i minori nella crisi della famiglia

Corso di perfezionamento
I nuovi reati fiscali e la confisca per equivalente
Palermo, 4 e 11 Dicembre 2012
in collaborazione con FormAstrea
Obiettivi e struttura del corso
Il corso si caratterizza per un taglio eminentemente pragmatico ed effettivo, coniugato ad esigenze
d’ordine e rigore scientifico, si giova delle moderne chiavi di formazione-eurozona.
Fornisce un bagaglio di conoscenze per i professionisti e per gli operatori commerciali in un tempoeconomico cruciale, a tutti livelli, permette di rendere, sia in via preventiva che valutativa, consulenze
efficaci.
Approfondisce il quadro giuridico dei diversi scenari della disciplina dei reati tributari, presupposti
applicativi e prassi, dalla qualificazione delle violazioni finanziarie: reato tributario e illecito amministrativo,
soglie di punibilità e principio di specialità (D. Lgs. 74/2000) all’accertamento dell’illecito tributario:
(investigazioni, presunzioni e loro utilizzabilità in sede penale, sequestro e confisca per equivalente con
speciale riferimento all’illecito penale tributario).
A chi è rivolto
Avvocati, notai, praticanti avvocati, consulenti legali e d’impresa, dottori commercialisti e operatori del
settore che intendono approfondire gli aspetti teorico-pratici della materia.
Materiale didattico
Ai partecipanti sarà fornito materiale strutturato ad hoc dai docenti composto da tutti i contributi utili
all’approfondimento delle tematiche trattate in aula come raccolta di giurisprudenza, normativa, relazioni,
contributi autorali e redazionali, selezionati o prodotti appositamente per il corso.
Docenti
Dott. Calogero Ferrara, Sostituto Procuratore della Repubblica presso il Tribunale di Palermo
Dott. Luigi Petrucci, Giudice Per le Indagini Preliminari presso il Tribunale di Palermo
Ten. Col. Andrea Mercatili, Nucleo P.T. della GdF di Palermo
Dott. Antonio Mariolo, Dottore Commercialista ed Amministratore Giudiziario
Coordina i lavori
Dott. Calogero Ferrara, Sostituto Procuratore della Repubblica di Palermo
Interverrà per un saluto il Dott. Rag. Nicolò La Barbera, Vice Presidente Ordine dei Dottori Commercialisti
e degli Esperti Contabili di Palermo
Programma
Strumenti normativi in tema di confisca del provento dei reati tributari
Orientamenti in tema di abuso del diritto in materia di IVA
Principi della Corte EDU e della Corte di Giustizia sul principio di legalità delle sanzioni penali
Principi del diritto eurounitario sulla natura penale (o meno) della confisca. In particolare la
differenza fra recupero del maltolto e confisca
Le fattispecie penali tributarie (d.lg. 74/00, accise, contrabbando)
Rapporti fra le fattispecie del d.lg. 74/00
Rapporto fra truffa e frode fiscale
Casi complessi: operazioni soggettivamente inesistenti, compensazioni di crediti diversi dall'IVA
Il soggetto attivo del reato tributario
La persona fisica (soggetti responsabili previsti dalla disciplina delle sanzioni amministrative
tributarie)
Confisca e correità (intero, pro quota, rapporti interni)
La persona giuridica. Nel caso di trasformazione.
Rapporti fra persona fisica e persona giuridica
Rapporti con le norme tributarie
La data del commesso reato
La sanzione amministrativa tributaria
Il profitto del reato tributario: modelli di accertamento
Determinazione del reddito d'impresa nel diritto penale e nel diritto tributario
Validità delle presunzioni tributarie
Applicabilità in sede penale della nozione di abuso del diritto in materia tributaria)
Profitto del reato tributario: la tassabilità del provento del reato
Le vicende della confisca nello sviluppo processuale
Il sequestro in vista della confisca
Il sequestro preventivo cautelare
Individuazione dei beni e del loro valore prima della richiesta di sequestro?
Nomina del custode: moduli processuali
La riduzione dei beni sottoposti a sequestro: moduli processuali
Sostituzione di beni sottoposti a sequestro?
Criteri di amministrazione dell'azienda
Rapporti con il sequestro di prevenzione
Rapporti con la curatela fallimentare (il conflitto di interessi fra Stato creditore e Stato
amministratore)
Confisca in sede di condanna in assenza di sequestro preventivo
La deducibilità dal reddito di impresa dei beni sottoposti a confisca
Accreditamento
Avvocati: è stato richiesto l’accreditamento all’Ordine degli Avvocati di Palermo
Dottori Commercialisti: L’iniziativa è stata inserita nel programma formativo dell’Ordine dei Dottori
Commercialisti ed Esperti Contabili di Palermo. La partecipazione consente di maturare un totale di 8 crediti
formativi.
Sede e orario
Palermo, Astrea Meridia S.r.l.- Organismo di Mediazione, via Leonardo Da Vinci, 94
Martedì 4 Dicembre ore 15.00-19.00 (registrazione partecipanti ore 14.30-15.00)
Martedì 11 Dicembre ore 9.30-13.30 (registrazione partecipanti ore 9.00-9.30)
Quota di iscrizione
€ 160,00 + IVA 21%
Informazioni e iscrizioni
Agenzia Giuffrè Palermo: Gaetano Di Pietro, Via M. Stabile, 242, Tel. 091/589071; Fax: 091/6055056;
e-mail:
[email protected]
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www.giuffreformazione.it;
www.astreameridia.it/com
[email protected]
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Desidero iscrivermi al Corso “I nuovi reati fiscali e la confisca per equivalente”
€ 160,00 + iva 21% listino
Dichiaro di:
aver versato a titolo di acconto sulla quota di iscrizione un importo pari a € ……………….. in data …………..
La quota di iscrizione dovrà essere interamente versata entro l’inizio del corso.
Eventuale disdetta dovrà essere comunicata via fax almeno 5 giorni lavorativi antecedenti la data di inizio del Corso.
Nessun rimborso è previsto oltre tale termine. I nominativi dei partecipanti possono comunque essere sostituiti in
qualunque momento. Per cause di forza maggiore potranno essere variati sede, date e docenti dell’iniziativa.
Lo svolgimento del Corso è condizionato al raggiungimento di un numero minimo di iscrizioni pari a 30.
In caso di mancato raggiungimento del numero minimo, gli acconti versati verranno interamente restituiti.