Comune di Cornuda (TV) RELAZIONE DI FINE MANDATO 2014

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Comune di Cornuda (TV)
RELAZIONE DI FINE MANDATO
2014
Indice
Premessa.............................................................................................................................4
PARTE I - DATI GENERALI ................................................................................................5
1.1 - Popolazione residente..............................................................................................5
1.2 - Organi politici ...........................................................................................................5
1.3 - Struttura organizzativa .............................................................................................6
1.4 - Condizione giuridica dell’ente ..................................................................................6
1.5 - Condizione finanziaria dell’ente................................................................................6
1.6 - Situazione di contesto interno/esterno .....................................................................7
1.7 - Parametri obiettivi per l’accertamento della condizione di ente strutturalmente
deficitario ai sensi dell’art. 242 del TUEL .........................................................................9
PARTE II - DESCRIZIONE ATTIVITA’ NORMATIVA E AMMINISTRATIVA SVOLTE
DURANTE IL MANDATO ..................................................................................................10
2.1 - Attività normativa....................................................................................................10
2.2 - Attività tributaria .....................................................................................................12
2.2.1 - ICI/IMU ............................................................................................................12
2.2.2 - Addizionale IRPEF ..........................................................................................12
2.2.3 - Prelievi sui rifiuti...............................................................................................12
2.3 - Attività amministrativa ............................................................................................13
2.3.1 - Sistema ed esiti dei controlli interni .................................................................13
2.3.2 - Controllo di gestione........................................................................................14
2.3.3 - Controllo strategico..........................................................................................15
2.3.4 - Valutazione delle performance ........................................................................15
2.3.5 - Controllo sulle società partecipate/controllate ai sensi dell’art. 147 quater del
TUEL ..........................................................................................................................16
PARTE III - SITUAZIONE ECONOMICO - FINANZIARIA DELL’ENTE .............................17
3.1 - Sintesi dei dati finanziari a consuntivo del bilancio dell’ente ..................................17
3.2 - Equilibrio parte corrente del bilancio consuntivo relativo agli anni del mandato.....18
3.3 - Gestione di competenza - Quadro riassuntivo .......................................................18
3.4 - Risultati della gestione: fondo cassa e risultato di amministrazione.......................19
3.5 - Utilizzo avanzo di amministrazione ........................................................................19
3.6 - Gestione residui .....................................................................................................20
3.7 - Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza ..................................22
3.8 - Rapporto tra competenza e residui ........................................................................22
3.9 - Patto di stabilità interno..........................................................................................23
3.9.1 - Indicare in quali anni è risultato eventualmente inadempiente al patto di
stabilità .......................................................................................................................23
3.10 - Indebitamento ......................................................................................................23
3.10.1 - Evoluzione indebitamento dell’ente ...............................................................23
3.10.2 - Rispetto del limite di indebitamento ...............................................................23
3.11 - Utilizzo strumenti di finanza derivata ....................................................................23
3.12 - Rilevazione flussi .................................................................................................23
3.13 - Conto del patrimonio in sintesi .............................................................................24
3.13.1 - Conto del patrimonio relativo al primo anno del mandato..............................24
3.13.2 - Conto del patrimonio relativo all’ultimo anno del mandato (es. 2012) ...........24
3.14 - Conto economico in sintesi (esercizio 2012) ........................................................25
Relazione di Fine Mandato 2014
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3.15 - Riconoscimento debiti fuori bilancio - Chiusura dell'esercizio finanziario 2013 ....25
3.16 - Spesa per il personale..........................................................................................26
3.16.1 - Andamento della spesa del personale durante il periodo del mandato ..........26
3.16.2 - Spesa del personale pro-capite .....................................................................26
3.16.3 - Rapporto abitanti/dipendenti..........................................................................26
3.16.4 - Rispetto dei limiti di spesa per il lavoro flessibile ...........................................26
3.16.5 - Spesa sostenuta per il lavoro flessibile rispetto all’anno di riferimento
indicato dalla legge ...................................................................................................26
3.16.6 - Rispetto dei limiti assunzionali da parte delle aziende partecipate ................26
3.16.7 - Fondo risorse decentrate ...............................................................................27
3.16.8 - Indicare se l’ente ha adottato provvedimenti per le esternalizzazioni ............27
PARTE IV - RILIEVI DEGLI ORGANISMI ESTERNI DI CONTROLLO..............................28
4.1 - Rilievi della Corte dei conti.....................................................................................28
4.2 - Rilievi dell’organo di revisione ................................................................................28
4.3 - Azioni intraprese per contenere la spesa ...............................................................28
PARTE V - ORGANISMI CONTROLLATI..........................................................................30
5.1 - Rispetto dei vincoli di spesa da parte delle società partecipate .............................30
5.2 - Misure di contenimento delle retribuzioni per le società.........................................30
5.3 - Organismi controllati ai sensi dell’art. 2359, co. 1, n. 1 e 2, c.c..............................30
5.3.1 - Risultati delle controllate relativi al primo anno di mandato (anno 2009) .........30
5.3.2 - Risultati delle controllate relativi all’ultimo anno di mandato (2012).................30
5.4 - Esternalizzazioni attraverso società ed enti (diversi dai precedenti) ......................30
5.5 - Provvedimenti adottati di cessione di società o partecipazioni non strettamente
necessarie......................................................................................................................30
CERTIFICAZIONE DELL’ORGANO DI REVISIONE CONTABILE .....................................31
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Premessa
La presente relazione viene redatta dal nostro ente ai sensi dell’art. 4 del Decreto
Legislativo 6 settembre 2011, n. 149, recante: “Meccanismi sanzionatori e premiali
relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17 e 26 della Legge 5
maggio 2009, n. 42” per descrivere le principali attività normative e amministrative svolte
durante il mandato, con specifico riferimento a:
a) sistema e esiti dei controlli interni;
b) eventuali rilievi della Corte dei Conti;
c) azioni intraprese per il rispetto dei saldi di finanza pubblica programmati e stato del
percorso di convergenza verso i fabbisogni standard;
d) situazione finanziaria e patrimoniale, anche evidenziando le carenze riscontrate
nella gestione degli enti controllati dall’ente ai sensi dei numeri 1 e 2 del comma
primo dell’articolo 2359 del codice civile, ed indicando azioni intraprese per porvi
rimedio;
e) azioni intraprese per contenere la spesa e stato del percorso di convergenza
ai fabbisogni standard, affiancato da indicatori quantitativi e qualitativi relativi
agli output dei servizi resi, anche utilizzando come parametro di riferimento
realtà rappresentative dell’offerta di prestazioni con il miglior rapporto qualitàcosti;
f) quantificazione della misura dell’indebitamento dell’ente.
Ai sensi del D.M. 26 aprile 2013 (pubblicato in G.U. n. 124 del 29 maggio 2013), la
presente relazione è sottoscritta dal Sindaco entro il novantesimo giorno antecedente la
data di scadenza del mandato e, non oltre dieci giorni dopo la sottoscrizione della
stessa, deve risultare certificata dall’organo di revisione dell’ente e trasmessa al tavolo
tecnico interistituzionale istituito presso la Conferenza permanente per il coordinamento
della finanza pubblica.
L’esposizione di molti dati viene riportata secondo uno schema già adottato per altri
adempimenti di legge in materia per operare un raccordo tecnico e sistematico fra i
vari dati ed anche nella finalità di non aggravare il carico degli adempimenti dell’ente.
La maggior parte delle tabelle, di seguito riportate, sono desunte dagli schemi dei
certificati al bilancio ex art. 161 del TUEL e dai questionari inviati dall’organo di revisione
economico finanziario alla Sezione regionale di controllo della Corte dei Conti, ai sensi
dell’art. 1, comma 166 e seguenti della Legge n. 266 del 2005. Pertanto, i dati qui riportati
trovano corrispondenza nei citati documenti, oltre che nella contabilità dell’ente.
