Provincia di Sondrio

Comune di Livigno
Provincia di Sondrio
COPIA
DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO COMUNALE
N. 80
OGGETTO :
COMUNICAZIONI EX ART. 16 DEL
LIVIGNO S.R.L. AGGIORNAMENTO.
VIGENTE CONTRATTO DI SERVIZIO DELL'A.P.T.
L’anno duemilaotto, addì ventotto, del mese di novembre, alle ore 15 e minuti 15, nella sala delle
adunanze consiliari , convocato dal Sindaco mediante avvisi scritti e recapitati a norma di legge, si è riunito
in sessione STRAORDINARIA ed in seduta PUBBLICA di PRIMA CONVOCAZIONE, il Consiglio
Comunale
Sono presenti i Signori:
Cognome e Nome
SILVESTRI ATTILIO LIONELLO
RODIGARI GIAMPIERO
ZINI NARCISO
BORMOLINI DAMIANO
GALLI RUDI
BORMOLINI GIAN VITTORIO
BORMOLINI MARA
GALLI STEFANO NICOLA
SERTORIO GIAN LUCA
GALLI LORENZO
BORMOLINI OLIVIERO
ZINI ERMANNO GIUSEPPE
GALLI FRANCESCO
CASTELLANI LINO
SILVESTRI MARIA BARBARA
GALLI MATTEO
BORMOLINI BERNARDO
Carica
SINDACO
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
CONSIGLIERE
Pr.
P
P
P
P
As.
G
P
P
P
P
A
P
G
P
P
G
G
Totale
P
12
5
Assiste all'adunanza il Segretario Comunale Signor DOTT.SSA BESSEGHINI STEFANIA il quale
provvede alla redazione del presente verbale.
Essendo legale il numero degli intervenuti, il Signor SILVESTRI ATTILIO LIONELLO nella sua qualità
di SINDACO assume la presidenza e dichiara aperta la seduta per la trattazione dell’oggetto suindicato.
Deliberazione del Consiglio Comunale n. 80 del 28.11.2008
OGGETTO: COMUNICAZIONI EX ART. 16 DEL VIGENTE CONTRATTO DI SERVIZIO
DELL’A.P.T. LIVIGNO S.R.L. AGGIORNAMENTO
IL SINDACO
Si dà atto che durante la trattazione del punto n. 3 all’ordine del giorno è entrato in sala consiliare il
Consigliere Comunale sig. Galli Lorenzo assente al momento dell’appello;
Si dà atto che durante la trattazione del punto n.6 all’ordine del giorno è entrato in sala consiliare il
Consigliere Comunale sig. Zini Ermanno assente al momento dell’appello;
Si dà atto che rientra in sala consiliare il Consigliere Comunale sig. Bormolini Mara allontanatasi al punto
precedente.
PREMESSO che nella seduta consiliare del 12.11.2008 si è deciso di rinviare la discussione del presente
punto all’ordine del giorno, alla prima seduta di consiglio comunale valida;
COMUNICA, ai sensi dell’art. 16 comma 2 del vigente contratto di servizio, al Consiglio Comunale che:
-
l’Assemblea dell’Azienda di Promozione e Sviluppo Turistico di Livigno ha approvato il Bilancio
Consuntivo anno 2007 e i relativi allegati;
Passa quindi all’illustrazione del Bilancio Consuntivo anno 2007 e dei relativi allegati, nonché dello stesso
documento dettagliato per Business Units.
Il Sindaco: “Passiamo adesso al punto 9: “Comunicazioni ex art. 16 del vigente contratto di servizio dell'A.P.T. Livigno
s.r.l. Aggiornamento.”. Illustra l’Assessore Damiano Bormolini.”
L’Assessore Bormolini Damiano: “Allora partirei col report semestrale del 2008. Leggo la relazione fatta dall’Azienda
di Promozione Turistica. I dati riportati sul prospetto relativo al report semestrale 01.01.2008 al 30/06 riconciliano con
il Bilancio di verifica della Società al 30/06. Occorre precisare che tale situazione contabile, non corrisponde ad un vero
e proprio bilancio d’esercizio in quanto privo delle cosiddette scritture di assestamento e degli accantonamenti che
precedono le scritture di chiusura. Riporta attività e passività, costi e ricavi di cui la Società ha ricevuto o prodotto la
relativa documentazione al 30 giugno 2008. Risultano pertanto contabilizzati ricavi per complessivi euro 1.295.580,83
di cui €uro 630.000,00 provenienti dal Comune e €uro 665.580,00 provenienti da terzi e costi per complessivi €uro
1.166.040,20. Relativamente ai ricavi provenienti dal Comune si precisa che nelle more dell’approvazione del piano
programma 2008, €. 430.000,00 sono stati fatturati dall’Azienda sulla base dei medesimi criteri seguiti nel corso del
2007 e €uro 200.000,00 seguendo le nuove disposizioni che prevedono per il 2008, l’erogazione dei corrispettivi nella
misura dell’80% del budget con cadenza mensile. Si evidenzia che rispetto ai dati contenuti nel Piano Programma 2008,
sono emersi maggiori costi e maggiori ricavi provenienti da terzi in relazione alle seguenti attività: attività finanziate da
altre associazioni e demandate ad APT in virtù delle peculiari competenze nell’ambito del marketing e della
comunicazione. Esempio Skipass Free, attività finanziata dall’Associazione Skipass ma svolta interamente da APT
Livigno, da MT Bus eccetera. Attività gestite dall’Azienda per conto di terzi. Esempio MT Bus per i quali la Comunità
Montana Alta Valtellina, il Consorzio Turistico Provinciale, la Ditta Provinciale di Trasporto, demandano ad APT i
servizi di biglietteria, di gestione della biglietteria on-line e della comunicazione. Attività di intermediazione tra gli
operatori e i clienti: per esempio servizio di prenotazione camere alberghiere in occasione di eventi, vendita di pacchetti
promozionali, servizi di prenotazione on-line. In questi casi l’Azienda, applicando una commissione del 6% e del 4%
per le prenotazioni on-line, genera dei ricavi marginali, tra l’altro non depulati dai costi della commissione bancaria.
Come evidenziato dal prospetto che segue, i maggiori costi sono integralmente compensati dai maggiori ricavi, fanno
eccezione i costi direttamente correlati all’utilizzo di fattori produttivi, in prevalenza risorse umane, dell’Azienda,
impegnati nello svolgimento della presente attività ma di difficile quantificazione. Di seguito verrà presentata un’analisi
dei costi e dei ricavi aggregati per Business Unit, non li leggo tutti. Nel primo semestre l’Azienda ha registrato ricavi
privati pari a €uro 665.580,00. Per il secondo semestre, si prevedono complessivamente ulteriori ricavi per €uro
179.907,00. Complessivamente l’Azienda potrà contare nell’arco dell’intero anno di maggiori entrate rispetto a quelle
preventivate in sede di budget. Questi aumenti andranno a coprire i maggiori costi come descritto in precedenza. Anche
in questo caso va segnalato che molti ricavi non preventivati bilanciano i costi, anche questi non previsti per l’attività
che in cui l’Azienda mette a disposizione la propria attività, e lavora a favore di terzi e svolge l’attività di comune
interesse. Leggerei legata al report semestrale la relazione da parte della Commissione di Controllo: “La Commissione
di Controllo nella persona del Dottor Gualtiero Bertoletti, Dottoressa Anna Mottarelli e Dottor Diego Peri dopo accurata
disamina ai sensi e per gli effetti degli artt. 17 e 18 del Contratto di Servizio della bozza del report semestrale periodo
01.01.2008 – 30.06.2008, all’unanimità approva il Report semestrale per il periodo 01.01.2008 – 30.06.2008, così come
predisposto dall’Azienda di Promozione e Sviluppo Turistico di Livigno S.r.l. . Considerazioni: Il documento riporta
persino l’attività per Business Unit, i dati revisionali 2008, così come desunti dal Piano Programma approvato, i dati
consuntivi al 30.06.2008 che coincidono con le risultanze della situazione contabile della Società alla medesima data. I
dati previsionali relativi al 2° Semestre 2008 e gli scostamenti risuiltanti su base semestrale e su base annuale. Il
documento è collegato da una relazione accampagnatoria che fornisce precise indicazione su costi e ricavi registrati nel
corso del primo semestre 2008 e analizza per singole attività all’interno delleBusiness Unit, il consuntivo al 30 giugno
2008. La previsione relativa al 2° Semestre e il confronto con i dati contenuti nel Piano Programma 2008. La
previsione relativa al 2° Semestre assume scarso significato in quanto costruito sulla base di dati ottenuti nel Piano
Programma 2008 e dei dati ottenuti a preventivo e rilevati al 30 giugno 2008. L’andamento dei costi e dei ricavi
provenienti da terzi registrati nel primo semestre 2008, non presentano malie degne di nota. Gli scostamenti più
significativi sono legati alle nuove attività non preventivate i cui costi sono sostanzialmente bilanciati dai ricavi
provenienti da terzi. Per questa fattispecie l’Azienda assume ruolo di intermediatore, mettendo a disposizione la propria
struttura, le proprie risorse umane a favore di terzi per svolgere attività di comune interesse. Tali maggiori costi non
vanno comunque ad impegnare ulteriori risorse comunali rispetto a quelle previste dal Piano Programma 2008 in quanto
trovano capienza nei maggiori ricavi provenienti da terzi. Per quanto riguarda le attività svolte, si demanda agli organi
competenti. Se ci sono magari delle delucidazioni rispetto al report e a quanto detto dalla Commissione, visto che è
presente in Sala anche il Presidente dell’A.P.T., e se ci sono delucidazioni da parte vostra o se avete delle richieste, c’è
anche Giorgio che può rispondere.”
