Regolamento per l`adesione dei soggetti fiscalmente a carico degli

Regolamento per l’adesione dei soggetti fiscalmente a carico degli associati
1) Oggetto
Il presente regolamento è emanato in attuazione dell’articolo 5 comma 7 dello Statuto di Fondenel, che prevede la
possibilità di adesione al fondo dei soggetti fiscalmente a carico degli associati.
2) Ambito
Sono definiti soggetti fiscalmente a carico degli associati Fondenel i soggetti di cui all’art. 12 del vigente testo unico
delle imposte sui redditi (DPR n.917/1986) e del 433 del codice civile. Secondo tale normativa sono attualmente
considerati familiari fiscalmente a carico i “membri della famiglia” che hanno posseduto un reddito complessivo annuo
uguale o inferiore a 2.840,51 euro, al lordo degli oneri deducibili.
Nel limite di reddito di 2.840,51 euro che il familiare deve possedere per essere considerato fiscalmente a carico,
devono essere computate anche:
•
le retribuzioni corrisposte da Enti e Organismi Internazionali, Rappresentanze diplomatiche e consolari, Missioni,
Santa Sede, Enti gestiti direttamente da essa ed Enti Centrali della Chiesa Cattolica;
•
la quota esente dei redditi di lavoro dipendente prestato nelle zone di frontiera ed in altri Paesi limitrofi in via
continuativa e come oggetto esclusivo del rapporto lavorativo da soggetti residenti nel territorio dello Stato;
•
il reddito d’impresa o di lavoro autonomo assoggettato ad imposta sostitutiva in applicazione del regime
agevolato previsto per contribuenti minimi introdotto dalla legge finanziaria 2008.
Fermo restando il citato limite di reddito, possono essere considerati a carico, anche se non conviventi con il
contribuente, ovvero residenti all’estero:
•
il coniuge non legalmente ed effettivamente separato;
•
i figli (compresi i figli naturali riconosciuti, adottivi, affidati o affiliati) indipendentemente dal superamento di
determinati limiti di età e dal fatto che siano o meno dediti agli studi o al tirocinio gratuito; gli stessi pertanto ai
fini dell’attribuzione della detrazione non rientrano mai nella categoria “altri familiari”.
Possono altresì essere considerati a carico anche i seguenti altri familiari, a condizione che convivano con il
contribuente o che ricevano dallo stesso assegni alimentari non risultanti da provvedimenti dell’Autorità giudiziaria:
•
il coniuge legalmente ed effettivamente separato;
•
i discendenti dei figli;
•
i genitori (compresi i genitori naturali e quelli adottivi);
•
i generi e le nuore;
Fondo Pensione Complementare dei Dirigenti del Gruppo Enel
Iscritto al N° 1622 dell’Albo dei Fondi Pensione – I Sezione Speciale
C.F. 97150590582
agg. Nov. 2016
•
il suocero e la suocera;
•
i fratelli e le sorelle (anche unilaterali);
•
i nonni e le nonne (compresi quelli naturali).
3) Adesione
Ogni soggetto fiscalmente a carico dell’Associato di Fondenel può aderire al Fondo medesimo. L’iscrizione avviene
mediante l’invio in originale a Fondenel dell’apposito “Modulo di adesione per i soggetti fiscalmente a carico
dell’associato”, reperibile sul sito http://fondenel.previnet.it, debitamente compilato in tutte le sue parti.
L’iscrizione può avvenire contestualmente o successivamente all’adesione dell’associato.
In caso di iscrizione di soggetti minorenni o sottoposti a tutela, il modulo deve essere sottoscritto dall’Associato o dal
tutore.
I soggetti maggiorenni devono invece sottoscrivere autonomamente il modulo. E’ in ogni caso necessaria la
sottoscrizione del modulo anche da parte dell’associato.
All’atto della presentazione della domanda di adesione, il Fondo verifica la sussistenza dei requisiti di partecipazione e la
completezza di tutti i dati riportati nel modulo di adesione. L’adesione si perfeziona con l’accettazione della domanda da
parte del Fondo medesimo.
4) Scelta del comparto e Contribuzione
I soggetti fiscalmente a carico possono aderire ai comparti d’investimento gestiti da Fondenel, in base alle percentuali
riportate nel modulo di adesione, e la scelta va effettuata al momento dell’adesione stessa, compilando l’apposito
riquadro contenuto nel modulo. E’ possibile, peraltro trascorso l’anno di permanenza, effettuare un cambio comparto,
compilando l’apposito modulo presente sul sito del Fondo. In caso di soggetti minorenni o sottoposti a tutela, il modulo
deve essere sottoscritto dall’Associato o dal tutore. I soggetti maggiorenni devono invece sottoscrivere autonomamente
il modulo. E’ in ogni caso necessaria la sottoscrizione del modulo anche da parte dell’associato
La contribuzione a favore dei soggetti fiscalmente a carico può avvenire esclusivamente mediante versamento diretto,
a mezzo bonifico bancario..