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PARTE I - DATI GENERALI
1.1 - Popolazione residente
La popolazione residente nel periodo in esame ha registrato le seguenti variazioni:
Popolazione
2009
2010
2011
2012
2013
Residenti al 31.12
6.274
6.312
6.211
6.260
6.262
1.2 - Organi politici
Gli amministratori in carica, che hanno concorso al perseguimento dei risultati di
mandato, sono i seguenti:
Composizione Consiglio
e Giunta
Titolo
Lista politica
MARCOLIN MARCO
Sindaco fino al 08/08/13
Cornuda per te
SARTOR CLAUDIO
Vice
sindaco
08/08/2013
GALLINA ENRICO
Assessore
Cornuda per te
DE PAOLI LEONARDO
Assessore
Cornuda per te
TURCHETTO MARIO
Assessore
Cornuda per te
DITADI MARCO
Consigliere
Cornuda per te
CONDIO ERICA
Consigliere
Cornuda per te
COMAZZETTO GIANMARCO
Consigliere
Cornuda per te
FAVERO ANTONIO
Consigliere
Cornuda per te indipendente
FAVERO VIRGINIA
Consigliere
Cornuda per te
CHECUZ MASSIMILIANO
Consigliere
Cornuda per te
ROSSETTO GINO
Consigliere
Cornuda per te
COMAZZETTO BRUNO
Consigliere
Lis. Civica Bruno Comazzetto
DE BORTOLI GIANPIETRO
Consigliere
DAL ZOTTO DARIO
Consigliere
ROCCO GRAZIA MARIA
Consigliere
BOLZONELLO FERDINANDO
Consigliere
reggente
dal
Cornuda per te
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1.3 - Struttura organizzativa
L’organigramma dell’ente è così riassumibile:
Organigramma
Denominazione
Segretario:
DORIGUZZI DR. EVARISTO
Numero posizioni organizzative
N.5 (ALBA – AGNOLAZZA – FAVERO – SPADER- FAVARO )
Numero totale personale dipendente
N. 34
Struttura organizzativa dell'ente:
Area
Area n. 1 - Amministrativa
Spader Adriano
Servizio
Servizi amm.vi e Segret. Gen. Gemellaggio e Associazioni
Servizio programmazione Area e Intercomunali
Servizio SS.DD. Elabor. Dati e Statistica
Area n. 2 - Tecnica e Lavori Pubblici
Alba Emilio
Servizio progett. Gest. Terr. – LL.PP. e Prot. c.
Servizio gest. Patrim. Ambiente e CAD
Servizio Stazione Unica Appaltante
Area n. 3 - Urb. Sport. Unico tributi
Agnolazza Antonio
Servizio Pianif. Ambien. Edil. Privata e Urban.
Servizio Edilizia privata
Servizio tributi
Area n. 4 – Economico-Finanziaria
Favero Mirco
Servizio ragioneria e controllo gestione
Area N. 5 – Servizio socio assistenz. Cult.
Favaro Bruna
Servizi cultur. Scuola Istr. Biblioteca
Servizio gestione risorse Umane
Servizio Politiche giovanili
1.4 - Condizione giuridica dell’ente
Nel periodo del mandato
L'ente è commissariato o lo è stato nel periodo di mandato
Stato
NO
1.5 - Condizione finanziaria dell’ente
Stato
l'ente ha dichiarato il dissesto finanziario ai sensi dell'art. 244 TUEL
NO
l'ente ha dichiarato il predissesto finanziario ai sensi dell'art. 243-bis TUEL
NO
l'ente ha fatto ricorso al fondo di rotazione di cui all'art. 243-ter e 243-quinquies del TUEL
NO
l'ente ha fatto ricorso al contributo di cui all'art. 3-bis del D.L. 174/12 convertito con L. 213/12
NO
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1.6 - Situazione di contesto interno/esterno
Vengono descritti in sintesi, per ogni settore / servizio fondamentale del nostro ente, le
principali criticità riscontrate e le soluzioni realizzate durante il mandato.
Settore/Servizio
Criticità riscontrate
Soluzioni realizzate
Area 1 - Amministrativa
AREA 1
SERVIZIO
SEGRETERIA
Anno 2009 – Ottimizzazione dei Convenzione di segreteria Cornuda / Maser
servizi per riduzione di spesa del / Sappada
personale
Predisposizione convenzioni per servizi
associati
AREA 1
Anno 2010 – Mancanza di una
struttura di “found rising”
SERVIZIO PROGRAMMI
comunitari
D’AREA
INTERCOMUNALI
Creazione ATS “PIA-R Montello Colli
Asolani - Sett. 2010” – Ente Capofila
Cornuda - Progetto 2° classificato bando
regionale con assegnazione di 2,1 milioni di €
per gli 8 comuni del Pia-R
AREA 1 - 2 - 3
Anno 2011 - Ottimizzazione dei
servizi per riduzione spesa del
SERVIZI C.E.D. - LL.PP
personale
- URBANISTICA
Attivazione Ufficio Unico SITC cartografico
Cornuda – Maser con integrazione banche
dati anagrafiche per aggiornamenti automatici
– Contributo regionale € 61.878,28
AREA 1
SERVIZIO PERSONALE
personale
Attivazione Ufficio Unico Personale
Cornuda – Maser – Contributo regionale €
21.231,48
AREA 1-5
Attivazione Punto P3a@Veneti con 4
postazioni banda larga – Contributo
regionale € 9.000,00
SERVIZIO C.E.D. –
SOCIALE
AREA 1
SERVIZIO C.E.D.
AREA 1
SERVIZIO C.E.D.
Anno 2012 - Estensione servizi
banda larga ai cittadini privi
Anno 2012 – Riduzione spesa
Integrazione e ampliamento rete in Fibra
corrente per telefonia / telematica Ottica Videosorveglianza per connessione
Municipio e Scuole e integrazione telefonia
Voip – risparmio medio di € 8.000,00 annui
Anno 2012 – Continuità operativa Ristrutturazione Server con Virtualizzazione
procedure, backup e Repliche su server
sostitutivo
AREA 1
SERVIZIO ISTRUZIONE
personale
Attivazione Ufficio Unico Istruzione
Cornuda – Maser – Contributo regionale €
20.200,40
AREA 1 – 2
Attivazioni Misure e Azioni del PIA-R a
gestione diretta (2) Contributi UE €
85.000,00 e a Bando (3) – Contributi UE €
221.000,00
Anno 2013 - Emergenza lavoro
SERVIZIO
PROGRAMMAZIONE
D’AREA
INTERCOMUNALE
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AREA 2
SERVIZIO LL.PP.
Anno 2013 – Obbligo SUA x
Comuni < 5000 ab.
AREA 1 - 4 SERV. CED / Anno 2014 – Svolgimento
TRIBUTI
associato funzioni
Area 2
Servizio:
Lavori pubblici
Area 3
Servizio:
Edilizia, Urbanistica e
Att. Produttive
Area 3
Servizi:
Edilizia, Urbanistica
Att. Produttive e tributi
Area 4
Servizi:
ragioneria, controllo di
gestione e personale
Attivazioni Ufficio Unico S.U.A. Cornuda –
Maser per appalti > 40mila €
Attivazione Supporto informatico integrato
all’Ufficio unico Tributi Cornuda - Maser
La principale criticità riscontrata in
questa Area è stata la scarsa
A tale criticità si è fatto fronte solo in parte con
dotazione di personale operaio in
l’impiego di lavoratori socialmente utili.
quanto progressivamente la
squadra si è ridotta a N. 3 unità
Riordino dell’archivio delle pratiche edilizie e
Carenza di spazi operativi per gli
delle pratiche commerciali, con attivazione di
addetti all’Ufficio
una diversa fascicolazione degli atti,
edilizia/urbanistica/attività
sfoltimento della documentazione cartacea e
produttive
conseguente recupero di spazio archiviazione
Sostituzione di vecchi PC con nuove
Carenza/vetustà di attrezzature e
attrezzature che hanno consentito di
strumentazioni informatiche
incrementare l’archiviazione informatica e la
(hardware)
digitalizzazione degli atti
Carenza/vetustà di attrezzature e
strumentazioni informatiche
(hardware)
A seguito della convenzione di Sono stati installati nuovi programmi di
ragioneria con Maser per cui N. 2 contabilità (PE.CO) a partire dal 01.01.2014
unità di personale sono state
che hanno visto impegnato il personale
adibite al servizio analogo,anche d’Ufficio in uno sforzo straordinario.
in questo Comune l’attività
Si fa presente che dal 01.01.2015 è prevista
dell’Ufficio risulta rallentate ed in l’introduzione del “Nuovo Ordinamento
“sofferenza” in generale per cui, Contabile” già in sperimentazione per alcuni
anche in prospettiva di prossimi Enti a livello Nazionale – Enti In provincia NNpensionamenti di personale,
4. 5)
sarebbe opportuno
l’affiancamento almeno di una
nuova unità.