Il consigliere comunale Castellani Lino: “Non diciamo nulla sul report semestrale, anche perché comunque è ancora una
situazione parziale, e la Commissione finalmente si è ricostituita, ha fatto quello per cui è stata nominata, e quindi,
credo, che ci si possa attenere alle sue indicazioni, poi si vedrà sul Bilancio di chiusura. Eh, sono sempre queste
maggiori entrate e maggiori uscite, che vengono così indicate come contributi dei privati o, partecipazioni dei privati
all’attività dell’Azienda, cioè la Comunità Montana, lo Skipass, perché interviene su indicazione del Comune, cioè è un
po’ diverso che dire far partecipare al Bilancio dell’A.P.T., i privati. Per privati si intendono quelli, per esempio, gli
operatori che in parte partecipano grazie all’attività di commercializzazione, quelli sono privati. I privati che
sponsorizzano manifestazioni, i privati che…. Ecco questa è la partecipazione dei privati, il resto son partite di giro più
che altro. Però direi che sul semestrale, ecco direi va bene così, andiamo al Bilancio 2007.”
L’Assessore Bormolini Damiano: “Il Bilancio 2007, illustro il Bilancio come di fatto è stato, non so se snocciolare i
numeri come previsto dal Bilancio, che è stato depositato, oppure se andiamo a…, leggiamo tutto il Bilancio? Va
bene…Allora. Bilancio al 31.12.2007 dell’Azienda di Promozione Turistica. Allora, stato patrimoniale:
Immobilizzazioni immateriali lorde, 623.317
Fondi ammortamento immobilizzazioni immateriali – 566.814
Totale immobilizzazioni immateriali 56.503.
Immobilizzazioni materiali.
Immobilizzazioni materiali lorde 987.990
Fondi ammortamento immobilizzazioni immateriali – 653.804
Totale immobilizzazioni materiali 334.186
Il consigliere comunale Castellani Lino: “No, ma credo che questo non significhi niente…”
L’Assessore Bormolini Damiano: “Il Bilancio è questo, a meno che non andiamo a discutere il Bilancio sociale che è,
non so se trovi corrispondenza tra il Bilancio che è stato depositato rispetto a quello che è scritto sulla Relazione
Sociale. Ricordo che l’ultima volta hai dichiarato che c’erano delle incongruenze.
Il consigliere comunale Castellani Lino: “La Relazione Sociale che è prevista dal Contratto di Servizio, credo che aiuti
molto di più a capire il Bilancio, l’attività di quella che è la S.r.l. del Comune. E quindi credo che chiunque può
accedervi tramite il sito Internet dell’A.P.T., anche se è un po’ nascosto se vogliamo, può trovarlo e quindi, è stato
illustrato anche a Telemonteneve e quindi credo che, è inutile star lì a leggere le cifre che andiamo a tediare un po’ gli
ascoltatori. Mentre invece, secondo me, come avevo fatto rilevare l’altra volta, preme di più sottolineare il fatto che non
c’è corrispondenza tra il Bilancio Preventivo e il Bilancio Consuntivo. In questo senso, il Bilancio Preventivo viene
stilato, secondo me, utilizzando in modo eccessivamente prudenziale le entrate e abbondando con le uscite. Questo non
sarebbe di per sé molto grave, se poi si spaccia la differenza, il risultato per differenza, come utile dell’esercizio. . Il
Presidente dell’ A.P.T. mi ha gentilmente fatto avere una tabella di scostamento dei corrispettivi del Comune, io, per la
verità avevo chiesto di avere il dettaglio del Bilancio Preventivo e del Bilancio Consuntivo nei minimi dettagli, e questo
mi ha aiutato nel lavoro che volevo fare. Io dicevo, quando andiamo a stilare il Bilancio Preventivo dell’A.P.T., e
prendiamo in esame gli ultimi 3 Bilanci consuntivi, quindi effettivi di quella che è stata l’attività dell’A.P.T.,
probabilmente riusciamo a stilare un Bilancio Preventivo più coincidente con le esigenze effettive dell’A.P.T.. Perché,
ha poco senso dire, per esempio, che, Natur Card, ricavi zero, costi previsti, questo come da budget, costi previsti
199.000, poi ovviamente alla fine dell’anno ci troviamo a avere ricavi per 13.120 e i costi rispecchiano perché sono
200.161. Per la Natur Card invernale abbiamo: ricavi €uro 0, per i costi 2.600. E questo si ripete. Perché poi per la
campagna promozionale Comunità Montana 0, Skipass 0, poi però ne introitiamo 30.000, Skipass Free ricavi 0, vabbè
questa è una partita di giro perché non era previsto, 95 in entrata, 95 in uscita, fiere e Work Shop, ricavi 8.000 poi ne
incassiamo 16.000 e così per le manifestazioni, gli eventi locali, Carnevale ricavi 0, spese previste 15.000, Mercatino
ricavi 0, spese previste 5.000, “Aspettando il Natale” ricavi 0, spese previste 23.000, “Conferenza U.N.C.Z.A.” ricavi 0,
spese diverse 5.000. Ecco, chiaro che poi alla fine dell’anno si creano delle economie, si creano degli avanzi di
gestione, perché se io ho previsto di non incassare niente e le spese sono state su quello che indicativamente possono
essere le spese o addirittura in certi casi, tipo eventi sportivi costi comuni, ricavi d’iscrizione, ricavi di sponsorizzazioni
0, poi però per un’eventualità di 10.423 per i costi comuni, ho previsto costi del personale 93.000 e ne ho sostenuti
31.000, è perché non ho assunto personale non perché l’ho pagato di meno e ho avanzato 62.000 €uro. Questo è
secondo me la differenza e il motivo per cui suggerivo di prendere in esame gli ultimi 3 bilanci consuntivi, quindi su
quello che si è verificato, calcoliamo che io Comune sono intervenuto per il 17%, per il 35%, cercherò come obiettivo,
di intervenire di meno, quindi ti pongo come obiettivo quello, ma stabilendo anche il massimo dell’intervento, perchè il
Bilancio lo deve fare anche il Comune, e lo deve approvare. Invece io intervengo per 30.000 €uro però al massimo per
il 35%. Questo è il modo di fare, di incentivare, di invogliare gli amministratori di A.P.T., a migliorarsi anche dal punto
di vista economico. Diversamente, il Bilancio preventivo è una cosa pro-forma, ma veramente pro-forma, perché nella
differenza troviamo 400 ai 500.000 €uro di differenza, fra i costi e i ricavi, cioè già da preventivo è chiaro che poi si
creano degli utili. Ma se poi siccome il Regolamento, il contratto di servizio con A.P.T. prevede anche che vi siano dei
premi e delle gratificazioni al personale e agli amministratori in funzione degli utili conseguiti, capisci che è facile che
io vada a riconoscere degli utili per un utile che effettivamente non c’è stato. Perché ci sono stati maggiori costi e
maggiori entrate, ma era prevedibile perché era prevedibile che ci fossero maggiori le entrate ma è solo che non si sono
considerate. Se andiamo di questo passo allora riusciamo a dare all’A.P.T. un’impronta; l’A.P.T. quest’anno da Bilancio
Consuntivo dice: “Ho avanzato questi soldi, non ho fatto questa attività”, non lo dice, si dimentica, però dice “in
conclusione che l’utile lo utilizza per coprire le perdite precedenti, se vogliamo, magari è stato fatto ad arte quello di
dargli qualche risorsa in più, e lo dicevo già quando si approvava il Bilancio Preventivo, che c’erano dentro delle partite
che non avevano nessun significato perché “IMPREVISTI” piuttosto che “INTERESSI” che poi alla fine per il 2008
siamo andati ad utilizzarli per altre risorse, perché non aveva senso lasciarli dentro, però quando dici il Consiglio
d’Amministrazione ha preso atto, l’ultimo risultato del Conto Consuntivo è pari a 189.297, la perdita residua riportata
dal periodo precedente ammonta a 112.000 e propone di destinare l’utile conseguito alla copertura delle perdite,
destinare il 5% a riserva legale e rinviare il al nuovo esercizio il residuo di 67.000 €uro, a parte che non so fino a che
punto è corretto perché se sono utili è un conto, se sono delle partite che il Comune ha trasferito e non sono state
utilizzate, è un altro. Secondo me l’A.P.T. le dovrebbe rendere al Comune, il Comune dovrebbe dire:”L’anno prossimo
questi qua non te li do, perché non è un utile, è un aver trasferito delle risorse senza che queste siano state utilizzate.
