Bilancio di Esercizio Anno 2012

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CR.FORMA AZ.SPECIALE DELLA PROVINCIA DI CREMONA
Codice fiscale 93047980193
Codice fiscale 93047980193 – Partita iva 01433020193
VIA CESARI 7 - 26100 CREMONA CR
Numero R.E.A 0171435
Registro Imprese di CREMONA n. 93047980193
Fondo di dotazione € 151.250,00
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2012
Gli importi presenti sono espressi in unità di euro
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
31/12/2012
31/12/2011
I) parte gia' richiamata
0
0
II) parte non richiamata
0
0
0
0
130.513
69.494
2) -Fondo ammortamento immob. immateriali
52.844
24.676
I TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
77.669
44.818
1) Immobilizzazioni materiali
599.573
358.096
2) -Fondo ammortamento immob. materiali
188.617
90.932
II TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
410.956
267.164
0
0
488.625
311.982
9.584
26.862
1) Esigibili entro l'esercizio successivo
684.744
738.818
II TOTALE CREDITI :
684.744
738.818
A)CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI
A TOTALE CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI
B)IMMOBILIZZAZIONI
I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
1) Immobilizzazioni immateriali
II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C)ATTIVO CIRCOLANTE
I) RIMANENZE
II) CREDITI :
Bilancio di esercizio al 31/12/2012
Pagina 1 di 4
1.600.000
900.000
696.393
1.020.431
2.990.721
2.686.111
20.653
8.195
3.499.999
3.006.288
31/12/2012
31/12/2011
151.250
151.250
II) Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
0
III) Riserve di rivalutazione
0
0
26.750
17.379
V) Riserve statutarie
0
0
VI) Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
0
2
u) Altre riserve di utili
347.676
169.636
VII TOTALE Altre riserve:
347.676
169.638
0
0
214.664
187.411
214.664
187.411
740.340
525.678
1.125.358
745.733
265.685
201.214
658.101
828.578
D TOTALE DEBITI
658.101
828.578
E) RATEI E RISCONTI
710.515
705.085
3.499.999
3.006.288
III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.)
IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE
C TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D) RATEI E RISCONTI
TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
A)PATRIMONIO NETTO
I) Capitale
IV) Riserva legale
VII) Altre riserve:
m) Riserva per arrotondamento unità di euro
VIII) Utili (perdite) portati a nuovo
IX) Utile (perdita) dell' esercizio
a) Utile (perdita) dell'esercizio
IX TOTALE Utile (perdita) dell' esercizio
A TOTALE PATRIMONIO NETTO
B) FONDI PER RISCHI E ONERI
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
D)DEBITI
1) Esigibili entro l'esercizio successivo
TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
Pagina 2 di 4
CONTO ECONOMICO
31/12/2012
31/12/2011
3.032.118
2.958.074
A)VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
3) Variaz.dei lavori in corso su ordinazione
17.277 -
13.660
5) Altri ricavi e proventi
a) Contributi in c/esercizio
1.490.576
1.469.733
74.150
52.748
1.564.726
1.522.481
4.579.567
4.494.215
91.916
98.855
2.241.801
2.108.446
39.216
39.417
1.004.990
1.012.518
307.034
306.370
c) trattamento di fine rapporto
76.335
73.136
e) altri costi
42.630
40.417
1.430.989
1.432.441
a) ammort. immobilizz. immateriali
14.866
9.264
b) ammort. immobilizz. materiali
59.854
40.858
74.720
50.122
400.000
450.000
29.871
43.849
4.308.513
4.223.130
271.054
271.085
b) Altri ricavi e proventi
5 TOTALE Altri ricavi e proventi
A TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B)COSTI DELLA PRODUZIONE
6) per materie prime,suss.,di cons.e merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale:
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
9 TOTALE per il personale:
10) ammortamenti e svalutazioni:
10 TOTALE ammortamenti e svalutazioni:
13) altri accantonamenti
14) oneri diversi di gestione
B TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
A-B TOTALE DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE
C)PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16) Altri proventi finanz. (non da partecipaz.)