La contribuzione può avvenire con le seguente modalità:
1. in forma “ricorrente” e per almeno dodici mesi, per un importo minimo mensile pari a 100,00 Euro oppure ,se
superiore, a multipli interi di 100,00 Euro, senza decimali;
2. in forma “una tantum” per un importo minimo pari a 500,00 Euro oppure, se superiore, a multipli interi di
100,00 Euro, senza decimali.
I bonifici relativi ai versamenti vanno effettuati alle seguenti coordinate bancarie:
IBAN: IT87H0347901600000800698800
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agg. Nov. 2016
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BANCA: BNP Paribas – Piazza Lina Bo Bardi, 3 – 20124 Milano
INTESTATO A: FONDENEL – Fondo Pensione Dirigenti del Gruppo Enel
CAUSALE: CTFISC1 - codice fiscale soggetto fiscalmente a carico- cognome e nome soggetto fiscalmente a
carico
L’investimento delle somme versate verrà effettuato l’ultimo giorno lavorativo del mese in cui le somme sono state
versate, con i valori di quota certificati a tale data per i rispettivi comparti interessati, a condizione che la data valuta e la
data disponibilità siano pari o antecedenti il giorno 26 del mese interessato; in caso contrario l’investimento delle
somme versate verrà effettuato l’ultimo giorno lavorativo del mese successivo con i valori di quota certificati a
quest’ultima data per i rispettivi comparti interessati.
Il versamento della contribuzione a favore dei soggetti che non risultano più fiscalmente a carico successivamente
all’iscrizione al Fondo può continuare ad avvenire mediante versamento diretto a mezzo bonifico bancario.
In questo caso, i bonifici relativi ai versamenti dei soggetti non più fiscalmente a carico vanno effettuati alle seguenti
coordinate bancarie:
IBAN: IT87H0347901600000800698800
BANCA: BNP Paribas – Piazza Lina Bo Bardi, 3 – 20124 Milano
INTESTATO A: FONDENEL – Fondo Pensione Dirigenti del Gruppo Enel
CAUSALE: CTFISC2 - codice fiscale ex soggetto fiscalmente a carico - cognome e nome ex soggetto fiscalmente
a carico
L’investimento delle somme versate verrà effettuato l’ultimo giorno lavorativo del mese in cui le somme sono state
versate, con i valori di quota certificati a tale data per i rispettivi comparti interessati, a condizione che la data valuta e la
data disponibilità siano pari o antecedenti il giorno 26 del mese interessato; in caso contrario l’investimento delle
somme versate verrà effettuato l’ultimo giorno lavorativo del mese successivo con i valori di quota certificati a
quest’ultima data per i rispettivi comparti interessati.
Si richiama l’attenzione degli interessati sulla assoluta necessità di una compilazione corretta dell’ordine di bonifico, con
particolare riferimento alla causale. Eventuali errori o informazioni insufficientI possono comportare il mancato
investimento dei contributi. Il Fondenel declina ogni responsabilità per eventuali danni causati da tali disguidi.
5) Spese
Il soggetto fiscalmente a carico iscritto a Fondenel è tenuto a contribuire alle spese amministrative del fondo, nella
misura fissata dal Consiglio di Amministrazione. Tale importo che, a partire dal 1 gennaio 2012 è fissato in 12 euro
all’anno, potrà essere detratto dal primo versamento contributivo ovvero nella misura di 1 euro al mese in caso di
contribuzione ricorrente.
Nel caso di sospensione della contribuzione, da comunicare tramite apposito modulo, le spese amministrative saranno
trattenute direttamente dalla posizione individuale.
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agg. Nov. 2016
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6) Perdita del requisito di soggetti fiscalmente a carico
In caso di perdita del requisito di soggetto fiscalmente a carico, o di uscita dal Fondenel dell’associato, l’interessato può
mantenere l’iscrizione al Fondenel.
In caso di uscita dal Fondenel dell’associato, il versamento dei contributi potrà essere effettuato dall’ex associato con le
modalità di cui al punto 4), oppure dall’interessato, se non più fiscalmente a carico, con le modalità di cui al punto 4)
del presente documento.
7) Erogazione delle prestazioni
Il soggetto fiscalmente a carico può liberamente accedere alle prestazioni in forma di anticipazioni ed al trasferimento
della posizione individuale maturata ad altre forme pensionistiche complementari come previsto dalle norme legislative
e Statutarie di Fondenel.
