Bilancio Altran Italia 2012

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Altran Italia S.p.A.
RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULLA SITUAZIONE DELLA SOCIETÀ E
SULL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE RELATIVA AL BILANCIO DELL’ESERCIZIO
CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2012
Altran Italia S.p.a. Sede Legale Via Tiburtina, 1232 - 00131 Roma Tel. 0039 06.45.224.200- Fax 0039 06.45.224.502
Capitale Sociale € 5.000.000 i.v. - REA n° 942579 Partita IVA, Codice Fiscale e iscrizione al Registro delle Imprese di Roma n° 03932470010
Società soggetta a direzione e coordinamento della Altran Technologies S.A.
ALTRAN ITALIA S.P.A. CON SOCIO UNICO
Codice fiscale 03932470010 – Partita iva 03932470010
VIA TIBURTINA, 1232 - 00131 ROMA RM
Numero R.E.A 942579 Registro Imprese di ROMA n. 03932470010
Capitale Sociale € 5.000.000,00 i.v.
Società soggetta a direzione e coordinamento di Altran Technologies SA
RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULLA SITUAZIONE DELLA
SOCIETÀ E SULL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE RELATIVA AL
BILANCIO DELL’ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2012
Signor Socio,
la presente relazione, redatta in conformità a quanto stabilito dall’art. 2428 del codice civile,
correda il bilancio della Vostra Società per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2012.
Il bilancio, che si sottopone all’approvazione, presenta un utile di Euro 5.332.730 dopo aver
effettuato ammortamenti ed accantonamenti complessivamente per Euro 6.488.458 ed aver
rilevato imposte correnti e differite per Euro 3.641.889. Il risultato positivo comprende l’iscrizione
del credito IRES per rimborsi da IRAP anni 2007-2011 per un importo di € 4.216.488.
La società non ha redatto in questo esercizio il Report di Sostenibilità in quanto è stata invitata a
partecipare alla redazione del Sostenibility Report redatto dal Gruppo mantenendo sempre attive
all’interno dell’organizzazione aziendale tutte le attività di sensibilizzazione e monitoraggio del
processo.
Nel rinviarVi alla Nota Integrativa per quanto concerne i chiarimenti sui dati numerici risultanti
dallo Stato Patrimoniale e dal Conto Economico, Vi relazioniamo sulla gestione della Società.
Quadro di riferimento
Altran Italia S.p.A. fa parte del Gruppo Altran, nato a Parigi nel 1982 ed ha come socio unico Altran
Tecnologies S.A., quotata alla Borsa di Parigi, che esercita attività di direzione e coordinamento.
Il Gruppo è attivo nel mercato della consulenza alle principali imprese mondiali in tema di
innovazione tecnologica e di processo, sviluppo e gestione dei sistemi informativi, ricerca e
sviluppo prodotto.
Il Gruppo Altran ha oltre 100 filiali attive che operano in 20 paesi europei, negli Stati Uniti, in
America ed Asia. Vanta un fatturato globale 2011 di circa Euro 1,42 miliardi di cui circa il 49% al di
fuori del territorio francese (costante rispetto al 2010), occupando oltre 17.261 risorse.
I servizi offerti ai propri clienti prevedono il supporto per l’intero ciclo vitale della produzione o dei
servizi, dal design alla realizzazione, sino alla produzione ed al processo di ottimizzazione. Le
risorse impegnate nelle Direzioni operative (“Consultants”) del Gruppo, possiedono specifiche
competenze in grado di coprire tutti i campi dell’innovation technology.
La realtà italiana è nata dal consolidamento di entità preesistenti attraverso un processo di
integrazione e standardizzazione.
Altran Italia S.p.A. è impegnata nel fornire supporto ai propri clienti nella ricerca e nella
progettazione tecnologica. In particolare costituisce oggetto sociale della Società (i) lo studio e la
consulenza
nei
settori
dell’ingegneria,
dell’informatica,
dell’innovazione
tecnologica
e
dell’organizzazione, (ii) l’attività di ricerca e di sviluppo di conoscenze finalizzate alla messa a
punto di nuovi prodotti, processi o servizi, (iii) le attività dirette alla concretizzazione delle
conoscenze di cui al punto precedente, (iv) la formazione e la selezione del personale nei suddetti
Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012
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settori, (v) l’elaborazione dati e la gestione di sistemi, (vi) la produzione e la commercializzazione
di prodotti e componenti hardware e software.
La Società ha un’organizzazione divisionale, basata sul settore di mercato a cui sono rivolti i
servizi:
AIT – Automotive, Infrastrutture e Trasporti;
ASD-R – Aeronautica, Spazio, Difesa e Ferroviario;
EILIS – Energia, Industria, Life Sciences;
FIS – Banche e Assicurazioni;
TEM – Telecomunicazioni, Elettronica e Media;
Le funzioni di staff tipiche sono affiancate da una direzione Program Management, Solution &
Innovation che si occupa della ricerca e definizione di “soluzioni tecnologiche innovative” di
eccellenza utilizzando risorse
interne al Gruppo Altran ed il network di partner accademici e
tecnologici.
Altran Italia svolge la propria attività oltre che nella sede legale di Roma, Via Tiburtina n. 1232, in
altre 11 sedi, come di seguito dettagliato:
- sedi centrali: Milano, Corso Sempione n. 66/68 – Torino, Strada del Drosso n. 33/19;
- sedi periferiche: Genova, Via XX Settembre n. 30/5 – Bologna, via Alessandrini 26 – Pisa, Via
Benedetto Croce n. 35 – Napoli, Via Santa Lucia n. 15 – Trieste, Via Flavia n. 23 – Firenze Via
Marconi n.30 – Brindisi c/c Cittadella della Ricerca ss7 km 707 –Ivrea, Viale Jervis 4 – Pomigliano
Via Petrarca 23.
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Principali eventi
Nel corso dell’esercizio si sono avuti i seguenti eventi principali:

Nel corso del primo trimestre è stato completato il piano di razionalizzazione organizzativa
avviato nel 2011 che ha previsto l’accorpamento di alcune direzioni di staff al fine di
ottenere una maggiore efficienza operativa.

In data 31 Marzo la società ha ceduto la sua partecipazione in Hilson Moran Italia a Deerns
Groep B.V definita con la cessione totalitaria del 100% delle quote della società partecipata
Hilson Moran Italia S.p.A con Deerns Groepe B.V.
L’operazione ha previsto un intervento a capitale nei confronti della controllata pari a euro
2.240.000 finalizzato alla cancellazione dei debiti intercompany e un prezzo di cessione di
euro 450.000. Il contratto di cessione ha avuto altresì variabili di prezzo su posizione
finanziaria netta alla data del closing e conguagli a favore di Altran Italia legati all’incasso
di crediti commerciali risultanti dalla situazione patrimoniale di Hilson Moran; l’operazione
come anticipato già nella relazione del precedente esercizio 2011, rientra nel piano
strategico/industriale di gruppo.

In data 30 luglio 2012 si è concretizzato, con il versamento di euro 30 milioni nelle casse
sociali della società, l’intervento finanziario in conto capitale della Holding Altran
Technologies SA, preannunciato dal formale impegno comunicato nel precedente esercizio.
Tale operazione eseguita tramite la consociata GMTS, ha rafforzato notevolmente la
struttura patrimoniale-finanziaria della società con conseguente aumento del patrimonio
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netto e abbattimento di c.a. il 50% del debito verso la tesoreria centralizzata garantendo
ulteriormente il regolare adempimento delle proprie obbligazioni nel prevedibile futuro.

