E EA SY 7 SU IT E EA SY 7 SU IT M - Sintesys
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EASY 7 SUITE EASY MANAGER 7 Easy Manager 7. Il Modulo per la Riclassificazione del Bilancio. La Gestione ed il Controllo Economico-Finanziario dell’Azienda. Il Bilancio di un’Azienda, rappresenta un potente strumento informativo, da cui trarre delle informazioni significative sull’aspetto economico, patrimoniale e finanziario dell’azienda. Tali dati, così come inseriti nei prospetti contabili, non permettono il calcolo degli indici e dei margini di struttura e la determinazione dei flussi finanziari utilizzati nell’analisi di bilancio. Non consentono quindi di rispondere, all’esigenza dell’imprenditore, di ottenere una corretta interpretazione della realtà aziendale. La Riclassificazione del Bilancio consente di rielaborare i valori dello stato patrimoniale e del conto economico al fine di poter ottenere una struttura funzionale all'analisi. Questo concetto è alla base della progetto Easy Manager, il “cruscotto aziendale“. Di facile ed immediata interpretazione, consente, attraverso la Riclassificazione del Conto Economico, e dello Stato Patrimoniale, di analizzare l’andamento dell’azienda. Lo strumento di Supporto Decisionale consente inoltre di determinare il Punto di Pareggio Aziendale (Break Even Point), e di effettuare previsioni e simulazioni di condizioni commerciali di acquisto e vendita, e di generare i budget. Easy Manager è il Cruscotto Gestionale del Punto Vendita di Mobili e di Arredamento. www.sintesys.it EASY MANAGER 7 INDICE 2 Riclassificazione Bilancio Conto Economico 3 Riclassificazione Bilancio Stato Patrimoniale 5 Riclassificazione Bilancio Analisi Conto Economico 7 Riclassificazione Bilancio Inserimento Dati 8 Riclassificazione Bilancio Indici di Bilancio 10 Business Intelligence Punto di Pareggio (BEP) 11 Business Intelligence Punto di Pareggio Dinamico 13 Business Intelligence Redditività e Rotazione Metro Quadro 14 Business Intelligence Budget Programmazione e Controllo 15 3 Easy Manager 7 La Riclassificazione del Conto Economico La Riclassificazione del Bilancio d’Esercizio consente di organizzare i valori dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico in modo da renderli funzionali all’analisi. Con la riclassificazione del Conto Economico si raggruppano i Costi e i Ricavi in base ai settori della gestione dai quali provengono Fase 1: Individuando i contributi che le singole A.S.A (Aree Strategiche di Affari. Es: Cucine, Camere, Fornitore1, Fornitore2, ecc), hanno fornito alla formazione del risultato operativo della gestione caratteristica. Easy Manager consente l’inserimento e la gestione delle ASA dell’Azienda. Fase 2 : Distinguendo, all’interno dei componenti negativi della gestione caratteristica, i costi fissi dai costi variabili. Costi Fissi : Non dipendono dal volume delle vendite e sono insiti nella struttura aziendale. Costi Variabili : Variano al variare della produzione. Easy Manager consente di abbinare il Conto di Costo o di Ricavo alla Famiglia di Riclassificazione di Competenza. Es: Salari e Stipendi = Costi Fissi Monetari 4 Easy Manager 7 La Riclassificazione del Conto Economico Fase 3 : Raggruppamento dei componenti positivi e negativi di reddito, in relazione alla “aree di gestione” cui appartengono: gestione caratteristica, gestione patrimoniale, gestione finanziaria, gestione straordinaria, gestione tributaria. Si determina, in questo modo, il contributo di ciascuna area di gestione al risultato economico netto. Easy Manager consente di Valorizzare i Budget delle Singole Voci del Contro Economico Totale o per ASA Fase 4 : Analisi Conto Economico e Valutazione Aziendali. Mediante il Modulo di Conto Economico Riclassificato è possibile effettuare le Analisi di Bilancio confrontando i dati di Budget con i dati Reali su più periodi contemporaneamente. L’analisi può essere effettuata per Totali o per singola ASA. Easy Manager consente di riclassificare ed analizzare il Conto Economico, in relazione alle necessità. 