d) proventi finanz. diversi dai precedenti:
Pagina 3 di 4
d4) da altri
18.067
3.008
d TOTALE proventi finanz. diversi dai precedenti:
18.067
3.008
16 TOTALE Altri proventi finanz. (non da partecipaz.)
18.067
3.008
1.184
891
1.184
891
16.883
2.117
0
0
1
0
19.504
0
19.505
0
1.034
0
1.034
0
20-21 TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE
18.471
0
A-B±C±D±E TOTALE RIS. PRIMA DELLE IMPOSTE
306.408
273.202
158.748
164.463
67.004
78.672
91.744
85.791
214.664
187.411
17) interessi e altri oneri finanziari da:
f) altri debiti
17 TOTALE interessi e altri oneri finanziari da:
15+16-17±17bis TOTALE DIFF. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
E)PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) Proventi straordinari
b) differenza arrotondamento unita' euro
c) altri proventi straordinari
20 TOTALE Proventi straordinari
21) Oneri straordinari
d) altri oneri straordinari
21 TOTALE Oneri straordinari
22) Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate
a) imposte correnti
c) imposte anticipate
22 TOTALE Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate
23) Utile (perdite) dell'esercizio
Il presente bilancio è vero e reale e redatto in base alle risultanze delle scritture
contabili.
Il Direttore Generale
Dott.ssa Paola Brugnoli
Il Presidente del C.d.A.
Prof. Fabiano Penotti
Pagina 4 di 4
Codice fiscale 93047980193 – Partita iva 01433020193
VIA CESARI 7 - 26100 CREMONA CR
Numero R.E.A. 0171435
Registro Imprese di CREMONA n. 93047980193
Fondo di dotazione € 151.250,00
Nota integrativa abbreviata ex Art. 2435 bis C.C.
al bilancio chiuso il 31/12/2012
Gli importi presenti sono espressi in unità di euro
PREMESSA
Spett.le Amministrazione Provinciale di Cremona,
il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si
compone dei seguenti documenti:
1) stato patrimoniale;
2) conto economico;
3) nota integrativa.
Risultano altresì allegati al presente documento:
1) la relazione del Direttore Generale di analisi degli scostamenti tra bilancio
previsionale e bilancio consuntivo 2012;
2) la relazione del Direttore Generale per aree di attività;
3) il prospetto comparativo relativo ai bilanci consuntivi del triennio 2010 - 2012;
4) la relazione dell’organo di revisione.
Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 corrisponde alle risultanze di scritture
contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art. 2423 e seguenti del codice
civile.
Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi
dell’art. 2423, comma 5, c.c.:
- lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il
passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio,
espressi in unità di euro, è avvenuto mediante arrotondamento per eccesso o per
difetto in conformità a quanto dispone il Regolamento CE. L’eventuale quadratura dei
prospetti di bilancio è assicurata riepilogando i differenziali dello stato patrimoniale in
una “Riserva per arrotondamenti in unità di euro”, da iscrivere nella voce A.VII Altre
riserve e quelli del conto economico, alternativamente, in E.20) Proventi straordinari
o in E.21) Oneri straordinari;
- i dati della nota integrativa sono espressi in unità di euro in quanto garantiscono una
migliore intelligibilità del documento (viene evidenziato l’importo dei centesimi nelle
sole tabelle di dettaglio).
PRINCIPI DI REDAZIONE
Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art. 2423 c.c.), i suoi
principi di redazione (art. 2423-bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci
(art. 2426 c.c.).
In particolare:
- la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza, nella prospettiva della
continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno
degli elementi dell’attivo e del passivo;
Pagina 1 di 25
-
i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza,
indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria;
i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se
conosciuti dopo la chiusura dello stesso;
gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio
secondo il principio della competenza;
per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato
l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle
disposizioni dell’art. 2423-ter, c.c.;
gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati
separatamente;
i criteri di valutazione sono rimasti immutati rispetto a quelli utilizzati nel precedente
esercizio.
Si precisa inoltre che:
- ai sensi dell’art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in
forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per
due esercizi consecutivi;
- ai sensi del disposto dell’art. 2423-ter del codice civile, nella redazione del bilancio,
sono stati utilizzati gli schemi previsti dall’art. 2424 del codice civile per lo Stato
Patrimoniale e dall’art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi
sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera
e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del
risultato economico;
- la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti
esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio
precedente senza dover effettuare alcun adattamento;
- non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di
legge;
- la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai
numeri arabi;
- ai fini di una maggiore chiarezza sono state omesse le voci precedute da lettere
minuscole, numeri arabi e romani che risultano con contenuto zero nel precedente e
nel corrente esercizio;
- non vi sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello
schema di stato patrimoniale;
- la relazione sulla gestione è stata omessa in quanto ci si è avvalsi della facoltà
prevista dall’art. 2435-bis, comma 7, del codice civile:
1) non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società controllanti,
neanche per interposta persona o società fiduciaria;
2) non si sono né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quote di
società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria.