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Area n. 5
Biblioteca
Area 5
Servizi sociali ed alla
persona, politiche
giovanili, cultura e
biblioteca
Sede della biblioteca: Locali
Acquisto di nuove scaffalature e nuoca
inadeguati sia come strutt. Spazi parziale Re-disposizione degli spazi che
Che come capienza contenitiva hanno risolto momentaneamente solo
anche rispetto alla domanda
l’ingombro dei libri (alla data già esaurito)
storica
Acquisto nuovo P.C. della postazione
Completamento informatizzazione principale e la stampante dei codici a barre.
dei servizi bibliotecari:
Quest’ultima però è inutilizzata per mancanza
Impossibilità di effettuare le
dei lettori laser ed il collegamento con il
operazioni di Back Office con
programma per la produzione delle relative
lettura dei codici a barre
etichette con i codici a barre.
Negli ultimi anni ci si è trovati a
fronteggiare lo stato di bisogno di
famiglie o di persone adulte che,
per i più svariati motivi, si sono
trovati in situazioni di disagio.
Alcuni servizi sono stati ridotti,
come ad es. il servizio sociale
professionale, lo sportello
immigrati, altri incrementati come
Ass.za domiciliare anziani, minori
e disabili.
Alcuni servizi sono stati garantiti grazie
all’utilizzo di personale volontario come LSU e
ragazzi del servizio civile volontario.
Particolare attenzione è stata data ai minori
dai 5 ai 14 anni attraverso la realizzazione dei
Centri Estivi
Con finanziamenti GRV è stato possibile
realizzare importanti progetti, con comuni di
Crocetta e Pederobba, nell’ambito pari
opportunità e di conciliazione Vita e lavoro.
Si è offerto e garantito, uno spazio di ascolto,
attraverso lo sportello donna, con l’intento di
aiutare la persona nella condivisione del
problema e aiutarla nella ricerca attiva di
lavoro e/o altrimenti poterla indirizzare ai
servizi specialistici più idonei alla situazione.
Tutto ciò premesso, si riscontra in generale una riduzione dei servizi dovuta alla
particolare difficoltà economica del momento ed alla riduzione delle risorse affidate
all’Ufficio.
1.7 - Parametri obiettivi per l’accertamento della condizione di ente
strutturalmente deficitario ai sensi dell’art. 242 del TUEL
Il numero dei parametri obiettivi di deficitarietà risultati positivi all’inizio ed alla fine del
mandato sono riepilogati nella seguente tabella:
Parametri obiettivi
Rendiconto inizio mandato
Rendiconto fine mandato
Parametri positivi
0 su 10
0 su 10
E’ stato riscontrato un parametro di deficitarietà nel rendiconto di gestione 2011 rilevato
dalla Corte dei Conti di Venezia
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PARTE II - DESCRIZIONE ATTIVITA’ NORMATIVA
AMMINISTRATIVA SVOLTE DURANTE IL MANDATO
E
2.1 - Attività normativa
Le modifiche statutarie e le modifiche/adozioni regolamentari effettuate nel corso del
mandato sono riepilogate nella seguante tabella:
Modifica/Adozione
Data
Motivazione
C.C. N. 50
16/12/2009
MODIFICA REGOLAMENTO EDILIZIO
C.C. N. 2
11/03/2010
APP. REG.TO ESEC. LAVORI ECONOMIA PROVVISTE E
SERVIZI
C.C. N. 3
11/03/2010
APP. REG.TO INCARICHI INDIVID. COLL. AUT.
C.C. N. 11
11/03/2010
APP. REG.TO ADD.LE COM.LE IRPEF 2010
C.C. N. 20
27/05/2010
APP. REG.TO COSAP E CANONE
C.C. N. 52
20/12/2010
APP. VARIANTE REGOLAMENTO EDILZIO
C.C. N. 6
14/03/2011
C.C. N. 39
29/12/2011
APP. REG.TO SPORTELLO UNICO ATT. PROD.
C.C. N. 10
12/07/2012
C.C. N. 19
27/09/2012
APP. REG.TO APPLICAZIONE I.M.U.
C.C. N. 3
04/03/2013
APP. REG.TO CONTROLLI INTERNI
C.C. N. 4
04/03/2013
MODIF. REG.TO ESEC. LAVORI ECONOMIA
C.C. N. 16
22/04/2013
MODIFICHE REGOLAMENTO COSAP
C.C. N. 31
08/08/2013
APP.REG.TO ADD.LE COM.LE IRPEF 2013
C.C. N. 34
08/08/2013
MODIFICA STATUTO COM.LE PER L. 215/2012
C.C. N. 38
26/09/2013
APP. CRITERI REG.TO ORDIN. UFFICI SERV.
C.C. N. 41
04/11/2013
PRESA ATTO REG.TO RIFIUTI-TARES DA TV3
G.C. N. 56
01/04/2010
REG.TO INCARICHI INDIV. COLL. AUTONOMA
G.C. N. 116
12/08/2010
REVIS. ANNUALE REG.TO AUTORIZ. ALIM. BEV
G.C. N. 46
24/03/2011
ADEG. SANZ. AMM.VE CONT. REG. POLI. URB.
G.C. N. 150
05/12/2012
APP. CODICE COMPORT. DIP.TI COMUNALI
G.C. N. 148
20/12/2012
REG.TO COSAP. REV. COEFF. MOLT.IPLIC.
G.C. N. 126
24/10/2013
NUOVO REG.TO ORGANIZZ. UFFICI -SERVIZI
G.C. N. 149
05/12/2013
REG.TO DIPLIP. CONTROLLI INTERNI-METOD
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Nel corso del mandato sono state approvate:
ANNO 2009
N. 57 .deliberazioni di C.C.
N. 175 deliberazioni di G.C
N. 394 determinazioni dirigenziali di Impegno di spesa
N. 473 determinazioni dirigenziali di Liquidazione di Spesa
Numeri di protocollo 22.868 – Pubblicazioni N. 816
ANNO 2010
N. 61 deliberazioni di C.C.
N 175deliberazioni di G.C
N. 413determinazioni dirigenziali di Impegno di spesa
N. 453determinazioni dirigenziali di Liquidazione di Spesa
ANNO 2011
N 44 deliberazioni di C.C.
N. 390 determinazioni dirigenziali di Impegno di spesa
ANNO 2012
N 148 deliberazioni di G.C
ANNO 2013
N. 354determinazioni dirigenziali di Liquidazione di Spesa
Iniziative messe in atto a seguito della convenzione di segreteria Cornuda - Maser Sappada:
 Convenzione per il Segretario Comunale dal 01.10.2009;
 Convenzione di Ragioneria inizialmente dal 01.04.2010 e successivamente integrata
ed estesa dal 01.09.2012 e Tributi (quest’ultimo dal 01.03.2014)
 Convenzione Ufficio Urbanistica dal 17.10.2012;
 Dal 14.01 2010 Ufficio Unico del “Personale”;
 Nel 2010 Progetto Regionale SITC (Sistema Informativo territoriale associato);
 Dal 01.10.2012 Ufficio Comune Istruzione associato;
 Nel 2012 Punto accesso Pubblico Internet P3@Veneti;
 Dal 11.03.2013 SUA (Stazione Unica Appaltante).
