Bilancio al 31/12/2015

Transcript

Informazioni generali sull’impresa
Dati anagrafici
Denominazione:
Sede:
Capitale sociale:
Capitale sociale interamente versato:
Codice CCIAA:
GEOVEST S.r.l.
VIA DELL'OASI, 373 CREVALCORE BO
906.250,00
sì
BO
Partita IVA:
02816060368
Codice fiscale:
02816060368
Numero REA:
431225
Forma giuridica:
Settore di attività prevalente (ATECO):
SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA
381100
Società in liquidazione:
no
Società con socio unico:
no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e
coordinamento:
no
Denominazione della società o ente che esercita l’attività di
direzione e coordinamento:
Appartenenza a un gruppo:
no
Denominazione della società capogruppo:
Paese della capogruppo:
Numero di iscrizione all’albo delle cooperative:
Stato Patrimoniale Ordinario
31/12/2015
31/12/2014
Attivo
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali
-
-
49.141
53.157
256.414
246.721
305.555
299.878
-
-
1) Terreni e fabbricati
1.145.855
1.035.438
2) Impianti e macchinario
2.925.985
3.176.448
3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno
7) Altre
Totale immobilizzazioni immateriali
II - Immobilizzazioni materiali
Bilancio XBRL
1
GEOVEST S.r.l.
31/12/2015
3) Attrezzature industriali e commerciali
31/12/2014
1.776.900
2.180.587
322.906
307.408
11.645
4.159
6.183.291
6.704.040
-
-
-
-
5.764
5.764
5.764
5.764
5.764
5.764
6.494.610
7.009.682
-
-
8.691.663
10.253.541
esigibili entro l'esercizio successivo
5.733.965
6.289.994
esigibili oltre l'esercizio successivo
2.957.698
3.963.547
886.852
136.486
886.852
136.486
94.734
214.681
94.734
214.681
69.114
65.612
69.114
65.612
9.742.363
10.670.320
-
-
2.175.641
930.290
2) Assegni
100
-
3) Danaro e valori in cassa
781
1.949
2.176.522
932.239
11.918.885
11.602.559
247.670
197.141
247.670
197.141
18.661.165
18.809.382
3.018.255
1.211.344
4) Altri beni
5) Immobilizzazioni in corso e acconti
Totale immobilizzazioni materiali
III - Immobilizzazioni finanziarie
1) Partecipazioni in
d) altre imprese
Totale partecipazioni
Totale immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni (B)
C) Attivo circolante
II - Crediti
1) verso clienti
4-bis) Crediti tributari
4-ter) Imposte anticipate
5) verso altri
Totale crediti
IV - Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali
Totale disponibilità liquide
Totale attivo circolante (C)
D) Ratei e risconti
Ratei e risconti attivi
Totale ratei e risconti (D)
Totale attivo
Passivo
A) Patrimonio netto
Bilancio XBRL
2
GEOVEST S.r.l.
31/12/2015
I - Capitale
31/12/2014
906.250
725.000
1.978.625
-
20.999
19.367
-
-
465.343
434.326
1
1
465.344
434.327
-
-
(352.963)
32.650
Utile (perdita) residua
(352.963)
32.650
Totale patrimonio netto
3.018.255
1.211.344
1.012.979
884.777
8.439.650
9.868.624
2.849.249
3.065.284
5.590.401
6.803.340
5.152.666
5.861.450
5.152.666
5.861.450
561.533
614.209
561.533
614.209
221.394
197.867
221.394
197.867
175.824
171.111
175.824
170.274
-
837
14.551.067
16.713.261
78.864
-
78.864
-
18.661.165
18.809.382
II - Riserva da sopraprezzo delle azioni
IV - Riserva legale
VII - Altre riserve, distintamente indicate
Riserva straordinaria o facoltativa
Varie altre riserve
Totale altre riserve
IX - Utile (perdita) dell'esercizio
Utile (perdita) dell'esercizio
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
D) Debiti
4) Debiti verso banche
7) Debiti verso fornitori
12) Debiti tributari
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
14) Altri debiti
Totale debiti
E) Ratei e risconti
Ratei e risconti passivi
Totale ratei e risconti
Totale passivo
Bilancio XBRL
3
GEOVEST S.r.l.
Conti d'Ordine
31/12/2015
31/12/2014
Conti d'ordine
Rischi assunti dall'impresa
-
-
-
-
(1.786.207)
(1.966.207)
(1.786.207)
(1.966.207)
(1.786.207)
(1.966.207)
-
-
(1.141.424)
(1.141.424)
Totale beni di terzi presso l'impresa
(1.141.424)
(1.141.424)
Altri conti d'ordine
(1.206.402)
(1.966.864)
(4.134.033)
(5.074.495)
Fideiussioni
ad altre imprese
Totale fideiussioni
Totale rischi assunti dall'impresa
Beni di terzi presso l'impresa
Altro
Totale conti d'ordine
Bilancio XBRL
4
GEOVEST S.r.l.
Conto Economico Ordinario
31/12/2015
31/12/2014
A) Valore della produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
21.004.661
20.153.656
127.909
145.977
-
-
Contributi in conto esercizio
369.140
479.780
Altri
421.143
412.681
790.283
892.461
21.922.853
21.192.094
654.616
617.255
13.670.941
13.759.036
276.988
336.419
-
-
2.882.599
2.872.472
b) Oneri sociali
977.727
877.374
c) Trattamento di fine rapporto
195.378
176.943
4.055.704
3.926.789
-
-
154.749
111.333
1.108.888
1.170.551
220.607
359.307
Totale ammortamenti e svalutazioni
1.484.244
1.641.191
14) Oneri diversi di gestione
1.247.061
293.074
21.389.554
20.573.764
533.299
618.330
-
-
-
-
25.415
4.395
25.415
4.395
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) Altri ricavi e proventi
Totale altri ricavi e proventi
Totale valore della produzione
B) Costi della produzione
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale
a) Salari e stipendi
Totale costi per il personale
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilita'
liquide
Totale costi della produzione
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)
C) Proventi e oneri finanziari
16) Altri proventi finanziari
d) Proventi diversi dai precedenti
altri
Totale proventi diversi dai precedenti
Bilancio XBRL
5
GEOVEST S.r.l.
31/12/2015
Totale altri proventi finanziari
31/12/2014
25.415
4.395
-
-
423.808
497.957
423.808
497.957
(398.393)
(493.562)
-
-
-
26.079
Totale proventi
-
26.079
21) Oneri
-
-
-
2.996
287.987
1
287.987
2.997
Totale delle partite straordinarie (20-21)
(287.987)
23.082
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E)
(153.081)
147.850
79.935
131.185
(119.947)
15.985
199.882
115.200
(352.963)
32.650
17) Interessi ed altri oneri finanziari
altri
Totale interessi e altri oneri finanziari
Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis)
E) Proventi e oneri straordinari
20) Proventi
Altri
Imposte relative a esercizi precedenti
Altri
Totale oneri
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
Imposte correnti
Imposte anticipate
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
23) Utile (perdita) dell'esercizio
Bilancio XBRL
6
GEOVEST S.r.l.
Nota Integrativa parte iniziale
Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2015.
Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile; si è fatto riferimento altresì
ai Principi Contabili Nazionali così come emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.), nella parte ritenuta
applicabile. Esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria
della Società ed il risultato economico dell’esercizio.
Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile.
La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una
corretta interpretazione del Bilancio.
Criteri di formazione
Redazione del Bilancio
Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l’ordine in cui le relative voci sono indicate
nello stato patrimoniale e nel conto economico.
In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell’art.
2423, 3° comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano
sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni
complementari ritenute necessarie allo scopo.
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art.
2423 bis comma 2, Codice Civile.
Il Bilancio d'esercizio è stato redatto in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile.
Principi di redazione del bilancio
La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di
continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella
rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali.
Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza
indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria.
Struttura e contenuto del Prospetto di Bilancio
Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa
sono conformi ai libri ed alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.
Nell’esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci
precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del Codice Civile. Per una
rappresentazione più chiara delle voci di bilancio non sono state indicate le voci precedute da numeri arabi o lettere
minuscole non valorizzate sia per l'esercizio in corso che per l'esercizio precedente.
Ai sensi dell'art. 2423 ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con
l’esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente.
Ai sensi dell’art. 2424 del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto
più voci del prospetto di bilancio.
Bilancio XBRL
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GEOVEST S.r.l.