Con riferimento al Processo Verbale di Constatazione ricevuto nel corso dell’esercizio 2011
recante rilievi su costi riaddebitati dalla casa madre per management fee per le annualità
2008 (euro 2.072.256) e 2009 (euro 2.411.049) ritenuti dai verificatori non deducibili “tout
court” sia ai fini IRES che IRAP senza alcuni riconoscimenti di sorta si segnala che, ad oggi,
l’Agenzia Entrate non ha notificato l’avviso di accertamento e la società, sulla base del
parere dei propri consulenti fiscali esterni, non ha ritenuto opportuno procedere
all’accensione di un fondo rischi.
Congiuntura economica
Il 2012 è stato caratterizzato da una fase recessiva per l’economia italiana, che si è attenuata
soltanto nella seconda metà dell’anno, pur mantenendo la tendenza. Il PIL nell’anno è diminuito
del 2,4%. Solo nel quarto trimestre la diminuzione del PIL si è contenuta sullo 0,2%.
La domanda interna si è contratta ed è stata solo parzialmente compensata dalla domanda estera.
L’inflazione è calata progressivamente nell’anno attestandosi ad un 2,3% a dicembre.
La produzione industriale ha visto durante tutto il 2012 una forte contrazione benchè nella
seconda parte dell’anno il ritmo di decrescita si sia rallentato. Anche gli investimenti delle imprese
sono stati ridotti nell’anno, principalmente a causa delle incerte prospettive della domanda e dei
crescenti margini di capacità produttiva inutilizzata.
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Sviluppo della domanda nei mercati in cui opera la società ed
andamento della gestione
Altran Italia è tra le prime aziende che operano nel proprio settore e le opportunità di crescita in
un contesto economico sfavorevole sono state ridotte, se non in mercati specifici. Nonostante la
congiuntura e la difficile competizione sul territorio la Società è comunque riuscita a registrare una
crescita nell’anno, seppur minima (2%). Di seguito le principali indicazioni sull’andamento nel
2012 dei mercati di riferimento per la Società e l’andamento della relativa gestione.
ASD – Aeronautica, Spazio, Difesa e Industria Ferroviaria
Il mercato globale dell’aeronautica, caratterizzato da un trend di crescita previsto anche nei
prossimi anni, ha subito, già nel 2012, un rallentamento dovuto alla crisi economica mondiale.
L’acquisizione di maggiori quote di mercato in clienti consolidati e nuovi ha però permesso alla
Società di aumentare il proprio volume di affari.
Ai clienti del settore spaziale Altran offre servizi di ricerca e sviluppo che vanno dalla
progettazione meccanica di apparati all’integrazione dei satelliti. L’attività svolta nell’anno è stata
sostanzialmente stabile rispetto al passato. Nei prossimi mesi la Società si appresta a cogliere le
opportunità che potrebbero esser generate dall’avvio di programmi quali “COSMO – Second
Generation” o relativi al mercato della produzione dei lanciatori.
Il settore difesa ed elettronica per la difesa hanno registrato una consistente flessione che ha
determinato per Altran una conseguente riduzione di attività. Nel 2013 la Società si appresta a
recuperare fatturato attraverso la conquista di maggiori quote di mercato.
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L’industria ferroviaria, grazie all’avvio di diversi programmi europei e mondiali, è in crescita e la
Società
ha
iniziato
a
cogliere
nel
2012
alcune
opportunità
che
verranno
sviluppate
consistentemente nel 2013.
AIT – Industria automobilistica, Infrastrutture e Trasporti
Il 2012 è stato un anno particolarmente difficile per il mercato dell’auto, che ha registrato in Italia
una diminuzione di quasi il 20% delle immatricolazioni ed ha visto la cancellazione di diversi
programmi. Nonostante questo contesto la Società, che offre servizi che includono lo sviluppo di
sistemi
elettronici
(specificazione,
functional
safety,
modellazione,
sviluppo
firmware,
integrazione, testing), lo sviluppo di sistemi meccanici (virtual validation, affidabilità preventiva,
calibrazione controls powertrain, dinamica veicolo), lo sviluppo di sistemi di ICT Engineering e la
Qualità (certificazioni di sistema e supplier quality), è riuscita a crescere aggredendo nuove quote
di mercato e cogliendo opportunità legate alle attività di ristrutturazione conseguenti la
congiuntura.
In controtendenza il mercato delle macchine agricole ed industriali ha registrato una buona
crescita e promette ulteriori sviluppi nel prossimo anno. L’aumento del fatturato atteso per i
prossimi mesi su entrambe le aree è anche determinato dal consolidamento dell’offerta di
progettazione meccanica (virtual design e packaging) e da significativi investimenti effettuati da
Altran nel 2012 in strumenti e strutture volte allo sviluppo di offerte per servizi di diagnostica sui
sistemi elettronici.
Nel settore infrastrutture Altran ha consolidato l’offerta di servizi relativi al monitoraggio
ambientale, gestione della sicurezza e dei cantieri.
Il mercato del trasporto, in via di sviluppo da parte della Società, prevede l’offerta di servizi e
sistemi per la gestione di processi di logistica.
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EILIS – Energia, Industria, Life Sciences
La gestione dell’area energia ha visto i riflessi causati dalla forte contrazione del settore e dal
relativo rallentamento degli investimenti. Nei prossimi mesi Altran cercherà di contrastare questa
tendenza offrendo nuovi servizi (sinora concentrati principalmente nell’area informatica) volti
all’ingegneria di processo.
Il 2012 ha segnato un momento importante per la Società che ha fatto il suo ingresso nel
promettente mercato farmaceutico (Life Sciences) offrendo servizi di “assicurazione qualità” nei
processi di sviluppo prodotto.
Sempre positiva è stata la crescita nel settore biomedicale e della biotecnologia, seppur provato
dalle conseguenze del terremoto nel distretto emiliano. Altran è attiva nello sviluppo di software
“embedded” utile al governo dei dispositivi biomedicali.
FIS –Banche e Assicurazioni
Il comparto assicurativo in Italia è da anni caratterizzato dalla presenza di poche grandi
compagnie e molte realtà di medio piccole dimensioni. In questo contesto il 2012 ha visto l’avvio
di alcuni processi di concentrazione tramite operazioni di acquisizione e fusione.
Il 2012 per il settore bancario è stato caratterizzato da una riduzione dei volumi delle attività di
consulenza acquisite dall’esterno, guidato da una forte razionalizzazione dei processi interni.
Grande attenzione e’ stata posta dai clienti nell’ambito delle attività di “compliance normativa” ed
alle attività di misurazione e controllo del rischio dei propri assets. In questo contesto, Altran ha
mantenuto la propria crescita proseguendo nel percorso di specializzazione dei propri servizi in
supporto al business bancario, all’ outsourcing di piattaforma specializzate ed al supporto delle
piattaforme di misurazione del rischio.
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La strategia della Società in questo settore per i prossimi mesi è volta alla sempre maggiore
specializzazione dei servizi offerti, come ad esempio nell’area della “business analysis” per
rispondere ai bisogni dei clienti in sempre maggiore trasformazione ed evoluzione.
TEM – Telecomunicazioni e Media
Il settore delle telecomunicazioni ha visto un 2012 caratterizzato da una crescita di attività
nell’area “rete” ed una razionalizzazione forte sul fronte dei servizi BSS/OSS. Nell’ambito della
gestione delle reti, un significativo impulso alle attività è stato dato dallo sviluppo del “4G”, che ha
generato nuovi investimenti e conseguenti buone opportunità commerciali.
Altran, in questo contesto, ha colto le occasioni che si sono presentate sia tra i vendor che gli
operatori nell’area rete offrendo servizi end to end di progettazione e gestione. Ha inoltre
ampliato la gamma di servizi nell’area rete ad attività relative a progetti IT per compensare la
riduzione di business BSS/OSS.
Per il 2013 si prevede un rallentamento degli investimenti legati al “4G” ed una forte
focalizzazione degli operatori su progetti volti alla realizzazione di efficienze, che si
ripercuoteranno anche sul business dei vendor.
In generale, si nota una significativa diminuzione degli investimenti in R&D localizzati in Europa
con corrispondente riduzione di volumi. Altran si muoverà conseguentemente offrendo sempre più
progetti innovativi, che permettano la realizzazione di modelli operativi sempre più efficienti.
Focalizzerà inoltre l’offerta sulla gestione dei servizi legati alla “rete” ed al mantenimento efficiente
delle infrastrutture.
La penetrazione del mercato dei Media, obbiettivo della Società di medio periodo, è al momento di
difficile realizzazione per la specifica congiuntura economica di settore.
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Principali dati economici
I Ricavi Operativi 2012 ammontano ad Euro 157,7 milioni; tale dato è rappresentato al netto della
rifatturazioni verso i clienti delle spese sostenute senza mark-up.
RICAVI OPERATIVI (IN MIL €)
160,0
158,0
158,9
156,0
157,7
154,0
2011
152,0
150,0
2010
2012
150,8
148,0
146,0
2010
2011
2012
I Ricavi operativi del triennio ripartiti per Direzioni:
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2010
19,5
19,7
18,1
20,0
16,6
21,8
25,5
21,3
30,0
22,8
26,0
40,0
45,5
45,4
39,6
50,0
42,1
46,7
48,4
RICAVI OPERATIVI PER DIVISIONI
2012
5,8
2,4
10,0
2011
0,0
TEM
ASD
FIS
AIT
EILIS
GOV
I Ricavi operativi 2012 ripartiti per area geografica evidenziano:
RICAVI OPERATIVI PER AREA GEOGRAFICA
120
100
80
108,2
102,4
2010
87,9
60
2011
53,8
40
2012
46,5
41,8
8,1 7,7 6,5
20
0,6 0,9 1,2
0
IT_NO
IT_CE
IT_SU
ES_EU
La società al 31 dicembre 2012 impegna 2.038 risorse ed il suo sviluppo nell’ultimo triennio,
tenendo conto dei dati aggregati delle società incorporate, è di seguito rappresentato:
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RISORSE IMPIEGATE
2060
2050
RISORSE IMPIEGATE
2040
2051
2030
2038
2033
2020
2010
2011
2012
Principali dati patrimoniali
La struttura patrimoniale al 31 dicembre 2012 si conferma solida, come risulta dai successivi
prospetti di riclassifica patrimoniale funzionale e finanziaria.
STATO PATRIMONIALE FUNZIONALE
Attivo
Importo in migliaia di €
Passivo
CAPITALE INVESTITO
OPERATIVO
€ 116.157 MEZZI PROPRI
€ 40.772
PASSIVITA' DI
IMPIEGHI EXTRA-OPERATIVI
FINANZIAMENTO
€ 30.692
PASSIVITA’ OPERATIVE
€ 49.950
€ 5.257
CAPITALE DI
CAPITALE INVESTITO (CI)
€ 121.414 FINANZIAMENTO
€ 121.414
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STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO
Attivo
Importo in migliaia di € Passivo
ATTIVO FISSO
€ 28.736 MEZZI PROPRI
Immobilizzazioni immateriali
€ 15.467 Capitale sociale
Immobilizzazioni materiali
€ 3.621 Riserve
Immobilizzazioni finanziarie
€ 9.649
PASSIVITA’ CONSOLIDATE
ATTIVO CIRCOLANTE (AC)
€ 40.772
€ 5.000
€ 35.772
€ 10.079
€ 92.678
Magazzino
€ 1.841
Liquidità differite
€ 88.906 PASSIVITA’ CORRENTI
Liquidità immediate
CAPITALE INVESTITO (CI)
€ 70.563
€ 1.931
€ 121.414 CAPITALE DI FINANZIAMENTO
€ 121.414
I valori del Conto Economico e del risultato dell’esercizio 2012 vengono riclassificati nel seguente
prospetto:
CONTO ECONOMICO CIVILISTICO
A) Valore della produzione
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
€ 162.342
160.430
2) variazioni delle rimanenze di prodotti sem. prod fin.
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione
- 333
4) incrementi alle immobilizzazioni per lavori interni
5) altri ricavi e proventi
B) Costi della produzione
6) per materie prime, sussidiari, di consumo e merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
2.245
€ 152.728
1.409
31.408
8.216
9) per il personale
102.737
a) salari e stipendi
75.087
b) oneri sociali
22.055
c) trattamento di fine rapporto
5.089
d) trattamento di quiescenza e simili
-
e) altri costi
506
10) ammortamenti e svalutazioni
6.229
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
5.052
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b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
843
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
-
d) svalut.ni dei crediti compresi attivo circ. e delle disp. liquide
333
11) variazioni delle rimanenze materie prime, sussid, merci
12) accantonamenti per rischi
260
13) altri accantonamenti
-
14) oneri diversi di gestione
2.469
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)
€ 9.614
C) Proventi e oneri finanziari
-€ 1.031
15) proventi da partecipazioni
16) altri proventi finanziari
11
d) proventi diversi dai precedenti
17) interessi ed altri oneri finanziari
17-bis) utili e perdite su cambi
11
-
1.020
-
22
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
€0
18) rivalutazioni
0
19) svalutazioni
E) Proventi e oneri straordinari
20) proventi
21) oneri
Risultato prima delle imposte ( A - B +- C +- D +- E)
22) imposte sul reddito dell’esercizio, correnti differite e anticipate
23) utile (perdita) dell’esercizio
0
€ 392
4.216
-3.824
€ 8.975
3.641
€ 5.334
I costi della gestione caratteristica sono, come nei precedenti esercizi, in linea con i dati del Budget
operativo.
Indicatori di redditività
Dalla sintesi della struttura patrimoniale e del conto economico si ricavano i principali indicatori
economici, patrimoniali e di liquidità di seguito riportati:
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Indicatori
2012
2011
2010
ROE (netto)
13,08%
- 41,46%
-12,22%
ROI
14,86%
12,23%
8,28%
EBITDA
10,20%
9,36%
8,07%
EBIT
Indipendenza finanziaria
Indice di struttura
primario
Indice di liquidità o
tesoreria (acid test)
6,24%
2,01%
3,10%
0.34
0,05
0,07
1,42
0,19
0,23
1,29
0,86
0,85
Il rischio di credito, anche se connesso al particolare contesto, non presenta particolari criticità
grazie ad attente analisi sulla solvibilità dei clienti e nella gestione del credito. A tale riguardo,
l’andamento sotto riportato dell’indice DSO, nonostante sia collegato alla particolare situazione di
crisi economica è rimasto sostanzialmente stabile. Particolarmente rilevante a questo proposito