La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell’articolo
2423, comma 1, del codice civile.
ATTIVITÀ SVOLTA
L’azienda speciale svolge l’attività di istituzione di corsi di formazione professionale
(identificata, nella classificazione ATECO 2007, dal codice 853209).
Durante l’esercizio non si sono verificati fatti che abbiano modificato in modo significativo
l’andamento gestionale ed a causa dei quali si sia dovuto ricorrere alle deroghe di cui all’art.
2423, comma 4, codice civile.
Non si segnalano, inoltre fatti di rilievo la cui conoscenza sia necessaria per una migliore
comprensione delle differenze fra le voci del presente bilancio e quelle del bilancio
precedente.
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Sez. 1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI
I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli
degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall’art. 2426 del codice civile.
IMMOBILIZZAZIONI
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte e valutate al costo di acquisto, comprensivo
degli oneri accessori, e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua
possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell’art.
2426 del codice civile.
L’indicazione degli ammortamenti effettuati avviene in forma esplicita.
In particolare, nella categoria, sono ricompresi:
- costi per le licenze di software, ammortizzati sulla base delle disposizioni di legge
vigenti;
- opere straordinarie su beni di terzi, relative alla capitalizzazione dei costi sostenuti
per l’ammodernamento e la manutenzione straordinaria degli immobili ricevuti in
comodato gratuito dall’Amministrazione Provinciale di Cremona. Stante la durata
indeterminata del contratto di comodato, si è ritenuto opportuno ammortizzare gli
stessi in un lasso temporale di 5 esercizi.
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto, compresi gli oneri accessori e
i costi direttamente imputabili al bene.
L’indicazione degli ammortamenti effettuati avviene in forma esplicita.
Il costo non è stato rivalutato in applicazione di leggi di rivalutazione monetaria e, in ogni
caso, non eccede il valore di mercato.
Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi.
Le immobilizzazioni materiali esistenti e funzionanti alla data di chiusura dell’esercizio sono
sistematicamente ammortizzate a quote costanti sulla base di aliquote economiche-tecniche
determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzazione del singolo cespite e tenendo
conto anche dell’usura fisica del bene; per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le
aliquote sono ridotte del 50%.
Non sono conteggiati ammortamenti su beni alienati o dismessi durante l’esercizio.
Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono:
- dotazioni laboratoriali
10%
- attrezzature didattiche
15%
- arredamenti didattici
12%
- mobili, arredi e dotazioni d’ufficio
12%
- macchine d’ufficio elettroniche
20%
I beni strumentali di modesto costo unitario (inferiore a Euro 516,46) e di ridotta vita utile
sono completamente ammortizzati nell’esercizio di acquisizione. Il cespite è iscritto tra le
immobilizzazioni materiali e al passivo all’interno del relativo fondo ammortamento.
A completamento dell’informazione si precisa che, nel corso del 2010, l’Azienda Speciale ha
partecipato ad un bando della Regione Lombardia destinato alle istituzioni formative
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accreditate ed avente per oggetto “Interventi di ammodernamento delle dotazioni
laboratoriali, al fine di migliorare l’efficacia e l’efficienza del processo di apprendimento ed
insegnamento con l’obiettivo di facilitare l’inserimento e la permanenza attiva nel mondo del
lavoro”. L’operazione è stata cofinanziata con la seconda ed ultima tranche del contributo
garantito dall’Amministrazione Provinciale di Cremona in occasione del trasferimento del
personale.
L’Azienda ha inoltre partecipato, con esito positivo, a partire dall’esercizio 2011 e con
valenza triennale, ad un ulteriore bando della Regione Lombardia che prevede la
concessione di contributi in conto capitale nell’ambito del “Progetto per il restauro del
patrimonio storico artistico e per la valorizzazione della cultura musicale” finalizzato a valere
sul dispositivo “Lombardia Eccellente”.
