accordo aggiornato.
La riclassifica alla Voce “Finanziamenti, quota a breve termine” è conseguenza anche della Comunicazione
pervenuta alla Società Capogruppo in data 22 settembre 2016 dal Ceto Bancario – di cui al Comunicato
Stampa del 23 settembre 2016 di Olidata S.p.A. in Liquidazione – inerente la notifica del mancato rispetto
delle clausole dell’accordo siglato in data 18 luglio 2013 ex art. 67 L.F. con la conseguente immediata
esigibilità dell’intera Esposizione Consolidata Aggiornata.
Ammontare
consolidato
BANCA
Euro/1000
Quota a breve termine
Quota a lungo termine
di cui
Amortizing
di cui
di cui Bullet
Amortizing
di cui
Bullet
Unicredit
9.014
4.597
4.417
0
0
Cassa di Risparmio di Cesena
2.626
1.332
1.294
0
0
Banca Popolare di Ancona
1.820
935
885
0
0
Banca Monte dei Paschi di Siena
1.075
400
675
0
0
Cassa dei Risparmi di Forlì e della Romagna
1.164
501
663
0
0
Banca Nazionale del Lavoro
887
453
434
0
0
Banco Popolare Soc. Coop. (ex Pop.di Lodi)
557
251
306
0
0
17.143
8.469
8.674
0
0
TOTALE
36
13.27 BENEFICI A DIPENDENTI (TFR)
Il saldo al 30 giugno 2016 ammonta a Euro 126 migliaia e riflette passività verso dipendenti determinate in
base ai criteri stabiliti dallo IAS 19. La movimentazione di tale fondo è:
Euro/000
saldo al 01 gennaio
30/06/2016 31/12/2015
variazione
147
156
(9)
1
3
(2)
5
1
4
(27)
(13)
(14)
126
147
(21)
Interest cost
onere figurativo (costo da sostenere nel caso di richiesta
di un finanziamento pari alla passività di apertura)
Actuarial gains-losses
(utili o perdite di natura attuariale)
Benefits Paid
(Importi pagati per anticipazioni ed erogazioni)
TOTALE
I conteggi effettuati, tenuto conto delle ipotesi attuariali aggiornate al 30 giugno 2016, hanno evidenziato
una maggiore passività e determinato la contabilizzazione di un adeguamento di Euro 5 mila, contropartita
imputata a decremento del Patrimonio netto.
13.28 ALTRE PASSIVITÀ
Euro/000
al 31 12 2015
0
al 30 06 2016
0
variazione
0
Trattasi di importi minori riferibili principalmente a canoni di assistenza rilevati anticipatamente.
13.29 FONDI PER RISCHI E ONERI
Euro/000
Fondo cess. Rapporto Coll. COO. Continuativa
30/06/2016
31/12/2015
variazione
0
0
0
Fondo rischi di garanzia non correnti
15
15
0
Totale Quota non corrente
15
15
0
0
107
(107)
Fondo rischi per penali verso PAM
114
0
114
Fondo rischi di garanzia correnti
118
134
(16)
Fondo cess. Rapporto Coll. COO. Continuativa
37
Totale Fondi per rischi ed oneri (quota corrente)
232
241
(9)
Il totale dei fondi correnti e non correnti al 30 giugno 2016 ammonta a Euro 247 migliaia (Euro 256 migliaia
al 31 dicembre 2015). Il Fondo indennità amministratori è pari a zero al 30/06/2016 a seguito della messa in
Liquidazione della Società Capogruppo e la conseguente cessazione degli Amministratori in carica e la
contestuale nomina del Collegio dei Liquidatori.
Il Fondo garanzia prodotti riflette la migliore stima possibile, sulla base delle informazioni disponibili, degli
oneri per interventi in garanzia da sostenersi successivamente alla data di chiusura del periodo in relazione
a prodotti già venduti a tale data. Tale fondo viene ripartito tra passività correnti e passività non correnti, in
funzione della miglior stima effettuabile in merito alle previsioni di manifestazione futura degli oneri di
garanzia. Il Fondo di euro 114 migliaia si riferisce al Fondo rischi per penali su forniture verso la Pubblica
Amministrazione, conseguenti principalmente alla fase liquidatoria della Società Capogruppo.