Criteri di valutazione
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del
Codice Civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.).
Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all’esercizio precedente.
Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all’art.
2426 del Codice Civile e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi
criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri.
Altre informazioni
Valutazione poste in valuta
La Società, alla data di chiusura dell’esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera.
Operazioni con obbligo di retrocessione a termine
La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.
Nota Integrativa Attivo
I valori iscritti nell’attivo dello Stato Patrimoniale sono stati valutati secondo quanto previsto dall’articolo 2426 del Codice
Civile e in conformità ai Principi Contabili Nazionali O.I.C. - come sopra richiamato - nelle sezioni relative alle singole
poste sono indicati i criteri applicati nello specifico.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell’attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, e
vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Per quanto riguarda i costi di produzione, gli
stessi comprendono anche costi di indiretta imputazione per la quota ragionevolmente imputabile a ciascuna
immobilizzazione, relativi al periodo di fabbricazione e fino al momento a partire dal quale il bene poteva essere
oggettivamente utilizzato. Ai costi di produzione non sono stati aggiunti oneri relativi al finanziamento della fabbricazione,
interna o presso terzi.
Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione.
L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione
del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:
Voci immobilizzazioni immateriali
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle
opere dell'ingegno - Software
Altre immobilizzazioni immateriali
Periodo
10 anni in quote costanti
In base alla durata stimata del loro
utilizzo
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi
di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita
alcuna rivalutazione monetaria.
Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in
relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa.
Bilancio XBRL
8
GEOVEST S.r.l.
Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del
Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile O.I.C. 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali
perdite di valore delle immobilizzazioni immateriali.
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Dopo l’iscrizione in Conto economico delle quote di ammortamento dell’esercizio, pari ad €. 154.749, le immobilizzazioni
immateriali ammontano ad €. 305.555.
Nella seguente tabella sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Diritti di brevetto industriale e
diritti di utilizzazione delle
opere dell'ingegno
Altre immobilizzazioni
immateriali
Totale immobilizzazioni
immateriali
Valore di inizio esercizio
Costo
53.157
246.721
299.878
Valore di bilancio
53.157
246.721
299.878
Incrementi per acquisizioni
18.838
141.589
160.427
Ammortamento dell'esercizio
22.854
131.895
154.749
Totale variazioni
(4.016)
9.694
5.678
Costo
49.141
256.414
305.555
Valore di bilancio
49.141
256.414
305.555
Variazioni nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Le immobilizzazioni immateriali sono state sistematicamente ammortizzate tenendo conto della residua possibilità di
utilizzazione, come evidenziato in precedenza. Si ritiene che non sussistano i presupposti per la riduzione di valore delle
immobilizzazioni iscritte in bilancio. Nella Relazione sulla Gestione, alla quale si rimanda come parte integrante del
presente documento, vengono forniti ulteriori dettagli.
Dettaglio composizione costi pluriennali
Non esistono costi di impianto e di ampliamento o costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità di cui indicare la
composizione. Gli unici Costi pluriennale iscritti in bilancio sono rappresentati prevalentemente dalle spese incrementative
sull’immobile in leasing per €. 117.524 e dai costi per i Progetti “Porta a Porta” per €. 133.945.
Immobilizzazioni materiali
I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto e/o di
produzione, aumentato degli oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all’uso. Il costo di
produzione corrisponde all’insieme di tutti i costi di fabbricazione sostenuti fino all’entrata in funzione del bene, sia che si
tratti di costi ad esso direttamente riferibili, sia che si tratti di costi relativi a lavorazioni comuni. Le immobilizzazioni
realizzate internamente in economia sono state valutate sulla base dei costi direttamente imputabili per la loro
realizzazione fino al momento dal quale i beni sono pronti all’uso.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 Marzo 1983, n. 72, così come anche richiamato dalle successive leggi di
rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna
rivalutazione monetaria.
I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell’esercizio
precedente. Si precisa che nella categoria in esame sono stati iscritti anche i costi sostenuti per la realizzazioni degli
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GEOVEST S.r.l.
impianti costituiti dalle Stazioni S.E.A. che costituiscono i centri di raccolta dislocati nei diversi territori dei Comuni Soci
in cui opera la Società; i terreni su cui insistono i predetti beni sono di proprietà dei Comuni stessi.
Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come
previsto dal principio contabile O.I.C. 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle
immobilizzazioni materiali.
Terreni e fabbricati
Con particolare riferimento agli immobili sociali costituiti da terreni, si precisa che gli stessi non sono stati assoggettati ad
ammortamento, così come previsto dai Principi contabili. Si precisa altresì, che su quota parte del terreno di proprietà è
iniziata nel novembre 2013 (come da verbale di consegna lavori all’impresa costruttrice C.E.C.I. S.c.p.a del 5/11/2013)
l’attività edificatoria relativa alla costruzione della nuova sede amministrativa, resasi necessaria in seguito agli eventi
sismici del maggio 2012, che hanno danneggiato la sede preesistente; tale attività si è completata nel corso del 2014 con
inizio del relativo utilizzo; l’accatastamento è stato effettuato in data 27/10/2014.
In conformità ai Principi contabili non si è provveduto a scorporare il valore del terreno sul quale insiste il fabbricato in
quanto il predetto valore risultava già separatamente individuato nei bilanci precedenti; l’importo esposto in bilancio
relativamente al nuovo immobile – oggi sede legale ed amministrativa della Società - rappresenta quindi l’ammontare dei
soli costi di edificazione sostenuti dalla Società sui quali è stato operato l’ammortamento d’esercizio.
Il terreno residuo dopo l’edificazione di cui sopra, non esaurendo nel tempo la sua utilità, non è stato ammortizzato.
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali risultano ammortizzate nell’esercizio per €. 1.108.888; nella tabella che segue sono esposte
le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Terreni e
fabbricati
Impianti e
macchinario
Attrezzature
industriali e
commerciali
Altre
Immobilizzazioni
Totale
immobilizzazioni materiali in corso immobilizzazioni
materiali
e acconti
materiali
Valore di inizio
esercizio
Costo
1.045.728
5.160.327
5.697.157
3.251.224
4.159
15.158.595
10.290
1.983.879
3.516.570
2.943.816
-
8.454.555
1.035.438
3.176.448
2.180.587
307.408
4.159
6.704.040
132.993
37.442
241.080
169.509
7.486
588.510
-
9.296
5.420
53.818
-
68.534
Ammortamento
dell'esercizio
22.576
287.534
644.767
154.012
-
1.108.889
Totale variazioni
110.417
(259.388)
(409.107)
(38.321)
7.486
(588.913)
1.178.721
5.188.473
5.938.183
3.366.916
11.645
15.683.938
32.866
2.262.488
4.161.283
3.044.010
-
9.500.647
Ammortamenti
(Fondo
ammortamento)
Valore di bilancio
Variazioni
nell'esercizio
Incrementi per
acquisizioni
Decrementi per
alienazioni e
dismissioni (del
valore di bilancio)
Valore di fine
esercizio
Costo
Ammortamenti
(Fondo
Bilancio XBRL
10
GEOVEST S.r.l.
Terreni e
fabbricati
Impianti e
macchinario
Attrezzature
industriali e
commerciali
Altre
Immobilizzazioni
Totale
immobilizzazioni materiali in corso immobilizzazioni
materiali
e acconti
materiali
ammortamento)
Valore di bilancio
1.145.855
2.925.985
1.776.900
322.906
11.645
6.183.291
Le Immobilizzazioni materiali sono state sistematicamente ammortizzate tenendo conto della residua possibilità di
utilizzazione, come evidenziato in precedenza.
Come sopra indicato, si ritiene che non sussistano i presupposti per la riduzione di valore delle immobilizzazioni iscritte in
bilancio.
Operazioni di locazione finanziaria
Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria
Operazioni di locazione finanziaria (locatario) - effetto sul patrimonio netto
Descrizione
Importo
Attività
a) Contratti in corso
a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente
881.834
relativi fondi ammortamento
134.823
a.2) Beni acquistati in leasing finanziario nel corso dell'esercizio
-
a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio
-
a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio
a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario
30.499
-
a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio
851.335
relativi fondi ammortamento
165.322
b) Beni riscattati
b.1) Maggiore/minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanz., rispetto al loro
valore netto contabile alla fine dell'esercizio
Totale (a.6 + b.1)
851.335
Passività
c) Debiti impliciti
c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente
di cui scadenti nell'esercizio successivo
679.879
52.453
di cui scadenti oltre l'esercizio successivo entro 5 anni
220.213
di cui scadenti oltre i 5 anni
407.213
c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio
Bilancio XBRL
-
11
GEOVEST S.r.l.
