Estratto patrimoniale ai fini fiscali - Modello

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Numero cliente
Cliente
30970
Robert e Hans Esempio
Raiffeisenbank
Landdorf
Bahnhofstrasse 99
9999 Landdorf
Telefono 071 799 99 12
IDI CHE-107.299.999
www.raiffeisen.ch/landdorf
A vostra disposizione:
Yves Consulente - 071 799 99 24
Signori
Hofstrasse 17
9999 Landdorf
Landdorf, il 1 settembre 2012
Estratto patrimoniale a fini fiscali dal 01.01.2011 al 31.12.2011 in CHF
Egregi signori Esempio
In allegato è disponibile l'estratto patrimoniale a fini fiscali richiesto per il periodo indicato.
L'estratto patrimoniale a fini fiscali è valido per le persone private soggette all'obbligo fiscale in Svizzera e contiene
tutte le informazioni rilevanti ai fini fiscali, come i valori patrimoniali e i relativi proventi, le spese bancarie, gli interessi
debitori e i saldi debitori relativi al periodo menzionato. Non sono riportati i pagamenti dei dividendi e degli interessi
che ha ricevuto direttamente dalle società, né i proventi imponibili dei fondi a capitalizzazione che non erano ancora
noti al momento dell'allestimento del presente estratto.
Sulla prima pagina dell'estratto patrimoniale a fini fiscali si trova un riepilogo. Gli importi totali delle rubriche «A Valori con deduzione dell'imposta preventiva» e «B - Valori senza deduzione dell'imposta preventiva» devono essere
riportati nelle rispettive colonne del formulario ufficiale per le imposte. Una copia dell'estratto patrimoniale a fini fiscali
deve essere allegata alla dichiarazione fiscale.
Si prega di voler consultare le informazioni integrative riportate sulla prossima pagina.
Rimaniamo a completa disposizione per eventuali domande o ulteriori informazioni.
Cordiali saluti
Raiffeisenbank Landdorf
F6565
Notifica senza firma
Raiffeisenbank Landdorf Genossenschaft | CHE-116.276.896 IVA
Raiffeisenbank Würenlos
Importanti informazioni integrative sull'estratto patrimoniale a fini fiscali
Corsi di valutazione
La valutazione si basa sui corsi fiscali pubblicati da SIX Financial Information, tenendo conto di norma dei corsi speciali
cantonali. Eventuali detrazioni in meno o da vincolamento non sono riportate. Dovrà essere premura del cliente
richiederne il rimborso. I titoli di partecipazione di società non quotate possono essere privi di valutazione oppure
valutati secondo i corsi dell'anno precedente, se gli uffici competenti non mettono a disposizione i corsi di valutazione
aggiornati. Raccomandiamo di verificare questi corsi e, se necessario, di modificarli direttamente dopo aver contattato
il relativo emittente o l'autorità fiscale di competenza. Buste chiuse, polizze assicurative e simili non sono valutati.
Titoli esteri
I proventi da titoli esteri sono spesso soggetti a imposte alla fonte estere. Se sussiste una convenzione intesa ad evitare
la doppia imposizione tra la Svizzera e il paese che applica l'imposta alla fonte, l'imposta alla fonte estera potrà su
richiesta essere rimborsata, in tutto o in parte, per persone soggette all'obbligo fiscale con domicilio in Svizzera.
I formulari per il rimborso sono reperibili sulla homepage dell'AFC. Per la parte di imposta alla fonte non rimborsata
dal paese estero è possibile richiedere il computo globale d'imposta. Inoltre, per i titoli americani è possibile chiedere
il rimborso della trattenuta supplementare d'imposta USA. Se nel deposito sono presenti titoli di questo tipo, il cliente
deve presentare queste richieste di rimborso a prescindere dal procedimento di dichiarazione fiscale, avvalendosi degli
speciali formulari ufficiali (DA-1, ev. R-US164). I dati necessari per la compilazione di questi formulari si trovano
nell'estratto fiscale, nelle rubriche «Valori con computo globale d'imposta» e «Valori con trattenuta supplementare
d'imposta USA».
Proventi da strumenti finanziari derivati, titoli a sconto e obbligazioni a interesse globale
In caso di incertezza in merito al trattamento fiscale di investimenti derivati, in caso di mancanza di informazioni
BondFloor da parte del fornitore di dati SIX Financial Information o in caso di assenza dei dati per il conteggio, ad es.
in caso di consegne, nell'estratto fiscale non viene inserito alcun provento.
