Nota integrativa

NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2013
FORMA E CONTENUTO DEL BILANCIO DI ESERCIZIO
Al fine di presentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell’Associazione,
nonché il risultato economico realizzato nell’esercizio, il presente bilancio è stato redatto secondo criteri di
prudenza.
Nella stesura del documento di Bilancio è stato rigorosamente rispettato il criterio della competenza
economica, sono stati indicati i proventi solo se effettivamente realizzati e considerate le perdite, ancorché
stimate e/o conosciute dopo la chiusura dell’esercizio.
Il Bilancio è costituito dai seguenti documenti:
•
situazione patrimoniale;
•
rendiconto della gestione;
•
note esplicative.
Ad esso sono allegati i prospetti necessari ad una chiara e sintetica analisi delle attività dei progetti.
Il presente è conforme alle scritture contabili dell’Associazione mentre i Principi Contabili utilizzati, sono in
linea con quelli raccomandati dallo O.I.C. (Organismo Italiano di Contabilità).
Il presente Bilancio al 31.12.2013 è redatto secondo lo schema raccomandato dalla Commissione aziende no
profit istituita dal Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti.
1.
CRITERI DI VALUTAZIONE
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della
competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività tenendo conto della funzione economica
dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato, nonché nell'osservanza delle norme stabilite dall'art. 2426
del Codice Civile.
Ai fini delle impostazioni contabili, viene data prevalenza alla sostanza economica delle operazioni piuttosto
che alla forma giuridica.
I principi contabili e i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto all'esercizio precedente.
I più significativi principi contabili adottati per la redazione del Bilancio al 31 dicembre 2013 sono i seguenti:
Crediti e debiti
I crediti sono iscritti al valore di presumibile realizzo ottenuto tramite la riduzione del loro valore nominale per
un importo corrispondente al fondo svalutazione crediti stimato a fine esercizio.
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I debiti sono iscritti al loro valore nominale.
La modalità di contabilizzazione dei crediti e dei debiti nei confronti degli Enti finanziatori viene effettuata
come segue: i Costi ed i Ricavi relativi ai Progetti finanziati in essere, vengono iscritti attribuendoli
specificamente ai Centri di Costo corrispondenti ad ogni Progetto; la rilevazione dei Contributi ricevuti viene
effettuata nel momento dell’effettiva erogazione del contributo stesso da parte del finanziatore.
Per poter redigere il Bilancio rispettando il criterio della competenza economica si provvede, in sede di
compilazione del medesimo, a sospendere, rinviandola al successivo esercizio, la quota parte dei costi sostenuti
nel corso dell’esercizio per i quali non si siano ancora ricevuti i corrispondenti contributi e parimenti a
sospendere, rinviandola al successivo esercizio, la quota parte dei contributi ricevuti per i quali non siano state
ancora sostenute le spese corrispondenti, con riferimento analitico ad ogni singolo Progetto, sulla base di una
Tabella appositamente elaborata a partire dalle risultanze contabili di ogni Centro di Costo.
Patrimonio libero – Deficit patrimoniale
Il fondo patrimoniale risulta dalla differenza tra le attività e le passività consolidate nei trascorsi esercizi
finanziari. Il raccordo con la gestione finanziaria è dato dalla somma algebrica con il risultato della gestione
finanziaria corrente. Tale fondo risultante, se positivo, costituisce il patrimonio netto dell’Associazione alla
data di riferimento.
Fondo trattamento fine rapporto
Il fondo trattamento fine rapporto riflette la passività maturata nei confronti di tutti i dipendenti in conformità
alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro.
Rendiconto della gestione
Il rendiconto della gestione accoglie, oltre alle spese di struttura, le componenti positive e negative connesse
alla gestione dei contributi ricevuti. Le componenti positive e negative del conto di gestione sono classificate
con riferimento alla natura delle stesse, separando quelle di competenza dei progetti da quelle di competenza
della struttura.