5 Easy Manager 7 La Riclassificazione dello Stato Patrimoniale La riclassificazione dello Stato Patrimoniale, consente di compiere delle analisi sul grado di liquidità/esigibilità delle poste di bilancio. Lo strumento consente di verificare lo stato di solvibilità a breve termine dell’impresa e, quindi, la capacità di fronteggiare i debiti. Fase 1: Individuando i contributi che le singole A.S.A (Aree Strategiche di Affari. Es: Cucine, Camere, Fornitore1, Fornitore2, ecc), hanno fornito alla formazione del risultato operativo della gestione caratteristica. Fase 2 : Le Poste dello Stato Patrimoniale vengono raggruppate in : Attività correnti : attività in forma liquida immediata. Attività immobilizzate : attività che si prevede si possano monetizzare oltre l’anno Passività correnti : la quota parte di debito da estinguersi entro i dodici mesi successivi. Passività a medio-lungo termine: che verranno rimborsati oltre l’anno. Patrimonio netto : comprendente il capitale sociale, le riserve ed il risultato di esercizio. Easy Manager consente di abbinare la Posta Attiva o Passiva alla Famiglia di Riclassificazione di Competenza. Es: Cassa= Liquidità Immediate 6 Easy Manager 7 La Riclassificazione dello Stato Patrimoniale Fase 3 : Raggruppamento dei componenti positivi e negativi patrimoniali, in relazione alla “aree di gestione” cui appartengono: gestione caratteristica, gestione patrimoniale, gestione finanziaria, gestione straordinaria, gestione tributaria. Easy Manager consente di Valorizzare i Budget delle Singole Voci dello Stato Patrimoniale Totale o per ASA Fase 4 : Analisi Stato Patrimoniale e Valutazione Aziendali. Mediante il Modulo di Stato Patrimoniale Riclassificato è possibile effettuare le Analisi di Bilancio confrontando i dati di Budget con i dati Reali su più periodi contemporaneamente. L’analisi può essere effettuata per Totali o per singola ASA. Easy Manager consente di effettuare analisi sullo Stato Patrimoniale Riclassificato Totale e per Singola ASA. 7 Easy Manager 7 Controllo Consuntivo Conti di Costo e di Ricavo Il controllo dell’andamento dei Conti di Costo e di Ricavo è un’attività di fondamentale importanza per l’imprenditore. Attraverso il Modulo Analisi Consuntivo Conti, è possibile verificare l’andamento dei singoli Conti rispetto al Budget previsto, verificandone gli scostamenti Mensili o Annuali. Il Controllo può essere effettuato per valori Totali o per Singola ASA.(Area Strategica d’Affari). Easy Manager consente di Verificare il Budget Mensile ed il risultato mensile per ogni singolo Conto Easy Manager consente di Verificare gli scostamenti dei risultati reali rispetto al Budget Mensile Easy Manager consente di Verificare gli scostamenti dei risultati reali rispetto al Budget Mensile per Totali o per Singola ASA (Area Strategica d’Affari) Easy Manager consente di Controllare l’andamento dei Singoli Conti ed i relativi scostamenti per singolo Mese 8 Easy Manager 7 Inserimento Dati Easy Manager La Riclassificazione del Bilancio si basa sulla possibilità di analizzare i dati di Consuntivo e di confrontarli con i dati di Budget. Easy Manager consente : Fase 1 : la creazione di Budget relativi alle singole voci del Conto Economico e dello Stato Patrimoniale, sia mediante l’inserimento di valori Totali, sia mediante la distribuzione dei valori sulle singole ASA (Area Strategia di Affari); Valorizzare i Budget delle Singole Voci del Contro Economico Totale o per ASA Valorizzare i Budget delle Singole Voci dello Stato Patrimoniale Totale o per ASA 9 Easy Manager 7 Inserimento Dati Easy Manager Fase 2 : l’inserimento dei Dati Reali relativi all’andamento dei costi e dei ricavi. Tali dati possono essere inseriti per Totali o per singole ASA. a) Inserimento Manuale Dati L’inserimento manuale consente di popolare manualmente le voci di costo o di ricavo, inserendo i valori di volta in volta. Easy Manager consente l’inserimento manuale dei Movimenti b) Importazione Dati da Easy Store One L’importazione da Easy Store consente di popolare automaticamente le voci di costo o di ricavo direttamente dai dati del Gestionale. c) Importazione Dati da Altri Software L’importazione file di Testo o da file di MS Excel consente di popolare automaticamente le voci di costo o di ricavo da altri software. 