Descrizione
c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio
c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio
di cui scadenti nell'esercizio successivo
Importo
52.453
627.426
53.471
di cui scadenti oltre l'esercizio successivo entro 5 anni
224.505
di cui scadenti oltre i 5 anni
349.450
d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio (a.6 + b.1 -c.4)
223.909
e) Effetto fiscale
40.302
f) Effetto sul patrimonio netto alla fine dell'esercizio (d-e)
183.607
Operazioni di locazione finanziaria (locatario) - effetto sul risultato d'esercizio (prospetto)
Descrizione
Importo
a.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario
75.576
a.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario
12.765
a.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere
30.499
a.4) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario
a) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi)
b) Rilevazione dell'effetto fiscale
c) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al
metodo patrimoniale adottato (a-b)
32.312
8.886
23.426
La Società nel corso dell’esercizio 2011 aveva attivato il contratto di locazione finanziaria nr. 20050046/002 stipulato con
la Leasint S.p.A. (ora Mediocredito Italiano S.p.A.) relativamente all’ampliamento della palazzina di Via dell’Oasi nr. 373
a Crevalcore, in cui era localizzata la sede amministrativa, già detenuta con altro contratto di leasing stipulato sempre con
la Leasint S.p.A. (ora Mediocredito Italiano S.p.A.) (contratto di locazione finanziaria nr. 20050046/001). A seguito del
sisma del maggio 2012 l’immobile è stato adibito a magazzino ed accessori per l’attività caratteristica, mentre la sede
legale ed amministrativa è stata dislocata nel nuovo immobile adiacente.
Il legislatore nazionale prevede che la rappresentazione contabile dei contratti di locazione finanziaria avvenga secondo il
metodo patrimoniale con rilevazione dei canoni leasing tra i costi di esercizio. Nei prospetti sopra riportati vengono fornite
tutte le informazioni richieste dall'art. 2427 n. 22 del Codice Civile integrate dalle nuove disposizioni previste
dall’Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C. 12); in particolare vengo riportate le informazioni richieste allo scopo di
rappresentare, seppure in via extracontabile, le implicazioni derivanti dalla differenza di contabilizzazione rispetto al
metodo finanziario.
Bilancio XBRL
12
GEOVEST S.r.l.
Immobilizzazioni finanziarie
Partecipazioni
La partecipazione iscritta in bilancio è stata valutata con il metodo del costo, dove per costo s’intende l’onere sostenuto per
l’acquisto, indipendentemente dalle modalità di pagamento, comprensivo degli eventuali oneri accessori (commissioni e
spese bancarie, bolli, intermediazione bancaria, ecc.).
Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie
Nella seguente tabella viene esposta la movimentazione dell’immobilizzazione in oggetto.
Partecipazioni in altre imprese
Totale Partecipazioni
Costo
5.764
5.764
Rivalutazioni
-
-
Svalutazioni
-
-
5.764
5.764
Incrementi per acquisizioni
-
-
Decrementi per alienazioni
-
-
Svalutazioni
-
-
Rivalutazioni
-
-
Riclassifiche
-
-
Altre variazioni
-
-
Totale variazioni
-
-
5.764
5.764
Rivalutazioni
-
-
Svalutazioni
-
-
5.764
5.764
Valore di bilancio
Costo
Valore di bilancio
In questa sede si evidenzia che l’unica partecipazione iscritta in bilancio è relativa ad una quota assolutamente minoritaria
nella Banca Centro Emilia acquisita nel corso dell’esercizio 2014 in via strumentale al fine di ottenere le migliori
condizioni nel rapporto contrattuale di finanziamento in essere con il predetto istituto di credito.
Valore delle immobilizzazioni finanziarie
L’immobilizzazione finanziaria presente in bilancio non risulta iscritta ad un valore superiore al suo “fair value”.
Si precisa infine, che nel presente paragrafo non viene fornito l’elenco delle partecipazioni come richiesto dall’art. 2427 n.
5 del Codice Civile per assenza di partecipazioni di controllo e /o collegamento.
Bilancio XBRL
13
GEOVEST S.r.l.
Attivo circolante
Gli elementi dell’attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11 dell’articolo 2426 del Codice
Civile. I criteri utilizzati sono indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio.
Attivo circolante: crediti
I Crediti sono stati esposti in bilancio al presumibile valore di realizzazione, conformemente a quanto previsto dall'art.
2426, comma 1, n. 8 del Codice Civile; l'adeguamento a tale valore è stato effettuato mediante stanziamento di un fondo
svalutazione crediti, con le precisazioni seguenti relativamente ai crediti maturati in regime TIA.
Preliminarmente si ricorda che la Società ha esercitato la propria attività fino all’ingresso del socio privato Selvabella
Ambiente – di cui si è detto nella Relazione sulla gestione - secondo lo schema giuridico c.d. “in house-providing”
relativamente al servizio pubblico di gestione dei rifiuti urbani ed è stata soggetta all’attività di “controllo analogo” svolta
dagli Enti Locali Soci della stessa, secondo le disposizioni di legge e statutarie vigenti. Dal 18 dicembre 2015, con
l’ingresso del socio privato, la Società è diventata a ”prevalente partecipazione pubblica” ed il controllo della gestione ed
erogazione dei servizi prestati ai Soci pubblici da Geovest viene ora da essi svolto secondo le previsioni di cui all’art. 36.4
dello statuto sociale vigente.
La Società nel rispetto del D.P.R. N. 158/1999 (emanato in attuazione del D.Lgs. 5 febbraio 1997, n. 22, c.d. Decreto
Ronchi) che prevede l’applicazione del “metodo normalizzato” di formazione dei Piani Economici Finanziari annuali (c.d.
P.E.F.), predispone gli stessi in accordo con i Comuni Soci e sotto il controllo dell’Agenzia d’Ambito Regionale
competente (Atersir, già ATO 4 e ATO 5); nella predisposizione dei predetti piani finanziari vengono applicati i criteri
previsti dalle “Linee guida per la redazione del piano finanziario e per l’elaborazione delle tariffe” del Ministero
dell’Economia e delle Finanze (c.d. Linee Guida M.E.F.) che dal 2013 hanno confermato, anche in via interpretativa per
gli anni passati, la fondatezza del recupero delle perdite su crediti formatesi in regime di applicazione della TIA 1 - TIA 2
nei Piani Economici Finanziari successivamente redatti in regime di TARES (ed ora TARI); vedasi le “Linee Guida
M.E.F.”, parte prima, profili generali, paragrafo 2: “Il richiamo del D.P.R. n. 158 del 1999 all’interno della disciplina
della TARES presuppone che il nuovo tributo risulti compatibile, almeno in linea di massima, con la metodologia
contenuta in tale decreto. Questo presupposto appare, peraltro, assicurato dal fatto che le disposizioni contenute nell’art.
14 del D.L. n. 201 del 2011 si pongono in netta sintonia, per quanto riguarda gli aspetti tariffari, con le linee portanti
della TIA1 (e della TIA2).” Tutto ciò in ossequio al principio sancito dal “metodo normalizzato” del decreto Ronchi della
“copertura integrale dei costi del servizio”.
Nel corso dell’esercizio è stato emanato il D.L. 19 giugno 2015 n. 78 (poi convertito con modificazioni dalla L. 6 agosto
2015, n. 125) che all’art. 7, c. 9, ha previsto con interpretazione autentica che all'articolo 1 della legge 27 dicembre 2013,
n. 147, dopo il comma 654 è aggiunto il seguente: "654-bis. Tra le componenti di costo vanno considerati anche gli
eventuali mancati ricavi relativi a crediti risultati inesigibili con riferimento alla tariffa di igiene ambientale, alla tariffa
integrata ambientale, nonchè al tributo comunale sui rifiuti e sui servizi (TARES).", avvalorando in tal modo la
metodologia di costruzione dei Piani Economico Finanziari (P.E.C.) sempre utilizzata dalla Società.
I Comuni Soci con delibera Assembleare n. 9 del 27/10/2011, hanno previsto il riaddebito nei P.E.F. con modalità graduale
negli esercizi successivi; con ulteriore delibera Assembleare n. 3 del 28/04/2014 i Soci hanno modificato la precedente
modalità deliberata nel 2011, riducendo il periodo di rientro dei predetti crediti.