Quote associative, donazioni e offerte
Le quote associative sono imputate in conto capitale. Le donazioni in denaro e le offerte libere sono
contabilizzate nel conto di gestione, mentre le donazioni effettuate in conto capitale sono allocate direttamente
al patrimonio dell’Associazione.
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2.
NOTE DI COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DI BILANCIO
Di seguito sono esposti i dettagli delle voci dell’attivo e del passivo dello Stato Patrimoniale, dei ricavi e dei
costi del Rendiconto della gestione.
STATO PATRIMONIALE : ATTIVO
ATTIVO
A) CREDITI VERSO ASSOCIATI PER VERSAMENTO QUOTE
B) IMMOBILIZZAZIONI
B.I - Immobilizzazioni immateriali
Si registrano € 104.586, al netto del fondo ammortamento, per: Software per ufficio per un valore di € 4.136,
oneri pluriennali per un valore di € 100.450. Nel 2012 tale voce era pari a € 6.660; il valore risulta aumentato
per l'acquisto del nuovo software il cui costo è stato di € 3.052, e dal forte investimento "Piano D.A.I. - Direct
All Inclusive" al fine di acquisire una significativa base di sostenitori gestendo piano di direct marketing
attraverso un’attività continuativa e strutturata.
B.II - Immobilizzazioni materiali
Si registrano € 419, al netto del fondo ammortamento, per macchine per ufficio e computer per un valore di €
419. Nel 2012 tale voce era pari a € 649.
C) ATTIVO CIRCOLANTE
C.I - Rimanenze
Non si rilevano rimanenze al 31 dicembre 2013.
C II - Crediti
I crediti dell'attivo circolante ammontano ad € 262.350 contro € 212.960 al 31 Dicembre 2012.
Si precisa che non vi sono crediti con esigibilità prevista oltre i cinque anni.
La composizione della voce è analizzabile come segue:
2013
Crediti e acconti di imposta
Crediti per progetti di Cooperazione per P.V.S.
Altri Crediti
TOTALE
2012
Variazione
3.248
71
3.177
239.330
209.889
29.441
19.772
3.000
16.772
262.350
212.960
49.390
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Rispetto l'anno precedente risultano aumentati 49.390 di cui: € 3.177 per acconti Irap versati in corso d'anno
ed a seguito del riconoscimento di un credito pregresso d'imposta Irap. Risultano aumentati per € 29.441 per
progetti di Cooperazione, rispettivamente nei confronti di Enti Pubblici ed Enti ed Associaizioni Private, e altri
crediti aumenti per 16.772 relativi a depositi cauzionali, rata Inal anticipata ed alti crediti.
C IV) Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide risultano pari a € 534.540, si riferiscono a depositi bancari e postali per € 526.003 e a
denaro e valori in cassa presso la sede per € 8.537 .
STATO PATRIMONIALE: PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
A) PATRIMONIO NETTO
I - Fondo di dotazione dell'ente
Il fondo di dotazione risulta pari a € 778.352
II - Patrimonio vincolato
III - Patrimonio libero
Al 31 Dicembre 2013 risulta pari a € (20.603); rispetto a € (35.959) del 31 Dicembre 2012.
La composizione del patrimonio libero è quindi la seguente:
2013
2012
Variazione
Deficit patrimoniale
Risultato gestionale di esercizi precedenti
-35.959
149.006
-184.965
Risultato gestionale esercizio in corso
15.356
-184.965
169.609
TOTALE
-20.603
-35.959
-15.356
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B) FONDI PER RISCHI E ONERI
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
Ammonta ad € 32.098 e corrisponde al trattamento di fine servizio per i collaboratori con contratto
pluriennale al 31 Dicembre 2013. Nell’esercizio chiuso al 31 Dicembre 2012 era pari a € 26.683. Il fondo è
stato utilizzato per il trattamento di fine servizio di un collaboratore che ha concluso il servizio in corso d'anno.
D) DEBITI
I debiti ammontano a € 112.385 rispetto al valore di € 110.688 dell’esercizio chiuso al 31 Dicembre 2012.
Nella seguente tabella vi è la suddivisione per categorie.