l’andamento dell’indice che mostra, anche in un questo esercizio di “credit crunch” un risultato in
linea a quanto previsto dal budget raggiungendo i 145 giorni.
DSO (in giorni)
Titolo asse
150
145
149
147
145
140
139
135
130
2009
2010
2011
2012
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DSO (Days of sales overdue)
Il DSO è un indice che indica il tempo medio, espresso in giorni, che intercorre tra l’erogazione del
servizio e l’incasso delle prestazioni effettuate. Viene determinato dal rapporto che ha al numeratore
i crediti clienti (fatture emesse e fatture da emettere) ed al denominatore i ricavi giornalieri.
Lo scadenzario dei crediti commerciali al netto del relativo fondo svalutazione si compone come
segue:
Crediti commerciali al 31 dicembre 2012 (migliaia di Euro)
Non scaduti
55.740
Scaduti da 0 a 3
Scaduti da 3 a
Scaduti da 6 a
Oltre 9
mesi
6 mesi
9 mesi
mesi
13.621
3.053
1.029
3.019
Totale
76.462
Il prospetto non tiene conto dei crediti per fatture emesse e da emettere verso il gruppo per Euro
991.300; crediti per fatture da emettere verso Clienti fuori gruppo per Euro 10.647.863; fondo
svalutazione crediti pari a Euro 1.611.259.
Si ritiene pertanto che le attività finanziarie della Società abbiano una buona qualità creditizia.
Nel 2012 si consolida sempre il ricorso sistematico al factoring, all’interno dell’accordo quadro,
stipulato a livello di Gruppo, con Eurofactor, tramite la cessione dei crediti vantati verso importanti
clienti raggiungendo un totale di crediti ceduti al 31 dicembre 2012 di Euro 13 milioni; nel 2013 la
società ha sostituito il rapporto contrattuale del factor con la società CGA s.a. del Gruppo Societe
Generale, con la quale è stato possibile sviluppare una più ampia attività.
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Principali rischi e incertezze cui la Società è esposta
Rischi connessi alle condizioni generali dell’economia
La situazione economica, patrimoniale e finanziaria della Società può essere influenzata dai vari
fattori che compongono il quadro macroeconomico, quali l’incremento o il decremento del prodotto
nazionale lordo e il livello di fiducia delle imprese che potrebbero essere indotte ad un minor ricorso
alla consulenza.
Il 2012 ha evidenziato un contesto macroeconomico che continua ad essere soggetto a variabilità ed
incertezza. Pur non trovandoci in una situazione di crisi vera e propria se la presente situazione di
debolezza ed incertezza dovesse prolungarsi significativamente nel tempo, l’attività, le strategie e le
prospettive della Società potrebbero esserne condizionate. L’evoluzione del quadro macro
economico viene monitorata costantemente.
Rischi connessi alle “figure chiave”
Il successo della Società si fonda anche sulle “competenze” delle risorse umane.
Per affrontare il rischio di perdere risorse chiave senza un’adeguata sostituzione, come anche la
difficoltà di attrarre e trattenere risorse nuove e qualificate, la Società dopo aver introdotto un
database che classifica il capitale umano per linee di competenze, suddivise in ambiti disciplinari, sta
rafforzando i centri di competenza al suo interno al fine di rafforzare l’attuale struttura tecnica.
Altre Informazioni ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice Civile
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Ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile di seguito si forniscono le
informazioni in merito all’utilizzo di strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della valutazione
della situazione patrimoniale e finanziaria.
Più precisamente, gli obiettivi della direzione aziendale, le politiche e i criteri utilizzati per misurare,
monitorare e controllare i rischi finanziari sono i seguenti:
-
valutazione della solvibilità di clienti;
-
valutazione della certezza della esistenza del credito e valutazione della possibilità di incasso
dello stesso.
Di seguito sono fornite, poi, una serie di informazioni quantitative volte a fornire indicazioni circa la
dimensione dell’esposizione ai rischi da parte dell’impresa.
Rischio di credito
Si deve ritenere che le attività finanziarie della Società abbiano una buona qualità creditizia.
Non si ritiene di dover segnalare attività finanziarie ritenute di dubbia recuperabilità, infatti nel
bilancio al 31 dicembre 2012, di cui alla presente relazione, si sono già espressi i dati al netto di
eventuali fondi.
Per precisione si segnala che:
-
il fondo svalutazione crediti ammonta a Euro 1.611.259.
-
il fondo svalutazione su partecipazioni controllate ammonta a Euro 7.877.696.
Rischio di liquidità
La gestione della tesoreria è effettuata tramite conti di cash pooling intrattenuti con la società GMTS
s.a. Parigi, società controllata dalla Holding Altran Technologies s.a; la gestione è volta ad
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ottimizzare i flussi di tutte le società del Gruppo a livello internazionale con l’evidente riflesso di
concentrazione verso un unico interlocutore finanziario.
Rischio di mercato
Con riferimento alle singole componenti, si precisa che:
-
il rischio di tasso non presenta particolari criticità;
-
il rischio sui tassi di cambio (o rischio valutario) è limitato, in quanto, la Società acquista e
vende quasi esclusivamente in Euro.
-
il rischio di prezzo è mitigato da un’attenta verifica delle quotazioni e delle società di
riferimento.
Attività di ricerca e innovazione
Il presente esercizio ha confermato la tradizionale vocazione alla ricerca e all’innovazione.
Le attività di ricerca ed innovazione, in linea con quelle del gruppo Altran, sono fortemente
imperniate su un approccio di tipo cognitivo e fanno leva su una serie di processi e contributi
intellettuali. Esse sono essenzialmente riconducibili a due grandi aree:
a)
creazione di nuove conoscenze finalizzate alla messa a punto di nuovi prodotti, processi o
servizi ovvero al notevole miglioramento di prodotti e processi esistenti;
b)
applicazione delle conoscenze esistenti in azienda e nel network di partner accademici e
tecnologici finalizzate alla realizzazione di nuovi prodotti, processi o servizi ovvero al notevole
miglioramento di prodotti e processi esistenti.
Le attività di ricerca e innovazione sono state coordinate e valorizzate dal Solution Center. Questa
scelta organizzativa rende strategico il suo operare, tanto da poter svolgere correttamente la
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trasformazione verso un nuovo approccio al mercato, che consenta sempre più di orientarsi verso
un’offerta “chiavi in mano”, che valorizzi tutta la ricerca, l’innovazione e le conoscenze che si sono
prodotte negli anni. Da giugno 2012 il Solution Center è stato sostituito dai seguenti due Office:
Program Office e Innovation & Solutions Office. Al Program Office sono state demandate le attività di:
Bid, Project Delivery e Project Quality and Risk. All’Innovation & Solutions Office sono state
demandate le attività di coordinamento della Ricerca & Innovazione e l’individuazione e lancio di
offerte organizzate denominate Solution.
Le scelte organizzative legate al Solution Center prima e ai due nuovi Office da giugno 2012 hanno
favorito l’acquisizione di commesse per progetti di alta rilevanza tecnologica che hanno permesso
alla Società di essere presente su una vasta e qualificata platea di clienti.
Attualmente i progetti “chiavi in mano” costituiscono una parte consistente del totale dei ricavi e
sono destinati a crescere sensibilmente nel breve/medio periodo.
Si rileva altresì che nel presente esercizio la società ha notevolmente incrementato il processo di
identificazione e ricognizione del know-how, frutto delle attività di ricerca e sviluppo, attività che, in
sinergia con l’area finance, ha portato a rilevare benefici fiscali IRAP attribuiti sia sull’esercizio 2011
che sul 2012 per euro 1,4 milioni oltre a incentivi fiscali per crediti IRES relativi a progetti di ricerca
con le università per un importo di euro 117.000.
Rapporti con imprese controllate, collegate e controllanti in
corso redazione
In relazione ai rapporti con le imprese controllanti e collegate si evidenziano di seguito le seguenti
partite di natura finanziaria ed economica ivi incluse quelle relative alla gestione della liquidità
accentrata effettuata da GMTS in favore delle società del gruppo Altran.
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COD
Società del Gruppo
Nazione
Crediti
Debiti
Costi
Ricavi
U001
Altran Technologies S.A.
Francia
173.423
3.718.475
5.378.872
1.768.158
U005
Altran Innovacion
Spagna
17.171
170.906
652.884
128.966
U006
Altran CIS (Belgium)
Belgio
39.761
38.148
6.631
40.512
U008
Altran CIS S.P.A.
Francia
665
8.029
U042
Datacep sas - Altran Nord
Francia
79.344
316.109
U066
TQM in liquidazione S.r.l.
Italia
U123
Altran Solutions (USA)
Stai Uniti
U226
GMTS (tesoreria gruppo)
Francia
U239
Altran Technologie India
India
U264
Altran Shangai China Ltd
Cina
29.580
29.580
U274
Altran Praxis
Francia
59.773
286.910
U283
Altran (Switzerland)
Svizzera
U315
Hilson Moran Italia S.p.A.
Italia
U323
Altran Germany
Germania
U341
IGEAM dd S.r.l.
Italia
U347
Altran Imp. Bievres
Francia
U348
Altran Imp Cergi
Francia
Totale
12.468
9.168
118.932
18.595.331
641.506
12.465
2.304
10.367
595
26.374
722.103
50.000
612.820
9.531
7.877
192.974
11.000
991.300
89.000
89.000
23.036.686
7.244.487
2.885.239
I rapporti economici con la società GMTS sono relativi agli oneri ed ai proventi finanziari derivanti
dalla gestione centralizzata della liquidità del gruppo Altran; va segnalato il sostanziale decremento
del debito a seguito del versamento in conto capitale della Holding Altran Technologies S.A.
avvenuto in data 30 luglio 2012.
I rapporti economici trattenuti con la società Altran Technologies S.A. Holding e controllante del
Gruppo sono relativi a costi sostenuti per consulenze amministrative (management fee e royalties) e
gestionali e per corsi di formazioni interni al gruppo.
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I rapporti economici trattenuti con le altre società del gruppo sono relativi a consulenze operative e
servizi.
In merito alla partecipata IGEAM DEVELOPPEMENT DURABLE S.r.L. la società verrà fusa per
incorporazione come previsto e deliberato nel 2012. L’operazione è stata posticipata di alcuni mesi
al fine di mantenere più snello il processo di rimborso dei progetti finanziati pubblicamente in capo
alla Società.
Andamento delle società controllate in corso
Per la società IGEAM DD S.r.L. le prospettive di budget 2013 restano comunque in linea con le
previsioni attese e non si è ritenuto necessario operare svalutazioni patrimoniali in capo alla
partecipazione iscritta in bilancio al costo di acquisto.
La società TQM Consulting S.r.L. in liquidazione ha finalmente concluso il lungo processo di
liquidazione con l’approvazione del bilancio finale e piano di riparto in data 1 febbraio 2013; da tale
operazione scaturirà un beneficio economico sul prossimo esercizio misurato da un dividendo di
liquidazione di circa euro 300.000.
La società Athena Consulting S.r.L. in liquidazione ha completato tutte le attività di messa in
liquidazione ed è in attesa di definire una transazione fiscale per debiti pregressi con Agenzia
Entrate di Roma.
In data 13 dicembre 2012 è stata costituita la società Altran Innovation S.r.l. controllata al 100% al
fine di avere all’interno del Gruppo un’autonoma struttura societaria che possa occuparsi di iniziative
ad alto valore innovativo e tecnologico, anche già esistenti, con possibilità sinergiche rispetto a tutte
le società del Gruppo Altran; la società chiuderà il primo bilancio di esercizio al 31 dicembre 2013.
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Rendiconto finanziario
31.12.2012
DISPONIBILITA' MONETARIE A BREVE INIZIALI
31.12.2011
(58.938.474)
(60.076.427)
Risultato d'esercizio
5.332.730
(2.255.223)
Ammortamenti
6.228.821
6.146.170
259.637
1.070.800
0
0
Accantonamento ai fondi
(Plusvalenza) minusvalenza da realizzo immobilizzazioni
Rettifiche di valore delle immobilizzazioni
(5.615)
(123.198)
333.069
(23.317)
(411.778)
(768.760)
(2.096.867)
9.425
8.973.859
4.055.897
(7.406.602)
(6.195.108)
(Decremento) Incremento dei debiti verso fornitori ed altri debiti
3.560.618
5.111.520
FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATTIVITA' D'ESERCIZIO
5.127.875
2.972.309
- materiali
(733.122)
(506.460)
- immateriali
(163.188)
(446.770)
(10.000)
(881.126)
(906.310)
(1.834.356)
0
0
Variazione delle rimanenze
Variazione netta del fondo trattamento di fine rapporto
Variazione netta dei fondi rischi ed oneri
Utile (perdita) dell'attività di esercizio prima delle variazioni
del capitale circolante
Decremento (Incremento) dei crediti e di altre voci del capitale circolante
Investimenti in immobilizzazioni :
- finanziarie
Prezzo di realizzo o valore di rimborso delle immobilizzazioni
FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATTIVITA' D'INVESTIMENTO
Accensione / (Rimborsi) indebitamento bancario - mutui
Distribuzione di dividendi / versamento c/capitale
Assorbimento riserve effetto fusione
30.000.000
0
0
FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATTIVITA' FINANZIARIE
30.000.000
0
FLUSSO MONETARIO DEL PERIODO
34.221.565
1.137.953
(24.716.909)
(58.938.474)
1.930.699
2.573.579
0
0
POSIZIONE VERSO TESORERIA DI GRUPPO (VS GMTS)
(26.647.608)
(61.512.053)
POSIZIONE FINANZIARIA NETTA
(24.716.909)
(58.938.474)
DISPONIBILITA' MONETARIE A BREVE FINALI
Riepilogo PFN
DISPONIBILITA' LIQUIDE
BANCHE PASSIVE
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Numero e valore nominale sia delle azioni proprie sia delle
azioni o quote di societa’ controllanti o alienate nel corso
dell’esercizio.
Si rende noto, ai sensi del comma 3 punti 3 e 4 dell'art. 2428 del Codice Civile, che la
Società, nel corso dell'esercizio 2012, non ha posseduto, né acquistato o alienato azioni
proprie o azioni o quote di società controllanti né direttamente né attraverso società
fiduciaria o interposta persona.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio ed
evoluzione prevedibile della gestione