Quindi ti ho dato dei soldi in più, me li devi ridare indietro.” Questa dovrebbe essere la logica. Spacciarle come utile
d’esercizio mi sembra per la verità abbastanza tanto, abbastanza falso. Dopo dire che col Club Lombardia siamo a posto
mentre poi si vede che una parte la si mette a perdita, una parte la si mette a fondo rischi svalutazione crediti mi pare di
capire che vuol dire che non incamereremo mai. Dire che ne abbiamo avanzati, perché se li sommiamo tutti un 300.000
euro, se andiamo a vedere, come avevo già segnalato sul semestrale 2007, che c’erano delle partite che erano squilibrate
rispetto al Bilancio Preventivo, vediamo che non è proprio un utile quello che ha conseguito l’ A.P.T. nel 2007, come ci
vuole far credere, ma è un qualcosa di diverso, che secondo me va corretto, va corretto per gli anni futuri. Allora
proponevo: prendiamo gli ultimi 3 anni, stabiliamo quanto siamo intervenuti negli ultimi 3 anni, per le singole Business
Unit, diamogli degli obiettivi di miglioramento, quindi di minor intervento da parte dell’Amministrazione Comunale,
dopodichè su questo si interviene. Ponendo limiti in percentuale e in cifra. Se si vuole far così è se si vuole far credere
che sì l’ A.P.T. ne avrebbe bisogno un milione e mezzo però poi gli diamo 2 milioni perché poi se spende qualcosina in
più comunque ha degli utili, allora diventa facile gestire e amministrare una Società. La trasparenza è un’altra cosa, la
correttezza è un’altra cosa. Ecco, tutto lì. Star lì a leggere le cifre, non so fino a che punto anche perché poi ci avete dato
dei moduli che sono scritti con caratteri ridottissimi, io ho problemi di vista ma credo che anche qualcun altro abbia
difficoltà. A parte quello, non sono le cifre che, singolarmente mi interessano, salvo appunto rilevare che dallo
strumento che A.P.T. ci ha messo a disposizione, che è la tabella di scostamento dei corrispettivi del Comune, si evince
questo tipo di discorso. Non sono previste entrate, sono previste uscite, ovviamente quel minimo di entrate che si
creano, quella parte di entrate che si crea, alla fine va a creare come logica, un utile.”
L’Assessore Bormolini Damiano: “In risposta a quanto hai affermato fino adesso, in parte può essere condivisibile, in
parte no. Allora innanzitutto bisogna premettere che da quest’anno il discorso della fatturazione con l’80% rispetto al
Piano Programma e con la rendicontazione a dicembre, diciamo quello che stai dicendo adesso, sostanzialmente viene
anche un po’ superata perché di utili di fatto…”
Il consigliere comunale Castellani Lino: “No, perché ti porta le spese, non ti porta la differenza. Se ti dice io devo
spendere 1.000 e ti dico che incasso 0 forse ho incassato 500…io ti chiedo sempre l’80% del 1.000, ma il 500 non te lo
dichiaro. Vuol dire che ho fatto 500 di utile? Eh no. Dovevi già dirmelo col preventivo che 500 prevedevi di incassarli e
prevedevi di spenderne 1.000 , così io intervenivo sulla differenza.”
L’Assessore Bormolini Damiano: “Su questo bisogna fare delle precisazioni…”
Il consigliere comunale Castellani Lino: “Su questo si deve lavorare…”
L’Assessore Bormolini Damiano: “Sicuramente si deve lavorare e sul prossimo Piano Programma si sta attuando quanto
stai dicendo tu, perché adesso è il momento in cui si deve lavorare, anche raffrontando con gli anni precedenti e
quant’altro. Aldilà di quello sai benissimo che le entrate da terzi, devono comunque essere dei dati certi e quelli incerti
devono essere comunque prudenziali. Non è neanche corretto dire: “No, l’anno scorso hai incassato 100, quest’anno ne
devi incassare altrettanti 100, perchè possono cambiare diciamo i rapporti con i terzi e per cui l’entrata da parte di terzi
potrebbe anche…”
Il consigliere comunale Castellani Lino: “Come fa il Comune? Fa la stessa cosa. Deve stilare un Bilancio Preventivo in
base alla Previsione. Se no deve correggere il tiro sulle uscite.”
L’Assessore Bormolini Damiano: “Tant’è vero che durante l’anno il Comune arriva alle variazioni anche per quei
motivi lì, perché le entrate sono presunte ma non certe, alcune sono certe, altre sono solo presunte..
Il consigliere comunale Castellani Lino: “E’ la stessa cosa per tutti . E’ la stessa cosa per le ditte, è così per A.P.T., è
così per il Comune…”
L’Assessore Bormolini Damiano: “Tanto è vero che da quest’anno, dal prossimo anno, diciamo dal prossimo Piano
Programma, l’A.P.T. diciamo così, ha stilato al momento, una bozza di Piano Programma inserendo quelle che sono le
entrate certe e una piccola parte di quelle presunte. Non è neanche corretto continuare a dire: “E’ inutile dire che mi
tieni basse le entrate”, se poi le mettono alte cosa facciamo, a metà anno andiamo a ripianare le eventuali perdite…”
Il consigliere comunale Castellani Lino: “No, veritiere…cioè dire che non incassi niente dove sai che hai incassato, è un
falso in un Bilancio Preventivo, è un falso. Cioè dire che….Se nel Bilancio Preventivo indichiamo, non prevediamo
entrate, ma indichiamo le uscite, che poi si confermano, per quello che sono state previste, ma le entrate che ci sono
state negli anni precedenti, quindi c’è uno storico, non vengono nemmeno minimamente indicate, perché quando si dice
zero è zero. Uno deve porsi anche un obiettivo minimo di dire “No ma qui l’anno scorso ne ho incassati 2.000. Vorrò
incassarne ancora 1.500? o 2.500?” Mi pongo l’obiettivo. Ma dire zero a me dà l’idea perchè un conto è dire metto solo
la differenza, invece no… le cifre in uscita corrispondono o addirittura aumentano o diminuiscono perché là dove non si
fanno gli interventi è ovvio che diminuiscono. Ma dire in entrata non metto niente perchè non prevedo niente, ma
prendiamo un evento che è una cosa abbastanza consolidata: la Sgambeda, che dipende dall’innevamento, dipende da
un sacco di variabili, però la Sgambeda: accomodation vabbè zero, e dopo c’è l’Entrata e l’Uscita, iscrizioni si
prevedono 54.000, su sponsorizzazioni se ne prevedono 35.450 poi effettivamente iscrizioni se ne raccolgono 50.000
questo capisco che uno non può stabilire, anche se puntare a migliorare poi per vari motivi ci sono meno iscrizioni. Le
sponsorizzazioni sono diverse, prevederne 35.000 e poi averne 25.000 vuol dire che qualcosa non ha funzionato
all’interno di un evento che è consolidato ma però per fare questo, per far fronte a tutte queste robe abbiamo detto che
nel Bilancio preventivo che preventivavamo una serie di costi che sommano a 134.000 Euro in più abbiamo previsto
però costi diversi non meglio definiti per 30.000 Euro; neanche a farlo apposta alla fine della manifestazione
dell’evento c’è un utile di 29.648; vuol dire che quei 30.000 di costi diversi di fatto non ci sono stati ma non è un utile è
il fatto che non si sono utilizzati. Quello lì il Comune non doveva neanche trasferirglieli, perché sono risorse che erano
lì, erano appostate, nel caso non c’era neve, innenvare, bisognava trasportare la neve non so da dove, non li abbiamo
utilizzati, non è che… abbiamo fatto minori Entrate per sponsorizzazioni, minori iscrizioni, eppure abbiamo avanzato
30.000 che avevamo accantonato. Quindi vuol dire che siamo stati molto prudenti sulle Entrate e molto ferrati sulle
Uscite; è qui che dico che secondo me bisogna andare a prendere i Bilanci Consuntivi perché sono gli unici veritieri,
sono quelli su cui si può fare affidamento”.