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2.2 - Attività tributaria
2.2.1 - ICI/IMU
Nella seguente tabella vengono riportate le tre principali aliquote applicate (per
abitazione principale e relativa detrazione, per altri immobili e, limitatamente all’IMU,
per i fabbricati rurali strumentali):
Aliquote ICI/IMU
2009
2010
2011
2012
2013
0,50%
0,50%
0,50%
0,40%
0,40%
€ 140,00
€ 140,00
€ 140,00
€ 200,00
€ 200,00
Altri immobili
0,70%
0,70%
0,70%
0,76%
0,76%
Fabbricati rurali e strumentali
(solo IMU)
0,00%
0,00%
0,00%
0,20%
0,20%
Aliquota abitazione principale
Detrazione abitazione principale
2.2.2 - Addizionale IRPEF
Nella seguente tabella vengono riportate l’aliquota massima applicata, le fasce di
esenzione e le eventuali differenziazioni di aliquota:
Addizionale IRPEF
2009
2010
2011
2012
2013
Aliquota massima
0,50%
0,50%
0,50%
0,80%
0,80%
Fascia esenzione
Nessuna
Nessuna
Nessuna
Nessuna
Nessuna
NO
NO
NO
NO
NO
Differenziazione aliquote
2.2.3 - Prelievi sui rifiuti
Il servizio di raccolta, trasporto e smaltimento dei rifiuti viene svolto dal consorzio TV3 Contarina sin dall'inizio del mandato amministrativo e lo è tuttora.
Tutta la documentazione contabile e statistica è depositata presso il Consorzio TV3 –
Contarina -
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2.3 - Attività amministrativa
2.3.1 - Sistema ed esiti dei controlli interni
Nel rispetto delle previsioni di cui al D.Lgs. n. 267/2000 ed ai sensi del vigente Statuto,
nonché del vigente regolamento sull’organizzazione degli uffici, il nostro Ente ha
adottato:
 Il Regolamento di disciplina del servizio di controlli interni con deliberazione di C.C.
N. 3 in data 04.03.2013, ai sensi degli articoli147,147/Bis, Ter , Quater e Quinques,
del D.LGS N. 267/2000;
 Il Regolamento di disciplina del servizio dei controlli interni – Approvazione
metodologia – con deliberazione di G.C. N. 149 in data 05.12.2013 – esecutiva ai
sensi di legge – orientato:
o alla verifica dell’efficienza, dell’efficacia e dell’economicità dell’azione svolta
(controllo gestione)
o alla valutazione dell’adeguatezza delle scelte compiute e della congruenza
delle stesse rispetto agli obiettivi definiti,
o al costante mantenimento degli equilibri finanziari della gestione e degli
obiettivi di finanza pubblica previsti nel patto di stabilità,
o .al controllo di regolarità amministrativa (preventivo e successivo) e di
regolarità contabile (Preventivo)
Il sistema di controlli interni prevede, oltre alle attività di controllo sulla regolarità
amministrativa e contabile, assicurata rispettivamente da ogni responsabile di servizio e
dal responsabile del servizio finanziario, anche la formale assegnazione degli obiettivi e
delle risorse ai responsabili dei servizi nonché il procedimento di verifica sullo stato di
attuazione degli obiettivi e dei programmi e che nel periodo del mandato, sono
riconducibili ai seguenti atti:
Adozioni atti rilevanti ai fini del
controllo interno
Assegnazione risorse ed obiettivi
ai Responsabili - Approvazione
PEG/PDO
Verifica avanzamento obiettivi
Verifica attuazione programmi
2009
2010
2011
2012
2013
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Con riferimento agli obiettivi di gestione assegnati agli uffici ed agli indicatori ad essi
associati, si conferma che, anche nel nostro ente, nel corso del mandato in esame,
sono state poste in essere una serie di iniziative di carattere gestionale ed operativo
volte:
 a consolidare, presso i responsabili degli uffici, la logica della direzione per
obiettivi,
 al contenimento del numero degli obiettivi in funzione della loro rilevanza
gestionale e, nel contempo, al rafforzamento delle modalità di misurazione dei
risultati.
Pagina 13
Tali aspetti sono ben evidenziati nei valori esposti nelle Relazioni Previsionali e
programmatiche degli esercizi 2009-2010-2011-2012-2013 già approvate dai Consigli
Comunali ed a cui si fa espresso rinvio. (C.C. N. 07 del 26.02.2009 – C.C. N. 12 del
11.03.2010 – c.c. n. 9 del 14.03.2011 – c.c. n. 12 del 12.07.2012 e c.c. n. 33 del
0808.2013 Per quanto concerne al numero degli obiettivi assegnati nei PEG, il numero di
obiettivi strategici, il numero indicatori associati agli obiettivi, si fa rinvio alle delibere
annuali dal 2009 al 2013 di Assegnazione delle schede PPEEGG ai responsabili di Area,
aggiornate con le variazioni ed assestamenti avvenuti nell’arco degli anni 2009-2013 –
(Deliberazioni di GG.CC. NN. 32 del 03.03.2009-47 del 25.032010 – 43 del 24.03.2011 67 del 19.07.2012 – 100 del 06.09.2013)
Con riferimento alle attività di Controllo sulla qualità dei servizi erogati, al fine di porre
in essere iniziative volte garantire il miglioramento della qualità percepita dai cittadiniutenti, anche promuovendo la semplificazione e l’innovazione dei processi di
erogazione, nel nostro ente sono stati attuati interventi finalizzati:
o alla misurazione della qualità percepita, attraverso lo svolgimento di campagne
mirate di customer satisfaction;
o all’adozione di piani interni di miglioramento gestionale, tesi alla semplificazione e
dematerializzazione dei processi nonché alla semplificazione amministrativa;
o alla promozione di specifiche campagne di ascolto degli utenti da parte dei
responsabili dei singoli uffici.
A completamento delle informazioni rese, si precisa che i tempi dei principali procedimenti
di erogazione dei servizi per i quali è previsto, da norma di legge o da regolamenti, un
termine di conclusione, sono starti portarti a termine mediamente in tempo eguale o
minore previste – non sono state evidenziate lamentele sostanziali nell’erogazione dei
servizi che, in alcuni casi possono aver subito alcuni rallentamenti per difficoltà del
procedimento e/o carenza momentanea di personale.
2.3.2 - Controllo di gestione
I principali obiettivi inseriti nel programma di mandato ed il livello della loro realizzazione
alla fine del mandato sono sintetizzati nella seguente tabella:
Descrizione
Inizio
Fine
mandato mandato
Personale - Razionalizzazione della pianta organica (n. dipendenti)
35
34
Personale - Razionalizzazione degli uffici (n. uffici)
13
150
Personale - Razionalizzazione orari apertura al pubblico degli uffici (n. ore settimana)
140
146,50
1,123
0,570
Gestione del territorio - n. permessi i edilizie rilasciate
850
680
Gestione del territorio - tempi medi di rilascio concessioni edilizie (in giorni)
180
150
Istruzione pubblica - Ricettività servizio mensa scolastica (n. utenti)
2340
2340
Istruzione pubblica - Ricettività servizio trasposto scolastico (n. utenti)
990
600
27020
29470
Lavori pubblici - investimenti impegnati (in milioni di euro)
Servizi sociali - Livello di assistenza agli anziani (N. ore erogate)
Pagina 14
2.3.3 - Controllo strategico
I risultati strategici conseguiti rispetto agli obiettivi ed ai programmi definiti, ai sensi
dell’art. 147 TUEL, sono così riassumibili: non dovuti in quanto In fase di prima
applicazione, è previsto per i comuni con popolazione superiore a 100.000 abitanti, a
50.000 abitanti per il 2014 e a 15.000 abitanti a decorrere dal 2015;
2.3.4 - Valutazione delle performance
Il sistema di valutazione permanente delle perfomance adottato dal nostro ente è
orientato alla realizzazione delle finalità dell’ente, al miglioramento della qualità dei
servizi erogati e alla valorizzazione della professionalità del personale; la performance è
valutata con riferimento alla amministrazione nel suo complesso, alle posizioni
organizzative.
La performance viene valutata sotto il profilo organizzativo ed individuale.
Il ciclo di gestione della performance adottato nel nostro ente si sviluppa nelle seguenti
fasi:
o definizione e assegnazione degli obiettivi che si intendono raggiungere, dei
valori attesi di risultato e dei rispettivi indicatori;
o collegamento tra gli obiettivi e l’allocazione delle risorse;
o monitoraggio in corso di esercizio e attivazione di eventuali interventi correttivi;
o misurazione e valutazione della performance organizzativa ed individuale;
o utilizzo dei sistemi premianti, secondo criteri di valorizzazione del merito;
o rendicontazione dei risultati agli organi di indirizzo politico/amministrativo.