In data 18 febbraio 2013 la società ha attuato la procedura di mobilità nei confronti
di 128 dipendenti in attuazione del programma di riorganizzazione aziendale.

In data 1 febbraio 2013 è stato approvato il Bilancio Finale di Liquidazione e Piano di Riparto
della TQM Consulting in liquidazione S.r.l.; gli effetti positivi economici della liquidazione
verranno iscritti nel bilancio 2013 con un dividendo di liquidazione pari ad euro 300.000.
Governance
Cariche Sociali
Consiglio di Amministrazione:
Presidente e Amministratore Delegato
Ing. Marcel Patrignani
Consigliere
Dott. Philippe Salle
Consigliere
Dott. Olivier Aldrin Daniel
Consigliere
Ing. Cyril Roger
Consigliere
Dott. Primo Meregalli
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Collegio Sindacale
Presidente
Dott. Gerardo Longobardi
Sindaco Effettivo
Dott.a Di Ianni Giuseppina
Sindaco Effettivo
Geom. Bort Giovanni
Sindaco Supplente
Dott. Bianchi Christian
Sindaco Supplente
Dott. Girardi Ugo
Controllo contabile
Il controllo contabile ex art 2409 bis e ter del Codice Civile è stato effettuato dalla società Deloitte &
Touche S.p.A., alla quale, con delibera dell’Assemblea dei Soci in data 14 novembre 2011, è stato
affidato l’incarico per il triennio 2011-2013.
Tassazione di Gruppo
Per il triennio 2010/2012, la Società ha esercitato l’opzione per la tassazione di gruppo prevista
dall’art. 117 comma I del TUIR, consolidando in capo alla controllante Altran Italia S.p.A.. Presso la
stessa si è eletto il domicilio ai sensi e per gli effetti dell’art. 119 comma I punto c del TUIR per il
periodo di validità dell’opzione. Al 31 dicembre 2012 rientrano nel consolidato fiscale, in qualità di
consolidate la società TQM Consulting S.r.L. in Liquidazione e la società Hilson Moran S.p.A (ora
Deerns Italia S.p.A.) per gli effetti fiscali fino alla data di vendita della partecipazione avvenuta in
data 30 marzo 2012
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Informazioni su Ambiente e Personale
Da quest’anno il Report di Sostenibilità, che la società aveva predisposto autonomamente negli
esercizi precedenti, è assorbito nel Report redatto dalla casa madre francese e sarà consultabile nel
sito www.altran.com; in ogni caso ai sensi dell’art. 2428, così come novellato dal D.Lgs. n.
32/2007, si precisa che la Società svolge la propria attività nel rispetto delle disposizioni in materia
di ambiente, di igiene, di sicurezza sul posto di lavoro e di sorveglianza sanitaria secondo quanto
disposto dal Decreto Legislativo n. 81/2008.
Al 31 dicembre 2012 il personale dipendente era pari a n. 2.038 unità contro le n. 2.063 in forza
al 31 dicembre 2011. Nella nota integrativa è esposto il raffronto analitico dei due esercizi anche in
termini di utilizzazione media di periodo.
Nel biennio 2012 e 2011 il personale dipendente non è incorso in infortuni di particolare gravità.
Nessuno di detti infortuni ha avuto come conseguenza la morte o la invalidità permanente.
Non sono stati elevati addebiti alla Società in ordine a malattie professionali su dipendenti o ex
dipendenti.
Operazioni con parti correlate ed accordi significativi non
risultanti dallo Stato Patrimoniale
In ottemperanza al novellato art. 2427, 22-bis e 22-ter, si precisa che:
-
non esistono operazioni con parti correlate rilevanti che non siano state concluse a normali
condizioni di mercato;
-
non esistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale che generano rischi e benefici
significativi.
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Indicazioni richieste da leggi speciali
La Società si è dotata del modello organizzativo di cui al D. Lgs. 231/2001 approvato unitamente alla
procedura di gestione del rischio (costituente allegato del modello), procedura prevista al fine della
corretta identificazione, valutazione e contenimento del rischio, con conseguente costituzione
dell’Organismo di Vigilanza, composto da tre membri, due interni e un Presidente esterno.
Destinazione del risultato di esercizio
Signor Socio,
La invitiamo ad approvare il Bilancio che chiude con un utile d’esercizio pari ad Euro 5.332.730 che
si propone di destinare come segue:
-
Euro 266.637 (5%) da destinare a Riserva legale come previsto dall’art.2430 del C.C.
-
Euro 5.066.093 quale residuo da riportare a nuovo.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Marcel Patrignani
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Altran Italia S.p.A. con socio unico
VIA TIBURTINA, 1232 - 00131 ROMA RM Numero R.E.A 942579
Registro Imprese di ROMA n. 03932470010 Capitale Sociale € 5.000.000,00 i.v.
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2012
Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
31/12/2012
31/12/2011
I) parte gia' richiamata
0
0
II) parte non richiamata
0
0
0
0
3) Diritti brevetto ind. e utilizz. op. ing.
319.197
375.375
4) Concessioni, lic., marchi e diritti sim.
7.205
11.007
10.655.473
11.427.545
4.484.779
8.541.874
15.466.654
20.355.801
1.737.317
1.818.964
91.478
159.165
551.113
281.605
4) Altri beni
1.240.653
1.470.856
II TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
3.620.561
3.730.590
3.960.000
3.950.000
22.687
22.687
3.982.687
3.972.687
A) CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI
A TOTALE CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI
B)IMMOBILIZZAZIONI
I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
5) Avviamento
7) Altre immobilizzazioni immateriali
I TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1) Terreni e fabbricati
2) Impianti e macchinario
3) Attrezzature industriali e commerciali
III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
1) Partecipazioni in:
a) imprese controllate
d) altre imprese
1 TOTALE Partecipazioni in:
2) Crediti (immob. finanziarie) verso:
Bilancio di esercizio al 31/12/2012
Pagina 2 di 10
a) Crediti verso imprese controllate
a1) esigibili entro es. succ.
873.028
873.028
873.028
873.028
401.046
411.966
401.046
411.966
2 TOTALE Crediti (immob. finanziarie) verso:
1.274.074
1.284.994
III TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
5.256.761
5.257.681
24.343.976
29.344.072
3) lavori in corso su ordinazione
111.372
444.441
I TOTALE RIMANENZE
111.372
444.441
85.594.325
81.696.828
85.594.325
81.696.828
722.103
598.407
722.103
598.407
173.423
188.307
173.423
188.307
4-bis) Crediti tributari esigibili entro esercizio successivo
5.602.773
974.416
4-bis TOTALE Crediti tributari
5.602.773
974.416
a TOTALE Crediti verso imprese controllate
d) Crediti verso altri
d1) esigibili entro es. succ.
d TOTALE Crediti verso altri
B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C)ATTIVO CIRCOLANTE
I) RIMANENZE
II) CREDITI VERSO:
1) Clienti:
a) esigibili entro esercizio successivo
1 TOTALE Clienti:
2) Controllate:
4 TOTALE Controllate:
4) Controllanti:
4 TOTALE Controllanti:
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4-ter) Imposte anticipate
1.111.214
1.443.486
1.111.214
1.443.486
1.205.146
1.567.609
1.205.146
1.567.609
94.408.984
86.469.053
0
0
1.930.222
2.571.835
477
1.744
1.930.699
2.573.579
96.451.055
89.487.073
618.907
802.898
618.907
802.898
121.413.938
119.634.043
31/12/2012
31/12/2011
5.000.000
5.000.000
II) Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
0
III) Riserve di rivalutazione
0
0
439.472
608.196
4-ter TOTALE Imposte anticipate
5) Altri (circ.):
5 TOTALE Altri (circ.):
II TOTALE CREDITI VERSO:
III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.)
IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE
1) Depositi bancari e postali
3) Danaro e valori in cassa
IV TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE
C TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D)RATEI E RISCONTI
2) Ratei e risconti
D TOTALE RATEI E RISCONTI
TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
A)PATRIMONIO NETTO
I) Capitale
IV) Riserva legale
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V) Riserve statutarie
0
0
VI) Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
30.000.000
0
0
2.086.499
IX) Utile (perdita) dell' esercizio
5.332.730
(2.255.223)
A TOTALE PATRIMONIO NETTO
40.772.202
5.439.472
756.340
1.329.259
1.960.949
3.225.260
B TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
2.717.289
4.554.519
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
8.117.616
8.529.394
26.647.608
61.512.053
5 TOTALE Debiti verso altri finanziatori
26.647.608
61.512.053
9.452.814
8.625.992
9.452.814
8.625.992
325.640
314.413
9 TOTALE Debiti verso imprese controllate
325.640
314.413
VII) Altre riserve:
VIII) Utili (perdite) portati a nuovo
B)FONDI PER RISCHI E ONERI
2) per imposte, anche differite
3) Altri fondi
D)DEBITI
5) Debiti verso altri finanziatori
7) Debiti verso fornitori
7 TOTALE Debiti verso fornitori
9) Debiti verso imprese controllate
11) Debiti verso controllanti
11 TOTALE Debiti verso controllanti
3.592.
3.718.475
3.592.101
3.718.475
3.592.101
Pagina 5 di 10
12) Debiti tributari
12 TOTALE Debiti tributari
5.336.368
3.838.555
5.336.368
3.838.555
4.304.023
4.632.302
4.304.023
4.632.302
13) Debiti verso ist. di previdenza e sicurez. sociale
13 TOTALE Debiti verso ist. di previdenza e sicurez. social
14) Altri debiti
14 TOTALE Altri debiti
D TOTALE DEBITI
11.470.783
10.499.920
11.470.783
10.499.920
61.255.711
93.015.336
E) RATEI E RISCONTI
2) Ratei e risconti
8.551.120
8.095.322
8.551.120
8.095.322
121.413.938
119.634.043
31/12/2012
31/12/2011
1d) Fidejussioni a favore di altri
2.188.031
3.251.491
1 TOTALE Fidejussioni:
2.188.031
3.251.491
2.188.031
3.251.491
509.259
0
2.697.290
3.251.491
E TOTALE RATEI E RISCONTI
TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
CONTI D' ORDINE
1)RISCHI ASSUNTI DALL'IMPRESA
1 TOTALE RISCHI ASSUNTI DALL'IMPRESA
2) Fidejussioni ricevute da terzi
TOTALE CONTI D' ORDINE
Pagina 6 di 10
CONTO ECONOMICO
31/12/2012
31/12/2011
A)VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
160.430.390
162.672.163
3) Variaz.dei lavori in corso su ordinazione
(333.069)
23.317
4) Incrementi immobilizz. per lavori interni
0
77.000
2.244.544
430.231
2.244.544
430.231
162.341.865
163.202.711
1.408.877
1.479.268
31.408.118
32.769.800
8.216.230
7.423.197
a) salari e stipendi
75.086.779
77.362.904
b) oneri sociali
22.055.442
22.795.303
5.088.994
5.266.489
505.829
433.818
102.737.044
105.858.514
5.052.335
5.012.064
843.151
894.106
d1) svalutaz. crediti (attivo circ.)
333.335
240.000
d TOTALE svalutaz. crediti (att.circ.)e disp.liq.
333.335
240.000
5) Altri ricavi e proventi
b) Altri ricavi e proventi
5 TOTALE Altri ricavi e proventi
A TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B)COSTI DELLA PRODUZIONE
6) materie prime, suss., di cons. e merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale:
c) trattamento di fine rapporto
e) altri costi
9 TOTALE per il personale:
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammort. immobilizz. Immateriali
b) ammort. immobilizz. Materiali
d) svalutaz. crediti (att.circ.)e disp.liq.
Pagina 7 di 10
10 TOTALE ammortamenti e svalutazioni:
6.228.821
6.146.170
259.637
1.070.800
2.469.332
1.979.096
152.728.059
156.726.845
9.613.806
6.475.866
11.029
4.071
d TOTALE proventi finanz. diversi dai precedenti
11.029
4.071
16 TOTALE Altri proventi finanziari:
11.029
4.071
(1.019.882)
(1.716.269)
(1.019.882)
(1.716.269)
(22.366)
(6.964)
(1.031.219)
(1.719.162)
a) di partecipazioni
0
( 566.972)
19 TOTALE Svalutazioni:
0
(566.972)
0
(566.972)
12) accantonamenti per rischi
14) oneri diversi di gestione
B TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
A-B TOTALE DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE
C)PROVENTI E ONERI FINANZIARI:
16) Altri proventi finanziari:
d) proventi finanz. diversi dai precedenti
d4) da altri
17) interessi e altri oneri finanziari da:
d) debiti verso banche
17 TOTALE interessi e altri oneri finanziari da:
17-bis) Utili e perdite su cambi
15+16-17±17bis TOTALE DIFF. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
D)RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
19) Svalutazioni:
18-19 TOTALE RETT. DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE
E)PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
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20) Proventi straordinari
a) plusvalenze da alien.(non rientranti n.5)
0
0
4.216.488
125.726
4.216.488
125.726
a) minusvalenze da alienazioni
(1.827.662)
(123.198)
d) altri oneri straordinari
(1.996.794)
(2.642.934)
(3.824.456)
(2.766.132)
20-21 TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE
392.032
(2.640.406)
A-B±C±D±E TOTALE RIS. PRIMA DELLE IMPOSTE
8.974.619
1.549.326
a) imposte correnti
4.475.327
6.591.624
b) imposte differite
(1.165.710)
(2.203.094)
332.272
(583.981)
3.641.889
3.804.549
5.332.730
(2.255.223)
c) altri proventi straord. (non rientr. n.5)
20 TOTALE Proventi straordinari
21) Oneri straordinari
21 TOTALE Oneri straordinari
22) Imposte redd. eserc.,correnti,differite,anticipate
c) imposte anticipate
22 TOTALE Imposte redd. eserc.,correnti,differite,anticipat
23) Utile (perdite) dell'esercizio
Il Presidente
Marcel Patrignani
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Altran Italia S.p.A. con socio unico
NOTA INTEGRATIVA DEL BILANCIO DELL'ESERCIZIO CHIUSO
IL 31 DICEMBRE 2012
VIA TIBURTINA, 1232 00131 ROMA RM
Numero R.E.A 942579
Registro Imprese di ROMA n. 03932470010
Capitale Sociale € 5.000.000,00 i.v.
NOTA INTEGRATIVA DEL BILANCIO DELL'ESERCIZIO CHIUSO
IL 31 DICEMBRE 2012
Premessa
La società Altran Italia S.p.A. fa parte del Gruppo Altran il cui capitale è interamente detenuto
dall’azionista unico Altran Technologies S.A., società francese quotata al primo mercato della
borsa di Parigi.
Tutte le informazioni relative alla natura dell’attività d’impresa ed all’andamento del risultato
economico, l’analisi degli indicatori di risultato finanziari e non finanziari, i fatti di rilievo avvenuti
dopo la chiusura dell’esercizio, l’evoluzione prevedibile della gestione, i rapporti con imprese
controllate, collegate, controllanti e altre imprese soggette al controllo di queste, gli eventuali
rapporti con parti correlate, le informazioni attinenti all’ambiente ed al personale, sono riportate
nella relazione sulla gestione alla quale si rimanda.
Struttura e contenuto del bilancio
Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2012 è stato redatto a norma degli artt. 2423, 2423 bis, 2423
ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis e 2426 del codice civile, tenuto conto dell’articolo 2504 bis e
secondo i principi normativi introdotti dalla Riforma del Diritto Societario con il Decreto Legislativo
n° 6 del 17 gennaio 2003 nonché dalle modifiche apportate dall’Organismo Italiano di Contabilità
ai principi contabili nazionali e comprende lo Stato Patrimoniale (predisposto in conformità allo
schema previsto dagli artt. 2424 e 2424 bis del Codice Civile), il Conto Economico (predisposto in
conformità allo schema previsto dagli artt. 2425 e 2425 bis del Codice Civile) e la presente Nota
Integrativa che illustra, analizza e integra i dati di bilancio con le informazioni richieste dall’art.
2427 del Codice Civile ed è corredata dalle informazioni complementari ritenute necessarie per
una rappresentazione veritiera e corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di
legge.
Gli importi delle voci di bilancio sono tutti espressi in unità di Euro così come previsto al comma 5
art. 2423 del Codice Civile, e così pure sono espressi in unità di Euro gli importi della Nota
Integrativa.
Sono stati osservati i postulati generali della chiarezza e della rappresentazione veritiera e
corretta. La valutazione delle voci è stata fatta:
• secondo prudenza;
• nella prospettiva di continuazione dell’attività;
• tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato;
• rispettando il principio di competenza;
• mantenendo inalterati i criteri di valutazione del precedente esercizio, o motivando le deroghe e
indicandone l’influenza sulla rappresentazione della situazione patrimoniale, finanziaria e sul
risultato d’esercizio;
• indicando esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio;
• tenendo conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio anche se conosciute dopo
la chiusura di bilancio.
Accanto ad ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato riportato il
corrispondente importo dell’esercizio precedente; ove necessario, le voci dell’esercizio precedente
sono state adattate e rese comparabili.
Criteri di valutazione
I criteri di valutazione adottati risultano coerenti con quelli utilizzati per la predisposizione dei
bilanci relativi ai precedenti esercizi e possono essere così sintetizzati:
Immobilizzazioni immateriali
I valori esposti in bilancio sono iscritti al costo di acquisto o di produzione sostenuto e sono
Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012
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ammortizzati in ogni esercizio in relazione al grado di utilità economica futura.
Le aliquote utilizzate per il conteggio degli ammortamenti di competenza sono le seguenti:
Costi d’impianto ed ampliamento
Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
Diritti di brevetto industriale e
20,00%
20,00%/50,00%
33,33%
diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno
Concessione, licenze, marchi e diritti simili
Avviamento ante 2010
33,00%/10,00%
10,00%
Avviamento fusione 2010
5,5%
Know how
Altre immobilizzazioni immateriali
25%
33,00/20,00%
Si precisa che le altre immobilizzazioni immateriali includono anche le migliorie su beni di terzi
ammortizzate in relazione al minore tra la vita economico-tecnica dei beni stessi e la residua durata
dei contratti di locazione.
Per la composizione e le variazioni delle singole voci si fa espresso rinvio alle pagine seguenti.
Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita
durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se, in esercizi
successivi, vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario,
rettificato dei soli ammortamenti. In particolare, la recuperabilità delle immobilizzazioni immateriali
viene valutata sistematicamente a fine di ogni esercizio.
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Immobilizzazioni materiali
Sono iscritte in bilancio al costo di acquisto, ammortizzato sistematicamente sulla base di aliquote
economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzo dei beni.
Le aliquote di riferimento utilizzate per il conteggio degli ammortamenti di competenza, per
categorie omogenee di beni, sono le seguenti:
- immobili
3,00%
- macchine d’ufficio elettroniche
20,00%
- mobili e macchine ordinarie d’ufficio
12,00%
- arredi
12,00%
- attrezzature varie
15,00%
- impianti interni speciali di comunicazione
25,00%
- autovetture
25,00%
Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita
durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se, in esercizi
successivi, vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario,
rettificato dei soli ammortamenti. In particolare, la recuperabilità delle immobilizzazioni materiali
viene valutata sistematicamente a fine di ogni esercizio.
Immobilizzazioni finanziarie
Le partecipazioni sono iscritte al costo d’acquisto o di sottoscrizione.
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Le partecipazioni verso imprese controllate sono iscritte al costo di acquisto, ridotto per perdite
durevoli di valore, se non siano prevedibili, nell’immediato futuro, utili di entità tale da assorbire le
perdite sostenute, mediante iscrizione di un fondo svalutazione partecipazione esposto in diretta
riduzione dell’attivo.
Rimanenze
Le rimanenze dei lavori in corso su ordinazione sono valutate al costo della loro produzione sulla
base dei costi del personale e delle consulenze impiegate non ancora rifatturabili.
Crediti e debiti
I crediti sono iscritti in bilancio secondo il valore presumibile di realizzo. I debiti sono iscritti al loro
valore nominale.
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
I crediti e i debiti espressi originariamente in valuta estera, sono iscritti in base ai cambi in vigore
alla data in cui sono sorti e sono allineati ai cambi correnti alla chiusura del bilancio.
In particolare, le attività e passività che non costituiscono immobilizzazioni nonché i crediti finanziari
immobilizzati sono iscritti al tasso di cambio a pronti alla data di chiusura dell’esercizio. Gli utili e le
perdite che derivano dalla conversione dei crediti e dei debiti sono rispettivamente accreditati e
addebitati al Conto Economico alla voce 17 bis Utili e perdite su cambi.
Ai sensi dell’articolo 2426 comma 1 punto 8-bis del Codice Civile, l’eventuale utile netto derivante
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dall'adeguamento ai cambi di fine esercizio delle poste in valuta concorre alla formazione del
risultato d'esercizio e, in sede di approvazione del bilancio e conseguente destinazione del risultato
a riserva legale, è iscritto, per la parte non assorbita dalla eventuale perdita d'esercizio, in una
riserva non distribuibile sino al momento del successivo realizzo.
Per quanto riguarda, invece, le immobilizzazioni materiali ed immateriali in valuta, sono iscritte al
tasso di cambio al momento del loro acquisto o a quello inferiore alla data di chiusura dell’esercizio
solo
se le variazioni negative hanno
determinato
una perdita durevole di valore delle
immobilizzazioni stesse.
Disponibilità liquide
Sono valutate al loro valore nominale con riferimento alle consistenze di fine esercizio.
Ratei e Risconti
Trattasi di quote di costi e di ricavi rilevate in base al principio della competenza economicotemporale, a rettifica o integrazione delle voci di riferimento.
Fondi per altri rischi ed oneri
Sono stanziati per coprire perdite o passività di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla
chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non
si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Gli
stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a disposizione.
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Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili
ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere.
Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Rappresenta quanto maturato dai dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti
(in particolare della L. 29 maggio 1982 n. 297, che ne prevede la rivalutazione obbligatoria fissa e
variabile), considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
In conseguenza delle modifiche apportate al TFR dalla L. 27 dicembre 2006 n. 296 (legge finanziaria
2007) e successivi decreti e regolamenti emanati nei primi mesi del 2007, tale voce esprime il debito
per il TFR maturato alla data del 31 dicembre 2006 (rivalutato sulla base dei coefficienti di legge)
atteso che le quote relative agli anni 2007-2008-2009-2010-2011 sono già state versate ai fondi di
previdenza complementare (nel caso di lavoratori che abbiano optato in tal senso) ovvero al Fondo di
Tesoreria istituito presso l’INPS.
Il fondo corrisponde dunque al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla
data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto
corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Imposte
Le imposte sul reddito d’esercizio sono contabilizzate secondo il criterio di competenza economica.
Le imposte correnti sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri d’imposta da
assolvere in applicazione della vigente normativa fiscale.
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Nello stato patrimoniale, le imposte correnti sono esposte al netto degli acconti versati e dei crediti
d’imposta, con eccezione dei crediti richiesti a rimborso.
Secondo quanto disposto dal documento OIC 25 le imposte differite sono calcolate sulle differenze
temporanee tra il valore di attività e passività ai fini civilistici ed il corrispondente valore riconosciuto
ai fini fiscali.
Le imposte anticipate sono contabilizzate solo quando esiste la ragionevole certezza del loro
recupero. Le imposte differite passive sono sempre contabilizzate ad eccezione del caso in cui la loro
manifestazione futura sia scarsamente probabile.
La Società, è subentrata dall’esercizio 2010 nel Consolidato Fiscale Nazionale ai fini IRES in qualità di
consolidante di cui agli artt. 117 e seguenti del T.U.I.R., per il triennio 2010/2012; a seguito della
vendita della partecipazione la società consolidata Hilson Moran Italia S.p.A. non è più presente
nell’area di consolidamento fiscale al 31 dicembre 2012 mentre resta la consolidata TQM Consult
S.r.l. in liquidazione il cui processo di liquidazione si è concluso in data 1 febbraio 2013.
Ricavi, Proventi, Costi ed Oneri
I ricavi, proventi, costi ed oneri sono stati rilevati in bilancio secondo il principio della competenza
temporale e/o economica, tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche
se conosciuti dopo la chiusura di questo.
I ricavi per servizi di consulenza sono contabilizzati in correlazione all’erogazione dei servizi stessi.
In particolare, i ricavi da prestazioni di servizi di consulenza sono rilevati quando la prestazione
risulta resa al cliente.
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Raggruppamento di voci di bilancio
Nel bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2012 non sono stati effettuati raggruppamenti di voci.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
I rischi relativi a responsabilità contrattuali per servizi da prestarsi sono indicati nei conti d'ordine
come fideiussioni ricevute per un importo pari all'ammontare della garanzia prestata da terzi a
favore dei committenti della Società; l'importo della responsabilità della Società, se inferiore alla
garanzia prestata, è indicato per tale minore misura. Non vi sono beni di terzi presso l'impresa.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative
e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota
integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di
riferimento. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota.
Altre informazioni