In particolare, l’erogazione di anticipazioni di cui all’articolo 13 dello Statuto, in caso di soggetti minorenni, è
subordinata all’acquisizione dell’autorizzazione del Giudice Tutelare.
Il riscatto della posizione di cui all’articolo 12 comma 2 lett. b), c) e d) dello Statuto, è consentito nei limiti ed alle
condizioni previste dalla normativa di riferimento. 1
8) Fiscalità
Si segnala che, secondo l’attuale normativa fiscale, l’associato può dedurre dal reddito i contributi versati al Fondenel
per sé o a favore dei propri soggetti fiscalmente a carico fino al limite annuo complessivo di Euro 5.164,57. Tale limite
non comprende le quote Tfr versate, in quanto tali somme non costituiscono reddito dell’anno.
I contributi versati in eccesso rispetto a tale limite, sottoposti a tassazione, potranno essere comunicati al Fondenel
mediante l’apposito modulo (“contributi non dedotti”), affinchè in sede di erogazione della prestazione tali somme
siano escluse dall’imponibile fiscale e non siano conseguentemente tassati di nuovo (per ulteriori dettagli si rimanda al
documento fiscale pubblicato sul sito di Fondenel).
9) Clausola di rinvio
Per tutto quanto non esplicitamente indicato nel presente documento si applicano – per quanto compatibili alla
particolarità delle posizioni previdenziale - le norme Statutarie e Regolamentari del Fondenel, nonché tutte le norme
Legislative e regolamentari in materia di Previdenza complementare.
1
Cfr. risposta Covip a quesito del novembre 2013 reperibile sul sito www.covip.it
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agg. Nov. 2016
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DOMANDA DI ADESIONE PER I SOGGETTI
FISCALMENTE A CARICO
inviare a Fondenel in originale unitamente ad una fotocopia del documento d’identità dei firmatari
1) DATI DEL SOGGETTO FISCALMENTE A CARICO
Cognome
e nome
Codice
fiscale
Sesso
(M/F)
Data di
nascita
Comune
di nascita
Provincia
Indirizzo di
Residenza
Comune di
Residenza
Cap
Provincia
Cap
Provincia
Indirizzo di
recapito (se diverso dalla residenza)
Comune di
Recapito
Telefono / E-mail
TITOLO DI STUDIO:
NESSUNO
LICENZA ELEMENTARE
DIPLOMA MEDIA SUPERIORE
DIPLOMA UNIVERSITARIO/LAUREA
TRIENNALE
LICENZA MEDIA INFERIORE
LAUREA/LAUREA MAGISTRALE
DIPLOMA PROFESSIONALE
SPECIALIZZAZIONE POST LAUREA
2) DATI DELL’ASSOCIATO
Cognome
e nome
Codice
Fiscale
Data___________________ Firma dell’Associato_______________________________________________________
Fondo Pensione Complementare dei Dirigenti del Gruppo Enel
Iscritto al N° 1622 dell’Albo dei Fondi Pensione – I Sezione Speciale
C.F. 97150590582
agg. Nov. 2016
SCELTA DEL COMPARTO D’INVESTIMENTO -
IL SOTTOSCRITTO PROVVEDE AD EFFETTUARE LA SCELTA
TRA DUE O PIÙ COMPARTI IN BASE ALLA RIPARTIZIONE PERCENTUALE PREVISTE NELLO SCHEMA CHE SEGUE:
%
Money Market
Inflation Linked
Bond
Equity
100% strumenti mercato monetario
100% titoli legati all’inflazione
100% obbligazioni
100% azioni
100
95
90
85
80
75
70
65
60
55
50
45
40
35
30
25
20
15
10
5
MODALITA’ DI CONTRIBUZIONE (Indicare una sola modalità)
In forma “ricorrente mensile ” e per almeno dodici mesi, per un importo di __________________ EURO
(Importo minimo mensile pari a 100,00 Euro oppure ,se superiore, a multipli interi di 100,00 Euro, senza
decimali).
In forma “una tantum” per un importo di ______________ EURO (IMPORTO minimo pari a 500,00 Euro
oppure, se superiore, a multipli interi di 100,00 Euro, senza decimali).
Data___________________ Firma dell’Associato_______________________________________________________
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agg. Nov. 2016
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SEZIONE DA COMPILARE SE IL SOGGETTO FISCALMENTE A CARICO E’ MINORENNE
Il sottoscritto PRESA VISIONE della Nota informativa, dello Statuto e del Regolamento per l’adesione dei soggetti
fiscalmente a carico degli associati di FONDENEL (disponibili anche sul sito web http://fondenel.previnet.it), CHIEDE
l’iscrizione a Fondenel del soggetto2 fiscalmente a carico indicato al punto 1. del presente modulo. A tal fine dichiara di
accettare quanto contenuto nel “regolamento per l’adesione dei familiari fiscalmente a carico”.