Successivamente con le ulteriori delibere Assembleari n. 5 del 4/11/2014 e n. 6 del 9/12/2014, i Soci hanno richiesto alla
Società di effettuare un prima simulazione del P.E.F. 2015 considerando talune ipotesi di rientro dei crediti pregressi in 5
anni.
Infine con deliberazioni dell’Assemblea dei Soci del 14/4/2015, del 30/4/2015 e del 10/11/2015 gli stessi hanno
rideterminato, in via definitiva, il recupero dei predetti insoluti T.I.A. nei rispettivi P.E.F. con importi diversificati fra loro
ma comunque tutti con scadenza entro l’esercizio 2019.
Conseguentemente a quanto sopra esposto l’entità dei crediti pregressi viene quantificata come “credito inesigibile” nel
rispetto di quanto stabilito dalle “Linee Guida M.E.F.” solo dopo l’espletamento dell’iter procedurale previsto per il
recupero di tali crediti.
Relativamente alla voce in esame si segnala che alla data del 31/12/2015 il saldo residuo ammonta ad €. 3.709.909; di
questi restano in gestione a società di riscossione (nella fattispecie Equitalia, Sorit e Finservice) € 2.526.358 (importo che
alla data odierna risulta ridotto ad € 2.505.472 per effetto di incassi nel frattempo avvenuti); la residua somma di €.
Bilancio XBRL
14
GEOVEST S.r.l.
1.145.878 risultante ancora con procedura di riscossione coattiva in corso sarà affidata a breve al riscuotitore I.C.A. S.r.l.
per l’ingiunzione di pagamento.
Per gli effetti della procedura individuata dall’Assemblea dei Soci con delibere del 27/10/2011 e successive rivolte alla
copertura degli insoluti pregressi, nell’esercizio 2015 è stato quindi possibile recuperare, mediante imputazione a Conto
Economico, la somma di € 725.607.
Le procedure per il recupero dei crediti sopraindicate, ancora attive ma non definitivamente completate, non permettono di
quantificare con esattezza la quota di crediti non incassabili in via definitiva, per il recupero dei quali si renderanno
comunque applicabili gli incrementi dei Piani Economici Finanziari atti al calcolo tariffario ai sensi della normativa di
riferimento sopraindicata (D.Lgs. 22/1997 art. 49 comma 5; D.Lgs. 152/2006, art. 238 comma 5; D.P.R. 158/1999 art. 3
comma 3 e relativo Allegato 1, punto 2 e art. 7, c. 9 del D.L. 19 giugno 2015 n. 78 convertito con modificazioni dalla L. 6
agosto 2015, n. 125.
Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell’attivo circolante
nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi.
Valore di inizio
esercizio
Crediti verso clienti
Variazione
nell'esercizio
Valore di fine
esercizio
Quota scadente
entro l'esercizio
Quota scadente
oltre l'esercizio
10.253.541
(1.561.878)
8.691.663
5.733.965
2.957.698
Crediti tributari
136.486
750.366
886.852
886.852
-
Imposte anticipate
214.681
(119.947)
94.734
94.734
-
65.612
3.502
69.114
69.114
-
10.670.320
(927.957)
9.742.363
6.784.665
2.957.698
Crediti verso altri
Totale
Le movimentazioni dle Fondo svalutazione crediti dell’esercizio sono così riassumibili:
Descrizione
Dettaglio
Consist.
iniziale
Increm.
Spost.
Spost.
nella voce dalla voce
Decrem.
Consist.
finale
Variaz.
assoluta
Variaz.
%
Fondo svalutaz.
crediti verso clienti
359.307-
220.607
-
-
359.307
220.607-
220.607
38,6-
Totale
359.307-
220.607
-
-
359.307
138.700-
138.700
38,6-
La diminuzione della massa creditoria verso clienti realizzata nel 2015 pari ad € 1.561.878 rispetto al saldo di fine 2014, è
meglio esposta alla precedente tabella sopra riportata.
Crediti per imposte anticipate
Tra i Crediti risultano iscritte attività per imposte anticipate per €. 94.734 originate da accantonamenti al Fondo rischi su
crediti per €. 49.445 e da Perdite fiscali riportabili ai sensi della normativa vigente per €. 45.289; tali Crediti sono stati
iscritti in base alla proiezione dei dati fiscali della Società elaborati sulla scorta della Pianificazione fiscale predisposta. Per
il dettaglio relativo si rimanda al paragrafo sulla fiscalità differita della presente Nota integrativa.
La contabilizzazione delle suddette imposte differite attive è stata effettuata sulla base della ragionevole certezza di
conseguire, negli esercizi futuri, utili imponibili tali da riassorbirle. Il saldo del 2014 risulta riassorbito per €. 119.947
passando da €. 214.681 del 2014 ad €. 94.734 del 2015, il tutto come meglio esposto nella tabella riportata al successivo §
Imposte sul reddito d’esercizio, correnti, differite e anticipate.
Bilancio XBRL
15
GEOVEST S.r.l.
Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l’informazione non è significativa.
La mancanza di significatività deriva dal fatto che la Società essendo a prevalente partecipazione pubblica per il servizio
pubblico di gestione dei rifiuti urbani, svolge la sua attività solo nel territorio dei Comuni Soci di riferimento.
Attivo circolante: disponibilità liquide
Variazioni delle disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale.
Depositi bancari e postali
Assegni
Denaro e valori in cassa
Totale
930.290
1.245.351
2.175.641
-
100
100
1.949
(1.168)
781
932.239
1.244.283
2.176.522
Le disponibilità liquide, ed in particolar modo i Depositi bancari, tengono conto positivamente dell’effetto finanziario
generato dall’operazione di parziale privatizzazione completatasi nel dicembre 2015.
Più precisamente con assemblea notarile del 18 dicembre 2015 a ministero dott. Federico Tassinari, notaio in Bologna,
Rep. 57230 - Racc. 36437, è stato attuato un aumento di capitale sociale a pagamento per €. 181.250 riservato in
sottoscrizione al socio privato Selvabella Ambiente Società Consortile a R.L., che ha acquisito il 20% delle quote di
capitale sociale a seguito dell’aggiudicazione della gara pubblica a doppio oggetto conclusasi nel 2015. Il socio privato
Selvabella Ambiente ha altresì versato nelle casse sociali un sovraprezzo quote di €. 1.978.625.
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi
comuni a due esercizi.
Nell'iscrizione così come nel riesame di ratei e risconti attivi di durata pluriennale è stata verificata l'esistenza ovvero la
permanenza della condizione temporale. Laddove tale condizione risulti cambiata sono state apportate le opportune
variazioni. In ogni caso si è proceduto a verificare le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria e sono
state apportate le necessarie variazioni.
Disaggio su prestiti
Variazione nell'esercizio
-
-
-
34.784
69.384
104.168
Altri risconti attivi
162.358
(18.856)
143.502
Totale ratei e risconti attivi
197.142
50.528
247.670
Ratei attivi
Nel seguente prospetto è illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio. Con
riferimento ai ratei e risconti attivi aventi competenza pluriennale, si precisa che l'importo iscritto in bilancio si riferisce
alla competenza degli esercizi 2016 - 2028.
Descrizione
Bilancio XBRL
Dettaglio
Importo esercizio
corrente
16
GEOVEST S.r.l.
Descrizione
Dettaglio
Importo esercizio
corrente
Ratei attivi
104.168
Risconti attivi
143.502
Totale
247.670
Il dettaglio risulta dai seguenti prospetti.
I ratei attivi sono composti da:
Rimborso Contributi Atersir (Crevalcore)
Incentivi Fotovoltaico
Contributi Conai
Totale
€.
€.
€.
€.
7.568
82.745
13.855
104.168
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
€.
131.456
2.198
3.195
849
2.853
227
164
673
1.887
143.502
I risconti attivi sono così composti:
Canoni e interessi passivi leasing immobiliari
Imposte mutui
Manutenzione app. GPRS SEA e servizio hosting sito
Canone ADS
Locazioni e noleggi
Assicurazione 2016 multifunzione
Quote associative Albo Trassportatori
Consulenze
Vigilanza
Totale
Si evidenzia che l’importo di euro 2.198 relativo al Risconto attivo “Imposte Mutui” riguarda la quota oltre l’esercizio
successivo per euro 1.712, mentre l’importo di euro 131.456 relativo al Risconto attivo “Canoni e interessi passivi leasing
immobiliari” riguarda la quota oltre l’esercizio successivo per euro 120.070.
