Il Bilancio Fiscale: dal Bilancio d`Esercizio al Reddito d`Impresa

APPROFONDIMENTO DELLE CONOSCENZE
Il Bilancio Fiscale: dal Bilancio
d’Esercizio al Reddito d’Impresa
Profili Operativi e Novità Legislative
OBIETTIVI
02
GIORNI
FISCALE
Analizzare i problemi più rilevanti del bilancio d’esercizio attraverso uno studio aggiornato della normativa civilistica
e fiscale. Approfondire le modalità di determinazione del reddito d’impresa e le logiche di raccordo tra il risultato
civilistico e l’imponibile fiscale. Apprendere le fasi necessarie al calcolo e alla liquidazione delle imposte sul reddito.
“Chi teme i pericoli
non perisce per quegli”
LEONARDO DA VINCI
PROGRAMMA
RACCORDO TRA IL BILANCIO
CIVILISTICO E IL CONTEGGIO DELLE
IMPOSTE
>> Il quadro normativo di riferimento:
Codice Civile e principi contabili
(nazionali e internazionali)
>> Il doppio binario civilistico e fiscale e
il divieto delle interferenze fiscali nel
bilancio
>> Il principio di derivazione per il
calcolo della base imponibile IRAP
>> Le diverse disposizioni per il bilancio
redatto secondo i principi nazionali e
internazionali
DETERMINAZIONE DELL’IMPONIBILE
FISCALE AI FINI IRES E CALCOLO
DELL’IRES
La determinazione del reddito
d’impresa
>> I principi di competenza-inerenzadeterminabilità
>> Le deroghe al principio di cassa per
alcuni componenti positivi e negativi
di reddito
>> Norme agevolative e norme limitative
Le disposizioni fiscali per i
componenti positivi di reddito
>> Ricavi
>> Plusvalenze patrimoniali (e
“partecipation exemption”)
>> Sopravvenienze attive e contributi
>> Dividendi e utili da partecipazione
>> Interessi bancari, su titoli, di mora
>> Proventi investimenti immobiliari
Le disposizioni fiscali per i
componenti negativi di reddito
>> Spese di acquisto di merce e servizi
>> Spese per prestazioni di lavoro
subordinato
>> Prestazioni alberghiere,
di ristorazione e spese di
rappresentanza
>> Oneri fiscali e contributivi
>> Interessi passivi e limiti di deducibilità
>> Minusvalenze e sopravvenienze
passive
Il trattamento delle singole
componenti
>> Le spese per il personale e i rimborsi
spese
>> Gli accantonamenti e le perdite su
crediti
>> I contributi ricevuti
>> Plusvalenze e minusvalenze
>> Gli immobili patrimonio
>> I marchi e l’avviamento
>> Gli interessi sui leasing
>> L’IMU
Le disposizioni fiscali per le attività,
le passività e il netto
>> Determinazione del costo,
svalutazioni, rivalutazioni
>> Immobilizzazioni materiali,
immateriali e oneri pluriennali
>> Immobilizzazioni finanziarie
>> Rimanenze
>> Crediti e debiti
>> Fondi per rischi ed oneri
>> Riserve
Le deduzioni
>> Le riduzioni previste
>> L’applicazione del cuneo fiscale
Calcolo dell’IRAP dell’esercizio
>> Ripartizione della base imponibile su
base regionale
>> Versamenti a saldo e in acconto:
rimborsi e compensazioni
Calcolo dell’IRES dell’esercizio
>> Deducibilità IRAP dall’IRES
>> ACE
>> Riporto delle perdite fiscali: nuove
regole dal 2011
>> Ritenute d’acconto e crediti d’imposta
DETERMINAZIONE DELL’IMPONIBILE
FISCALE AI FINI IRAP E CALCOLO
DELL’IRAP
>> La determinazione della base
imponibile in modo autonomo rispetto
all’IRES
PARTECIPANTI
Responsabili uffici amministrativi, responsabili uffici fiscali e tutti coloro che si occupano della stesura
del bilancio d’esercizio e delle successive modifiche.
EDIZIONI
2016
Milano, 29-30 Settembre
Milano, 3-4 Novembre
2017
Milano, 6-7 Febbraio
Milano, 15-16 Giugno
Milano, 5-6 Ottobre
Milano, 30 Nov. 1° Dic.
ISCRIZIONI
SINGOLA € 1.315 (+IVA)
per l’iscrizione di un partecipante
MULTIPLA -15% a persona per:
• 2 o più iscritti alla stessa edizione
del corso
• 9 o più iscrizioni nell’arco di 12 mesi
a diversi corsi a catalogo
COME ISCRIVERSI
+39 02 38010666
+39 02 38010871
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