Per quanto concerne la tassazione di obbligazioni nazionali ed estere a interesse unico preponderante, nell'ambito
dell'imposizione sull'utile è possibile che si verifichino redditi di capitale negativi. Queste eventuali perdite sono
conteggiabili solamente nella misura in cui nello stesso periodo siano disponibili utili derivanti da altre obbligazioni
nazionali ed estere a interesse unico preponderante che non sono presenti nell'estratto fiscale allegato.
Dati riportati solo parzialmente
I proventi imponibili a fronte per es. di riorganizzazioni, acquisizioni, fusioni di società, le distribuzioni di azioni gratuite,
i dividendi in azioni, dividendi senza diritto di opzione, o gli aumenti gratuiti del valore nominale e simili sono soggetti
all'imposta sul reddito a livello federale e a livello cantonale solo in alcuni cantoni. Nella misura in cui questi dati ci
sono noti prima dell'allestimento degli estratti patrimoniali a fini fiscali, questi sono riportati unicamente nella colonna
proventi imposta federale e possono comportare correzioni da parte dell'amministrazione delle contribuzioni.
F6565
Costi di gestione patrimoniale e di conseguimento / Bollo
La deducibilità dei costi relativi alla gestione patrimoniale è regolamentata in modo diverso da cantone a cantone. Di
norma tali costi sono deducibili se sono necessari per il mantenimento del patrimonio e non invece per l'incremento
dello stesso. I costi di conseguimento risultanti da strumenti finanziari derivati, titoli a sconto e obbligazioni a interesse
globale sono riportati nell'estratto patrimoniale a fini fiscali come totale dei costi di courtage da prodotti IUP e non
sono calcolati sulla parte di investimento imponibile. In alcuni cantoni sono consentite deduzioni complessive.
Il bollo, che viene riscosso nel Cantone Ticino è deducibile fiscalmente, ma non viene indicato nell'estratto.
Raiffeisenbank Würenlos Genossenschaft | CHE-116.276.896 IVA
Numero cliente
Cliente
Cantone
Raiffeisenbank
Landdorf
30970
Appenzello Esterno
A vostra disposizione:
Landdorf, il 1 settembre 2012
Yves Consulente - 071 799 99 24
Riepilogo
Valore fiscale
31.12.2011
Totale rubrica A - Valori con deduzione dell'imposta preventiva (inclusi i conti)
83'354.00
Rubrica B - Valori senza deduzione dell'imposta preventiva (inclusi i conti)
70'979.05
Valori con computo globale d'imposta DA-1
52'641.00
Proventi per
Proventi per
-2'003.20
-2'003.20
Totale rubrica B - Valori senza deduzione dell'imposta preventiva
123'620.05
-2'003.20
-2'003.20
Totale
206'974.05
-2'003.20
-2'003.20
-4'339.10
-4'339.10
Perdita da IUP
Imposte
Imposta Imposta federale
cantonale
Questo saldo passivo derivante da IUP può essere conteggiato durante lo stesso periodo fiscale con proventi IUP positivi che non sono contenuti in questo estratto fiscale.
Riepilogo
Valore
31.12.2011
Tasse di deposito IVA inclusa
Tasse di conto
-296.60
-16.50
-313.10
Costi di courtage da prodotti IUP
-370.20
F6565
Totale tasse bancarie / Spese senza IUP
1
Raiffeisenbank
Landdorf
Numero cliente
Cliente
Cantone
30970
Appenzello Esterno
Proventi per
Denominazione dei valori patrimoniali deposito
Valore
Paese
Valuta
Quantità
Corso fiscale
Valore fiscale
Nominale
Corso delle
divise
31.12.2011
Proventi per
Imposta
cantonale
preventiva
Numero di deposito YW99970000
Rubrica A - Valori con deduzione dell'imposta preventiva
12688128
CH SCHWEIZERISCHE RUECKVERSICHERUNGS-GESELLSCHAFT AG AZIONE NOMINATIVA 2.LINIE
05.05.11
Scambio titoli
330.00
20.05.11
Scambio titoli
-330.00
12688156
20.05.11
1222171
19.12.11
1221405
0.00
0.00
CHF
330.00