Si evidenzia che i predetti Risconti attivi hanno una durata superiore ai cinque anni e l’importo scadente oltre tale data
ammonta ad euro 76.774, compresi i risconti per imposte su mutui.
Oneri finanziari capitalizzati
Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio.
Ai fini dell’art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.
Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto
Le poste del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai Principi Contabili Nazionali O.I.C., nelle
sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico.
Patrimonio netto
Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile O.I.C. 28.
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Con riferimento all’esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci del
patrimonio netto, nonché il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio.
Bilancio XBRL
17
GEOVEST S.r.l.
Destinazione del
risultato dell'es.
prec. - Altre
destinazioni
Altre variazioni Incrementi
Altre variazioni Decrementi
725.000
-
181.250
-
-
906.250
-
-
1.978.625
-
-
1.978.625
19.367
-
1.633
1
-
20.999
434.326
-
31.018
1
-
465.343
1
-
-
-
-
1
434.327
-
31.019
2
-
465.344
32.650
(32.650)
-
-
(352.963)
(352.963)
1.211.344
(32.650)
2.192.526
2
(352.963)
3.018.255
Valore di inizio
esercizio
Capitale
Riserva da
sopraprezzo delle
azioni
Riserva legale
Riserva
straordinaria
Varie altre riserve
Utile (perdita)
dell'esercizio
Totale
Risultato
d'esercizio
Valore di fine
esercizio
Dettaglio varie altre riserve
Descrizione
Importo
Riserva diff. arrotond. unita' di Euro
1
Totale
1
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine,
possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi.
Descrizione
Capitale
Riserva da sopraprezzo
delle azioni
Riserva legale
Riserva straordinaria
Varie altre riserve
Totale
Quota non distribuibile
Residua quota distribuibile
Bilancio XBRL
Importo
Possibilità di
utilizzazione
Origine/Natura
906.250 Capitale
1.978.625 Capitale
20.999 Utili
C
Quota disponibile
906.250
B;C
1.978.625
A;B
20.999
465.343 Utili
A;B;C
465.343
1 Utili
A;B;C
1
465.344 Utili
A;B;C
465.344
3.371.218
3.371.218
3.371.218
-
18
GEOVEST S.r.l.
Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve
Descrizione
Importo
Origine/Natura
Riserva diff. arrotond. unita' di
Euro
1 Capitale
Totale
1
Possibilità di utilizzazioni
Nella precedente tabella vengono fornite per ciascuna voce le possibilità di utilizzazione come di seguito indicato:
A: per aumento di capitale;
B: per copertura perdite;
C: per distribuzione ai soci.
In conformità a quanto previsto dal Principio Contabile O.I.C. 28, si fornisce di seguito la rappresentazione dei movimenti
intervenuti nelle voci di Patrimonio Netto negli ultimi tre esercizi:
Riserva da
Riserva
sopraprezzo Riserva legale
straordinaria
delle azioni
Capitale
Saldo iniziale al 1/01/2013
Utile (perdita)
dell'esercizio
Totale
725.000
-
14.535
342.522
54.308
1.136.365
- Attribuzione di dividendi
-
-
-
-
-
-
- Altre destinazioni
-
-
2.716
51.592
54.308-
-
- Copertura perdite
-
-
-
-
-
-
- Operazioni sul capitale
-
-
-
-
-
-
- Distribuzione ai soci
-
-
-
-
-
-
- Altre variazioni
-
-
-
-
-
-
Risultato dell'esercizio 2013
-
-
-
-
42.327
42.327
Saldo finale al 31/12/2013
725.000
-
17.251
394.114
42.327
1.178.692
725.000
-
17.251
394.114
42.327
1.178.692
-
-
-
-
-
-
-
-
2.116
40.211
42.327-
-
- Copertura perdite
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Altre variazioni
-
-
-
-
-
-
Destinazione del risultato dell'esercizio:
Altre variazioni:
Altre variazioni:
Bilancio XBRL
19
GEOVEST S.r.l.
Riserva da
Riserva
sopraprezzo Riserva legale
straordinaria
delle azioni
Capitale
Utile (perdita)
dell'esercizio
Totale
-
-
-
-
32.650
32.650
725.000
-
19.367
434.325
32.650
1.211.342
725.000
-
19.367
434.325
32.650
1.211.342
-
-
-
-
-
-
-
-
1.632
31.018
32.650-
-
- Copertura perdite
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
181.250
1.978.625
-
-
-
2.159.875
-
-
-
-
352.963-
352.963-
906.250
1.978.625
20.999
465.343
352.963-
3.018.254
Altre variazioni:
- Altre variazioni
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Informazioni sul Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il T.F.R. è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni
legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali e comprende le quote annue maturate e le
rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.
Valore di inizio
esercizio
Variazioni
nell'esercizio Accantonamento
Variazioni
nell'esercizio Utilizzo
Variazioni
nell'esercizio Totale
Valore di fine
esercizio
TRATTAMENTO DI FINE
RAPPORTO DI LAVORO
SUBORDINATO
884.777
195.378
67.176
128.202
1.012.979
Totale
884.777
195.378
67.176
128.202
1.012.979
L'ammontare del fondo viene rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di
lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di
chiusura del bilancio.
Debiti
I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni.
Bilancio XBRL
20
GEOVEST S.r.l.
Variazioni e scadenza dei debiti
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni
relative alla scadenza degli stessi.
Valore di inizio
esercizio
Variazione
nell'esercizio
Valore di fine
esercizio
Quota scadente Quota scadente
entro l'esercizio oltre l'esercizio
Di cui di durata
residua
superiore a 5
anni
Debiti verso banche
9.868.624
(1.428.974)
8.439.650
2.849.249
2.756.783
2.833.618
Debiti verso fornitori
5.861.450
(708.784)
5.152.666
5.152.666
-
-
Debiti tributari
614.209
(52.676)
561.533
561.533
-
-
Debiti verso istituti di
previdenza e di sicurezza
sociale
197.867
23.527
221.394
221.394
-
-
Altri debiti
171.111
4.713
175.824
175.824
-
-
16.713.261
(2.162.194)
14.551.067
8.960.666
2.756.783
2.833.618
Totale
Suddivisione dei debiti per area geografica
Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l’informazione non è significativa in quanto la Società svolge la
sua attività solo nel territorio dei Comuni Soci di riferimento.
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Nel seguente prospetto, distintamente per ciascuna voce, sono indicati i debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali, con
specifica indicazione della natura delle garanzie.
Debiti assistiti da
ipoteche
Totale debiti assistiti Debiti non assistiti da
da garanzie reali
garanzie reali
Totale
Debiti verso banche
1.400.000
1.400.000
7.039.650
8.439.650
Debiti verso fornitori
-
-
5.152.666
5.152.666
Debiti tributari
-
-
561.533
561.533
Debiti verso istituti di previdenza e di
sicurezza sociale
-
-
221.394
221.394
Altri debiti
-
-
175.824
175.824
1.400.000
1.400.000
13.151.067
14.551.067
Totale debiti
Tale ipoteca grava sul terreno edificabile acquistato con rogito in data 23 luglio 2010 e sulla nuova palazzina uffici
realizzata nel 2014; il beneficiario è la Banca Centro Emilia e la data di scadenza è il 23 luglio 2030.
Finanziamenti effettuati da soci della società
La Società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci.
Bilancio XBRL
21
GEOVEST S.r.l.
Ratei e risconti passivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi
comuni a due esercizi.
Variazione nell'esercizio
Ratei passivi
78.864
78.864
Aggio su prestiti emessi
-
-
Altri risconti passivi
-
-
78.864
78.864
Totale ratei e risconti passivi
I Ratei passivi risultano dal seguente detaglio che ne specifica la composizione:
Descrizione
Anno di competenza
Importo
Attività SEA Padulle - Emmaus
2015
4.836
Contributi Atersir
2015
68.050
Affitto (Via Goldoni – Anzola)
2015
5.978
Totale
78.864
Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e conti d'ordine
Sono esposti in calce allo Stato patrimoniale così come richiesto dall'art. 2424, c. 3, del Codice Civile e secondo le
indicazioni fornite dal principio contabile OIC 22 in riferimento al divieto di duplicazione degli accadimenti già rilevati nel
bilancio d’esercizio. Il commento analitico è esposto nel prosieguo del presente documento.