Debiti verso fornitori correnti
2013
31.484
2012
9.614
Debiti verso dipendenti
53.392
51.280
2.112
Debiti verso Istituti di Previdenza
16.429
37.139
-20.710
Debiti tributari correnti
11.080
12.313
-1.233
Altri debiti
0
342
-342
TOTALE
112.385
110.688
1.697
Variazione
21.870
Al 31 Dicembre 2013 i debiti verso i fornitori ammontano a € 31.484 e sono relativi a fatture ricevute non
saldate relative a forniture di software e per biglietti aerei, servizi di stampa rilegatura e pubblicità, compensi a
terzi e fatture relative al progetto "Piano D.A.I."
I debiti tributari correnti, al 31/12/2013 pari a € 11.080 sono costituiti da:
dal debito per ritenute Irpef sui contratti di lavoro per € 10.716
altri debiti tributari per € 364
I debiti verso i dipendenti al 31 Dicembre 2013 sono formati da retribuzioni, mensilità aggiuntive, ferie e
permessi per un totale di € 53.392
I debiti verso Inps ed altri Enti Previdenziali sono pari a € 16.429
RENDICONTO DELLA GESTIONE
1) PROVENTI E RICAVI DA ATTIVITA’ TIPICHE
1.1) Proventi da contributi su progetti
I proventi da contributi su progetti sono pari ad € 305.530 rispetto ad € 740.951 del 31 Dicembre 2012, e si
riferiscono a:
2013
Prosolidar 075 Cmaeroun
Perù MAE - 9473
30.000
190.530
ANVCG Sierra Leone
45.000
Prosolidar Honduras 2013
40.000
305.530
1.2) Proventi da contributi con Enti pubblici
pag. 5/9
I proventi da contratti con Enti pubblici nell’esercizio 2013 sono stati pari a € 91.486 rispetto a € 102.110 del
2012.
1.3) Da soci ed associati
Risultano esser stati versati € 150 nelle casse dell'associazione da parte di soci associati.
2) Proventi da raccolta fondi
Il valore iscritto in bilancio delle entrate per raccolta fondi è pari ad € 544.801. Nel dettaglio si riferisce a:
Donazioni per sostegno a distanza (per destinazione)
BOLIVIA
NIGERIA
PERU'
BRASILE
FILIPPINE
INDIA
CONGO
COSTA D'AVORIO
CAMEROUN
BOSNIA
ALBANIA
ALTRE
2013
200
4.000
13.315
5.819
855
8.785
40.742
180
75.963
3.642
375
5.205
totale
Donazioni per cofinanziamenti (per destinazione)
PERU'
BRASILE
NIGERIA
FILIPPINE
CONGO
COSTA D'AVORIO
CANERUN
ALBANIA
ALTRE DONAZIONI SENZA DESTINAZIONE
159.081
2013
17.252
700
3.368
6.801
20.829
180
127.261
13.607
35.616
totale
Raccolta Emergenza
Emergenza Filippine
225.614
2013
7.690
7.690
Raccolta fondi da enti eclesiastici
2013
Progetti finalizzati da CEI
Micro Progetti
Tavola Valdese
50.000
9.400
6.900
totale
Altri contributi volontari privati
Erogazioni non finalizzate
Contributi supporto didattico Zoyae - Keshillit
Erogazione 5x1000
66.300
2013
3.227
51.771
31.119
pag. 6/9
totale
86.117
4) Proventi finanziari e patrimoniali
2013
1.438
1.438
Interessi attivi su C/C
5 ) Proventi straordinari
Sono formati esclusivamente da sopravvenienze attive per € 12.348, realtive al riconoscimento di un credito
pregresso di Imposta Irap, ed altre sopravvenienza attive di modesto importo.
