PRELIM VII a XXII
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PRELIM VII a XXII
ABREVIATURAS App Tribunal de Apelación Cass Tribunal de Casación Italiano Cod. Civ. Código civil italiano Cons. Stato. Consejo de Estado Const. Constitución de la República Italiana Corriere Giur. Corriere Giuridico Corriere Trib. Corriere tributario D. Lgs. Decreto legislativo Enc. del Dir. Enciclopedia del diritto Foro Amm. Foro amministrativo Giur It. Revista Giurisprudenza Italiana Giur. Comm. Revista Giurisprudenza Commerciale Legge Fall. Ley de quiebras italiana Mass. Foro It Massimario del Foro Italiano Novis. Dig. It Novissimo Digesto Italiano Pret. Pretor Rass. Sind. Rassegna Sindacale Riv. Dir. Civ. Rivista di Diritto Civile Riv. Dir. Impr. Rivista di Diritto dellImpresa Riv. Dir. Priv. Rivista di Diritto Privato Riv. Pen. Econ. Rivista Penale dellEconomia Riv. Soc. Rivista delle Società Riv. Trim. Dir. Pubbl. Revista Trimestral de Derecho Público BLANCA 8 INDICE GENERAL Abreviaturas ........................................................................................................... Indice Bibliográfico ................................................................................................ Pág. VII XIII INTRODUCCIÓN LA EMPRESA DE GRUPO 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. El grupo societario como realidad recuperada por el derecho .................. El valor económico de la empresa de grupo. ................................................ La empresa de grupo en la economia terciaria. ............................................ La holding entre la economía industrial y la economía de las finanzas. ...... El grupo transnacional ................................................................................... ¿Unidad solamente económica de la empresa de grupo? ............................ La esencia jurídica de la empresa de grupo .................................................. Cómo la unidad se combina con la pluralidad. ............................................. Corolarios de la unidad de la empresa. ......................................................... Los corolarios laborales ................................................................................. (Sigue) La administración centralizada en las relaciones de trabajo ............ Corolarios penales: empresa de grupo y responsabilidad de la holding ...... Democracia económica y empresa de grupo ............................................... Todavía sobre el grupo transnacional: holding nacional y controladas extranjeras ................................................................................................................. 1 3 7 9 11 17 21 26 32 37 39 40 44 47 DIRECCIÓN Y COORDINACIÓN DE SOCIEDADES I. Tipología de las holding .................................................................................. 1. El sujeto activo y el sujeto pasivo de la dirección y coordinación ......... 2. Premisa sobre la noción de interés empresarial ................................. 3. Las asociaciones holding. ........................................................................ 4. Las fundaciones holding. ......................................................................... 5. El grupo cooperativo ............................................................................... 6. Las holdings públicas ............................................................................... 7. Las sociedades con participación regional ............................................. 8. Las sociedades con participación de entes locales ................................ 51 51 54 58 61 66 70 73 77 II. La responsabilidad de las holding. ................................................................. 1. Responsabilidad de la persona jurídica .................................................. 81 81 PAG. IX FRANCESCO GALGANO X Pág. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Naturaleza de la responsabilidad ............................................................ Ley nacional aplicable ............................................................................. Los derechos protegidos ......................................................................... La acción de la controlada contra la controlante .................................. Los principios de correcta gestión empresaria y social ......................... La incorrecta redacción del balance consolidado ................................. La carga de la prueba .............................................................................. La legitimación pasiva ............................................................................. Excusión previa de la controlada ............................................................ 83 86 86 89 89 95 99 101 103 III. Publicidad ....................................................................................................... 1. Exteriorización de la relación de grupo.................................................. 2. (Sigue): los deberes y responsabilidades de los administradores. ......... 3. Información sobre los intercambios infragrupo. Reenvío. ................... 104 104 107 110 IV. Motivación de las decisiones .......................................................................... 1. La fuente del poder de dirección y coordinación. ................................. 2. Las directivas de la holding. .................................................................... 3. El interés de grupo. .................................................................................. 4. Los intercambios infra-grupo ................................................................. 5. Los intercambios infra-grupo de participaciones: a) Exención de la Opa .... 6. (Sigue): b) Los intercambios infra-grupo y el conflicto de interés ........ 7. El reglamento de grupo. .......................................................................... 110 110 114 115 120 122 125 131 V. Derecho de receso .......................................................................................... 137 VI. La asistencia financiera endogrupo ............................................................... 1. Las garantías endogrupo. ........................................................................ 2. La carta de patronage. ............................................................................. 