Attività di Direzione e Coordinamento
Ai sensi dell’art. 2497 bis, comma 4, del Codice Civile vengono riportati i dati essenziali dell’ultimo
bilancio approvato (esercizio 2011) della Altran Technologies S.A. - sede legale in Francia, in quanto
esercitante attività di direzione e coordinamento.
Tutte le operazioni poste in essere con la società esercitante attività di direzione e coordinamento
sono state effettuate a condizioni di mercato; inoltre con la medesima non sono state compiute
operazioni atipiche o inusuali.
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Di seguito riportiamo l’ultimo bilancio approvato della società Altran Technologies S.A.
ALTRAN TECHNOLOGIES S.A. Bilancio 2011 (Valori in Euro/Milioni)
ATTIVO
2011
Immobilizzazioni
181.941
194.369
Attivo circolante
497.560
611.560
Ratei e risconti
Totale attivo
PASSIVO
Patrimonio netto (incluso risultato d'esercizio)
Fondi rischi e oneri
Debiti
6.008
6.402
685.509
812.331
2011
Totale passivo
CONTO ECONOMICO
Valore della produzione
Costi della produzione
Risultato della gestione finanziaria
Risultato della gestione straordinaria
Imposte sul reddito
Risultato d'esercizio
2010
286.907
403.603
36.185
27.312
355.944
375.165
6.473
6.251
Ratei e risconti