Tali criteri sono stati formalizzati con apposita deliberazione di G.C. N. 143 in data
28/11/2013 – esecutiva ai sensi di legge di “Approvazione metodologia permanente per la
valutazione dei risultati e delle prestazioni lavorative dei dipendenti e posizioni
organizzative” che ha approvato il nuovo sistema per la valutazione dei risultati e della
prestazioni dei dipendenti come sopra rappresentato, come da apposito regolamento
allegato alla deliberazione medesima ai sensi del D.LGS N. 150/2009.
Pagina 15
2.3.5 - Controllo sulle società partecipate/controllate ai sensi dell’art. 147
quater del TUEL
Le tipologie di controllo sono:
o Controllo analogo: applicato alle società che gestiscono servizi in house providing.
Per controllo analogo si intende un’attività di vigilanza e controllo analoga a
quella svolta istituzionalmente dall’Ente riguardo all’attività dei propri uffici, in virtù
della titolarità dei servizi pubblici locali o delle attività amministrative di
competenza e del suo ruolo di garante nei confronti dell’utenza locale. Le
tipologie di controllo analogo effettuate sono di due tipi: giuridico- contabile e
sulla qualità dei servizi erogati.
o Controllo sulle società a partecipazione maggioritaria: Il controllo viene esercitato
sulla base di relazioni e rapporti informativi di carattere amministrativo,
gestionale, finanziario - contabile e con verifiche anche presso le sedi delle
aziende stesse.
In sintesi le attività di controllo hanno riguardato:
o la variazione dello Statuto per l’A.T.S.;
o l’approvazione del regolamento servizio acquedotto ATS;
o la ricognizione delle società partecipate dal comune;
o gli adempimenti obbligatori ex art. 3 comma 27 L. 244/07;
o servizio idrico integrato approvazione di una convenzione per la cooperazione degli
enti locali partecipanti all’AATO ai sensi art. 3 e art. 12 comma 1 della legge
Regionale N. 17 del 21.04.2012.
Non si rilevano comunque carenze nella gestione degli enti controllati dal Comune ai sensi
dell’art. 2359.
Per le informazioni di dettaglio riferibili agli organismi partecipati dall’ente, si rinvia alla
parte V della presente relazione.
Pagina 16
PARTE III DELL’ENTE
SITUAZIONE
ECONOMICO
-
FINANZIARIA
3.1 - Sintesi dei dati finanziari a consuntivo del bilancio dell’ente
Entrate
(in euro)
Entrate correnti
2009
2010
2011
Percentuale
2013
incremento
(VERB.
decremento
CHIUSURA)
rispetto
primo anno
2012
3.566.364,00 3.701.547,00 3.555.931,00 3.366.704,00 3.534.899,77
-0,88%
TITOLO IV
Entrate da alienazioni e
trasferimenti di capitale
479.874,00
742.180,00
365.434,00
328.553,00
529.824,98
+10,40%
TITOLO V
Entrate derivanti da
accensioni di prestiti
750.000,00
410.996,00
0,00
0,00
0,00
-100%
4.796.238,00 4.854.723,00 3.921.365,00 3.695.257,00 4.064.724,75
-15,25%
TOTALE
Spese
(in euro)
2009
2010
2011
2012
Percentuale
incremento
2013
(VERB.
decremento
rispetto
CHIUSURA)
primo anno
TITOLO I
Spese correnti
3.057.928,00 3.183.421,00 3.044.856,00 2.925.734,00 3.009.365,15
TITOLO II
Spese in conto capitale
1.123.374,00 1.168.205,00
TITOLO III
Rimborso prestiti
TOTALE
Partite di giro
(in euro)
TITOLO VI
Entrate da servizi per
conto di terzi
TITOLO IV
Spese per servizi per
conto di terzi
-1,58%
396.885,00
298.553,00
570.324,98
-49,23%
452.847,00
433.735,00
388.095,00
-32,18%
4.753.618,00 4.894.505,00 3.894.588,00 3.658.022,00 3.967.785,13
-16,53%
572.316,00
2009
542.879,00
2010
2011
2012
Percentuale
2013
incremento
(VERB.
decremento
CHIUSURA)
rispetto
primo anno
365.437,00
370.853,00
631.449,00
689.771,00
402.291,12
+10,08%
365.437,00
370.853,00
631.449,00
689.771,00
402.291,12
+10,08%
Pagina 17
3.2 - Equilibrio parte corrente del bilancio consuntivo relativo agli anni
del mandato
Equilibrio di parte corrente
2009
2010
2011
2012
2013
Totale titoli (I+II+III) delle entrate
3.566.364,19 3.701.546,68 3.555.930,98 3.366.705,16 3.534.899,77
Spese Titolo I
3.057.927,81 3.183.421,03 3.044.856,10 2.925.734,57 3.009.365,15
Rimborso prestiti parte del Titolo III
572.316,00
542.879,00
452.847,00
Saldo di parte corrente
-63.879,62
-24.753,35
-58.227,88
Equilibrio di parte capitale
2009
2010
2011
433.735,12
388.095,00
-7.235,47 -137.439,62
2012
2013
Entrate Titolo IV
479.874,21
742.180,44
365.433,90
328.553,92
529.824,98
Entrate Titolo V (v. relazione)
750.000,00
410.996,00
0,00
0,00
0,00
Totale titoli (IV+V)
1.229.874,21 1.153.176,44
365.433,90
328.553,92
529.824,98
Spese Titolo II
1.123.374,21 1.168.204,53
396.883,90
298.553,92
570.324,98
Differenza di parte capitale
106.500,00
-15.028,09
31.450,00
30.000,00
40.500,00
Entrate correnti destinate ad
investimenti
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Utilizzo avanzo di amm.ne applicato
alla spesa c/capitale (eventuale)
0,00
40.000,00
31.450,00
0,00
40.500,00
106.500,00
-24.971,91
0,00
-30.000,00
0,00
Saldo di parte capitale
NOTE: ** Esclusa categoria I "Anticipazione di cassa"
3.3 - Gestione di competenza - Quadro riassuntivo
Gestione di competenza
2009
2010
2011
2012
2013*
Riscossioni
3.832.956,00 3.835.702,00 3.608.740,00 3.189.769,00 3.335.179,50
Pagamenti
3.484.812,00 3.671.311,00 3.599.343,00 3.356.305,00 3.281.306,12
Differenza
348.144,00
164.391,00
9.397,00 -166.536,00
53.873,38
Residui attivi
1.328.719,00 1.389.874,00
944.074,00 1.195.261,00 1.122.826,52
Residui passivi
1.634.243,00 1.594.047,00
926.694,00
-305.524,00 -204.173,00
17.380,00
203.772,00
34.847,65
26.777,00
37.236,00
87.721,03
Differenza
Avanzo (+) o disavanzo (-)
*Verbale di chiusura acc./Impegni
42.620,00
-39.782,00
991.489,00 1.088.978,87
Pagina 18
Risultato di amministrazione
2009
2010
2011
2012
2013*
Vincolato
0,00
0,00
0,00
10.000,00
25.000,00
Per spese in c/capitale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Per fondo ammortamento
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Non vincolato
40.727,00
31.456,00
40.574,00
40.801,00
67.396,44
Totale
*Verbale di chiusura acc./Impegni
40.727,00
31.456,00
40.574,00
50.801,00
92.396,44
3.4 - Risultati della gestione: fondo cassa e risultato di amministrazione
Descrizione
2009
Fondo cassa al 31.12
2010
202.803,00
2011
363.843,00
2013
2012
321.844,00
214.609,00
214.618,88
Totale residui attivi finali
2.521.678,77 2.092.212,86 1.997.149,53 1.752.056,16 1.811.842,05
Totale residui passivi finali
2.683.754,76 2.424.601,17 2.278.418,18 1.915.864,37 1.934.064,49
Risultato di amministrazione
40.727,74
Utilizzo anticipazioni di cassa