3. La gestión centralizada de las finanzas y moneda del grupo. ............... 139 139 142 145 VII. El reembolso de los financiamientos ............................................................. 1. Ambito de aplicación de la norma. ......................................................... 2. La postergación forzosa. ......................................................................... 149 149 150 VIII. La consolidación del control ......................................................................... 1. Las sociedades obligadas a consolidación. ............................................. 2. La noción legislativa de control: control mediante participación y control contractual. ....................................................................................... 3. El control indirecto y el efecto telescopio. ............................................. 4. El control mediante sociedades fiduciarias o interpósitas personas..... 5. Control contractual y contrato de dominación. .................................... 152 152 IX. La presunción y la prueba en contrario ........................................................ 1. La presunción de dirección y coordinación. .......................................... 2. La prueba en contrario en presencia de control.................................... 3. La prueba en contrario en ausencia del control. ................................... 164 164 165 169 X. La ficción de grupo ......................................................................................... 1. La fattispecie. ........................................................................................... 170 170 154 156 157 159 GRUPO DE SOCIEDADES XI Pág. 2. Del abuso del derecho al abuso de la personalidad jurídica. ................ 3. La represión del abuso y los remedios alternativos. .............................. 175 177 XI. Coordinación entre sociedades ..................................................................... 1. Grupos horizontales y grupos verticales. ............................................... 2. Las normas aplicables. ............................................................................ 3. Los conglomerados financieros. ............................................................. 179 179 181 182 APÉNDICE PRIMERA PARTE: Francesco Galgano y su obra.......................................... 189 1. El autor y su obra ............................................................................................ 2. Coordinazione e Direzione di Società ........................................................... 189 192 SEGUNDA PARTE: Los Grupos en el Derecho Argentino ............................ 195 1. Introducción ................................................................................................... 2. Antecedentes argentinos. El anteproyecto de reforma de la ley de sociedades comerciales ..................................................................................................... 3. Las leyes societarias y de quiebras ................................................................. a) La organización ....................................................................................... b) Los desvíos societarios ............................................................................ c) Las sanciones en caso de quiebra ........................................................... 4. El sistema argentino ....................................................................................... 5. Sociedades vinculadas. Sociedad controlante. .............................................. a) Participación menor al 10% del capital .................................................. b) Participación en el 10% del capital .......................................................... c) Participación en más del 25% del capital ................................................ d) Control ..................................................................................................... 6. Formalidades y limitaciones .......................................................................... a) Tipo - Protección de los controles. Las sociedades anónimas y en comandita por acciones sólo pueden formar parte de sociedades por acciones (Art.30 LS) ................................................................................. b) Protección del objeto. Limitaciones de capital (Art. 31 LS) ................... c) Protección del objeto. Excepción a la limitación en la inversión de capital. Sociedad financiera o de inversión.(art. 31 LS) ................................ d) Protección del socio - Prohibición de participaciones recíprocas (art. 32 LS) ................................................................................................ 7. Contratos de colaboración empresaria ......................................................... a) Agrupaciones de colaboración: (arts. 367 a 376 LS) ............................... b) Uniones transitorias de empresas. (arts. 377 a 383 LS) .......................... c) Consorcios de cooperación .................................................................... d) Conclusión ............................................................................................... 8. Contabilidad. Balance consolidado ............................................................... 9. Régimen sancionatorio ................................................................................... a) Situaciones in bonis ................................................................................. b) Situaciones en quiebra. Extensión de la quiebra .................................... 10. A modo de reflexión final ............................................................................... 11. Bibliografía argentina sobre grupos de sociedades ...................................... 195 195 196 196 196 196 196 197 197 197 197 198 200 200 201 201 202 203 203 204 205 205 205 207 207 208 211 212 BLANCA XII INDICE BIBLIOGRÁFICO (SE EXCLUYEN LAS PUBLICACIONES PERIÓDICAS) Abbadessa Pietro, V. I gruppi di società, a cura di A. Pavone - La Rosa. Angell, Norman, The great illusion: a study of the relation of military power to national advantage, W. Heinemann, Londra, 1914. Auletta, Giuseppe Giacomo, Salanitro Niccolò, Diritto commerciale, 8ª edizione, Giuffrè, Milano, 1993. 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