10 Easy Manager 7 Indici di Bilancio La costruzione degli indici di bilancio è una delle tecniche per cercare di trarre il maggior numero di informazioni possibili sull’azienda. Si tratta di una tecnica di rielaborazione e di ripresentazione dei dati, Gli indici sono significativi nelle indicazioni che provengono dal loro andamento nel tempo. Easy Manager consente di effettuare analisi degli indici prendendo in considerazione dati di un singolo anno o in alternativa una serie storica di dati. Le Famiglie degli indici sono : Indici Patrimoniali Capitale Circolante Netto Finanziario Capitale Investito Posizione Finanziaria Netta Flusso di Cassa Margine di Struttura Margine di Tesoreria Avviamento Valore Aziendale Indici Finanziari Grado di Indipendenza Finanziaria Ritorno sul Capitale Investito ROI Ritorno sul Capitale Netto ROE Rotazione Rimanenze Rotazione Capitale Circolante Netto Indice Flusso di cassa/Ricavi Vendite Indici Economici Indice Costo del Venduto / Ricavi Indice Costo del Personale/Ricavi Indice Risultato Operativo/Ricavi Indice Oneri Finanziari/Ricavi Indice Risultato Prima Imposte/Ricavi Indice Utile (Perdita) dell'Esercizio/Ricavi Indice di Efficiente Produzione 11 Easy Manager 7 Il Punto di Pareggio (Break Even Point) Il Punto di Pareggio, anche detto BEP (Break Even Point) indica “la quantità, espressa in volumi di produzione o fatturato, di prodotto venduto necessaria per coprire i costi precedentemente sostenuti, al fine dunque di chiudere il periodo di riferimento senza profitti né perdite”. Easy Manager, mediante il modulo di Break Event Point totale e per singola ASA (Area strategica d’Affari) consente di verificare il punto di pareggio dell’azienda. Fase 1 : Inserimento dei Valori per la determinazione del Punto di Pareggio di Partenza. Totali Costi Fissi : Valore complessivo dei Costi Fissi che risultano dal riclassificato dell’anno precendente. Sconto Acquisto Merce: Valore dello sconto Medio ponderato al quale abbiamo acquistato dai Fornitori nel periodo. Servizi : Incidenza media percentuale dei Servizi. Sconto Vendita : Valore dello sconto Medio ponderato effettuato ai Clienti nel Periodo. Margine Operativo Lordo (MOL) : Valore percentuale del Margine pre-imposte che si vuole ottenere. Fase 2 : Sulla base di questi parametri il software calcola automaticamente il valore di fatturato necessario alla copertura dei costi ed alla determinazione del margine previsto. Totali Costo Merce : Valore complessivo della merce da acquistare per raggiungere il BEP. Totale Valore Listino: Valore di Listino della Merce da vendere per raggiungere il BEP. Totale Ricavi : Totale Ricavi da produrre per per raggiungere il BEP. 12 Easy Manager 7 Simulazione Punto di Pareggio (Break Even Point) Easy Manager consente di effettuare una serie di simulazioni commerciali ed operative, allo scopo di verificare la sensibilità dell’azienda alle leve commerciali e gestionali ( leva prezzo, leva sconto, ecc). Fase 3 : Simulazione Valori per la determinazione del Punto di Pareggio di Partenza. Totali Costi Fissi (+ 26000 €) : Attraverso la Gestione della Valorizzazione del Budget dei Conti è possibile simulare la variazione del Valore complessivo dei Costi Fissi. Ad esempio è possibile simulare l’inserimento di nuovo personale, un aumento degli investimenti pubblicitari, il rinnovo della mostra, ecc. Sconto Acquisto Merce (+ 3 %) : Attraverso un’analisi strategica del conto economico è possibile ipotizzare la variazione delle condizione medie di acquisto dei prodotti e di conseguenza simulare tale variazione verificandone i risultati a BEP. Servizi (+ 7 %): Variando la percentuale di incidenza dei servizi ( ad esempio squadre esterne) è possibile verificare l’impatto sul BEP. Sconto Vendita (+5%) : La variazione dello sconto medio di vendita, determina la variazione del BEP. Margine Operativo Lordo (MOL)(-): Valore percentuale del Margine pre-imposte che si vuole ottenere. Sulla base dei nuovi parametri il software calcola automaticamente il valore di fatturato necessario alla copertura dei costi ed alla determinazione del margine previsto. Totali Costo Merce (+321.000 €) : Valore della merce da acquistare per raggiungere il BEP. Totale Valore Listino (+699.000 €) : Valore di Listino della Merce da vendere per raggiungere il BEP. Totale Ricavi(+490.000 €) : Totale Ricavi da produrre per per raggiungere il BEP. 13 