Non esistono conti d'ordine né altri impegni diversi da quelli già risultanti iscritti nello Stato patrimoniale, tali da dover
essere indicati in Nota integrativa in quanto utili al fine della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria della
Società, salvo quanto in appresso indicato.
I conti d’ordine, così come esposti in bilancio, si riferiscono rispettivamente a:
Descrizione
Debitore/Creditore
Importo conto
d’ordine
Garanzie fidejussorie prestate
Atersir (ex ATO 5)
392.000
(Impegni)
Hera Ambiente S.r.l.
400.000
Ministero dell’Ambiente
867.648
Atersir (ex ATO 4)
70.000
Enel Distribuzione S.p.A.
42.759
Tumminello Rosaria
13.800
Bilancio XBRL
Totale voce
22
GEOVEST S.r.l.
Totale
1.786.207
Garanzie fidejussorie ricevute
Consorzio coop.costruzioni
150.000
(Garanzie)
CPL Concordia
169.231
COVECO Scpa / Sinergie S.p.A.
206.860
La Mano Sul Berretto
4.663
La Vetri S.r.l.
9.879
Sandei S.r.l.
13.686
Eds Infrastrutture
160.000
Consorzio Impronte
18.068
Movendo S.r.l.
10.728
C.E.C.I. Soc. Coop.
64.854
Fini S.r.l.
260.000
La Piccola Carovana Soc. Coop.
44.390
CCE Società Coop.
54.951
La Città Verde
19.016
S.I.C.
10.226
Assoplast S.r.l.
9.850
Totale
Beni di terzi in concessione o Beni dei Soci
locazione finanziaria
Ditta “Mediocredito, leasing
immobiliari”
Totale
1.206.402
231.975
909.449
1.141.424
In ossequio a quanto previsto dal Principio Contabile Nazionale O.I.C. n. 22 - "CONTI D'ORDINE" - § 12, nel presente
bilancio abbiamo omesso l'annotazione - fra i conti d'ordine in calce allo stato patrimoniale - delle garanzie ricevute dai
Soci a favore del sistema creditizio.
Così come previsto dal Principio Contabile citato, invece, provvediamo in questa sede a segnalare l'esistenza della predetta
informazione, indicandone altresì la consistenza e ciò al fine di consentire una migliore valutazione della situazione
finanziaria e patrimoniale della società.
L'importo delle garanzie ricevute dai Soci, costituite rispettivamente da lettere di patronage vincolante e lettere di
patronage impegnative, risulta dal seguente dettaglio:
- €. 5.116.026 a favore di Banca Popolare Etica S.c.p.a.;
- €. 1.060.000 a favore della Cassa di Risparmio in Bologna S.p.A.;
- €. 530.000 a favore della Cassa di Risparmio di Cento S.p.A. .
Gli importi sopra esposti risultano attribuiti ai singoli Comuni Soci, secondo gli schemi riepilogativi che seguono.
Garanzie a favore di Banca Popolare Etica S.c.p.a.:
Garante
Valore garanzia
Importo garantito
Comune di San Giovanni in Persiceto
958.551
958.551
Comune di Crevalcore
476.718
476.718
Comune di Sala Bolognese
237.848
237.848
Bilancio XBRL
23
GEOVEST S.r.l.
Comune di Sant’Agata Bolognese
Comune di Anzola dell’Emilia
Comune di Argelato
Comune di Calderara di Reno
Comune di Castel Maggiore
Comune di Nonantola
Comune di Ravarino
Comune di Finale Emilia
237.848
414.315
349.866
469.046
646.025
501.270
214.319
610.220
237.848
414.315
349.866
469.046
646.025
501.270
214.319
610.220
Garanzie a favore di Cassa di Risparmio in Bologna S.p.A.:
Garante
Valore garanzia
Comune di San Giovanni in Persiceto
65.000
Comune di Crevalcore
45.000
Comune di Argelato
300.000
Comune di Calderara di Reno
650.000
Importo garantito
65.000
45.000
300.000
486.636
Garanzie a favore di Cassa di Risparmio di Cento S.p.A.:
Garante
Valore garanzia
Comune di Castel Maggiore
300.000
Comune di Ravarino
230.000
Importo garantito
84.709
64.944
Non esistono conti d'ordine iscritti in bilancio, nè altri impegni non risultanti dallo Stato patrimoniale tali da dover essere
indicati in Nota integrativa in quanto utili al fine della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria della Società.
Nessuna delle voci in commento è relativa a imprese controllate, collegate, controllanti e a imprese sottoposte al controllo
di queste ultime non detenendo la Società alcuna delle predette tipologie partecipative.
Nel corso dell’esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo Stato Patrimoniale.
Nota Integrativa Conto economico
I ricavi, proventi, costi ed oneri sono iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall’articolo 2425-bis del Codice Civile.
Valore della produzione
I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, in particolare per quanto
concerne:
• le cessioni di beni: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di consegna o spedizione dei beni;
• le prestazioni di servizi: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di ultimazione della prestazione.
Gli incrementi di immobilizzazioni per lavori interni sono iscritti in base al costo di produzione inclusivo dei costi diretti e
dei costi generali di produzione, per la quota ragionevolmente imputabile al cespite per il periodo della sua fabbricazione
fino al momento in cui il cespite è pronto per l’uso.
I contributi in conto esercizio, rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sorto con certezza il diritto alla percezione,
sono indicati nell’apposita voce A5 in quanto integrativi dei ricavi della gestione caratteristica e/o accessoria.
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
Nel seguente prospetto è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le categorie di attività.
Bilancio XBRL
24
GEOVEST S.r.l.
Categoria di attività
Valore esercizio corrente
Ricavi servizi Tari
19.462.787
Conai plastica
827.837
Conai carta
253.411
Vendita carta congiunta
219.946
Vendita rottami/batterie
83.300
Contributi RAEE
17.059
Conai legno
17.555
Plastica film/rigida
22.246
Ricavi energia elettrica
52.957
Servizi comuni Tarsu
23.327
Ricavi Tia
13.640
Altri
10.595
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
La ripartizione secondo aree geografiche non é ritenuta significativa per la comprensione e il giudizio dei risultati
economici, stante il fatto che la Società svolge la sua attività solo nel territorio dei Comuni Soci di riferimento.
Costi della produzione
I costi ed oneri sono imputati per competenza, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle
rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile O.I.C. 12.
I costi per acquisiti di beni e servizi sono rilevati in conto economico al netto delle rettifiche per resi, sconti, abbuoni e
premi.
Di seguito esponiamo i principali componenti delle aree economiche sotto rappresentate:
Voce
6)
Descrizione
Dettaglio
Variaz.
assoluta
2014
Variaz. %
Costi per materie prime,
sussidiarie, di consumo e di
merci
Acquisto materiali di consumo, sacchi,
cartoni e piccoli contenitori
7)
2015
312.757
261.621
51.136
20
Cancelleria varia
11.179
29.464
(18.285)
(62)
Indumenti da lavoro
35.508
-
35.508
-
Carburanti e lubrificanti veicoli
aziendali
295.172
326.170
(30.998)
(10)
Totale
654.616
617.255
37.361
6
11.952.138
11.922.536
29.602
-
Costi per servizi
Acquisti servizi raccolta e
smaltimento, gestione Sea e diversi
Bilancio XBRL
25
GEOVEST S.r.l.
Voce
Descrizione
Dettaglio
Variaz. %
18.735
11.409
7.326
64
Spese telefoniche radiomobili
11.046
21.667
(10.621)
(49)
Energia elettrica
38.997
33.934
5.063
15
Spese manutenzione impianti
15.364
32.692
(17.328)
(53)
Spese manutenzione attrezzature
proprie
67.524
80.814
(13.290)
(16)
Spese manutenzione fabbricati
30.398
32.095
(1.697)
(5)
Spese manutenzione autocarri
276.700
349.896
(73.196)
(21)
Spese postali
116.498
65.787
50.711
77
Spese amministrative varie
134.439
233.712
(99.273)
(42)
Assicurazioni diverse
170.255
171.912
(1.657)
(1)
Servizi di vigilanza
48.824
61.371
(12.547)
(20)
Manutenzione software
51.655
16.094
35.561
221
Costi per mense gestite da terzi e
costi buoni pasto dipendenti
30.072
27.576
2.496
9
Visite mediche periodiche ai
dipendenti e altri costi per il personale
13.885
12.833
1.052
8
Spese per fidejussioni e oneri bancari
132.186
141.077
(8.891)
(6)
Altri costi diversi
562.225
543.632
18.593
2
13.670.941
13.759.036
(88.095)
(0,65)
75.576
74.842
734
1
178.444
180.229
(1.785)
(1)
3.006
26.154
(23.148)
(89)
19.962
55.195
(35.233)
(64)
276.988
336.419
(59.431)
(17,7)
8.471
4.451
4.020
90
587
70
517
739
44.260
13.103
31.157
238
361.692
68.176
293.516
81
93.283
130.743
(37.460)
(29)
725.607
7.769
717.838
9.240
372
48.928
(48.556)
(99)
Costi per godimento di beni di
terzi
Canoni leasing immobili
Canoni di locazione immobili
Locazione automezzi
Noleggi passivi
Totale
14)
Variaz.
assoluta
2014
Spese telefoniche ordinarie
Totale
8)
2015
Oneri diversi di gestione
IMU
Diritti camerali
Imposte e tasse deducibili
Sopravv. e insuss. passive ordin.