L’Assessore Bormolini Damiano: “Giorgio se vuoi rispondere in merito, così almeno..”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Ma siamo proprio sulla Sgambeda, ogni voce in cui trovi un differenziale superiore a
1.000 Euro, c’è una giustificazione, quindi senza andare a inventarsi la motivazione, chiederei di chiedermi la cifra e ti
do la motivazione”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Costi diversi 30.000”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Nel budget 2007 è stato realizzato senza i dati del Consuntivo 2006, questi costi diversi
dovevano rappresentare un fondo straordinario da utilizzare per eventuali maggiori costi su tutte le attività. Il valore è
stato stimato sulla chiusura degli esercizi precedenti, quindi è stato appositamente.. “
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Io dico.. va bene, dal punto di vista previsionale siamo stati prudenziali,
abbiamo messo lì 30.000 Euro, però non li abbiamo dovuti utilizzare .. Voi li avete richiesti lo stesso al Comune, li
avete avuti lo stesso dal Comune.. questo non è un utile. Comune ti ho fatto credere che li ho spesi lo stesso, me li hai
dati lo stesso e ti dico che è stato un utile.. no, il Comune non doveva proprio trasferirli all’Apt, perché l’Apt non li ha
dovuti utilizzare per gli eventi previsti che erano ipotizzati o che erano preventivati”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Facciamo chiarezza che gli utili dell’Apt sono utili della Società Apt”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Ma questo non è un utile, è un maggior trasferimento dal Comune, non
dovuto”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Perfetto, il Comune li può riavere se io do il dividento il Comune li riprende pari pari
dai dividendi.. io non li posso usare”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “No, l’Assemblea dell’Apt ha deliberato di utilizzare quelle maggiori risorse
trasferite dal Comune per coprire le perdite”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Che diversamente avrebbe comunque coperto, li deve fare comunque il socio”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “E’ questo il problema, se andiamo con le pezze giustificativa, l’Apt non
doveva neanche averne”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Andiamo punto per punto. Sulle sponsorizzazioni sempre Sgambeda, mi sembra,
stimato 35.000 ne sono arrivati 25.242. Minori ricavi derivano da minori sponsorizzazioni raccolte in particolare non è
pervenuto il contributo che normalmente arrivava dalla Regione Lombardia, quindi noi l’abbiamo inserito, in quanto
l’Apt non è stata ritenuta soggetto idoneo per ricevere finanziamenti per queste manifestazioni sportiva questo nell’anno
2007. Cosa che invece, siamo poi riusciti a chiarire e quest’anno, per fortuna, è tornata. Quindi noi, il Consuntivo, anzi
il budget, l’abbiamo fatto in un momento in cui non sapevamo che la Regione ci dava questa risposta negativa e quindi
noi abbiamo inserito le sponsorizzazioni, prendendo come riferimento i Bilanci precedenti, sapendo che un evento a
Dicembre, dovendo questo budget riguardare il 2007, deve essere fatto su dati del 2005, perché nel 2006 non si è ancora
manifestata l’evento. E quindi il dato di partenza è sempre in tutte le voci è quello del Consuntivo. Se poi ci sono
variazioni di programma come, hai fatto l’esempio della Nature Card, quelle entrate che sono messe a zero, che poi
invece si sono verificate, ci sono dei motivi, non è che l’abbiamo fatto pensando di.. nella Nature Card .. Praticamente
la voce è stata messa a zero .. Nature Card, serate, ricavi, trekking e villaggio a budget zero.. in realtà 13.100 di ricavi. I
ricavi derivano dalle adesioni di attività a pagamento previste all’interno della Nature Card, dalla vendita di spazi
espositivi all’interno del villaggio, dalla vendita di tessere Nature Card a coloro che non soggiornavano in strutture
convenzionate. Tali ricavi non erano stati previsti a budget in quanto negli anni precedenti tali attività non erano a
pagamento. E’ stato uno sviluppo di programma che si è manifestato durante l’anno. Un’esigenza o comunque un
tentare di proporre alcuni servizi a pagamento che hanno generato questo genere di ricavi. Quindi non era nel momento
in cui si è preparato il budget, prevedibile che lo sviluppo del programma Nature Card prevedesse questi spazi a
pagamento o queste cose a pagamento”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Stessa cosa per Natur Card inverno. Ricavi zero…invece 2.267.. presumo”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Nature Card inverno.. I ricavi derivano dalla vendita di pacchetti promozionali
invernati che non erano stati approvati”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Campagna promozionale, Comunità Montana, Associazione Ski Pass,
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Le risorse sono conferite come riconoscimento per attività di comunicazione gestite da
Apt Livigno per conto di Comunità Montana 2007 per la promozione del servizio Mt Bus, la rimanente parte per la
realizzazione del bando pubblicitario sul sito Reinar-air. L’Associazione ha contributo per lo spot invernale su rtl per la
stagione invernale Questa campagna 2007, siccome era l’unico posto per la neve, era commissionata praticamente alla
fine di Dicembre lo Ski Pass ci ha chiesto a noi, che avevamo già i contatti, di fare una campagna a Gennaio per
comunicare che Livigno aveva la neve. Quindi noi semplicemente abbiamo fatto in modo di attivarci
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Se così fosse, sarebbe una partita di giro quindi il previsto costo di pubblicità
di 50.000 sarebbe aumentato di quei 30.000 che sono arrivati da Comunità Montana, Associazione SkiPass; peccato che
le uscite sono di 59.000 invece rispetto ai 50.000 previsti”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “I costi sono stati maggiorati rispetto a quanto preventivato, in realtà però 30.000 sono
stati coperti dai contributi di terzi per la compartecipazione nelle campagne di promozioni”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Se 30.000 sono stati coperti, ne abbiamo spesi 60.000, 59.350 vuol dire che
invece dei 50.000 previsti, ne abbiamo investiti 30.000. Vuol dire che 20.000 dovevano rimanere in Comune, non
dovevano andare in Apt perché o abbiamo giustificato con i 50.000 anche Comunità Montana, Associazione SkiPass al
Comune per avere i 50.000 previsti o altrimenti no, è spiegabile che 21.990 avanzano perché abbiamo fatto la campagna
di 50.000, quella da 10.000, quella da 20.000 perché non abbiamo fatto la campagna prevista. E’ questo il problema”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Ricordo che noi agiamo su Business Unit”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Ma voi agite dove volete. Il problema è che se prevedo zero come entrate e le
uscite..”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Prevedo zero, perché non sono in gradi di prevedere, no perché non voglio prevedere.
Tutto quello che posso prevedere, trova spazio all’interno del Bilancio..”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Carnevale: Ricavi zero, Consuntivo 4.000.. Mercatino: ricavi zero,
consuntivo 1.279; Aspettando Natale: Ricavi zero, consuntivo 7.570”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Facciamone uno alla volta. Carnevale: Ricavi zero, Consuntivo 4.000. Sono stati
realizzati ricavi dalla vendita dei Biglietti della Lotteria, che è stata una cosa che è stata introdotta in quell’edizione
senza saperlo quando abbiamo fatto questa cosa. Hai maggiorato i costi e li hai coperti con … Mercatino: Ricavi 1.286
preventivati zero. Sono stati realizzati ricavi dalla vendita di spazi espositivi del Mercatino di Natale. Fino ad allora non
era mai stato chiesto di pagare qualcosa per il mercatino e per le casette, da quell’anno si è deciso di farli pagare.