PASSIVITÀ CORRENTI
13.30 FINANZIAMENTI, QUOTA A BREVE TERMINE
Ammontano ad Euro 17.143 migliaia e si riferiscono integramente al debito verso il Ceto Bancario a seguito
del perfezionamento dell’Accordo già richiamato al Paragrafo relativo ai Finanziamenti non correnti. Come
già anticipato in tale Paragrafo, in data 22 settembre 2016, è pervenuta la notifica da parte del Ceto Bancario
del mancato rispetto delle clausole dell’accordo siglato in data 18 luglio 2013 ex art. 67 L.F. con la
conseguente messa in mora della medesima Società capogruppo Olidata S.p.A. in Liquidazione.
Anche a fronte di quanto appena evidenziato, si è pertanto provveduto a riclassificare nella presente Voce,
la quota a medio lungo termine del debito inerente tale Accordo. Tale riclassifica non ha generato alcun
effetto nel Conto Economico consolidato relativo alla presente Relazione semestrale.
Ammontare consolidato
BANCA
Euro/1000
Quota a breve termine
di cui Amortizing
di cui Bullet
Unicredit
9.014
4.597
4.417
Cassa di Risparmio di Cesena
2.626
1.332
1.294
Banca Popolare di Ancona
1.820
935
885
Banca Monte dei Paschi di Siena
1.075
400
675
Cassa dei Risparmi di Forlì e della Romagna
1.164
501
663
Banca Nazionale del Lavoro
887
453
434
Banco Popolare Soc. Coop. (ex Pop.di Lodi)
557
251
306
17.143
8.469
8.674
TOTALE
38
13.31 DEBITI VERSO BANCHE
Gli ulteriori debiti verso banche a breve termine ammontano rispettivamente:
Euro/000
al 31 12 2015
3.731
al 30 06 2016
1.847
variazione
(1.884)
Tali debiti sono costituiti da debiti verso Istituti a fronte di smobilizzo di crediti per Euro 1.606 migliaia e a
debiti verso Società di factoring per euro 241 migliaia.
Per effetto del perfezionamento dell’Accordo Aggiornato sottoscritto da Olidata S.p.A. in Liquidazione, lo
Stand Still sulle Linee di Scoperto di Conto Corrente di cui all’Accordo, è prorogato di anno in anno alle
medesime condizioni (rispetto dei Parametri Finanziari) fino al 31 dicembre 2018, fatti salvi i casi di
risoluzione o recesso o decadenza del beneficio del termine di rimborso dell’Esposizione Consolidata
Aggiornata.
La Posizione finanziaria netta del Gruppo al 30 giugno 2016 è negativa per Euro 18.683 mila e si è ridotta
rispetto al 31 dicembre 2015 – in termini di minor esposizione debitoria - di euro 2.090 mila, ed è qui di
seguito dettagliata:
Euro/000
A. cassa
30.06.2016 31.12.2015 variazione
2
2
-
B. Altre dispobibilita' liquide
306
131
175
C. Titoli detenuti per la negoziazione
D. Liquidita' (A)+(B)+(C)
E. Crediti finanziari correnti
308
-
133
-
175
-
18.991
5.105
13.886
G. Parte corrente dell'indebitamento
-
-
-
H. Altri debiti finanziari correnti
-
-
-
I. Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H)
18.991
5.105
13.886
J. Indebitamento finanziario corrente netto (I)-(E)-(D)
K. Debiti bancari non correnti
L. Obbligazioni emesse
M. Altri debiti non correnti
N. Indebitamento finanziario non corrente (K)+(L)+(M)
18.683
-
4.972
15.801
15.801
13.711
(15.801)
(15.801)
O. Indebitamento finanziario netto (J)+(N)
18.683
20.773
(2.090)
F. debiti finanziari correnti
Non viene presentato il confronto fra il valore iscritto in bilancio e il relativo fair value delle attività e passività
finanziarie in quanto sostanzialmente coincidente.
39
13.32 DEBITI COMMERCIALI
I debiti verso fornitori di natura commerciale, inclusivi degli stanziamenti di fine periodo per fatture da
ricevere, ammontano rispettivamente a:
Euro/000
al 31 12 2015
16.692
al 30 06 2016
16.073
Variazione
(619)
I Debiti verso fornitori sono tutti esigibili a breve termine. All’interno della voce fornitori sono compresi debiti
in valuta estera per l’importo di Dollari statunitensi 5.408 migliaia.