Contributi e quote associative
Perdite su crediti
Minusvalenze ordinarie su cessione
cespiti
Bilancio XBRL
26
GEOVEST S.r.l.
Voce
Descrizione
Dettaglio
2015
Altri oneri diversi
Totale
2014
Variaz.
assoluta
Variaz. %
12.789
19.835
7.046
55
1.247.061
293.074
953.987
(76)
Proventi e oneri finanziari
I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell’esercizio.
Composizione dei proventi da partecipazione
Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile.
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del Codice
Civile, con specifica suddivisione tra quelli relativi ai debiti verso banche ed a altre fattispecie; non sussistono interessi
passivi relativi a prestiti obbligazionari.
Debiti verso banche
Interessi ed altri oneri finanziari
419.292
Altri
Totale
4.516
423.808
Proventi e oneri straordinari
La voce relativa ai proventi straordinari accoglie i componenti di reddito non riconducibili alla gestione ordinaria
dell’impresa.
Proventi straordinari
Non sussistono Proventi straordinari di cui indicare la composizione.
Oneri straordinari
La voce relativa agli oneri straordinari accoglie i componenti di reddito non riconducibili alla gestione ordinaria
dell’impresa o che hanno perso la competenza temporale. La composizione degli stessi è indicata nel nel seguente
prospetto:
Descrizione
Dettaglio
Importo esercizio
corrente
Altri
Differenza di arrotondamento all'
EURO
Bilancio XBRL
1
Sopravvenienze passive
straordinarie
287.987
Totale
287.988
27
GEOVEST S.r.l.
La voce accoglie la differenza da recupero maggiori somme dovute a titolo di rivalutazione Istat del periodo dal 19/2/2008
al 31/12/2014 sugli impianti fotovoltaici di proprietà della Società, così come richieste dal GSE – Gestore Servizi
Energetici; il tutto sulla scorta di quanto dallo stesso comunicato con lettere raccomandate pervenute nell’esercizio 2015
(l’ultima in data 21/12/2015). Il recupero è apparso definitivamente dovuto in forza dei provvedimenti normativi
succedutisi nel tempo e delle sentenze emanate dal Consiglio di Stato di cui la prima in adunanza plenaria nr. 9 del 2012 e
successivamente confermata dalla sentenza del medesimo organo nr. 3990 del 30/7/2013. Il pagamento della somma di cui
sopra avverrà tramite il meccanismo della compensazione che lo stesso GSE effettuerà con cadenza semestrale decorrente
dal mese di gennaio 2016 e fino al mese di luglio 2017; ciascuna rata semestrale sarà oggetto di compensazione con le
somme che lo stesso dovrà liquidare a favore della Società a titolo di incentivi, fino a concorrenza del recupero totale delle
singole annualità.
Si rimanda alla relazione sulla gestione per ulteriori approfondimenti.
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate
Imposte correnti differite e anticipate
La Società ha provveduto allo stanziamento delle imposte dell’esercizio sulla base dell’applicazione delle norme tributarie
vigenti. Le imposte di competenza dell’esercizio sono rappresentate dalle imposte correnti così come risultanti dalle
dichiarazioni fiscali; dalle imposte differite e dalle imposte anticipate, relative a componenti di reddito positivi o negativi
rispettivamente soggetti ad imposizione o a deduzione in esercizi diversi rispetto a quelli di contabilizzazione civilistica.
Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate:
- la descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate,
specificando l'aliquota applicata e le variazioni rispetto all'esercizio precedente, gli importi accreditati o addebitati a conto
economico oppure a patrimonio netto;
- l'ammontare delle imposte anticipate contabilizzato in bilancio attinenti a perdite dell'esercizio o di esercizi precedenti e
le motivazioni dell'iscrizione; l'ammontare non ancora contabilizzato e le motivazioni della mancata iscrizione;
- le voci escluse dal computo e le relative motivazioni.
Le imposte anticipate e differite sono state calcolate utilizzando rispettivamente le seguenti aliquote:
Aliquote
Es. 2016
Es. 2017
Es. 2018
Es. 2019
Oltre
IRES
27,5%
24%
24%
24%
24%
IRAP
3,9%
3,9%
3,9%
3,9%
3,9%
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti
IRES
IRAP
A) Differenze temporanee
Totale differenze temporanee deducibili
382.382
-
Totale differenze temporanee imponibili
179.798
-
(202.584)
-
214.681
-
Imposte differite (anticipate) dell'esercizio
(119.947)
-
Fondo imposte differite (anticipate) a fine
esercizio
94.734
-
Differenze temporanee nette
B) Effetti fiscali
Fondo imposte differite (anticipate) a inizio
esercizio
Bilancio XBRL
28
GEOVEST S.r.l.
Dettaglio differenze temporanee deducibili
Descrizione
Importo al
termine
dell'esercizio
precedente
Variazione
verificatasi
nell'esercizio
Importo al
termine
dell'esercizio
Aliquota IRES
Effetto fiscale
IRES
Effetto fiscale
IRAP
Aliquota IRAP
Utilizzo Fondo
svalutazione
crediti civilistico
310.000
(310.000)
-
27,50
85.250
-
-
Utilizzo perdite
fiscali pregresse
72.382
(72.382)
-
27,50
19.905
-
-
Aliquota IRES
Effetto fiscale
IRES
Aliquota IRAP
Dettaglio differenze temporanee imponibili
Descrizione
Accantonamento
al F.do Rischi su
crediti civilistico
Importo al
termine
dell'esercizio
precedente
Variazione
verificatasi
nell'esercizio
310.000
Importo al
termine
dell'esercizio
(130.202)
179.798
27,50
49.445
Effetto fiscale
IRAP
-
-
Dettaglio differenze temporanee escluse
Descrizione
Credito per
Perdite fiscali a
riporto ridotto
per
adeguamento
% Ires e
riduzione
prudenziale
Importo al
termine
dell'esercizio
precedente
Variazione
verificatasi
nell'esercizio
466.198
Importo al
termine
dell'esercizio
(72.382)
Aliquota IRES
393.816
24,00
Effetto fiscale
IRES
Effetto fiscale
IRAP
Aliquota IRAP
45.289
-
-
Informativa sulle perdite fiscali
Ammontare (es.
corrente)
Aliquota fiscale
(es. corrente)
Imposte
anticipate
rilevate (es.
corrente)
Ammontare (es.
precedente)
Aliquota fiscale
(es. precedente)
Imposte
anticipate
rilevate (es.
precedente)
Perdite fiscali
di esercizi
precedenti
466.198
466.198
Totale perdite
fiscali
466.198
466.198
Perdite fiscali a
nuovo recuperabili
con ragionevole
393.816
Bilancio XBRL
24,00
45.289
466.198
27,50
129.431
29
GEOVEST S.r.l.
Ammontare (es.
corrente)
Aliquota fiscale
(es. corrente)
Imposte
anticipate
rilevate (es.
corrente)
Ammontare (es.
precedente)
Aliquota fiscale
(es. precedente)
Imposte
anticipate
rilevate (es.
precedente)
certezza
Il Credito per imposte anticipate su Perdite fiscali a riporto pari ad €. 45.289 risulta iscritto, come indicato in precedenza,
sulla base della proiezione dei dati fiscali della Società elaborati sulla scorta della Pianificazione fiscale a tal fine
predisposta. Risulta utilizzato nell’esercizio per effetto delle perdite fiscali utilizzate, per complessivi €. 34.697.