Aspettando Natale: sono stati realizzati ricavi per l’adesione dei commercianti al progetto: “Aspettando Natale 2007”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Conferenza UNCZA”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Ricavi 16.797 sono stati realizzati ricavi da vendita camera durante l’evento non
preventivate in sede di redazione del budget. La stima budget non è stata fatta in quanto è impossibile prevedere la
quantità di camere vendute quindi il margine. Inoltre i ricavi si compensano in larga misura con i costi, costi logistici
1.600, accomodation costi 15.228 a budget sono stati previsti costi per ospitare l’evento a partire da 5.000 in realtà
spese per costi di logistica solo di 1.246 la rimanente parte dei costi .. qui è relativa all’attività di accomodation per la
quale esistono dei ricavi da vendita camere che coprono i costi “.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Infatti spese diverse 5.000 consuntivo zero questa partita prevede 4.919 di
scostamento quindi di potenziale utile, ma di fatto non è così. E’ questo il problema. Andiamo oltre ricavi su eventi
sportivi, ricavi iscrizioni e sponsorizzazioni, che non so che evento sia, zero budget consuntivo…”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Maggiori ricavi sono dovuti alle sponsorizzazioni su tutti gli eventi sportivi da parte
della Cooperativa Consumo di Livigno. Non erano stati previsti a budget in quanto durante la stesura non era stato
effettuato alcun accordo, non avevamo nessuna garanzia che la Cooperativa facesse il contratto di sponsorizzazione”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Costi comuni: costi previsti per il costo personale 93.872 a Consuntivo 31.
508”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Gli scostamenti del personale sono dovuti a: 1 rispetto a quanto preventivato è stato
assunto una persona in meno per tutto l’anno, 2 una risorsa dell’Ufficio Eventi ha prolungato la maternità facoltativa
fino a fine anno, 3 l’altra risorsa dell’Ufficio Eventi ha lavorato 3 mesi in meno rispetto a quanto previsto a budget, 4
non è stato usato il fondo straordinario per eventi, in realtà sarebbe più corretto imputare in questa voce il costo degli
straordinari della risorsa dell’area Pr che ha lavorato per gli eventi, 5 non sono stati utilizzati fondi stanziati per
eventuali spese di trasferta del personale dipendente”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Ecco se non si sono assunte persone, se hanno lavorato di meno, se non si
sono fatte trasferte..I 62.000 non è un utile, è una risorsa che doveva rimanere al Comune. Eventi snowboard:
accomodation zero, 2.750 Free Hill Fest Accomodation zero previsti, iscrizioni 30.000 poi ne sono arrivati 48.000
questo secondo me è un utile bello e buono”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “I ricavi sono maggiori rispetto a quanto budget perché ci sono stati maggiori
partecipanti”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Secondo me questo è corretto. Sgambeda l’abbiamo già detto, Free Whell
Fest ricavi da iscrizioni, sponsorizzazioni, accomodation zero, di fatto 7.450; costi previsti diversi 20.000”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Free Whell fest: nel budget 2007 non erano stati inseriti i ricavi da privati in quanto
l’attività non era ancora stata ideata nel dettaglio. Nei costi, nel complesso, ci sono stati più costi del previsto; sono stati
però bilanciati ricavi da iscrizione e da accomodation diciamo che erano stati inseriti la voce complessiva di 20.000
senza splittarla nelle varie voci e invece a consuntivo vedi le voci come sono state ripartite. Quindi a fronte di 23.000 di
costi su 20.000 preventivati ci sono stati anche dei ricavi a consuntivo quindi …”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “La Pedaleda 50% in meno delle iscrizioni previste, da 15.900 di fatto a
consuntivo 9.600 quindi abbiamo sbagliato alla grande, nei costi a parte l’elenco nel dettaglio di tutti i costi che
naturalmente se ci sono meno iscrizioni, si saranno poi verificate le economie alla fine mettiamo comunque costi
generali 6.000 e poi di fatto abbiamo minori entrate e le spese poi le abbiamo confermate o addirittura ..”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Sulle entrate l’obiettivo dei ricavi a budget non è stato raggiunto infatti poi nell’analisi
puntuale viene dato come evento da ripensare visto il continuo calo di iscrizioni. L’obiettivo ricavi non è stato raggiunto
a causa del minor numero di partecipanti rispetto al previsto. Sui costi, complessivamente i costi sono stati inferiori
rispetto a quello stimato a budget; le aree di maggior risparmio sono state chiaramente premiazioni, imposte e tasse,
stampa, ufficio stampa, sito internet, ristoro e percorsi. Si sono registrati maggiori costi relativi all’ospitalità in quanto a
budget sono stati inseriti sotto altri centri di costo collaboratori, gare, ufficio stampe. Infine si è deciso di investire
maggiormente sulla promozione dell’evento i costi diversi dovevano rappresentare un fondo straordinario da utilizzare
per eventuali maggiori costi su tutte le attività, così chiaramente non …”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Progetto Mountain Bike: ricavi sponsorizzazioni previsti zero, poi di fatto
15.000 “
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Aspetta, la Comunità Montana nell’ambito del Progetto Alta Rezia ha corrisposto
queste risorse non previste da Apt, per la partecipazione dell’Apt all’evento con Product Launch organizzato
nell’ambito della Mountain Bike. Quindi questo caso siamo nella voce ricavi: questi ricavi sono arrivati dalla Comunità
Montana che, assieme a quanto ha messo Livigno, ha partecipato con Product Launch e in fase di preventivo non
sapevamo neanche che c’era. Decisione assunta durante l’esercizio”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Quindi i 27.000 è parzialmente coperto con i 15.000 della Comunità
Montana, poi c’è lo sviluppo del progetto della Mountain Bike di 12.000, poi c’è la candidatura WMBC 3.706 che non
so cosa sia, trasferta Whistler 3.460”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Cosa vuoi sapere di questi?”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Tutti questi erano preventivati zero e poi si sono verificati”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Infatti. Lo sviluppo progetto Mountain Bike era previsto 15.000. l’attività era stata
prevista in sede di budget, ma non era stata effettuata una ripartizione dei costi e per i centri di costi. I costi a consuntivo
sono relativi alla consulenza strategica del Progetto Mountain Bike. Su Product Launch quello che ho detto prima, è
stato un evento realizzato nell’ambito della Mountain Bike che in parte è stato coperto con i ricavi della Comunità
Montana, l’evento non é stato realizzato direttamente dall’Apt, ma si è trattato di una Partnership con la Mottolino, che
si è interessata dell’organizzazione. Candidatura Word Mountain Bike Conference questa quota di costi rappresenta la
spesa sostenuta per ospitare la delegazione canadese responsabile della selezione della località per la candidatura per
Word Mountain Bike Conference del 2008 che poi per altri motivi .. nel 2008 è saltata ed è andata nel 2009 e noi siamo
ancora il lizza per il 2010 e abbiamo dovuto sostenere i costi per questa candidatura. Trasferta Wistler questa quota di
costi rappresenta i costi di trasferta di alcuni membri Apt Wistler Mountain in Canada nella località di riferimento della
Mountain Bike, cosa che si è verificata lo scorso anno. Sono andato io e Gianni per l’ultima settimana di apertura per
incontrare le società che gestivano sia il Bike Park siala municipalità di Wistler per riuscire a capire ..”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Transalptour: ricavi, accomodation zero previsti. 5.800 vabbè che poi si
compensano con i 5.000 di costo. Quadro operai: ricavi automezzi previsto zero, introitati 21.000”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Ok Wistler allora riguardo agli automezzi in parte i ricavi sono da imputare al
risarcimento danni dell’assicurazione relativi agli automezzi utilizzati dalla squadra operai. In parte sono da imputare al
contributo alla Comunità Montana per l’acquisto di una motoslitta più rimorchio per il soccorso alpino. Per il personale
i ricavi di 17.000 sono da imputare alle prestazioni lavoro a pagamento per la squadra operai per la costruzione della
pavimentazione esterna della Latteria di Livigno ed al contributo del Bim per la realizzazione del progetto di rilievo
tramite gps della rete sentieristica di Livigno. Entrambe le cose non erano .. non potevamo essere al corrente quando
abbiamo fatto il preventivo e in caso la Latteria ci ha chiesto se potevamo intervenire noi tempestivamente per la
copertura della terrazza e così è stato fatto e la seconda parte, grazie al Bim, la possibilità di fare il rilievo in autunno, di
completare la rete sentieristica per arrivare poi al progetto più in generale della segnaletica che è adesso…”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Il personale.. non è che abbiamo assunto personale nuovo, o per fare questi
lavori per i privati o a pagamento o per altri enti.. Di fatti il personale ha di fatto una previsione di 200.000 Euro di
costo e a consuntivo 199.000; quindi le maggiori entrate sono .. le entrate non previste vanno ad attenuare i costi.. cioè
il Comune ti da i soldi per il personale, ne prevede 200.000, te ne dà 199.000 vabbè.. in più poi però il personale lo usi
per fare lavori per i privati e i soldi li chiedi poi al Comune, questo non è un utile. Questo è un chiedere due volte: una
volta alla Latteria e una volta al Comune le risorse per pagare il personale”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “La Latteria ha chiesto una prestazione, ha pagato una prestazione”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Ho capito, ma il personale chi l’ha pagato? L’hai pagato con i soldi del