47.8700
15'797.00
CHF
2'400.00
17.6800
42'432.00
CHF
500.00
50.2500
25'125.00
CH SWISS RE AG AZIONE NOMINATIVA
Scambio titoli
330.00
CH ABB LTD AZIONE NOMINATIVA
Rimborso
2'400.00
CH HOLCIM LTD AZIONE NOMINATIVA
Rimborso
500.00
F6565
15.02.11
CHF
2
Raiffeisenbank
Landdorf
Numero cliente
Cliente
Cantone
30970
Appenzello Esterno
Proventi per
Valore
1233237
Paese
Valuta
Quantità
Corso fiscale
Valore fiscale
Nominale
Corso delle
divise
31.12.2011
Proventi per
Imposta
cantonale
preventiva
CH SCHWEIZERISCHE RUECKVERSICHERUNGS-GESELLSCHAFT AG AZIONE NOMINATIVA
CHF
01.01.11
Saldo
05.05.11
Vendita
05.05.11
Vendita
05.05.11
Scambio titoli
0.00
-330.00
330.00
-330.00
83'354.00
F6565
Totale rubrica A - Valori con deduzione dell'imposta preventiva
0.00
330.00
3
Raiffeisenbank
Landdorf
Numero cliente
Cliente
Cantone
30970
Appenzello Esterno
Proventi per
Valore
Paese
Valuta
Quantità
Corso fiscale
Valore fiscale
Nominale
Corso delle
divise
31.12.2011
Proventi per
cantonale
Rubrica B - Valori senza deduzione dell'imposta preventiva
3737617
GB GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL 9 % CHF MULTI BARRIER REVERSE 2008-15.2.11 (EXP.8.2.11) ON EQUITIES
CHF
01.01.11
Saldo
15.02.11
Interessi
50'000.00
15.02.11
Rimborso
-50'000.00
11328432
0.00
1'275.00
1'275.00
188.00
188.00
285.00
285.00
AE VONTOBEL FINANCIAL PRODUCTS LTD 10.75 % MULTI DEFENDER VONTI 2010-17.06.11 (EXP.10.06.11) ON EQUITIES
CHF
01.01.11
Imposizione sull'utile IUP modificata
Saldo
16.06.11
Rimborso
16.06.11
Interesse (IUP)
11973149
0.00
50'000.00
0.00
0.00
40'000.00
-40'000.00
40'000.00
AE VONTOBEL FINANCIAL PRODUCTS LTD 7.5 % DEFENDER VONTI 2010-23.12.11 (EXP.16.12.11) ON ABB
CHF
19.12.11
Rimborso
19.12.11
Interesse (IUP)
0.00
0.00
50'000.00
-50'000.00
50'000.00
F6565
01.01.11
Saldo
4
Raiffeisenbank
Landdorf
Numero cliente
Cliente
Cantone
30970
Appenzello Esterno
Proventi per
Valore
612123
Paese
SE
Valuta
Saldo
12.05.11
Rimborso
-40'000.00
Interessi
40'000.00
664250
31.12.2011
0.00
Proventi per
cantonale
0.00
0.876100
766.05
766.05
AE VONTOBEL FINANCIAL PRODUCTS LTD 10.6 % MULTI DEFENDER VONTI 2011-29.06.12 (EXP.22.06.12) ON EQUITIES
CHF
27.06.11
Valore fiscale
Corso delle
divise
40'000.00
12.05.11
12572168
Corso fiscale
AB SVENSK EXPORTKREDIT SEK 4 1/8 % ALPS 1986-12.5.11 ZINS IN USD
CHF
01.01.11
Quantità
Nominale
Compera
60'000.00
81.10 %
48'660.00
5'000.00
99.16 %
1.453250
7'205.00
60'000.00
CA CANADIAN PACIFIC LTD 4 % DEBS 1889-PERPETUAL CONS.DEB.STOCK
GBP
01.01.11
Saldo
5'000.00
05.01.11
Interessi
5'000.00
1.467800
146.80
146.80
01.07.11
Interessi
5'000.00
1.336800
133.70
133.70
11973170
AE VONTOBEL FINANCIAL PRODUCTS LTD 10.0 % DEFENDER VONTI 2010-23.12.11 (EXP.16.12.11) ON DEUTSCHE TELEKOM
EUR
20.12.11
Rimborso
0.00
0.00
50'000.00
-50'000.00
1.238700
F6565
01.01.11
Saldo
5
Raiffeisenbank
Landdorf
Numero cliente
Cliente
Cantone
30970
Appenzello Esterno
Proventi per
Valore
Paese
Valuta
20.12.11
Reddito IUP
50'000.00
20.12.11
Interesse (IUP)
50'000.00
Totale rubrica B - Valori senza deduzione dell'imposta preventiva
Quantità
Corso fiscale
Valore fiscale
Nominale
Corso delle
divise
31.12.2011
1.238700
55'865.00
Totale proventi da IUP
55'865.00
-5'865.00
-5'865.00
1'052.90
1'052.90
-2'017.55
-2'017.55
-4'339.10
-4'339.10
2'321.55
2'321.55
F6565
Totale rubrica B - Valori senza deduzione dell'imposta preventiva escl. IUP
Proventi per
cantonale
6
Raiffeisenbank
Landdorf
Numero cliente
Cliente
Cantone
30970
Appenzello Esterno
Proventi per
Valore
Paese
Valuta
Quantità
Corso fiscale
Valore fiscale
Nominale
Corso delle
divise
31.12.2011
4'900.00