2010
685.509
2011
812.331
2010
630.908
559.648
- 600.018
- 537.181
- 21.451
- 26.239
- 144.642
- 7.266
15.987
4.989
- 119.216
-6.049
Bilancio consolidato - esonero
La Società non redige il bilancio consolidato ai sensi del comma 3 dell’art. 27 del Decreto Legislativo
n. 127 del 9 aprile 1991, in quanto direttamente redatto dalla società controllante Altran
Technologies S.A.
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DETTAGLI E VARIAZIONI DELLE PRINCIPALI VOCI DELLO
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
B) IMMOBILIZZAZIONI
Nelle tabelle di seguito riportate sono segnalate le variazioni intervenute nel corso dell’esercizio.
B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Le immobilizzazioni immateriali sono incrementate nel corso dell’esercizio di € 163.188 attribuibili
a Diritti di brevetto e utilizzo opere ingegno afferenti investimenti per software e applicativi
tecnico/amministrativi di ultima generazione.
Nelle “altre immobilizzazioni” per un totale di € 4.484.779 è iscritto il valore residuo della
capitalizzazione del Know How € 3.712.451 quale ultima quota delle 4 previste dal piano di
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Spese di ricerca e sviluppo
Attività nette
al 31/12/11
Amm.to
Increm.
Decrem.
Attività nette
esercizio
al 31/12/12
2012
0
0
0
0
0
utilizzazione delle opere di ingegno
375.375
163.189
0
219.367
319.197
Concessioni, licenze, marchi e simili
11.007
3.802
7.205
Diritti di brevetto industriale e diritti di
Avviamento
Altre
Totale
0
0
11.427.545
0
0
772.072
10.655.473
8.541.874
0
0
4.057.095
4.484.779
20.355.801
163.189
0
5.052.336
15.466.654
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ammortamento degli Assets Intangibili iscritti nel Bilancio 2010; le altre immobilizzazioni immateriali
€ 772.328 sono costituite principalmente dalle migliorie su locali di terzi (foresterie) e sui locali delle
sedi societarie di Roma, Torino e Milano.
I valori di avviamento non sono variati rispetto all’esercizio precedente e sono rappresentati
essenzialmente dalla quota relativa all’imputazione del disavanzo di fusione del 2010 che, al 31
dicembre 2012, risulta essere
di € 10.549.073, la quota residua di € 106.400 è relativa
all’acquisizione dei residui rami d’azienda avvenuti nel corso dell’anno 2006 quali Integra Solution
S.p.A. € 36.000,
Praxi S.p.A. € 20.400, CEC S.r.l. € 50.000 che scontano una quota di
ammortamento in 10 anni in considerazione di una diversa strategicità dell’investimento.
B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
IMMOBILIZZAZIONI
Attività nette
MATERIALI
al 31/12/11
Terreni e Fabbricati
Incrementi
Decrementi
Amm.to
Fondo Utilizzi
esercizio
al 31/12/12
2012
Attività nette al
31/12/2012
1.818.964
0
0
81.647
0
1.737.317
159.165
550
0
68.237
0
91.478
Impianti e
Macchinari
Attrezzature
industriali
Altri beni materiali
281.605
367.996
0
98.489
0
551.112
1.470.856
364.830
-18.892
595.032
18.892
1.240.654
3.730.590
733.376
-18.892
843.405
18.892
3.620.561
Totale Attività
materiali
Gli incrementi nel corso dell’esercizio sono rappresentati da acquisti di impianti e macchinari per €
550 e di attrezzature industriali per € 367.996; nella voce “Altri beni” gli incrementi, per un totale di
€ 364.830 sono rappresentati principalmente da acquisti di personal computer e server di ultima
generazione. Le dismissioni sono relative a vendita/rottamazione di 1 autovetture aziendale
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completamente ammortizzata (€ 10.500) e di personal computer e materiale informatico (€ 8.392).
B) III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Ammontano, al 31 dicembre 2012 e al 31 dicembre 2011, rispettivamente ad € 5.256.761
e ad € 5.257.681, come riportato nel seguente prospetto:
Partecipazioni
Finanziamenti
Crediti
in
in
In
In
controllate
collegate
Controllanti
altre imprese
A società
controllate
Consistenza all'inizio
dell'esercizio
Costo
12.227.696
0
0
149.971
411.966
873.028
0
0
0
0
0
0
Svalutazioni
8.277.696
0
0
127.284
0
0
Totale 31.12.2011
3.950.000
0
0
22.687
411.966
873.028
10.000
0
0
0
23.917
0
0
0
0
0
(34.837)
0
3.960.000
0
0
22.687
(10.920)
873.028
3.960.000
0
0
22.687
401.046
873.028
Rivalutazioni
Variazioni nell'esercizio
Incrementi
Decrementi
Totale 31.12.2012
Consistenza al termine
dell'esercizio
Ai sensi dell’art. 10 della legge 19 marzo 1983 n. 72 e dell'art. 2427 del Codice Civile si attesta che
sulle partecipazioni esistenti nel patrimonio della Società al 31 dicembre 2012 non sono state mai
operate rivalutazioni economiche o monetarie.
Il valore totale di € 3.960.000 al netto dei rispettivi fondi svalutazione, viene riportato nella tabella
seguente e rappresenta per € 3.850.000 l’acquisizione del 100% della società Igeam Development
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Durable S.r.l., avvenuta in data 11 novembre 2010 , per € 100.000 il 100% della partecipazione nella
società TQM Consult S.r.l. in liquidazione e per € 10.000 la costituzione della società Altran
Innovation S.r.l., avvenuta in data 13 dicembre 2012; resta esposto il finanziamento infruttifero
erogato alla controllata Igeam DD S.r.l. negli esercizi precedenti per € 873.028. Nella voce “Crediti”
troviamo depositi e cauzioni (locazioni utenze) con un effetto netto in diminuzione pari ad € 10.920.
Imprese controllate
a. Partecipazioni in imprese
val carico al
fondi al
val netto
controllate
01.01.2012
01.01.12
01.01.12
Partecipazione HILSON MORAN
valore netto
Incrementi
Rett.di valore
400.000
400.000
-
2.240.000
Partecipazione ATHENA
3.318.569
3.318.569
-
Partecipazione TQM
4.659.127
4.559.127
Partecipazione IGEAM D.D.
3.850.000
-
-
31.12.12
2.240.000
-
-
-
-
100.000
-
-
100.000
3.850.000
-
-
3.850.000
-
10.000
-
10.000
3.950.000
2.250.000
2.240.000
3.960.000
Partecipazione ALTRAN
INNOVATION
Totale
12.227.696
8.277.696
In data 30 marzo 2012 è stata ceduto il 100% della partecipazione della Hilson Moran Italia S.p.A.
alla società Deerns Groepe B.V. , partecipazione non più strategica per il business della nostra
società e in linea con la strategia del gruppo.
Qui di seguito sono fornite le informazioni relative alle società controllate alla fine dell’esercizio; il
patrimonio netto delle società esposto include il risultato dell’esercizio. Tutte le partecipazioni sono
possedute al 100%.
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Denominazione
Capitale
Risultato
Patr. Netto
% di
Valore di
possesso
bilancio
Altran Innovation S.r.l.
Via Tiburtina 1232 Roma
la società redigerà il primo
bilancio sociale al 31.12.2013
10.000
0
10.000
100
10.000
Dati al 31.12.2011
100.000
64.723
247.023
100
100.000
Dati al 31.12.2012
100.000
97.962
344.983
100
100.000
Dati al 31.12.2011
96.900
15.141
(339.230)
100
0
Dati al 31.12.2012 (*)
96.900
13.000
(436.217)
100
0
TQM Consult S.r.l. in
liquidazione
Strada del Drosso 33/19 pal. C
– Torino
Athena S.r.l. in liquidazione
Viale Bruno Buozzi 57 - Roma
Igeam Developement Durable
S.r.l.
Via Goito 52
Dati al 31.12.2011
95.000
129.275
224.276
100 3.850.000
Dati al 31.12.2012 (*)
95.000
(37.889)
186.386
100 3.850.000
(*) I dati al 31 dicembre 2012 non risultano ad oggi ancora approvati dalle rispettive Assemblee.
La società TQM Consult S.r.l. ha approvato il Bilancio finale di Liquidazione e il Piano di Riparto in
data 1 febbraio 2013 concludendo il processo di dismissione patrimoniale con conseguente
cancellazione della società presso il Registro Imprese.
In data 13 dicembre 2012 è stata costituita la società Altran Innovation S.r.l. controllata al 100% al
fine di avere all’interno del Gruppo un’autonoma struttura societaria che possa occuparsi di iniziative
ad alto valore innovativo e tecnologico, anche già esistenti, con possibilità sinergiche rispetto a tutte
le società del Gruppo Altran.
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Altre imprese
Il valore netto espresso in bilancio risulta di € 22.687, così composto:

Quota consortile del consorzio “Navigate Consortium” con sede in Milano, via Brera n.16 del
10%, totalmente svalutata;

N.1 quota del Consorzio Elea per un valore di € 40;

N. 607 quote del Centro di Competenza ICT-SUD s.c.r.l Sede legale Via Turchia, 27 - 87036
Rende (CS) per un valore totale delle quote pari a € 20.607;

Acquisizioni, derivanti dall’operazione straordinaria di scissione occorsa nell’esercizio
2006 delle società ASP ed O&I. Trattasi di partecipazioni per un valore, al netto della
svalutazione di € 26, di € 885 riferite prevalentemente a quote di partecipazione
consortili;

Acquisizioni derivanti dall’operazione straordinaria di fusione di Cedati S.p.A. : trattasi di
partecipazioni per un valore, al netto della svalutazione di Euro 258, di € 1.155 riferite
prevalentemente a quote di partecipazione consortili.
Nel corso dell’esercizio non si è provveduto ad effettuare alcuna svalutazione delle
immobilizzazioni finanziarie.
Crediti
Tali crediti si riferiscono a depositi cauzionali per utenze e locazioni immobiliari. Essi sono valutati in
misura corrispondente al valore nominale.
C) ATTIVO CIRCOLANTE
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C) I - RIMANENZE
La voce, pari ad € 111.372, accoglie la valorizzazione al costo di prestazioni di consulenza.
C) II - CREDITI
Nella tabella sotto riportata vengono indicati i valori con ripartizione secondo area geografica.
La Società non ha nel proprio bilancio crediti di durata residua superiore a cinque anni.
Descrizione
Saldi di bilancio
Verso Clienti
Italia
Ue - ExtraUe
85.594.325
85.498.550
95.775
Verso controllate
722.103
722.103
0
Verso controllanti
173.423
0
173.423
Crediti tributari
5.602.773
5.602.773
0
Imposte anticipate
1.111.214
1.111.214
0
Verso altri
1.205.146
1.205.146
0
94.408.984
94.139.786
269.198
TOTALI
- Verso clienti
L'esposizione verso la clientela risulta essere di € 85.594.325 (al netto del Fondo Svalutazione
Crediti € 1.611.259), aumentata c.a. del 4,8% pari ad € 3.897.497 rispetto all'esercizio precedente il
cui saldo era di € 81.696.828; questo aumento dell’esposizione dei crediti verso clienti è in relazione
sostanzialmente all’ incremento della fatturazione attiva di fine esercizio.
Il saldo clienti al 31 dicembre 2012 include l’importo di € 10.840.639 per fatture da emettere e di €
- 192.776 per note di credito da emettere che verranno emesse nel corso del 2013.
La voce comprende inoltre crediti di natura commerciale derivanti da fatture emesse verso altre
società del Gruppo pari ad € 991.300 e crediti ceduti alla società di factor per € 14.070.101.
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Il fondo svalutazione crediti è stato ricostituito per un importo pari ad € 1.611.259 ed è considerato
congruo alla copertura di eventuali rischi futuri legati ai crediti di maggiore anzianità.
La movimentazione dei fondi iscritti all’attivo è riportata nel prospetto che segue:
Fondi rettificativi dell’attivo
Consistenza
Accant.
Utilizzo
Consistenza
Iniziale
Rischi su crediti iscritti nell'attivo circolante
di cui tassato
Finale
1.968.707
333.335
690.783
1.611.259
1.327.428
0
257.688
1.069.740
- Verso imprese controllate
Il saldo di € 722.103 è relativo a
crediti per fatture emesse di natura commerciale verso la
controllata Igeam DD S.r.l..
- Verso controllanti
Il saldo di € 173.423 è relativo a crediti verso la controllante Altran Technologies S.A. per fatture
emesse sempre di carattere commerciale.
- Crediti tributari
I crediti tributari sono pari ad € 5.602.773 e si riferiscono a:

Credito IRES derivante dalla mancata deducibilità dell’IRAP anni 2007-2011 pari a €
4.392.393 iscritto in applicazione dell'articolo 11 D.Lgs. n.441-97 e del Decreto Legge n.162012.

Crediti per imposta sul valore aggiunto per complessivi € 170.289.
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
Crediti derivanti dalle Istanze di Rimborso relative al recupero dell’Iva a credito non detratta
sui costi auto e presentate ai sensi del D.L. 258/2006 per € 96.236;

Credito IRES per rimborsi IRAP anni 2004 2007 pari a € 264.188 iscritto in applicazione
dell'articolo 6, comma 1, del D.L. n. 185/2008 (convertito, con modificazioni, dalla Legge n.
2/2009). L’importo totale di 524.747 relativamente alle annualità 2006 2007 è stato
prudenzialmente svalutato per € 260.559;

Crediti per ritenute d’acconto subite pari a € 371;

Credito per imposta IRES di € 433.765, al netto dell’imputazione del debito IRES
dell’esercizio.