La residua parte di crediti per imposte anticipate ammontante ad €. 49.445 risulta attribuibile agli accantonamenti stanziati
al Fondo rischi su crediti per €. 179.798,40.
Conformemente a quanto previsto dal Principio Contabile O.I.C. n. 25, viene di seguito riportato il Dettaglio della
riconciliazione tra l'onere fiscale risultante dal Bilancio e l'onere fiscale teorico.
Dettaglio della riconciliazione
Risultato prima delle imposte
Aliquota teorica (%)
Imposta IRES
IRES
IRAP
273.02827,50
0
Saldo valori contabili IRAP
4.809.610
Aliquota teorica (%)
3,90
Imposta IRAP
187.575
Differenze temporanee imponibili
- Incrementi
-
-
- Storno per utilizzo
-
-
- Escluse
-
-
Totale differenze temporanee imponibili
-
-
Differenze temporanee deducibili
-
- Incrementi
-
-
- Storno per utilizzo
-
-
- Escluse
-
-
130.202-
-
517.431
1.130.073
Var.ni permanenti in diminuzione
23.724
-
Totale imponibile
90.477
5.939.683
72.382-
-
Altre variazioni IRES
-
-
Valore imponibile minimo
-
-
18.096-
-
Totale differenze temporanee deducibili
Var.ni permanenti in aumento
Utilizzo perdite esercizi precedenti
Deduzione A.C.E.
Altre deduzioni rilevanti IRAP
Bilancio XBRL
3.890.058
30
GEOVEST S.r.l.
Dettaglio della riconciliazione
IRES
IRAP
Totale imponibile fiscale
0
2.049.625
Totale imposte correnti reddito imponibile
-
79.935
Detrazione
-
-
Imposta netta
-
79.935
0,00%
1,66%
Aliquota effettiva (%)
Nota Integrativa Rendiconto Finanziario
In ottemperanza alla raccomandazione formulata dall’O.I.C. si riporta il Rendiconto Finanziario adottando lo schema
indiretto come previsto dal principio contabile O.I.C. 10.
Rendiconto Finanziario Indiretto
31/12/2015 31/12/2014
A) Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)
Utile (perdita) dell'esercizio
(352.963)
32.650
Imposte sul reddito
199.882
115.200
Interessi passivi/(attivi)
398.393
493.562
(2.391)
25.792
242.921
667.204
195.378
176.943
Ammortamenti delle immobilizzazioni
1.263.637
1.281.884
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
1.459.015
1.458.827
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn
1.701.936
2.126.031
Decremento/(Incremento) dei crediti vs clienti
1.561.878
4.672.688
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori
(708.784) (2.485.441)
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Accantonamenti ai fondi
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi
Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto
Totale variazioni del capitale circolante netto
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn
(50.529)
160.863
78.864
(658.357) (2.123.343)
223.072
224.767
1.925.008
2.350.798
Altre rettifiche
Bilancio XBRL
31
GEOVEST S.r.l.
31/12/2015 31/12/2014
Interessi incassati/(pagati)
(398.393)
(493.562)
(Imposte sul reddito pagate)
(199.882)
(115.200)
(Utilizzo dei fondi)
Altri incassi/(pagamenti)
(71.308)
(67.177)
Totale altre rettifiche
(665.452)
(680.070)
Flusso finanziario della gestione reddituale (A)
1.259.556
1.670.728
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali
(Flussi da investimenti)
(585.748) (1.031.596)
Flussi da disinvestimenti
170.531
Immobilizzazioni immateriali
(160.426)
(298.090)
Immobilizzazioni finanziarie
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B)
(5.764)
(746.174) (1.164.919)
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche
(Rimborso finanziamenti)
(216.035)
(166.125)
(1.212.939)
(482.188)
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C)
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C)
Disponibilità liquide a inizio esercizio
Disponibilità liquide a fine esercizio
2.159.875
730.901
(648.313)
1.244.283
(142.504)
932.239
1.074.743
2.176.522
932.239
Differenza di quadratura
Nota Integrativa Altre Informazioni
Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dagli articoli 2427 e 2427 bis Codice Civile.
Dati sull'occupazione
Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato considerando la media
giornaliera.
Bilancio XBRL
32
GEOVEST S.r.l.
Dirigenti
Numero medio
Quadri
Impiegati
1
2
Operai
34
Totale dipendenti
66
103
Il contratto applicato per tutti i dipendenti è quello di Federambiente.
Compensi amministratori e sindaci
L'ammontare dei compensi spettanti all'Organo Amministrativo e quelli spettanti all’Organo di controllo è indicato nel
prospetto che segue:
Compensi a amministratori
Valore
Compensi a sindaci
47.813
Totali compensi a
amministratori e sindaci
21.037
68.850
Gli importi sopra esposti sono quelli rispettivamente deliberati dall’assemblea dei soci del 9 dicembre 2014, del 28 aprile
2011 e del 28 aprile 2014.
Compensi revisore legale o società di revisione
Nella seguente tabella sono indicati i compensi, comprensivi di spese vive e trasferte, spettanti nell’esercizio al Revisore
legale dei conti.
Revisione legale dei conti annuali
Valore
Totale corrispettivi spettanti al revisore
legale o alla società di revisione
11.245
11.245
Categorie di azioni emesse dalla società
Il presente paragrafo della nota integrativa non è pertinente in quanto il capitale sociale non è rappresentato da azioni
essendo suddiviso in quote di partecipazione.
Titoli emessi dalla società
La Società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art. 2427 n. 18 codice civile.
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
La Società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile.
Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e
coordinamento
Ai sensi dell’art. 2497 bis, c. 4, del Codice Civile si attesta che la Società non è soggetta all’altrui attività di direzione e
coordinamento, almeno secondo l’accezione prevista dal Codice Civile.
Bilancio XBRL
33
GEOVEST S.r.l.
Tuttavia, come detto in precedenza, si evidenzia che la Società ha assunto la veste giuridica c.d. delle Società in house
providing essendo stata costituita dagli Enti Locali Soci della stessa al solo scopo di svolgere il servizio pubblico di
gestione dei rifiuti urbani (raccolta e smaltimento) nel comprensorio territoriale in cui insistono gli stessi Comuni Soci.
In tale ottica e nel rispetto delle normative e regolamenti vigenti, l’attività sociale è stata assegnata e viene svolta sulla base
di affidamenti pubblici e sotto il controllo delle Autorità d’ambito preposte (ora Atersir della Regione Emilia Romagna).
L’attività sociale viene pertanto esercitata mediante il controllo della gestione ed erogazione dei servizi prestati ai Comuni
Soci, controllo che gli stessi esercitano singolarmente nei loro rapporti con la Società, secondo le previsioni di cui all’art.
36.4 dello Statuto sociale vigente.
Sugli effetti di tale attività di controllo si fa espresso rimando all’apposito paragrafo previsto nella Relazione sulla
Gestione.
Patrimoni destinati a uno specifico affare
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 del
1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile.
Finanziamenti destinati a uno specifico affare
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21
del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile.
Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari
In osservanza di quanto richiesto dall’art. 2427 bis del Codice Civile, nel rispetto del principio della rappresentazione
veritiera e corretta degli impegni aziendali, si informa che la Società non detiene strumenti finanziari derivati.
Operazioni con parti correlate
Nel corso dell’esercizio sono state poste in essere operazioni con parti correlate, riferite all’attività connessa al servizio
TA.RI. svolto per conto dei Comuni Soci. Si tratta di operazioni rilevanti e concluse secondo le condizioni del mercato in
cui opera la Società, mercato che risulta regolamentato secondo la vigente normativa e soggetto alla vigilanza dell’Autority
di settore Atersir. Non esistono altre operazioni diverse dalla precedenti, svolte con soggetti qualificabili giuridicamente
come “parti correlate”, essendo il settore, come detto, regolamentato per legge ed essendo la Società costituita secondo lo
schema giuridico c.d. delle Società a prevalente partecipazione pubblica.
Nota Integrativa parte finale
Il presente Bilancio è vero e reale e corrisponde alle risultanze dei libri e delle scritture contabili.
Crevalcore, 30/03/2016
Il Consiglio d’amministrazione
Ing. Gian Franco Saetti - Presidente
Rag. ra Valeria Betti – vice Presidente
Ing. Stefano Selleri – Amministratore delegato
Bilancio XBRL
34

Bilancio al 31/12/2015

Transcript

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relazione dei revisori

bilancio d`esercizio al 31 dicembre 2007

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