31.456,32
NO
40.575,35
NO
NO
50.801,05
SI
92.396,44
SI
3.5 - Utilizzo avanzo di amministrazione
Utilizzo avanzo di amministrazione
2009
2010
2011
2012
2013
Reinvestimento quote accantonate per
ammortamento
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Finanziamento debiti fuori bilancio
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Spese correnti non ripetitive
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Spese correnti in sede di assestamento
0,00
0,00
0,00 14.750,00
00,00
Spese di investimento
0,00 40.000,00 31.450,00
Estinzione anticipata di prestiti
0,00
Salvaguardia equilibri di bilancio
Totale
0,00
0,00 40.500,00
0,00 25.750,00
0,00
4.000,00 40.000,00 31.450,00 40.500,00 40.500,00
Pagina 19
3.6 - Gestione residui
RESIDUI
ATTIVI
Primo anno del
mandato
Iniziali
Riscossi
Maggiori
Minori
Residui
provenienti Totale residui
di fine
Riaccertati Da riportare dalla gestione
di
gestione
competenze
Titolo I Tributarie
371.560,00
87.351,00
2.878,00
13.000,00
361.438,00
274.087,00
64.890,00
338.977,00
Titolo II Contributi
e trasferimenti
182.961,00 159.997,00
3.096,00
19.976,00
166.081,00
6.084,00
204.307,00
210.391,00
3.948,00
3.153,00
101.654,00
11.358,00
229.038,00
240.396,00
9.922,00
36.129,00
629.173,00
291.529,00
498.235,00
789.764,00
0,00 1.070.290,00
829.820,00
70.912,00
900.732,00
597.372,00
65.110,00
750.000,00
815.110,00
98.811,00
6.502,00
9.572,00
16.074,00
Titolo III
100.859,00
90.296,00
Extratributarie
Parziale titoli
655.380,00 337.644,00
I+II+III
Titolo IV in conto
1.070.290,00 240.470,00
capitale
Titolo V
Accensione di
1.658.367,00 532.262,00
prestiti
Titolo VI
98.811,00
92.309,00
Servizi per conto
di terzi
Totale titoli
3.482.848,00 1.202.685,00
I+II+III+IV+V+VI
RESIDUI
ATTIVI
Ultimo anno
del mandato
Iniziali
Riscossi
0,00
0,00 1.060.995,00
0,00
0,00
9.922,00 1.097.124,00 2.395.646,00 1.192.961,00 1.328.719,00 2.521.680,00
Maggiori
Minori
(Verbale di
chiusura)
Titolo I Tributarie
Titolo II Contributi
e trasferimenti
Titolo III
Extratributarie
Parziale titoli
I+II+III
Titolo IV in conto
capitale
Titolo V
Accensione di
prestiti
Titolo VI Servizi
per conto di terzi
604.087,17 526.222,92 25.247,27
96.846,25
Residui
di fine
Riaccertati Da riportare dalla gestione
gestione
di
competenze
49.199,90
582.422,42
56.199,50
506.667,61
562.867,11
65.869,47
0,00
30.976,78
65.869,47
0,00
73736,38
73.736,38
247.100,94 143.446,12
1.440,98
21.730,22
226.811,70
83.365,58
259.854,30
343.219,88
948.034,36 735.538,51 26.688,25
101.906,9
875.103,59
139.565,08
840.258,29
979.823,37
205.358,26
23.266,26
0,00
0,00
205.358,26
182.092,00
248.463,50
430.555,50
160.996,00 160.996,500
0,00
0,00
160.996,50
0,00
0,00
0,00
437.667,54
0,00
13.065,61
424.601,93
358.348,60
43.114,58
401.463,18
Totale titoli
1.752.056,16
I+II+III+IV+V+VI
66.253,33
986.054,6 26.688,25
114.972,51 1.666.060,28
680.005,68 1.131.836,37 1.811.842,05
Pagina 20
RESIDUI
PASSIVI
Primo anno del
mandato
Iniziali
Pagati
Titolo I Spese
574.441,00 513.257,00
correnti
Titolo II Spese in
3.190.663,001.129.250,00
conto capitale
Titolo III Spese
0,00
0,00
per rimborso di
prestiti
Titolo IV Spese
per servizi per
3.783.424,001.653.012,00
conto di terzi
Totale titoli
I+II+III+IV
7.548.528,003.295.519,00
RESIDUI
PASSIVI
Ultimo anno
del mandato
Iniziali
Pagati
(Verbale di
chiusura)
Titolo I Spese
634.762,44 501.389,84
correnti
Titolo II Spese in
872.862,76 485.124,85
conto capitale
Titolo III Spese
0,00
0,00
per rimborso di
prestiti
Titolo IV Spese
per servizi per
408.239,17 53.403,67
conto di terzi
Totale titoli
I+II+III+IV
1.915.864,371.039.918,36
Maggiori
0,00
Minori
19.904,00
Riaccertati
554.537,00
Residui
di fine
Da riportare dalla gestione
gestione
di
competenze
41.280,00
592.277,00
633.557,00
0,00 1.060.996,00 2.129.667,00 1.000.417,00 1.039.177,00 2.039.594,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 1.080.900,00 2.702.524,00 1.049.512,00 1.634.243,00 2.683.755,00
0,00 2.161.800,00 5.386.728,00 2.091.209,00 3.265.697,00 5.356.906,00
Maggiori
Minori
Riaccertati
Residui
Da riportare dalla gestione
di fine
di
gestione
competenze
0,00
17.576,06
617.186,38
115.796,54
546.242,54
662.039,08
0,00
1,02
872.861,74
387.736,89
519.319,90
907.056,79
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13.074,57
395.164,60
341.760,93
23.207,69
364.968,62
0,00
30.651,65 1.885.212,72
845.294,36 1.088.770,13 1.934.064,49
Pagina 21
3.7 - Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza
RESIDUI ATTIVI al 31/12
2008 e
precedenti
2009
2010
Totale da
ultimo
rendiconto
approvato
2011
Titolo I Entrate Tributarie
0,00
0,00
0,00
0,00
562.867,11
Titolo II Trasferimenti da Stato,
Regione, altri enti
0,00
0,00
0,00
0,00
73.736,38
Titolo III Entrate Extratributarie
0,00
5.655,61
1.215,42
10.351,09
343.219,88
Totale
0,00
5.655,61
1.215,42
10.351,09
979.823,37
Titolo IV Entrate da Alienazioni e
trasferimenti di capitale
0,00
70.912,00
0,00
0,00
430.555,50
Titolo V Entrate derivanti da
Accensione di prestiti
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Totale
0,00
70.912,00
0,00
0,00
430.555,50
Titolo VI Entrate da servizi per
conto di terzi
0,00
361,52
0,00
144.333,24
401.463,18
Totale generale
0,00
76.929,13
1.215,42
154.684,33
1.811.842,05
Conto capitale
RESIDUI PASSIVI al 31/12
2008 e
precedenti
Titolo I Spese correnti
2009
2010
Totale da
ultimo
rendiconto
approvato
2011
0,00
126,05
1.156,85
28.202,15
662.039,08
218,96
150.105,70
81.854,35
0,00
907.056,79
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Titolo IV Spese per servizi per
conto terzi
5.714,88
0,00
0,00
120.648,34
364.968,62
Totale generale
5.933,84
150.231,75
83.011,2
148.850,49
1.934.064,49
Titolo II Spese in conto capitale
Titolo III Rimborso di prestiti
3.8 - Rapporto tra competenza e residui
Rapporto tra competenza e residui
Percentuale tra residui attivi titoli I e III e
totale accertamenti entrate correnti titoli I e
III
2009
2010
2011
2012
2013
20,12%
21,32%
15,86%
22,15%
23,78%
Pagina 22
3.9 - Patto di stabilità interno
Patto di stabilità
Patto di stabilità interno
2009
2010
2011
2012
2013
S
S
S
S
S
Legenda: S soggetto al patto, NS non soggetto al patto, E escluso per disposizioni di legge
3.9.1 - Indicare in quali anni è risultato eventualmente inadempiente al patto
di stabilità
Il nostro ente nel corso del mandato ha sempre rispettato le prescrizioni previste per il
rispetto del patto di stabilità.