L’adeguamento dei debiti verso fornitori in valute diverse dall’Euro ha comportato l’iscrizione di differenze
cambio positive nette per Euro 93 mila.
13.33 ALTRE PASSIVITÀ
Euro/000
al 31 12 2015
2
al 30 06 2016
137
variazione
135
Sono essenzialmente dovuti a ricavi rilevati anticipatamente.
13.34 DEBITI TRIBUTARI
I debiti verso l’Erario ammontano Euro 210 mila e sono composti quanto Euro 142 mila da debito IVA (di cui
euro 98 mila per IVA ad esigibilità differita, riferita a cessioni effettuate verso enti pubblici per le quali ci si è
avvalsi della previsione di cui al comma 5 dell’art. 6 del D.P.R. n. 633/1972, per cui l’imposta diviene esigibile
all’atto del pagamento dei relativi corrispettivi, salva la facoltà di applicare le ordinarie disposizioni). I restanti
Euro 68 mila sono relativi a debiti per imposte in qualità di sostituto di imposta.
13.35 ALTRI DEBITI
Euro/000
al 31 12 2015
477
al 30 06 2016
527
Variazione
50
40
La voce Altri debiti è principalmente composta da debiti verso il personale dipendente per retribuzioni,
compensi per ferie e mensilità aggiuntive maturate ma non ancora liquidate entro il 30 giugno 2016.
13.36 CONTROVERSIE , PENDENZE FISCALI E PASSIVITÀ POTENZIALI
Relativamente ai contenziosi fiscali del Gruppo non risultano situazioni o fattispecie da cui possano derivare
passività probabili che non siano riflesse nel presente Bilancio.
Si precisa che le annualità fiscali soggette a verifica seguono le ordinarie regole previste dalla normativa
fiscale.
In merito alle passività potenziali si rinvia a quanto già riportato nella Relazione sulla Gestione.
13.37 OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE
Si segnalano altresì le operazioni con la società controllata Olidata Iberica S.L. il cui bilancio non è stato
consolidato. Gli effetti patrimoniali e economici al 30 giugno 2016 derivanti dalle transazioni poste in essere
con tale società sono esposti di seguito:
Olidata Iberica
Crediti commerciali
Crediti finanziari
Debiti
Ricavi
Costi
Euro/000
148
89
0
0
0
Si segnalano inoltre le operazioni con le società Le Fonti Service S.r.l., Le Fonti Real Estate S.r.l. e International
Renting società correlate riferibili al Socio di maggioranza relativa della Società “Le Fonti Capital Partner S.r.l.”.
Le Fonti Finance Srl
(Euro/1000)
Crediti
0
Debiti
24
Ricavi
0
Costi
28
Le Fonti Real Estate Srl
(Euro/1000)
Crediti
1
Debiti
1
Ricavi
0
Costi
0
International Renting
(Euro/1000)
Crediti
0
Debiti
0
41
Ricavi
0
Costi
35
Si segnala infine che nessuna operazione è stata posta in essere con le restanti parti correlate altresì citate al
precedente paragrafo “Partecipazioni”.
A seguito di quanto evidenziato si precisa che non vi sono state con parti correlate transazioni o contratti
che, con riferimento alla materialità degli effetti sui bilanci, possano essere considerati significativi per valore
o condizioni. Inoltre, le suddette operazioni sono state stipulate con una logica imprenditoriale e sono
regolate a condizioni di mercato. Tuttavia per completezza di informazione e in ottemperanza a quanto
previsto dalla CONSOB con Delibera n. 15519 del 27 luglio 2006 si fornisce la seguente tabella riepilogativa,
riportante l’incidenza delle operazioni con parti correlate:
PARTI CORRELATE
Euro/1000
totale
valore
Ass.
valore %
Crediti commerciali
5.179
149
2,88%
Debiti commerciali
16.073
25
0,16%
Ricavi
1.991
0
0,00%
Costi di acquisto e prestazioni di servizi
2.108
63
2,99%
L’incidenza delle operazioni e posizioni con parti correlate sui flussi finanziari è sostanzialmente analoga a
quella sulle voci di conto economico, in quanto le operazioni sono regolate, si ribadisce, a condizioni di
mercato.