Easy Manager 7 Il Controllo Dinamico del Punto di Pareggio (BEP) Easy Manager consente la determinazione del Punto di Pareggio (BEP) dell’azienda. Il valore del Punto di Pareggio, viene determinato mediante l’inserimento di alcuni parametri di calcolo fondamentali quali : Totali Costi Fissi : Valore complessivo dei Costi Fissi. Sconto Acquisto Merce : Condizione media di acquisto dei prodotti Servizi : Incidenza percentuale dei servizi Sconto Vendita : Sconto Medio di Vendita al Cliente Finale. Margine Operativo Lordo (MOL) : Percentuale di Margine MInimo richiesto pre-imposte. Durante il normale ciclo dell’attività, tali valori potrebbero subire variazioni significative. E’ possibile, ad esempio, che la percentuale di sconto acquisto medio possa diminuire o aumentare così come la percentuale di sconto media applicata alle vendite. Diventa quindi di fondamentale importanza che il Punto di Pareggio dell’azienda, venga costantemente ricalcolato ed aggiornato sulla base dei parametri attualizzati. Easy Manager, attraverso il modulo Break Even Point Dinamico, consente di ricalcolare ed aggiornare il Punto di Pareggio in relazione ai dati dell’andamento reale dell’azienda. Easy Manager, consente di ricalcolare ed aggiornare il Punto di Pareggio in relazione ai dati dell’andamento reale dell’azienda. 14 Easy Manager 7 Redditività e Rotazione Metro Quadro I Produttori ed i Rivenditori sono sempre più interessati a motivare il Processo di Acquisto mediante la creazione di nuovi allestimenti sempre più innovativi ed accattivanti. I primi vogliono aumentare la presenza e le vendite delle proprie marche a scapito della concorrenza, i secondi sono più interessati ad aumentare il traffico nel punto vendita, il fatturato per metro quadro di superficie di vendita, ed il valore del venduto per cliente. Obiettivo comune è aumentare la rotazione del prodotto e l’efficienza e la frequenza del processo di acquisto. Easy Manager, attraverso il modulo Simulatore Redditività MQ, consente di effettuare una serie di Simulazioni di Rotazione e Redditività del Metro Quadro, per singolo fornitore o singolo prodotto, confrontando la simulazione della redditività tra più fornitori o prodotti. Easy Manager, consente la simulazione dell’indice di Rotazione e del Margine al Mq per prodotto o Fornitore Easy Manager, attraverso il modulo Analisi Redditività MQ, consente di effettuare un’ Analisi della Rotazione e della Redditività del Metro Quadro ottenuta, per singolo fornitore o singolo prodotto, confrontando i dati della redditività tra più fornitori o prodotti. Easy Manager, consente il Calcolo e l’analisi dell’indice di Rotazione e del Margine al Mq per prodotto o Fornitore 15 Easy Manager 7 Determinazione Budget Unità Commerciali Il Budget è uno strumento mediante il quale si determinano anticipatamente, rispetto al futuro esercizio, i ricavi delle vendite, rispetto ai fabbisogni ed i costi previsionali, il fabbisogno finanziario necessario per darne copertura. Funzione del Budget è quella di costituire uno strumento di controllo di gestione. Controllare il sistema impresa significa fare in modo che la sua evoluzione segua la “traiettoria programmata” rappresentata dal budget, anche quando si verificano eventi provochino “deviazioni”, ponendo in essere gli interventi necessari per correggere le “deviazioni” dal percorso prefissato.Il budget rappresenta quindi non solo lo strumento fondamentale della direzione del sistema ma anche la condizione indispensabile per il controllo della direzione del sistema. Easy Manager, attraverso il modulo Valorizzazione Budget Unità Commerciali consente di determinare i valori di Ricavi che ogni singola unità commerciale deve generare per raggiungere gli obiettivi aziendali. Il Budget può essere generato per valori anno solare ( 12 mesi ) e per Business Unit o per ASA. Easy Manager, consente la creazione di Budget per Venditore, Busines Unit, ASA Easy Manager consente di Verificare il Budget Mensile ed il risultato mensile per ogni singola Unità Commerciale Easy Manager consente di Verificare gli scostamenti dei risultati reali rispetto al Budget Mensile Easy Manager consente di Controllare l’andamento dei Budget ed i relativi scostamenti per singolo Mese