Comune”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Infatti questi soldi rimangono comunque in azienda per ..”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Viene spacciato per un utile e non doveva essere chiesto al
Comune”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Questo è già usare la parola spacciato.. l’utile deriva dalla contrapposizione di costi e
ricavi e quindi se..”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Se il Comune trasferiva, quello che si doveva trasferire, la contrapposizione
era subito fatta”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Ma se viene tramite Business Unit è tutto a dimostrare quello che stai dicendo. Sulla
squadra operai è un discorso..”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Infrastrutture: Alberi di ghiaccio: ricavi zero, consuntivo 1.755; bagni
chimici ricavi 0, 2.726; Baracche ricavi zero, 120. Casette ricavi zero, 990, igloo zero, 2.504; pagode zero, 3.290, tavoli
ricavi zero, 135; questa differenza …”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “tutti i ricavi evidenziati nel consuntivo sono ricavi da noleggio da terzi di attrezzature e
di proprietà Apt. E’ difficile stimare a budget degli introiti in quanto le richieste di noleggio vengono effettuati durante
il corso dell’anno. Nel complesso i costi sono stati pari a quelli preventivati anche se distribuiti ad attrezzature
differenti. E’stata effettuata la manutenzione di attrezzature come gli igloo gonfiabili e le transenne. Noi abbiamo
proprio introdotto le tariffe per la eventuale richiesta di materiale e da quell’anno, da lì abbiamo iniziato a affittarli,
quindi non li avevamo dati a consuntivo per poter stimare questi ricavi”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Antenna: ricavi gestionali zero, consuntivo 27.778 Il Presidente Apt Giorgio
Zini: “Per alcune infrastrutture di proprietà del Comune in gestione Apt, come le antenne, il Comune stipula
convenzione adoc che non rientrano nel contratto di servizio. Le risorse per la gestione delle antenne non erano previste
nel budget 2007 in realtà tutta l’attività rappresenta un centro di ricavo, i ricavi da locazione e spazi sono di gran lunghi
superiori ai costi di gestione”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “ Campi sportivi: ricavi zero, 18.275”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “ Stessa cosa sono delle convenzione a doc con il Comune che non rientrano nel
contratto di servizio. Le risorse per la gestione del Campo non erano previsti nel budget tranne alcuni costi per gli
ammortamenti”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Amministrazione statistica.. vabbè qui girano le consulenze, da una parte
vanno all’altra 22.000 Euro. Costi struttura: attrezzature budget 32.000, consuntivo 23”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Rispetto a quanto preventivato non sono state spese tutte le risorse stimate per
l’acquisto di nuove attrezzature di ufficio”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “non andavano trasferite alle risorse. Consulenze 46.500, 42.900. Bus navetta:
ricavi zero, consuntivo 54.000. Costi preventivo 32.000 consuntivo 141.000”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Allora qua dal bus navetta .. nell’area costi fissi di struttura non sono stati stimati a
preventivo i ricavi, in realtà si sono realizzate entrate soprattutto nell’attività bus – navetta. Questi ricavi sono da
imputare all’acquisto dei biglietti per il servizio MT Bus verso gli aeroporti Orio al Serio, Malpensa e Linate.. no Linate
no, solo Malpensa, e in parte sono contributi derivanti da accordi derivanti dalla Comunità Montana e il Consorzio
Turistico di Bormio. In realtà ai ricavi rispondono relativi costi
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Introitate 54.000 ne spendete 141.000.. mi pare che è un po’ diverso. Ci sono
54.775 di scostamento per il bus – navetta”
L’Assessore Bormolini Damiano: “Guarda che magari nella stessa voce c’è il transfer Zernez – Livigno – Bernina”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Per quanto riguarda la parte verso gli aeroporti .. è si, una partita di giro, incassiamo i
biglietti al netto delle commissioni e li giriamo a chi li acquista”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Hardware e software 26.000 previsti, 13.000 spese “
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Si è realizzato un risparmio nell’area hardware - software e i costi di informatica presso
gli uffici e minori acquisti per attrezzature, hardware e software”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Materiale di Consumo spese previste 8.000, spesi 4.900”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Non sono state spese tre risorse per l’acquisto di materiali da consumo per l’ufficio, in
particolare all’interno di questa voce vengono conteggiate le spese per l’acquisto di toner”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Personale: previsti 39.500, spesi effettivamente 24.200”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Le risorse risparmiate sono relative ai minori costi dei ratei, quattordicesime, ferie e
permessi. E’ difficile fare una previsione di questi costi preventivo su tutto il personale perché la quota dipende dalla
gestione degli orari, delle ferie e dei permessi del personale dipendente. Quindi non era…”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Consiglio: costo previsto a budget 127.734, consuntivo 113”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Nell’ipotesi di budget si teneva già conto che il Cda sarebbe dovuto decrescere da 5 a 3
membri: ipotesi a partire da marzo 2007, inoltre prevedeva un eventuale revisione dei compensi. In realtà il Consiglio è
stato adeguato a novembre e i compensi sono restati quelli di inizio anno. Questo ha comportato un avanzo di circa
14.000 Euro”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Ero convinto era quel mese che diceva Damiano che non erano stati pagati
gli amministratori per un mese. L’anno scorso avevi detto che gli amministratori per un mese non si sarebbero dovuti
pagare perché per un mese c’è stato un intervallo”.
L’Assessore Bormolini Damiano: “Venti giorni”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Fibra ottica vabbè zero, 6.000 di ricavi, 6.468”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “La quota dei ricavi non prevista a budget rappresenta risarcimento danni ottenuto per la
rottura della fibra ottica causata da terzi, il danno era relativo all’anno 2006, liquidato nel 2006”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “E’ ovvio che c’è una giustificazione per tutto, è altrettanto ovvio che se noi,
come Comune, trasferiamo le risorse in base a un Bilancio preventivo, non ce ne verremmo mai fuori, in vista di un
cercare di ottenere un miglioramento, un’ottimizzazione dei costi da parte dell’Apt, a parte tutto quello che riguarda
l’Ente pubblico o della Società dell’Ente pubblico, ma per ottimizzare i costi se noi andiamo su delle previsioni che non
tengono conto assolutamente di ricavi, ma solo di costi diventa difficile dire.. allora .. per questo che dico: prendiamo in
esame l’ultimo triennio, stabiliamo in che percentuale sul complesso delle spese si interviene e come limite massimo un
tetto massimo sia in percentuale che in importo. Allora ce ne veniamo fuori.. se no, è lì da vedere, è dimostrato che
stiamo trasferendo delle risorse che l’Apt non ha mai speso, non ha mai utilizzato, perché non ha assunto personale,
perché non ha fatto le spese, perché non ha preventivato i ricavi, questo.. “.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Ti ricordo che nel 2007 abbiamo stimato costi per € 3.200.000 e abbiamo
contabilizzato costi per € 3.500.000, quindi non è proprio così vero che.. “
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Le partite di giro sono un’altra cosa Giorgio”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Dipende, non so se sono partite di giro.. se vai a vedere tutte le Entrate, ci sono Entrate
che ..”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Ti ho chiesto di avere il Bilancio preventivo dettagliato e il bilancio
consuntivo dettagliato”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Più dettagliato di quello che hai in mano non esiste”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Non gli scostamenti, il dettaglio è un’altra cosa. Il dettaglio è fattura per
fattura. Quello che avete voi, che usate voi internamente”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “E’ quello che hai in mano”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “No, non è quello che ho in mano”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Assolutamente si. Ce l’hai sull’attività lo scostamento, attività per attività, non so cosa
puoi pretendere di più. Ce l’hai attività per attività”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Ma stai scherzando?”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Scusa, rileggi un po’, se non hai attività voce per voce”
L’Assessore Bormolini Damiano: “Non l’abbiamo neanche noi quello.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Quello basta chiedere, che poi te lo danno, non è quello il problema. Se hai
bisogno, tra l’altro tu dovresti partecipare all’Assemblea del Consiglio direttivo anche se non lo fai, o ogni tanto mandi
qualch’un altro, però sei l’assessore di riferimento, dovresti conoscerli anche tu questi dati e questi elementi. Questo è il
dettaglio che dico io. Il problema è: se il Comune intende continuare a trasferire ad occhi chiusi, va bene così. Non so
neanche se può farlo, credo di no. Se invece vuole il Comune va a proporre degli obiettivi che possono essere
gratificanti per l’Apt e dire: ma poniamoci questo come obiettivo, cerchiamo di incentivare i dipendenti, piuttosto che
gli amministratori per raggiungere un obiettivo anche economico, perché se no quello economico è l’ultimo dell’Apt
perché tanto il Comune ce li dà i soldi, ci ha detto che ci da 2.000.000, poi quello che facciamo noi non si deve
preoccupare nessuno. Questi sono i nostri problemi che abbiamo”.