8.8500
1.213900
1.238700
52'641.00
Proventi per
cantonale
Imposte non
rimborsabili in %
Valori con computo globale d'imposta DA-1
1026592
DE DEUTSCHE TELEKOM AG AZIONE NOMINATIVA
EUR
20.12.11
Rimborso
4'900.00
F6565
Totale valori con computo globale d'imposta DA-1
7
Numero cliente
Cliente
Cantone
30970
Appenzello Esterno
Corso fiscale
Valore fiscale
Proventi per
Corso delle
divise
31.12.2011
100.00 %
5'911.20
Raiffeisenbank
Landdorf
Denominazione dei valori patrimoniali conti
Numero di conto / Data
Denominazione del conto
Valuta
Valore
Proventi per
cantonale
Rubrica B - Conti senza deduzione dell'imposta preventiva
CH54 8999 5000 0030 9701 8 Conto privato 60 plus Apertura 04.01.02
CHF
31.12.11
CHF
Interesse
CH94 8999 5000 0030 9707 4 Conto privato EUR Apertura 04.01.02
EUR
31.12.11
EUR
Interesse
6'135.22
100.00 %
1.500000
1.217200
12.95
12.95
1.40
1.40
14.35
14.35
9'202.85
15'114.05
F6565
Totale rubrica B - Conti senza deduzione dell'imposta preventiva
5'911.20
8
Numero cliente
Cliente
Cantone
Raiffeisenbank
Landdorf
30970
Appenzello Esterno
Interessi / Tasse di conti
Numero di conto / Data
Testo di registrazione
Valuta
Importo
Valuta
Cambio a CHF
Importo in CHF
Riepilogo
CH54 8999 5000 0030 9701 8 Conto privato 60 plus Apertura 04.01.02
31.12.11
0.125 % Habenzins ab 31.12.10
31.12.11
31.12.11
Gebühren Versand
31.12.11
-1.70
31.12.11
Gebühren Kontoführung
31.12.11
-8.50
31.12.11
0.100 % Habenzins ab 14.08.11
31.12.11
0.70
12.25
Totale interessi e tasse
Tasse di conto
2.75
CH94 8999 5000 0030 9707 4 Conto privato EUR Apertura 04.01.02
31.12.11
Gebühren Kontoführung
31.12.11
0.125 % Habenzins ab 31.12.10
Totale interessi e tasse
-6.57
31.12.11
1.217200
-8.00
1.17
31.12.11
1.217200
1.40
-5.40
Tasse di conto
-6.60
Altre tasse
Testo di registrazione
31.12.11
Valuta
Importo
Valuta
31.12.11
Cambio a CHF
Importo in CHF
Riepilogo
-296.60
F6565
Data
9
Numero cliente
Cliente
Cantone
Raiffeisenbank
Landdorf
30970
Appenzello Esterno
Avvertenze
IUP (interesse unico
preponderante)
IUP (Intérêt unique prédominant) è l'iperonimo dei prodotti con interesse unico preponderante. L'interesse unico è preponderante quando l'interesse annuale periodico è inferiore al 50%
del rendimento complessivo annuo.
NIUP (interesse unico non
preponderante)
In caso di prodotti con interesse unico non preponderante, è imponibile la differenza tra il prezzo di rimborso e il prezzo di emissione, senza considerare il periodo di mantenimento. In caso
di alienazione nel corso della durata, gli interessi pro rata maturati sono esenti da imposte (eccezione: evasione fiscale in caso di alienazione poco prima della scadenza).
Imposizione sull'utile
modificata
L'imposizione sull'utile modificata si applica ai prodotti trasparenti, i cui singoli componenti non sono negoziabili separatamente. Si tassa solo la quota obbligazionaria con carattere IUP in
base al principio della crescita del valore.
Imposizione sull'utile pura
In caso di imposizione sull'utile pura, risulta imponibile la differenza tra l'importo d'acquisto e quello di alienazione. Questa viene convertita in CHF in base al corso giornaliero.
F6565
Spese per il conseguimento In alcuni cantoni le spese bancarie risultanti dall'acquisto e dall'alienazione di prodotti IUP che si ripercuotono sulla quota d'investimento imponibile e non sulla quota opzionale possono
del reddito
essere detratte dai proventi IUP. Nell'estratto le commissioni non sono calcolate sulla quota d'investimento imponibile.
10

Estratto patrimoniale ai fini fiscali - Modello

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