1) Oneri da attività tipiche
Nel bilancio chiuso al 31 Dicembre 2013 ammontano a € 482.724, nel dettaglio:
1.1) Acquisti
2013
7.328
Acquisti vari
7.328
totale
1.2) Servizi
2013
Servizi vari
66.643
totale
66.643
1.4) Personale
2013
Stipendi personale cooperante
Oneri sociali personale cooperante
98.369
9.878
108.247
Il valore rappresenta il costo del personale operante sui progetti di cooperazione, rispetto al valore del 2012 di
€ 250.350 risulta diminuito di € 142.103.
1.6) Oneri diversi di gestione
2013
Trasferimento Fondi MAE 9121/DOKITA/CMR
Trasferimento fondi Perù MAE 9473
Trasf. fondi HUNDURAS UE DCI-ALA/2012/307-833
Trasf. fondi HUNDURAS UE DCI-ALA/2011/267-218
46.000
160.695
57.000
41.810
305.505
Rappresentano i trasferimenti fondi effettuati per i singoli progetti.
2) Oneri promozionali e di raccolta fondi
2.1) Campagna per progetti di sostegno a distanza (per destinazione)
2013
NIGERIA
CONGO
3.500
15.000
pag. 7/9
CAMEROUN
Spese e Commissioni Bancarie
39.140
24
57.664
Indicano i fondi inviati per il sostegno a distanza (SAD) dettagliati per paese di destinazione.
2.2) Campagna per progetti cofinanziati (per destinazione)
2013
CAMEROUN
HONDURAS
ALBANIA
Spese e commissioni bancarie
29.737
5.000
4.900
28
39.665
Rappresentano i fondi inviati per il sostegno delle attività dei referenti esteri dettagliati per paese di
destinazione.
6) Oneri di supporto generale
6.1) Acquisti
2013
Attrezzature e materiali vari
Cancelleria e stampati
Comunicazione e pubblicità
1.353
752
24.556
26.661
6.2) Servizi
2013
Servizi telefonici e telematici
Consulenze e prestazioni professionali a ritenuta
Assicurazioni supporto generale
Viaggi e trasferte
Trasporti
Spese di formazione del personale
Ammende e contravvenzioni
Interessi passivi e e commissioni bancarie
5.116
9.986
606
5.943
1.096
3.373
323
10.899
37.340
6.4) Personale
2013
Stipendi personale dipendente uff.centrale
Oneri sociali uff.centrale
Accantonamenti TFR
186.995
65.933
12.174
265.101
6.5) Ammortamenti
2013
Ammortamento Attrezzature
Ammortamento Mobili e Arredi Ufficio
Ammortamento Software
91
140
653
pag. 8/9
Ammortamento progetto "Piano D.A.I."
Ammortamento costi pluriennali
9.980
1.788
12.652
Rappresenta gli ammortamenti effettuati al 31.12.13 sulle immobilizzazioni materiali e immateriali iscritte in
bilancio.
6.6) Altri oneri
2013
Sopravvenienze passive
Spese generali
520
1.796
2.315
6.7) Imposte (Irap)
2013
11.275
Irap
11.275
Imposte dell’esercizio
Il carico tributario Irap sul risultato di esercizio 2013 è stato calcolato in € 11.275.
Il Risultato dell’esercizio rappresenta la differenza tra i ricavi ed i costi d'esercizio ed ammonta ad un
avanzo di € 15.356.
1.
ALTRE INFORMAZIONI
Ai sensi dell’art. 2426 Codice Civile, si precisa che non sono presenti in bilancio al 31 Dicembre 2013 crediti
e debiti di durata residua superiore a cinque anni, debiti assistiti da garanzie reali sui beni sociali, oneri
finanziari imputati nell'esercizio ai valori iscritti nell'attivo dello stato patrimoniale ed impegni non risultanti
dallo stato patrimoniale.
Nessun onere finanziario è stato capitalizzato nell'esercizio su valori iscritti nell'attivo patrimoniale.
2.
CONCLUSIONI
Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica.
La presente nota integrativa, così come l'intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero
e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società e il risultato economico dell'esercizio.
L'esposizione dei valori richiesti dall'art.2427 del C.C. è stata elaborata in conformità al principio della
chiarezza.
Il presidente e Legale Rappresentante
pag. 9/9