L’Assessore Bormolini Damiano: “La tua considerazione non la condivido assolutamente. Non è vero perché poi ci
sono altri indicatori che ha dato l’Apt sui risultati perché poi dobbiamo andare a vedere i risultati rispetto quello che fa
l’Apt. Qui si sta parlando di risultato economico però bisogna sempre tenere in considerazione anche quelli che possono
essere altri risultati, qual è il risultato principale che deve avere la località, perché il Comune investe in Apt, perché il
risultato finale deve essere sui risultati perché poi bisogna andare a vedere i risultati rispetto a quello che fa l’Apt”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Qui si sta parlando di risultato economico, Bilancio”.
L’Assessore Bormolini Damiano: “Qui si sta parlando di risultato economico, però bisogna sempre tenere in
considerazione anche quali possono essere altri risultati. Qual è il risultato principale che deve avere la Località, perché
il Comune investe in Apt, investe perché il risultato finale è di avere delle prestazioni, una maggiore utenza da parte dei
turisti, per cui aumentare quello che sono le presenze. Bisogna considerare anche quelli sotto l’aspetto gestionale
dell’Apt. Torno a dire, voglio solo precisare: alcune considerazione che hai fatto sul modo di procedere per i prossimi
anni, mi sembrano siano state tenute in considerazione per il Bilancio futuro 2009, considerando anche che alcuni
indicatori sono partiti dal primo anno nel 2007 sono stati tenuti in considerazione e sono stati anche sviluppati. Si
faranno dei passaggi ulteriori per migliorare quello che è diciamo il controllo, anche se la Promozione Turistica facendo
un’analisi fino a dieci anni fa obiettivamente il controllo è nettamente migliorato. E’ stato fatto un’operazione diciamo
di organizzazione all’interno dell’Azienda. Non posso condividere quando, sul discorso degli utili, che sul Bilancio
preventivo alcune Entrate, e lo sai benissimo, che è così, perché succedeva anni fa e succede oggi, alcune Entrate sono
purtroppo Entrate presunte. Sai benissimo che anche nella fase dell’anno in corso, in quello che è l’ambito turistico
intervengono spese non preventivabili, intervengono Entrate non preventivabili. Di conseguenza, giustamente poi
troviamo gli scostamenti rispetto a quello che è il Piano Programma approvato. Sul prossimo anno si procederà con un
maggior controllo, visto che adesso è operativa anche la Commissione Controllo su quello che possono essere gli
scostamenti rispetto a quello previsto dal Piano Programma ma, oltre a quello, si sta . ci si è attivati per evitare appunto
che l’Apt arrivi a fare degli utili sproporzionati. Basti pensare a quello che ho detto prima, che già da quest’anno si
fattura con l’80% rispetto a quello che è il Piano Programma e ci sarà una rendicontazione per cui si discuteranno
appunto questi scostamenti in quella fase”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Damiano, non metto in dubbio che si farà, non si farà…perché dopo di cose
ne dici tante, ne mettiamo a verbale il doppio e poi l’evidenza è un’altra. Però io vado a prendere la relazione di
rendicontazione sociale anno 2007 a pagina 13 di 93 rispetto a quanto preventivato ci sono stati € 468.331 di ricavi in
più provenienti da fonte private come meglio dettagliato nel seguito quando verranno trattate le Business Unit
singolarmente. Alcuni di questi ricavi rappresentano solamente una partita di giro, cioè a seguito di attività non previste
non state ottenuti ricavi da fonti privati e corrisposti dei costi per la realizzazione della medesima attività. Altre volte si
tratta di ricavi difficilmente prevedibili in fase di budget ad esempio finanziamenti stanziati nell’anno da parte di Enti
pubblici: Comunità Montane, Consorzi ecc. per la realizzazione di alcune attività già a budget. Questo per dire che le
maggiori entrate dei privati sono così. Se poi andiamo a prendere l’approvazione del verbale della seduta di Assemblea
del 22.02.2008, quando si approva il Bilancio, relazione nota integrativa e conseguenti .. tra le righe.. “prosegue quindi
il Ragioniere Zucca, il quale, come già fatto per i Consiglieri nell’occasione della seduta del 04 Aprile illustra al socio
unico le diverse partite di Bilancio, il Conto Economico evidenzia un andamento positivo della gestione, afferma il
professionista, il cui risultato si quantifica in 189.287 che sarebbe tra virgolette l’utile. Nella letture della nota
integrativa è doveroso soffermare la nostra attenzione alla consistenza dei crediti il cui valore nominale ha subito una
riduzione di Euro 125.704 per perdita maturata sui crediti vantati nei confronti di Club Lombardia a seguito di accordi
con l’Ente debitore. Sempre sulla stessa posizione si è ritenuto opportuno stanziare 100.000 al fondo svalutazione
crediti per il residuo credito che attualmente risulta in incerto recupero, nello stesso fondo rischi sono stati accantonati
22.138 sulla posizione creditoria verso il Consorzio Turistico di Bormio. Ora dico.. se 125.000 non li vedremo mai
perché li abbiamo messi in perdita, se 100.000 li mandiamo al fondo svalutazione, se 22.000 li mandiamo ancora al
fondo svalutazione.. e se gli altri sono partite di giro è pacifico che c’è qualcosa che non va tra Bilancio preventivo e
Bilancio Consuntivo perché altrimenti non ci dovrebbe essere l’utile di 189.000”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Dovrebbe essere infatti di 300 e qualcosa “.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Infatti perché i maggiori trasferimenti sono stati di 500.000 quindi la
differenza sarebbe una perdita di solo 200.000 questo sarebbe il risultato effettivo. Se il Comune non avesse trasferito le
risorse inutilizzate”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Le partite che hai citato, quella di 100.000 e quella di 22.000 noi prudenzialmente
abbiamo accantonato ma queste sono le risorse che stiamo rivendicando, che ad oggi non sono ancora arrivate”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Più volte nei Consigli è stato detto che arrivano dalla Provincia, ce li dà la
Regione”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “I 100.000 ce li devono dare perché c’è un accordo firmato trilaterale tra me, il
Presidente della Provincia e il Club Lombardia quindi il fatto che questi 100.000 non siano ancora stati dati adesso
abbiamo chiarito i vari ruoli e chiaramente con il supporto anche della Provincia queste risorse arriveranno penso nel
2009 noi prudenzialmente..”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Mi ricordo che in campagna elettorale erano venuti il candidato Presidente
della Provincia, il candidato assessore ..avevano garantito che nel giro di 2/3 mesi arrivavano ecc. ecc. “
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Non erano 100.000, erano 912.000 che dovevano arrivare. Ti ricordo che grazie a
qualcuno i soldi sono arrivati, non sono arrivati così per caso. L’impegno di qualcuno e per qualcosa che si è fatto a
Livigno”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Sicuramente non grazie a me”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Nessuno era obbligato a fare niente, a impegnarsi a fare qualcosa ci sono stati alcuni
problemi di trasferimento non solo di Club Lombardia ma probabilmente anche della Regione e stiamo procedendo per
arrivare .. voglio dirti che € 1.000.000 più 900.000 del Comune sono arrivati per i mondiali di Mountain Bike perché si
è dato da fare per ottenerli”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “No, no perché li ha spesi e li ha investiti”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Ha trovato anche il modo di recuperare queste risorse o no? O sono stati a carico..Li ha
pagati il Comune di Livigno?”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Credo proprio di si”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Non penso proprio, non li ha proprio anticipati il Comune di Livigno, se anticipati li ha
anticipati le Banche, non il Comune di Livigno”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Eh già, la garanzia era Giorgio Zini”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Da un certo punto di vista si, ero proprio io se vuoi saperlo”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Ci fai sapere quanto ti è costata questa operazione?”
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Mi è costato l’impegno di lavorarci”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “No, quelli che non arrivano se l’impegno era tuo, se la garanzia era tua questi
125.000 dovrebbero essere sul tuo Bilancio, non a perdita di quello dell’Apt, non è così. Costano al Comune di Livigno
e alla collettività”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “I 125.000 Saranno dati dalla Provincia nelle forme in cui riesce a darli all’assessore del
turismo”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Le fatture dovrebbe pagarle chi è il mittente”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “La fattura è stata sostituita dall’accordo con la Provincia, capisci le cose quando te le
dico all’inizio, se no dobbiamo ripetere la lezione”.