3.10 - Indebitamento
3.10.1 - Evoluzione indebitamento dell’ente
Le entrate derivanti da accensione di prestiti di cui al titolo V, categorie 2-4, sono
evidenziate nella seguente tabella:
Indebitamento
Residuo debito finale
2009
2010
2011
2012
6.431.684,00 5.888.805,00 5.414.502,00 4.983.859,00
Popolazione residente
6.274
6.312
6.211
Rapporto tra residuo debito e
1.025,13
932,95
871,76
popolazione residente
Note: Tabella tratta dal Questionario Corte dei Conti – Bilancio di previsione
2013
4.563.755
6.260
6.262
796,14
728,80
3.10.2 - Rispetto del limite di indebitamento
L’incidenza in percentuale dell’importo annuale degli interessi sommato a quello dei
mutui contratti, al netto dei contributi statali e regionali in conto interessi, sulle entrate
relative ai primi tre titoli di entrata risultanti dal rendiconto del penultimo anno
precedente quello in cui si è realizzata l'assunzione dei mutui, è riportata nella seguente
tabella:
Rispetto limite di indebitamento
2009
2010
2011
2012
2013
Incidenza % degli interessi passivi
sulle entrate correnti (Art. 204
TUEL)
8,66%
7,57%
6,45%
6,25%
5,27%
3.11 - Utilizzo strumenti di finanza derivata
L’ente non ha in corso contratti relativi a strumenti derivati.
3.12 - Rilevazione flussi
L’ente non ha in corso contratti relativi a strumenti derivati.
Pagina 23
3.13 - Conto del patrimonio in sintesi
3.13.1 - Conto del patrimonio relativo al primo anno del mandato
Attivo
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
Rimanenze
Crediti
Attività finanziarie non immobilizzate
Importo
primo anno
43.959,00Patrimonio netto
15.291.779,00Conferimenti
1.211.895,00Debiti
Importo
primo anno
10.188.113,00
2.795.716,00
6.353.168,00
0,00Ratei e risconti passivi
0,00
2.556.689,00
0,00
Disponibilità liquide
202.804,00
Ratei e risconti attivi
28.352,00
Totale
Passivo
19.335.478,00Totale
19.336.997,00
3.13.2 - Conto del patrimonio relativo all’ultimo anno del mandato (es. 2012)
Attivo
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
Rimanenze
Crediti
Attività finanziarie non immobilizzate
Importo ultimo
Passivo
anno
238.465,99Patrimonio netto
15.787.675,15Conferimenti
2.104.387,00Debiti
2.149,25Ratei e risconti passivi
4.067.201,39
6.023.766,87
0,00
0,00
214.609,26
Ratei e risconti attivi
25.962,38
10.038.974,21
1.756.693,44
Disponibilità liquide
Totale
Importo ultimo
anno
20.129.942,47Totale
20.129.942,47
Pagina 24
3.14 - Conto economico in sintesi (esercizio 2012)
Voci del conto economico dell'ultimo certificato al conto consuntivo approvato
Importo
A) Proventi della gestione
3.293.336,50
B) Costi della gestione di cui:
3.289.767,20
Quote di ammortamento d'esercizio
C) Proventi e oneri da aziende speciali e partecipate:
626.986,59
-143.306,55
utili
interessi su capitale in dotazione
trasferimenti ad aziende speciali e partecipate
D.20) Proventi finanziari
-143.306,55
64.710.76
D.21) Oneri finanziari
-210503,90
E) Proventi e oneri straordinari
-145.793,14
Proventi
583.583,47
Insussistenze del passivo
117.315,40
Sopravvenienze attive
466.268,07
Plusvalenze patrimoniali
Oneri
Insussistenze dell'attivo
Minusvalenze patrimoniali
0,00
1.615.536,88
239.387,61
1.361.888,29
Accantonamento per svalutazione crediti
Oneri straordinari
RISULTATO ECONOMICO DI ESERCIZIO
0,00
14.260,98
-1.317.483,80
3.15 - Riconoscimento debiti fuori bilancio - Chiusura dell'esercizio
finanziario 2013
Alla data odierna non esistono debiti fuori bilancio da riconoscere
Dati relativi ai debiti fuori bilancio dell'ultimo certificato al conto consuntivo approvato
Importo
Sentenze esecutive
Negativo
Copertura di disavanzi di consorzi, aziende speciali e di istituzioni
Negativo
Ricapitalizzazione
Negativo
Procedure espropriative o di occupazione d'urgenza per opere di pubblica utilità
Negativo
Acquisizione di beni e servizi
Negativo
Esecuzione forzata dell'ultimo certificato al conto consuntivo approvato
Importo
Procedimenti di esecuzione forzata
Negativo
Pagina 25
3.16 - Spesa per il personale
3.16.1 - Andamento della spesa del personale durante il periodo del mandato
Andamento spesa
2009
2010
2011
2012
2013
Importo limite di spesa (art. 1, c.
557 e 562 della L. 296/2006)*
1.017.998,04 1.016.478,12 1.016.396,58
977.520,34
977.051,03
Importo della spesa di personale
calcolata ai sensi dell'art. 1, c. 557 e
562 della L. 296/2006
1.016.478,12 1.016.396,58
977.051,03
975.076,23
Rispetto del limite
Incidenza della spesa di personale
sulle spese correnti
SI
977.520,34
SI
36,77
SI
37,13
SI
41,10
SI
41,97
41,70
Note: * Linee guida al Rendiconto della Corte dei Conti
3.16.2 - Spesa del personale pro-capite
Spesa pro capite
Spesa personale / Abitanti
2009
2010
202,73
2011
204,10
2012
197,80
2013
194,41
200,41
Note: * Spesa di personale da considerare: intervento 01 + intervento 03 + Irap
3.16.3 - Rapporto abitanti/dipendenti
Rapporto abitanti/dipendenti
Abitanti/Dipendenti
2009
2010
179
2011
186
2012
186
2013
186
184
3.16.4 - Rispetto dei limiti di spesa per il lavoro flessibile
Stato
Per i rapporti di lavoro flessibile, instaurati dall'amministrazione nel periodo di mandato,
sono stati rispettati i limiti di spesa previsti dalla vigente normativa
SI
3.16.5 - Spesa sostenuta per il lavoro flessibile rispetto all’anno di
riferimento indicato dalla legge
Importo
Limite di legge
ANNO 2009
20.079,00
Rispettato
ANNO 2011
7.100,00
Rispettato
ANNO 2012
9.100,00
Rispettato
ANNO 2013
11.200,00
Rispettato
3.16.6 - Rispetto dei limiti assunzionali da parte delle aziende partecipate
I limiti alle assunzioni sono stati rispettati da parte delle aziende speciali e dalle
istituzioni nel periodo considerato
Stato
SI
Pagina 26
3.16.7 - Fondo risorse decentrate
Indicazione della riduzione della consistenza del fondo delle risorse per la contrattazione
decentrata:
Fondo risorse decentrate
2009
136.353,377
2010
140.512,92
2011
109.466,29
2012
2013
102.389,01
98.890,94
3.16.8 - Indicare se l’ente ha adottato provvedimenti per le esternalizzazioni
L’ente, nel periodo in esame, ha adottato provvedimenti:
Stato
ai sensi dell'art. 6-bis del D.Lgs 165/2001 (acquisizione all'esterno di servizi
originariamente prodotti al proprio interno)
Negativo
ai sensi dell'art. 3, co. 30, della L. 244/2007 (trasferimento delle risorse umane,
finanziarie e strumentali in misura adeguata alle funzioni esercitate mediante società,
enti, consorzi o altri organismi)
Negativo
Pagina 27
PARTE IV CONTROLLO
RILIEVI
DEGLI
ORGANISMI
ESTERNI
DI
4.1 - Rilievi della Corte dei conti
Attività di controllo – Nel periodo in esame, l’ente è stato oggetto delle seguenti
deliberazioni, pareri, relazioni, sentenze in relazione a rilievi effettuati in seguito ai
controlli di cui ai commi 166-168 dell’art. 1 L. n. 266/2005:
Descrizione atto
Sintesi del contenuto
INTERLOCUTORIA 17.07.2012PROT. 5234
CHIARIMENTI SUL RENDICONTO GESTIONE 2010
INTERLOCUTORIA 26.07.2013 PROT. 4539
INTERLOCUTORIA 17.05.2012 PRO3027
INTERLOCUTORIA 18/10/2010 PROT. 8062.