Credito per imposta IRAP di € 245.531, al netto dell’imputazione del debito IRAP
dell’esercizio.
- Crediti per imposte anticipate
I crediti per imposte anticipate sono pari ad € 1.111.214 (IRES € 1.071.457 ed IRAP € 39.757).
- Crediti verso altri
I crediti, tutti esigibili entro l’esercizio successivo, sono complessivamente pari ad € 1.205.146 e
sono così composti:
Descrizione
Fornitori c/anticipi
Crediti verso soc. liquidate
Credito per cessione ramo az.
2012
2011
149.817
328.498
79.570
0
552.189
1.038.186
Pagina 20 di 42
Altri
TOTALE
423.570
200.925
1.205.146
1.567.609
Il credito per cessione ramo azienda € 552.189 rappresenta le partite di crediti finanziari afferenti le
cessioni dei rami di azienda intervenute negli esercizi precedenti;
C) IV - DISPONIBILITÀ LIQUIDE
Le disponibilità liquide al 31 dicembre 2012 sono pari ad € 1.930.699 e sono costituite per €
1.930.222 dal saldo attivo dei conti correnti bancari e da € 477 da denaro e valori in cassa.
Per una migliore comprensione dei flussi di cassa si rimanda all’esame degli indici finanziari ed
economici riportati in relazione ed al rendiconto finanziario.
D) - RATEI E RISCONTI
Il saldo dei ratei e risconti attivi al 31 dicembre 2012 è pari ad € 618.907; la voce è principalmente
composta da canoni di affitto anticipati e da polizze assicurative di competenza di esercizi futuri.
PASSIVO
A) - PATRIMONIO NETTO
La movimentazione delle classi componenti il Patrimonio Netto viene riportata nella tabella di seguito
nella quale si riportano le informazioni richieste dalla Legge.
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Movimentazione del
Patrimonio netto
Capitale
Riserva di
Riserva
Riserva
Riserva
Altre
Utili/Perd.
Utili/Perd.
Totale
Legale
avanzo
da fusione
riserve
portati
esercizio
Patrimonio
sopraprez
Ultimo triennio
sociale
zo
delle
azioni
Al 31.12.2009
5.000.000
scissione
352.271
523.676
0
84.520
-352.271
-608.196
a nuovo
4.971.559
459.654
9.049.321
Netto
4.702.342
1.690.388
26.749.212
1.605.868
-1.690.388
0
-9.049.321
-6.308.210
0
-26.749.212
0
3.026.604
Delibera assembleare del
05/05/2010
0
0
0
0
Atto di Fusione inversa del
14/05/2010
-5.000.000
Ricostituzione PN
5.000.000
Perdita esercizio 2010
Al 31.12.2010
0
608.196
0
0
-4.971.559
-459.654
0
0
0
0
0
8.634.800
- 940.106
- 940.106
5.000.000
0
608.196
0
0
0
3.026.604
- 940.106
7.694.694
0
0
0
0
0
0
-940.106
940.106
0
06/06/2011
Perdita di esercizio 2011
Al 31.12.2011
-2.255.223
-2.255.223
5.000.000
0
0
0
608.196
0
0
0
0
0
0
0
2.086.499
-.2.255.223
5.439.472
0
0
-168.724
0
0
0
-2.086.499
2.255.223
0
30.000.000
0
0
0
0
5.332.730
30.000.000
0
0
40.772.202
04/05/2012
Versamento 30.7.12
c/capitale
0
Utile 2012
0
Al 31.12.2012
5.000.000
0
0
0
0
0
439.472
0
0
0
0
0
0
0
30.000.000
Le voci di patrimonio netto in ordine alla distribuibilità ed alla loro composizione sono analizzabili
come segue:
 Capitale sociale
Il capitale è interamente posseduto dalla società Altran Technologies S.A. ed è pari ad €
5.000.000 suddiviso in n. 5.000 azioni ordinarie del valore nominale di € 1.000.
Non vi sono differenti categorie di azioni.
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 Riserva legale
E’ pari ad € 439.472 ed è formata interamente con utili d’esercizio assoggettati ad imposta e non
è distribuibile ai sensi dell’art. 2430 C.C..
 Altre riserve - Utili portati a nuovo
Altre Riserve - In data 30 luglio 2012 il socio Altran Technologies S.A. ha versato nelle casse
sociali l’importo di € 30.000.000 in c/capitale; tale apporto ha rafforzato notevolmente le risorse
e la stabilità finanziaria della società. La riserva versamento soci in conto capitale (a fondo
perduto) è distribuibile in conformità alla disciplina di cui all’art. 2431 C.C.
In merito alla distribuibilità del patrimonio netto precisiamo che la Società non ha emesso
obbligazioni e pertanto la distribuzione delle riserve e la riduzione del capitale sociale non
soggiace alle limitazioni di cui agli artt. 2413 e 2420 bis c.c.
 Utile o perdita dell’esercizio
Si rileva un utile netto dell’esercizio pari a € 5.332.730.
La classificazione delle riserve secondo la loro origine e possibilità di utilizzazione è riassunta nel
prospetto seguente:
CLASSIFICAZIONE PER POSSIBILITA' DI UTILIZZAZIONE E DISPONIBILITA'
DESCRIZIONE
IMPORTO
POSSIBILITA'
QUOTA
QUOTA
DI UTILIZZAZIONE
DISPONIBILE
DISTRIBUIBILE
NON
CAPITALE
5.000.000
-
-
-
Pagina 23 di 42
RISERVA LEGALE
439.472
VERSAMENTO SOCI
30.000.000
UTILE DI ESERCIZIO
5.332.730
Totale
B
A,B,C
-
0
439.472
30.000.000
-
5.332.730
40.772.202
35.332.730
439.472
LEGENDA
A: PER AUMENTO DI CAPITALE
B: PER COPERTURA PERDITE
C: PER DISTRIBUZIONE AI SOCI
B) - FONDI PER RISCHI ED ONERI
Accantoname
Fondi per rischi ed oneri
Saldo
nti
Utilizzo
31-12-2011
Saldo
31-12-2012
Fondo imposte differite
1.329.259
1.037.384
1.610.303
756.340
Fondo rischi personale
2.221.518
2.759.408
3.557.274
1.423.652
Fondi rischi ed oneri vari
1.003.742
244.442
710.887
537.297
Totale
4.554.519
4.041.234
5.878.464
2.717.289
Fondo imposte differite passive
La consistenza al 31 dicembre 2012 è rappresentata da IRES differita per € 664.906 e IRAP differita
per € 91.434.
Fondo rischi personale
La consistenza al 31 dicembre 2012 pari a € 1.423.652 rappresenta la quota stanziata per il piano
di ristrutturazione aziendale e per copertura dei rischi di contenzioso con i dipendenti. L’utilizzo (€
3.557.274) è relativo a costi sostenuti per le transazioni siglate durante l’esercizio sia con importanti
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figure aziendali sia con personale di staff.
Fondo per rischi ed oneri vari
Il fondo è stato costituito a garanzia dei seguenti rischi:
- € 119.442 per rilevata svalutazione di impianti e migliorie su beni di terzi a seguito del rilascio
dell’immobile di Via Goito 50/52 sede legale della società avvenuto in data 14 febbraio 2013.
- € 259.300 per copertura patrimonio netto al 31 dicembre 2012 della società controllata ATHENA
S.r.l. in liquidazione; l’utilizzo di € 80.000 intervenuto nell’esercizio è conseguente alla diminuzione
del rischio su debito fiscale della controllata.
- € 158.555 per rischi su progetti e contenziosi legali in corso.
Come riportato in relazione non è stato ritenuto opportuno procedere all’accertamento di un fondo
rischio sull’esito della verifica della Guardia di Finanza intervenuta nel corso dell’esercizio.
C)
-
TRATTAMENTO
DI
FINE
RAPPORTO
LAVORO
SUBORDINATO
Il saldo al 31 dicembre 2012 è pari ad € 8.117.616 (€ 8.529.394 al 31 dicembre 2011).
L’ammontare finale risulta pienamente capiente in relazione agli obblighi contrattuali e di legge in
materia.
La movimentazione di tale voce e i relativi utilizzi è riportata nel prospetto che segue:
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Consistenza
iniziale
8.529.394
Rivalutazione
Accant.
Erogato
Destinato
Destinato
Imposta
Consistenza
esercizio
esercizio
esercizio
Fondo Tes.
Fondi Prev.
sostit.
Finale
5.189.307
-638.826
-3.924.748
-1.263.004
-27.870
8.117.616
253.363
D) – DEBITI
La ripartizione secondo area geografica è la seguente:
Descrizione
Saldi di bilancio
Italia
Ue - ExtraUe
Debiti verso altri finanziatori
26.647.608
658.854
25.988.754
Debiti verso fornitori
9.452.814
9.048.489
404.325
325.640
325.640
Debiti verso imprese controllate
0
Debiti verso controllanti
3.718.475
3.718.475
Debiti tributari
5.336.368
5.336.368
0
4.304.023
4.304.023
0
Altri debiti
11.470.783
11.470.783
0
Totali
61.255.711
31.144.157
Debiti verso istituti di previdenza e di
sicurezza sociale
30.111.554
Banche
Non sono presenti debiti verso banche per rapporti di c/c nel presente esercizio.
Debiti verso altri finanziatori
Entro 12 mesi
I debiti verso altri finanziatori, interamente esigibili entro l’esercizio successivo, ammontano a €
26.647.608 e sono così composti:
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Descrizione
Tesoreria accentrata (cash pooling) verso GMTS
Debiti verso factor
TOTALE
2012
2011
18.595.331
53.201.935
8.052.277
8.310.118
26.647.608
61.512.053
Il debito di tesoreria accentrata “cash pooling” GMTS (€ 18.595.331) è diminuito di € 34.606.604 (65% c.a.) a seguito principalmente dell’avvenuta ricapitalizzazione nell’esercizio del socio Altran
Technologies S.A di € 30.000.000 che aveva anticipato già nei precedenti esercizi l’intenzione di
ripianare l’effetto finanziario della fusione 2010 relativo al debito acquisito della ex società
controllante Altran Holding S.r.l. L’ulteriore decremento conferma una positiva ed attenta gestione
operativa dei flussi finanziari di periodo.
La variazione in diminuzione dei Debiti verso factor pari ad € 257.841 conferma il costante utilizzo
della cessione e un attenta gestione degli incassi anche sui crediti ceduti.
Debiti verso fornitori
I debiti verso fornitori sono pari a € 9.452.814 in aumento, rispetto ai debiti dell'esercizio
precedente, di € 826.822. L’aumento è da attribuire ad una migliore gestione del capitale circolante.
Nel totale sono compresi debiti per fatture da ricevere per € 3.497.246.
La voce comprende inoltre debiti di natura commerciale derivanti da fatture ricevute da altre società
del Gruppo pari ad € 4.122.800.
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Debiti verso controllate
Il debito di € 325.640 è verso la società TQM Consult S.r.l. in liquidazione
relativo a partite
finanziarie relative al consolidato fiscale nazionale € 316.109 e verso la controllata IGEAM DD S.r.l. €
9.531 per rapporti commerciali
Debiti verso controllanti
Il debito di € 3.718.475 è verso la società Altran Technologies S.A. ed è relativo ad attività di
consulenza
amministrativa
e
gestionale
per
corsi
di
formazione
interna
al
gruppo
ed
implementazione di software gestionali.
Debiti tributari
I debiti tributari ammontano al 31 dicembre 2012 ad € 5.336.368 e sono così dettagliabili:
Debiti tributari
2012
2011
1.880.452
2.371.872
55.181
63.701
Erario c/IVA
2.956.142
299.477
Debito IRAP
0
66.121
444.593
1.037.384
5.336.368
3.838.555
Erario c/R.A. lavoro dipendente
Erario c/R.A. lavoro autonomo
Debito Imposta Sostitutiva KH
TOTALE
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Il debito relativo all’imposta sostitutiva di € 444.593, che ha consentito il riconoscimento fiscale del
Know How 2010 ai sensi art.15 c.10 Dl 185/08 convertito legge 2/2009, rappresenta il saldo totale
dell’imposta da liquidarsi con l’ultima rata, con stessa modalità e scadenza del pagamento dei saldi
di imposta.
Debiti verso istituti di previdenza
La voce ammonta ad € 4.304.023 e comprende anche i debiti della Società verso i fondi di
previdenza complementari privati e di categoria e verso l’INPS derivanti dalla nuova gestione del
fondo trattamento di fine rapporto.
La voce è così composta:
Debiti verso istituti di previdenza
2012
2011
3.292.847
3.694.615
402.723
362.676
94.317
113.898
197.898
34.804
Debito verso COMETA
26.360
26.484
Debiti verso fondi previdenziali aperti
38.522
35.314
227.246
175.961
24.110
188.550
4.304.023
4.632.302
Debito verso INPS
Debito verso Fondo Tesoreria INPS
Debito verso PREVINDAI
Debito verso FONTE
Debiti per contributi esonerativi disabili
Altri debiti vs Istituti di previdenza
TOTALE
Pagina 29 di 42
Altri debiti
Gli altri debiti, interamente esigibili entro l’esercizio successivo, ammontano a € 11.470.784 e sono
così composti:
Altri debiti
Trattenuta sindacale
Debiti v/o Dipendenti - Stipendi, straordinari e
contributi da liquidare
Debiti v/o Dipendenti - Ratei 14ma mensilità, ferie, PRC
e contributi relativi
Debito per cessione ramo azienda
Altri debiti
TOTALE
2012
2011
5.104
3.567
461.229
543.692
10.649.466
9.609.504
16.681
46.682
338.304
296.475
11.470.784
10.499.920
E) - RATEI E RISCONTI
Il saldo di ratei e risconti al 31 dicembre 2012 è pari a € 8.551.120 ed è in gran parte dovuto al
risconto di fatturazioni anticipate per attività non ancora eseguite.
IMPEGNI E CONTI D’ORDINE
I conti d’ordine accolgono le fideiussioni rilasciate e ricevute.
Le fideiussioni rilasciate connesse alla partecipazione della Società a gare di appalto presso enti
pubblici o relativi all’aggiudicazione dei bandi stessi sono pari a € 1.255.336 mentre quelle rilasciate
a garanzia di immobili in locazione sono pari ad € 932.695.
Pagina 30 di 42
La società ha ricevuto dalla società ADS S.p.A, in relazione alla garanzia sul prezzo di cessione del
ramo di azienda GOV fidejussione per un importo di € 509.259.
DETTAGLI E VARIAZIONI DELLE PRINCIPALI VOCI
DEL CONTO ECONOMICO
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
Saldo al 31/12/2012
162.341.865
Saldo al 31/12/2011
163.202.711
Variazione
Descrizione
(860.846)
31/12/12
31/12/11
160.430.390
162.672.163
(2.241.773)
Variaz. lavori in corso su ordinazione
(333.069)
23.317
(356.386)
Increm. Immobilizz. per lavori interni
0
77.000
(77.000)
2.244.544
430.231
1.814.313
162.341.865
163.202.711
(860.846)
Ricavi vendite e prestazioni
Altri ricavi e proventi
Totale
Variazioni
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Pagina 31 di 42
Al 31 dicembre 2012 tale voce ammonta a € 160.430.390 ed è interamente composta da attività di
Information Technology principalmente per contratti di consulenza a forfait e attività di sviluppo di
sistemi applicativi. La ripartizione geografica può così sintetizzarsi:

nord Italia 69%

centro Italia 28%;

sud Italia 1%;

estero 2%.
Variazione dei lavori in corso su ordinazione
Tale voce è rappresentata dalle rimanenze finali di commesse in corso di esecuzione al 31 dicembre
2012; la variazione economica di € 356.386 è collegata alla ricognizione dei progetti a corpo a fine
anno.
Altri ricavi e proventi
La voce altri ricavi e proventi esposta per un importo totale di € 2.244.544 comprende ricavi per
attività di formazione finanziata per € 207.000, rimborsi assicurativi per € 221.577, proventi per
crediti di imposta IRES € 117.000 relativi ad investimenti in progetti di ricerca in attuazione della
legge 266/2005 art 1 comma 353, sopravvenienze attive € 1.698.967 per minori costi e/o maggiori
ricavi di competenza anni precedenti.
Pagina 32 di 42
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
Saldo al 31/12/2012
152.728.059
Saldo al 31/12/2011
156.726.845
Variazione
Descrizione
Materie prime, sussidiarie e merci
(3.998.786)
31/12/2012
31/12/2011
Variazioni
1.408.877
1.479.268
(70.391)
31.408.118
32.769.800
(1.361.682 )
8.216.230
7.423.197
793.033
Salari e stipendi
75.086.779
77.362.904
(2.276.125 )
Oneri sociali
22.055.442
22.795.303
(739.861)
5.088.994
5.266.489
(177.495)
505.829
433.818
72.011
5.052.335
5.012.064
40.271
Ammortamento immob. materiali
843.151
894.106
(50.955)
Svalutazioni crediti attivo circolante
333.335
240.000
93.335
Accantonamento per rischi
259.637
1.070.800
(811.163)
2.469.332
1.979.096
490.236
152.728.059
156.726.845
(3.998.786)
Servizi
Godimento di beni di terzi
Trattamento di fine rapporto
Altri costi del personale
Ammortamento immob. immateriali
Oneri diversi di gestione
TOTALE
Pagina 33 di 42
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e
Costi per servizi
I costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e i costi per servizi sono relativi all’attività
ordinaria d’impresa e sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni, premi ed imposte direttamente
correlate.
I costi per acquisti (€ 1.408.877) si riferiscono prevalentemente ad acquisti di materiale informatico
e di beni di commessa, destinati ad essere ceduti ai clienti quale parte integrante del servizio e
interamente riaddebitati agli stessi entro il 31 dicembre 2012 (€ 654.523), ai carburanti (€ 618.639),
alla cancelleria (€ 50.606) ed a materiali di consumo e di pulizie (€ 85.109).
I costi per servizi, pari a € 31.408.118, possono essere così sintetizzati :
Descrizione
- consulenze amministrative
- consulenze operative “time & material”
importi
1.613.624
14.194.176
- consulenze operative “forfait”
3.549.638
- spese generali uffici e foresterie
1.360.031
- spese per formazione e aggiornamento
- consulenze gruppo
328.370
3.511.352
Pagina 34 di 42
- spese per viaggi e trasferte
2.236.946
- spese di pubblicità e propaganda
253.352
- assicurazioni
245.060
- altri servizi e spese generali
Totale
4.115.569
31.408.118
La diminuzione rispetto al precedente esercizio riflette una più attenta gestione delle risorse
finanziarie e controllo di gestione.
Costi per godimento di beni di terzi
I costi per i godimento dei beni di terzi (€ 8.216.230) si riferiscono alle royalties riconosciute alla
società controllante per l’utilizzo del marchio Altran (€ 626.411), alle spese sostenute per il
godimento di beni materiali e immateriali non di proprietà, destinati all’esercizio dell’attività sociale
quali: canoni di locazione uffici, locali e foresterie (€ 4.308.479); noleggi auto (€ 1.480.021),
hardware e software (€ 1.801.319).
Costi per il personale
La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito,
passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge
e contratti collettivi.
Il decremento del costo rispetto all’anno precedente pari ad € 3.121.470 è riferibile al decremento
Pagina 35 di 42
dei valori medi di presenza passati da 2.063 unità nel 2011 a 2.014 nel 2012 con un decremento
quindi di c.a. 3 %. Nel corso del 2012 la movimentazione del personale è sintetizzata nella tabella
seguente distinto per categoria
Valori medi organico
al 31/12/12
Dirigenti
al 31/12/11
variazione
56
65
-9
282
288
-6
Impiegati
1.676
1.710
-34
Totale
2.014
2.063
-49
Quadri
Ammortamenti e Svalutazioni
Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della
vita utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva, con la precisazione riportata nella
descrizione dei criteri di valutazione nella presente nota integrativa. Per l’analisi dei dati,
comprensivi delle svalutazioni, si rimanda alle tabelle riportate nell’Attivo dello Stato Patrimoniale.
Accantonamento per rischi
Sono pari a complessivi € 259.637 per oneri personale per piano di ristrutturazione 2011-2012.
Per maggiori dettagli si rimanda alle considerazioni riportate nella sezione dei Fondi rischi dello
Stato Patrimoniale.
Pagina 36 di 42
Oneri diversi di gestione
Gli oneri diversi di gestione ammontano a € 2.469.332 e comprendono costi ed oneri inerenti alla
gestione ordinaria diversi da quelli classificabili nelle voci precedenti ed includono altresi
sopravvenienze passive ordinarie rilevate nell’esercizio pari ad € 2.492.126; si evidenziano le voci
più rilevanti dovute a premi e incentivi del personale 2011 per un importo di
€ 449.441, a
riconciliazione partite fornitori a seguito di verifiche contabili per € 378.832 e all’annullamento del
credito verso Ministero del Lavoro per interessi di mora per € 272.934.
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
Saldo al 31/12/2012
1.031.219
Saldo al 31/12/2011
1.719.162
687.943
Il dettaglio dell’area finanziaria è sintetizzata nella seguente tabella
Descrizione
Controllante
Altre
Totale
Altri proventi finanziari
- interessi bancari
4.221
4.221
- utili su cambi
6.792
6.792
16
16
11.029
11.029
- interessi da altri crediti
Totale
0
Pagina 37 di 42
Interessi ed altri oneri finanziari
- interessi bancari
- interessi passivi di cash pooling
- interessi passivi di mora
- altri interessi ed oneri finanziari
- interessi e commissioni factoring
Totale
4.022
4.022
0
641.508
641.508
641.508
615
615
42.175
42.175
331.562
331.562
378.374
1.019.882
(22.336 )
(22.336 )
(22.336 )
(22.336 )
Utili su cambi
- Utili su cambi (Perdite su cambi)
Totale
0
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
0
566.972
- 566.972
Nel precedente esercizio il saldo a bilancio di € 566.972 era stato movimentato da copertura perdite
di società controllate (Hilson Moran € 500.000 e Igeam DD € 66.972) operazioni non effettuate nel
presente esercizio.
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
392.032
(2.640.406)
3.032.438
Pagina 38 di 42
Per quanto concerne gli “altri proventi” per un totale di € 4.216.488 il saldo movimentato nel
presente esercizio è relativo all’iscrizione del beneficio fiscale “Ires da Irap” anni 2007-2011.
Per quanto concerne la voce “ Minusvalenze da alienazioni” l’importo di € 1.827.662 rappresenta la
Minusvalenza generata dalla cessione della partecipazione Hilson Moran nel corso dell’esercizio.
Nella voce “altri oneri” € 1.998.510 si rileva l’accantonamento relativo al piano di ristrutturazione
aziendale € 1.996.794 e minusvalenze per cessioni beni materiali € 1.716.
Imposte sul reddito d'esercizio
Saldo al 31 dicembre 2012
3.641.889
Saldo al 31 dicembre 2011
3.804.549
Variazioni
Imposte
- 162.660
Saldo al 31/12/12
Saldo al
31/12/11
Variazione
Imposte correnti
IRES
1.376.405
1.675.182
- 298.777
IRAP
2.506.131
3.434.465
-928.334
IMPOSTE SOSTITUTIVE
Totale
592.791
1.481.977
-889.186
4.475.327
6.591.624
-2.116.297
-1.020.924
-1.929.461
908.537
Imposte differite
IRES
IRAP
-144.786
-273.633
128.847
Totale
- 1.165.710
-2.203.094
1.037.384
329.803
-574.900
904.703
Imposte anticipate
IRES
IRAP
2.469
-9.081
11.550
Totale
332.272
-583.981
916.253
Pagina 39 di 42
Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico
(IRES)
Descrizione
Valore imp.
Risultato prima delle imposte
Imposte calcolate
8.975.837
Onere fiscale teorico (27,5%)
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi (27,5%)
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi (27,5%)
2.468.355
-
157.539
43.323
Differenze temporanee da esercizi precedenti (27,5%)
(1.356.824)
(373.127)
Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi
(2.771.442)
(762.147)
Imponibile fiscale ante utilizzo perdite
5.005.110
Utilizzo perdite fiscali
Imponibile fiscale netto
5.005.110
Onere fiscale effettivo %
15%
IRES Imposte correnti sul reddito dell’esercizio
1.376.405
Determinazione dell’imponibile IRAP
Descrizione
Differenza tra valore e costi della produzione
Costi non rilevanti ai fini IRAP
Valore imp.
9.620.639
101.862.853
Ricavi non rilevanti ai fini IRAP
(690.784)
Costi rilevanti ai fini IRAP classificati in altre voci del c. economico
(150.665)
Ricavi rilevanti ai fini IRAP classificati in altre voci del c. economico
1.717
Totale (1)
110.643.760
Cuneo fiscale
(54.868.803)
Totale (2)
110.792.708
55.774.957
55.774.957
Onere fiscale teorico (3,90%)
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi
Differenze temporanee da esercizi precedenti
Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi
Imponibile Irap
Irap corrente ante variazione aliquota
Diff d’imposta per applicazione aliquota 4,82% / 4,97%
IRAP corrente per l’esercizio (arrotondato)
Imposta sostitutiva
Totale Imposte correnti sul reddito dell’esercizio a bilancio
Imposte calcolate
2.175.223
0
32.199
1.256
(51.165)
(1.995)
4.233.686
165.114
59.989.677
2.339.597
166.533
2.506.131
592.791
4.475.327
Pagina 40 di 42
In merito al decremento IRAP si rileva che nell’esercizio, l’attività di identificazione e ricognizione del
know-how, frutto delle attività di ricerca e sviluppo riportata nella valutazione del “cuneo fiscale”, ha
portato a rilevare benefici fiscali attribuiti sia sull’esercizio 2011 che sul 2012 per 1,4 milioni;
ALTRE INFORMAZIONI
Nel corso dell’esercizio non è stato imputato alcun onere finanziario a valori iscritti nell’attivo di
stato patrimoniale.
Si attesta inoltre che la Società non ha provveduto ad effettuare rivalutazioni economiche, sia
volontarie che a seguito di specifiche norme di legge, né ha derogato nel passato ai criteri legali di
valutazione.
La Società non ha emesso strumenti finanziari né ha effettuato operazioni su strumenti finanziari
derivati ed inoltre non vi sono patrimoni destinati ad uno specifico affare né leasing in corso.
La Società non ha in essere accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.
Non sono stati deliberati compensi per il Consiglio di Amministrazione.
I compensi dei membri del Collegio Sindacale a carico dell’esercizio sono stati stimati pari a
complessivi € 86.320.
I compensi spettanti al soggetto incaricato della revisione legale per il bilancio 2012 ammontano a
complessivi € 151.121.
Il Presidente
Marcel Patrignani
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Bilancio Altran Italia 2012

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