CONSENSO AL TRATTAMENTO DEI DATI PERSONALI
Presa visione dell’informativa per il trattamento dei dati personali allegata ed ai sensi del Codice in materia di trattamento
dei dati personali (D.Lgs. 30 giugno 2003, n. 196), acconsento:
• al trattamento dei dati personali comuni e sensibili di cui alla predetta informativa che mi riguardano, trattamento
funzionale all’esercizio dell’attività previdenziale complementare;
• alla comunicazione degli stessi dati alle categorie di soggetti indicate al punto 5 della predetta informativa, che li
possono sottoporre a trattamenti aventi le finalità di cui al punto 3, lett. a) della medesima informativa;
• alla comunicazione degli stessi dati a terzi per la fornitura di servizi strumentali al perseguimento dell’attività
previdenziale complementare;
• al trasferimento degli stessi dati all’estero (paesi UE e paesi extra UE), nel rispetto della legge, come indicato al punto 5
della predetta informativa.
Data___________________ Firma dell’Associato_______________________________________________________
SEZIONE DA COMPILARE SE IL SOGGETTO FISCALMENTE A CARICO E’
MAGGIORENNE
Il sottoscritto PRESA VISIONE della Nota informativa, dello Statuto e del Regolamento per l’adesione dei soggetti
fiscalmente a carico degli associati di FONDENEL (disponibili anche sul sito web http://fondenel.previnet.it), CHIEDE
l’iscrizione a Fondenel del soggetto3 fiscalmente a carico indicato al punto 1. del presente modulo. A tal fine dichiara di
accettare quanto contenuto nel “regolamento per l’adesione dei familiari fiscalmente a carico”.
CONSENSO AL TRATTAMENTO DEI DATI PERSONALI
Presa visione dell’informativa per il trattamento dei dati personali allegata ed ai sensi del Codice in materia di trattamento
dei dati personali (D.Lgs. 30 giugno 2003, n. 196), acconsento:
• al trattamento dei dati personali comuni e sensibili di cui alla predetta informativa che mi riguardano, trattamento
funzionale all’esercizio dell’attività previdenziale complementare;
• alla comunicazione degli stessi dati alle categorie di soggetti indicate al punto 5 della predetta informativa, che li
possono sottoporre a trattamenti aventi le finalità di cui al punto 3, lett. a) della medesima informativa;
• alla comunicazione degli stessi dati a terzi per la fornitura di servizi strumentali al perseguimento dell’attività
previdenziale complementare;
• al trasferimento degli stessi dati all’estero (paesi UE e paesi extra UE), nel rispetto della legge, come indicato al punto 5
della predetta informativa.
Data________________
Firma del soggetto fiscalmente a carico_________________________________________
Il sottoscritto ASSOCIATO dichiara sotto la propria responsabilità:
• Che il familiare i cui dati anagrafici sono riportati al punto 1) è fiscalmente a proprio carico ai sensi delle vigenti
disposizioni normative.
• Di accettare integralmente, per la parte di propria competenza, quanto contenuto nel “regolamento per l’adesione dei
familiari fiscalmente a carico”
Data_______________
2
3
Firma dell’associato ________________________________________________________
il soggetto fiscalmente a carico deve essere a carico dell’iscritto al momento della sottoscrizione del modulo di adesione
il soggetto fiscalmente a carico deve essere a carico dell’iscritto al momento della sottoscrizione del modulo di adesione
___________________________________________________________________________
agg. Nov. 2016
7
Fondenel
OGGETTO: Autorizzazione/Revoca
all’invio telematico della Comunicazione Periodica Annuale
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Il sottoscritto _________________________________________________________
codice fiscale __________________________________________________________
CHIEDE,
rilasciando specifico consenso, anche ai sensi e per gli effetti della legge n° 196/2003:
Di ricevere la comunicazione periodica esclusivamente in formato telematico
Al seguente indirizzo di posta elettronica: ___________________________________
Di NON ricevere la comunicazione periodica in formato telematico
Data compilazione: __/__/____ Firma: _____________________________________________
(Firma leggibile)
Fondo Pensione dei Dirigenti del Gruppo ENEL
Iscritto al N° 1622 dell’Albo dei Fondi Pensione – I Sezione Speciale
C.F. 97150590582
___________________________________________________________________________
agg. Nov. 2016
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