13.38 PRINCIPALI RISCHI E INCERTEZZE A CUI LA SOCIETÀ È ESPOSTA
Relativamente ai principali rischi e incertezze a cui il Gruppo è esposto si rinvia al Bilancio di esercizio al 31
dicembre 2015 e a quanto esposto nella Relazione sulla Gestione.
COMUNICAZIONE CONSOB N. DEM/11070007
In riferimento alla Comunicazione Consob n. DEM/11070007, avente a oggetto la pubblicazione del
Documento dell’European Securities and Market Authority (ESMA/2011/226), in materia di informazioni da
rendere nelle relazioni finanziarie annuali e semestrali in merito alle esposizioni nei titoli di debito sovrano,
detenute dalle società quotate che adottano i principi contabili internazionali (segnatamente, IFRS 7 –
Financial instruments: Disclosure; IAS 1 – Presentation of Financial Statements; IAS 34 – Interim financial
reporting; IAS 10 – Events after the Reporting Period), la Società precisa di non detenere alcun titolo di debito
sovrano.
13.39 EVENTI ED OPERAZIONI SIGNIFICATIVE NON RICORRENTI
42
Ai sensi della Comunicazione CONSOB del 28 luglio 2006 si segnala che nel corso del periodo in esame, la
Società non ha posto in essere operazioni significative non ricorrenti.
13.40 TRANSAZIONI DERIVANTI DA OPERAZIONI ATIPICHE E /O INUSUALI
Secondo quanto previsto dalla Comunicazione Consob n. DEM/6064293 del 28 luglio 2006 si segnala che in
seguito alla delibera del Consiglio di Amministrazione del 25 marzo 2016, che ha posto in liquidazione la
società capogruppo, l’attività commerciale della medesima ha subito un’interruzione causando la forte
contrazione di tutti i dati economici evidenziati nelle tabelle precedentemente esposte.
13.41 EVENTI SUCCESSIVI AL 30 GIUGNO 2016
Sono descritti nella Relazione sulla Gestione alla presente Relazione finanziaria semestrale.
OLIDATA S.P.A. IN LIQUIDAZIONE
Il Liquidatore Unico
Riccardo Tassi
43
14 ATTESTAZIONE AI SENSI DELLE DISPOSIZIONI DELL’ART. 81-TER DEL REGOLAMENTO
CONSOB N. 11971 DEL 14 MAGGIO 1999 E S.M.I.
I sottoscritti Riccardo Tassi in qualità di Liquidatore della Olidata S.p.A. in Liquidazione e Marinella Rossi in
qualità di Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari della Olidata S.p.A. in
Liquidazione, attestano, tenuto conto di quanto previsto dall’art. 154-bis, commi 3 e 4, del decreto legislativo
24 febbraio 1998, n. 58:
 l’adeguatezza in relazione alle caratteristiche dell’impresa e
 l’effettiva applicazione delle procedure amministrative e contabili per la formazione del
bilancio consolidato semestrale abbreviato relativo al periodo dallo 01/01/2016 al
30/06/2016.
Si attesta, inoltre, che:
Il bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2016:
a. E’ redatto in conformità ai principi contabili internazionali applicabili riconosciuti nella
Comunità Europea ai sensi del regolamento (CE) n° 1606/2002 del Parlamento Europeo
e del Consiglio, del 19 luglio 2002;
b. corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili;
c. è redatto in conformità agli International Financial Reporting Standards così come
adottati dall’ Unione Europea con regolamento 1725/2003 e successive modifiche e
integrazioni, nonché dal D.Lgs. 38/2005 e, a quanto consta, è idoneo a fornire una
rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e
finanziaria dell’emittente.
La Relazione intermedia sulla gestione contiene un’analisi attendibile dell’andamento e del risultato della
gestione, unitamente ad una descrizione dei principali rischi e incertezze cui è esposta ed altresì, informazioni
rilevanti con le parti correlate.
La presente attestazione è resa ai sensi e per gli effetti di cui all’art. 154-bis, commi 3 e 4, del Decreto
Legislativo n. 58 del 1998.
Pievesestina di Cesena, 30 settembre 2016
f.to Riccardo Tassi
Liquidatore
f.to Marinella Rossi
Il Dirigente preposto alla redazione dei
documenti contabili societari
44

14 Attestazione ai sensi delle disposizioni dell`art. 81-ter

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