CHIARIMENTI BIL. PREV. 2010
INTERLOCUTORIA 25/10/2011 PROT.7931
CHIARIMENTI BIL. PREV. 2011
Attività giurisdizionale – Nel periodo in esame, l’ente è stato oggetto delle seguenti
sentenze:
Descrizione atto
Sintesi del contenuto
Nota del 26.09.2012
NON PROCEDIBILITA’ INTERL. C/CONS. 2010
Nota del 28.06.2012
NON PROCEDIBILITA’ INTERL. C/ CONS. 2009
Nota del 26.01.2011
NON PROCEDIBILITA’ INTERL. BIL. PREV. 2010
Nota del 06.06.2012
NON PROCEDIBILITA’ INTERL. BIL. PREV. 2011
4.2 - Rilievi dell’organo di revisione
Nel periodo in esame, l’ente è stato oggetto dei seguenti rilievi di grave irregolarità
contabile da parte dell’Organo di revisione:
Nessuna grave irregolarità riscontrata nel periodo considerato 2009-2013
4.3 - Azioni intraprese per contenere la spesa
Le principali azioni di contenimento della spesa, effettuate nel corso del presente
mandato, ed i conseguenti risparmi ottenuti, sono così riassumibili:
Descrizione
Importo a inizio
mandato
Importo a fine
mandato
Riduzione
conseguita
Spesa corrente complessiva
3.057.927,81
3.009.365,15
-1,59%
Spesa in conto capitale
1.123.374,21
570.324,98
- 49,23%
572.316,00
388.095,00
-32,18%
Spesa per rimborso prestiti
Pagina 28
La spesa corrente è stata ridotta ed ha seguito l’evoluzione normativa sulla finanza
Locale che è cambiata, anche repentinamente negli anni considerati ed ha risentito
dell’incertezza delle risorse. Nonostante questo si è cercato di mantenere i servizi in
essere. La spesa per il personale dipendente è rimasta di fatto nei livelli dell’inizio
mandato ed ha visto la collaborazione con il Comune di Maser per quanto riguarda il
personale di ragioneria, di una unità dell’Ufficio Urbanistica, del Segretario ed altre
sinergie per iniziative comuni su trasferimenti regionali. Questo ha portato al recupero di
parte della spesa con benefici sull’entrata corrente dei bilanci considerati.
La spesa in conto capitale, diminuita repentinamente ha risentito delle notevoli
limitazioni imposte dal patto di Stabilità e dalla constante diminuzione del gettito degli oneri
di urbanizzazione che ha impedito di conseguenza un loro utilizzo nella parte in conto
capitale . Di fatto si è fatto fronte alla spesa in conto capitale con l’originario mutuo di Ex €
1.200.000,00 (Costruzione Centro civico), con devoluzioni ad hoc per interventi alle
infrastrutture. Anche i contributi regionali in conto capitale assegnati sono stati riutilizzati
per pari importi e per i motivi per i quali sono stati richiesti e/o concessi.
Le principali OO.PP. finanziate con la restante quota dell’originario mutuo Cassa DD.PP.
Ex € 1.200.000,00 pari ad € 1.061.000,00 sono le seguenti:
 € 350.000,00 adeguamento funzionale palestra comunale di via della Pace;
 € 150.000,00 sistemazione straordinaria via dei colli – via villa raspa e messa in
sicurezza;
 € 150.000,00 sistemazione straordinaria di via 8/9 Maggio e via Duse;
 € 250.000,00 sistemazione di via S. Valentino (Importo progetto € 406.406,45) e
contributo Regionale in conto capitale per € 156.406,16
 € 161.000,00 sistemazione straordinaria di Via Antighe + € 100.000,00 contributo
regionale in conto Capitale
Con deliberazione di G.C. N. 77 in data 20.05.2010 sono stati approvati i progetti e la
documentazione tecnica per la realizzazione degli impianti fotovoltaici presso la palestra
comunale di Via della Pace e i Magazzini comunali in Via dell’Industria per un ammontare
complessivo di € 450.000,00 finanziati con contratto di leasing e con il contributo del
Gestore dei Servizi Energetici (GSE)
L’unico mutuo assunto nel corso del mandato risulta essere quello di € 100.000,00 con la
cassa DD.PP. per il completamento del magazzino comunale di Via della Pace (Data
concessione 06/08/2009 Pos. N. 4532817) – Data inizio ammortamento 01.01.2010 al
tasso fisso del 4,533 per anni 20 La spesa per rimborso di prestiti (Quote capitali mutui) si sta progressivamente riducendo,
stante la mancanza adozione di nuovi mutui (Patto Stabilità) e stante la venuta a scadenza
dei mutui a suo tempo concessi., in particolare quelli dell’edilizia scolastica. Vero è che la
quota dello Stato per la contribuzione sui mutui si è notevolmente ridotta (€ 16.425,45 nel
2013; sarà di € 13.366,26 nel 2014; di € 8.753,58 nel 2015; ed € 3.017,60 nel 2016 –
Ultimo anno di contributo Le rate dei Mutui che sono scadute l 2013 (Quote capitali + Interessi) sono stati di €
35.509,90; lo saranno di € 42.755,96 nel 2014 e di €11.661,12 nel 2015.
Pagina 29
PARTE V - ORGANISMI CONTROLLATI
5.1 - Rispetto dei vincoli di spesa da parte delle società partecipate
Stato
Le società di cui all'art. 18, co. 2-bis, D.L. 112/2008 controllate dall'ente, hanno rispettato i
vincoli di spesa previsti dall'art. 76, co. 7, del D.L. 112/2008 (contenimento delle spese per
il personale)
SI
5.2 - Misure di contenimento delle retribuzioni per le società
Stato
Sono previste, nell'ambito dell'esercizio del controllo analogo, misure di contenimento delle
dinamiche retributive per le società di cui al punto precedente
NO
5.3 - Organismi controllati ai sensi dell’art. 2359, co. 1, n. 1 e 2, c.c.
5.3.1 - Risultati delle controllate relativi al primo anno di mandato (anno 2009)
Forma giuridica
Tipologia di società Denominazione
Campo di attività
Fatturato
Percentuale di
Risultato di
Patrimonio
registrato o partecipazione
esercizio
netto azienda o
valore della o di capitale di
positivo o
società
produzione
dotazione
negativo
427.410,00
0,46 241.489.689,00 11.817.368,00
ASCO HOLDING SPA
Reti energetiche
A.T.S. SRL
Reti idriche
32.354.637,00
S.A.T. SRL
Reti idriche
119.841,00
CONS. LA CALCOLA
Reti idriche
CONS. S. ANNA
Reti idriche
1,57
1.118.252,00
380.618,00
0,78 20.631.421,00
20.596,00
47.816,00
7,03
69.499,00
- 2.332,00
266.598,00
44,00
161.090,00
0,00
5.3.2 - Risultati delle controllate relativi all’ultimo anno di mandato (2012)
Forma giuridica
Tipologia di società Denominazione
Campo di attività
Fatturato
Percentuale di
Risultato di
Patrimonio
registrato o partecipazione
esercizio
netto azienda o
valore della o di capitale di
positivo o
società
produzione
dotazione
negativo
495.585,00
0,46 226.700.503,00 14.297.067,00
ASCO HOLDING SPA
Reti energetiche
A.T.S. SRL
Reti idriche
43.452.525,00
S.A.T. SRL
Reti idriche
224.317,00
CONS. LA CALCOLA
Reti idriche
CONS. S. ANNA
Reti idriche
1,57
3.227.652,00
172.145,00
0,78 19.441.881,00
35.908,00
12.397,00
7,03
53.000,00
-6.391,00
30.005,00
44,00
187.292,00
2.240,00
5.4 - Esternalizzazioni attraverso società ed enti (diversi dai precedenti)
Nessuna
5.5 - Provvedimenti adottati di cessione di società o partecipazioni non
strettamente necessarie
Nessuna
Pagina 30

Comune di Cornuda (TV) RELAZIONE DI FINE MANDATO 2014

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