presentazione d.ssa Laura Lassalaz

P.A.C.
Il percorso attuativo della certificabilità
regionale
Laura LASSALAZ – Regione Liguria
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IL PROGETTO REGIONALE (1)
• Attivare un percorso nelle singole
aziende/enti, in Regione, nel sistema
• Rafforzare i processi e la cultura della
procedura amministrativa
• Tendere ad una maggiore omogeneità
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IL PROGETTO REGIONALE (2)
• Riorganizzazione
controlli
• Crescita culturale
degli operatori
del
e
sistema
dei
professionale
• Rispetto dell’adempimento normativo
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TEMPISTICA
PREVISTA PER LA PREVISTA
PER LA
REDAZIONE DEL P.A.C.
REDAZIONE
DEL P.A.C.
(26/6/2013)
(26/6/2013)
DURATA
PAC
DELIBERA GIUNTA
N. 739 DEL 21/6/2013
TRIENNALE
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METODOLOGIA REDAZIONE E GESTIONE PAC
• Ricognizione situazione amministrativocontabile
• Individuazione azioni attraverso un
approccio condiviso
• Scelta di un confronto/supporto esterno
attraverso Agenas
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STRUTTURA DEL PAC
DGR 739 del 21.6.2013
9 AREE
definite dal DM
53 OBIETTIVI
definiti dal DM
228 AZIONI
definite da DGR
TEMPI
definiti da DGR
6
6
9 AREE
REQUISITI
GENERALI
AREA A – aziende
AREA B - GSA
AREA C - consolidato
7
7
9 AREE
CICLO ATTIVO/
CICLO PASSIVO
AREA D - immobilizzazioni
AREA E - rimanenze
AREA F - crediti e ricavi
AREA G - disp. liquide
AREA H - patrimonio netto
AREA I - debiti e costi
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OBIETTIVI
•Definizione ruoli e responsabilità
•Rilevazioni e controlli da garantire
•Attività di riconciliazione
•Ecc.
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9
AZIONI
articolate sulla base di un logica sistemica
prevedono:
•Descrizione attività già intraprese
•Condivisione caratteristiche minime comuni
•Analisi criticità
•Definizione e formalizzazione procedure
•Applicazione delle procedure e verifica
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LE REVISIONI LIMITATE
Sono previste su 4 AREE
–GSA
–IMMOBILIZZAZIONI
–RIMANENZE
–PATRIMONIO NETTO
AFFIDATE AI COLLEGI SINDACALI
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CRONOPROGRAMMA PAC (1)
Requisiti Generali
2013
II semestre
Aziende
©
GSA
©
Consolidato regionale
©
2014
I semestre
2015
II semestre
I semestre
2016
II semestre
I semestre
℗ ♯
℗
®
℗
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12
CRONOPROGRAMMA PAC (2)
Ciclo Attivo / Ciclo Passivo
2013
2014
2015
2016
I semestre
II semestre
I semestre
Immobilizzazioni
©
℗
♯
Rimanenze
©
℗
♯
®
©
℗
♯
©
℗♯
II semestre
Area crediti e ricavi
Area disponibilità
liquide
Patrimonio Netto
Debiti e costi
©
℗
II semestre
I semestre
®
♯
®
©℗
♯
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MODELLO ORGANIZZATIVO (1)
RESPONSABILE COORDINAMENTO ATTIVITA’
GRUPPO DI PROGETTO
Segretario Generale
Giunta Regionale
Rappresentanti uffici
regionali e aziendali
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MODELLO ORGANIZZATIVO (2)
COORDINAMENTO AREE
GRUPPO DI LAVORO AZIENDE
Aziende
(Direttori
Amministrativi)
Referenti aziendali
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LAVORI IN CORSO
ATTIVAZIONE 4 AREE
AREA A – aziende
AREA D - immobilizzazioni
AREA E - rimanenze
AREA H - patrimonio netto
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MANUTENZIONE DEL PAC
•
APPROVAZIONE DA PARTE DEI MINISETRI
(ottobre 2014)
•
IN ITINERE LA RIMODULAZIONE DI ALCUNE
AZIONI E DELLA TEMPISTICA
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Grazie !
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