L’Assessore Bormolini Damiano: “Sostanzialmente la partita Mondiali si sta chiudendo, e si chiuderà con quello che è
stato previsto è vero ci sono stati problemi con il Club, nel frattempo è intervenuta anche la Provincia per poter chiudere
la partita, siamo a buon punto per la chiusura, sostanzialmente per chiudere la partita mancano i 125.000 e poi è
chiuso”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Ne mancano molti di più, perché mancano anche i 100.000”.
L’Assessore Bormolini Damiano: “E i 100.000 arriveranno in altro modo probabilmente non arriveranno all’Apt
direttamente ma arriveranno probabilmente al Comune. Al di là per cui si chiuderà tutta la partita Mondiali, condivido
che qualche difficoltà c’è stata, però si sta indubbiamente chiudendo. Sulla partita Mondiali 2005 l’altra mia
affermazione che posso fare è che tu dici è vero che si sono sostenuti dei costi, a fronte del risultato su un intervento da
1.800.000 e rotti per i Mondiali 2005 c’è stata un’entrata da e 1.800.000 questo vuol dire che il Comune effettivamente
è costato poco meno di € 100.000, costo effettivo Comune; giusto?”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “no”
L’Assessore Bormolini Damiano: “Beh di fatto è così. Visto che tra Club e Provincia deve arrivare il milione che ..”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Parliamo di quelli arrivati”
L’Assessore Bormolini Damiano: “Va bene su quelli arrivati sono 800.000 più altri 800.000 sono 1.600.000 per cui
rispetto alla spesa dei Mondiali sono 240/250.000 che a oggi sono ancora a carico del Comune. Non dovrebbe essere
così.. Contro un risultato non indifferente di quello che sono stati i Mondiali2.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Io non dico che i Mondiali abbiano o non abbiano portato risultato, io mi
ricordo solo che si diceva: questo è l’inizio di un programma ma che andrà poi sviluppato negli anni perché metteremo
200.000 l’anno prossimo in Comunicazione, nell’anno prossimo poi nell’anno prossimo .. L’unica cosa che si è messa
negli anni successivi del Bilancio Apt era quel ammortamento dei costi fatto a colpi di 126.000 all’anno per 3 o 4 anni
che si è chiuso lo scorso anno e non si è fatta altra iniziativa perché s’era detto, in chiusura dei Mondiali, però
comunque adesso daremo forza a questo intervento. I Mondiali sono all’inizio, si darà corso a questa cosa investendo
poi in comunicazione, cioè..”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Sono aumentati i biker a Livigno?”
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Sono aumentati in tutto il mondo, non solo a Livigno”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Passano per caso a Livigno, non perché si è fatto attività, perché si è fatto conoscere nel
mondo, perché è proposto dei sentieri. Lino sei il valzer dell’obbiettività. Stai dicendo delle cose che non stanno né in
cielo né in terra. Se c’è una cosa che viene riconosciuta a Livigno, in questi anni, è questo vantaggio competitivo con la
Mountain Bike. E’ riconosciuto in tutto il mondo, sono venuta dall’Alto Adige a vedere cosa abbiamo fatto, se sei stato
una volta a EuroBike a vedere le ruote che girano. Livigno è riconosciuto come una delle mete delle Alpi. Queste cose
Lino, è il caso che inizi a documentarti, non solo su altre”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Forse io di Mountain Bike ho iniziato a parlarne quando non sapevi ancora
che c’era l’Apt o quando tu andavi alle Elementari. Nel senso che la Mountain Bike forse l’ho conosciuta prima di te”.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Infatti è rimasto tutto lì, fino a quando non l’abbiamo presa in mano noi.
E’rimasta lì ferma. Il salto di qualità è stato fatto facendo una scelta definitiva con il Comune “
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Mondiali 2005, andiamo a vedere cosa abbiamo fatto, perché poi non si è più
fatto nulla2.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “no, i percorsi, la rilevazione, l’Alta Rezia ..L’Alta Rezia è nata grazie a Livigno e a
quello che ha fatto Livigno e ha investito Livigno. Non ti permetto di dare delle cose a chi non ha fatto le cose. L’Alta
Rezia è nata perché Livigno è partita a fare il progetto prima di Alta Rezia. Allora le cose sono state fatte”.
Il Consigliere Comunale Castellani Lino: “Se vuoi cercare consensi, devi candidarti”.
L’Assessore Bormolini Damiano: “Rientriamo nel discorso del Bilancio 2007, svariato discorso Mountain Bike si può
ammettere che non si è dato seguito ma è stata una scelta dell’Amministrazione Comunale non dell’Apt. L’Apt
puntualmente ogni anno proponeva budget per investire maggiormente sulla Mountain Bike è che il Comune ha fatto
diversi tagli. Nonostante quello l’Apt ha lavorato forse più sul servizio fruibile sul posto quello che si stava dicendo:
sentieri in collaborazione con la Comunità Montana naturalmente per cui le risorse non sono Apt però da parte Apt c’è
stata una buona collaborazione per la stesura. Si arriverò al discorso sentieri, segnaletica, percorsi con il Gps, la
mappatura di tutti i percorsi è stata un’operazione per continuare a sviluppare la Mountain Bike. Dopo che non si sia
investito molto sulla comunicazione, torno a dire,è stata una scelta dell’Amministrazione per mantenere quelle che
erano il programma da parte dell’Apt, dei servizi diciamo tradizionali e non c’è stata la possibilità di sviluppare
maggiormente .. maggiorare la Mountain Bike. Secondo me il risultato del Bilancio 2007 è comunque positivo o
comunque se ne dica e ha portato i suoi frutti in questo può essere il principio dell’operato Apt e torno a dire .. tu insisti
molto sul controllo diciamo formale, ma anche sostanziale dei conti Apt è stato attivato per il prossimo anno e sai
benissimo che ci siamo anche trovati per discuterne chiaramente .. magari il prossimo anno e piano piano diciamo una
gestione sempre più corretta “.
Il Presidente Apt Giorgio Zini: “Se posso aggiungere solo una cosa. La relazione sociale però aveva un’altra valenza,
dichiarata da tutti quando abbiamo deciso di fare la relazione di rendicontazione sociale era dare evidenzia di alcuni
risultati non solo economici, che sono pur importanti ed è giusto farlo, ma anche alcuni aspetti qualitativi ci sono
all’interno dei questionari fatti agli operatori e questionari fatti ai visitatori quindi c’è tutto un aspetto qualitativo che
accompagnato alle azioni possono aiutarci a sviluppare e migliorare servizi che vogliamo dare al turista. Quindi chiaro,
adesso non ci sarà più tempo a dare lettura però invito ad andare sul sito di Apt Livigno e nella voce “come
raggiungerci” o “chi siamo” perché tra l’altro oggi è on – line la versione nuova del sito potete scaricare la relazione e
fare una serie di verifiche su cosa ne pensano anche gli operatori su alcuni servizi e servirà anche al Comune per spero
trovare delle soluzioni dove magari i servizi non sono all’altezza o come le aspettative quindi .. la relazione aveva
anche questo compito anche di dare delle misurazioni al di là del risultato economico.
Si dà altresì atto che l’Assessore Bormolini Gian Vittorio e il Consigliere Comunale Galli Francesco si allontanano
definitivamente dalla Sala Consiliare.
Letto, confermato e sottoscritto
IL PRESIDENTE
F.to SILVESTRI ATTILIO LIONELLO
IL SEGRETARIO COMUNALE
F.to DOTT.SSA BESSEGHINI STEFANIA
CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE
1439
N°___________ Registro pubblicazioni
Si certifica che copia della presente deliberazione viene pubblicata all’albo pretorio di questo comune in data 5/12/2008
per rimanervi affissa per 15 giorni consecutivi ai sensi dell’art.124 del D.Lgs. 267/2000.
F.to IL MESSO COMUNALE
IL SEGRETARIO COMUNALE
F.to DOTT.SSA BESSEGHINI STEFANIA
CERTIFICATO DI ESECUTIVITA'
x‰
La presente deliberazione diverrà esecutiva decorsi 10 giorni dalla pubblicazione ai sensi
dell’art.134 comma 3 del D.Lgs. 267/2000.
‰
La presente deliberazione è stata dichiarata, a seguito di separata votazione, immediatamente
eseguibile ai sensi dell’art.134 comma 4 del D.Lgs. 267/2000.
IL SEGRETARIO COMUNALE
F.to DOTT.SSA BESSEGHINI STEFANIA
E’ copia conforme all’originale per uso amministrativo.
05/12/2008
Livigno, lì _________________
F.to
IL SEGRETARIO COMUNALE
( DOTT.SSA BESSEGHINI STEFANIA)
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