Per quanto attiene il trattamento contabile dei contributi ricevuti con riferimento ad entrambi i
progetti, si precisa che:
- i contributi sono stati imputati a ricavo e gli effetti economici sono ripartiti lungo tutta
la vita utile dei beni acquistati, iscrivendo un apposito risconto passivo pluriennale;
- gli ammortamenti sono calcolati sul costo storico dei beni al lordo dei contributi;
- il risultato economico è compensato dalla quota di contributo ad esso riferibile
contabilizzata in A5) “Altri ricavi e proventi” con il rinvio ai successivi esercizi con
l’iscrizione di risconti passivi che vengono ridotti, alla fine di ogni esercizio, con
imputazione a C.E. con lo stesso coefficiente utilizzato per l’ammortamento dei
cespiti.
Per una migliore comprensione della procedura adottata, si rinvia al successivo paragrafo
della presenta nota integrativa, in cui sono esposti i prospetti riepilogativi degli investimenti
effettuati, dei contributi ricevuti, dei proventi di competenza dell’esercizio e di quelli rinviati.
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
La società non possiede immobilizzazioni finanziarie.
ATTIVO CIRCOLANTE
RIMANENZE
Lavori in corso su ordinazione (art. 2427, nn. 1 e 4; art. 2426, n. 11)
I lavori in corso relativi all’esecuzione di contratti di lunga durata sono iscritti tra le rimanenze
e valutati al costo di produzione. Si precisa che si tratta dei costi sostenuti nel corso
dell’esercizio per le indagini diagnostiche finalizzate al restauro di Villa Dati, nonché delle
ultime statue del gruppo scultoreo di proprietà del Comune di Bienno.
CREDITI (art. 2427, nn. 1, 4 e 6; art. 2426, n. 8)
I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo che corrisponde alla differenza tra il valore
nominale dei crediti e le rettifiche iscritte al fondo rischi su crediti, portate in bilancio a diretta
diminuzione delle voci attive cui si riferiscono.
L’ammontare di questi fondi rettificativi è commisurato sia all’entità dei rischi relativi a
specifici crediti “in sofferenza”, sia all’entità del rischio di mancato incasso incombente sulla
generalità dei crediti, prudenzialmente stimato in base all’esperienza del passato.
ATTIVITÀ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI
Le attività finanziarie iscritte nell'attivo circolante sono rappresentate da depositi bancari
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vincolati della durata di tredici mesi sottoscritti in più tranches in data 5 settembre 2012 e 27
dicembre 2012. Sono valutati al valore di sottoscrizione.
DISPONIBILITÀ LIQUIDE
Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale.
RATEI E RISCONTI ATTIVI E PASSIVI (art. 2427, nn. 1, 4 e 7)
I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del principio della competenza economica.
FONDI PER RISCHI ED ONERI
Risulta appostato in bilancio un fondo per rischi ed oneri accantonato al fine di sopperire alle
spese di rinnovo degli impianti e per lo sviluppo degli investimenti.
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il
rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all’effettivo impegno della
società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
DEBITI
I debiti sono iscritti al valore nominale (o di estinzione).
COSTI E RICAVI
I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza
indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli
abbuoni e dei premi.
CONVERSIONE DEI VALORI IN MONETA ESTERA (OIC n. 26, art. 2426, n.
8-bis e art. 110, c. 3, T.U.I.R.)
Non sono presenti in bilancio attività e passività espresse originariamente in valuta.
IMPOSTE
Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell’onere di competenza dell’esercizio.
Poiché ne sussistono i presupposti, sono iscritte in bilancio, oltre alle imposte correnti,
anche le imposte differite attive calcolate tenendo conto delle differenze temporanee tra
l’imponibile fiscale e il risultato del bilancio.
FONDO IMPOSTE DIFFERITE
Non è presente in bilancio alcun fondo per imposte differite, connesse alle differenze
temporanee tassabili, per inesistenza di presupposti.
Pagina 5 di 25
ATTIVITÀ PER IMPOSTE ANTICIPATE
Le attività per imposte anticipate, connesse alle differenze temporanee deducibili, sono state
rilevate nel rispetto del principio della prudenza ed in presenza di ragionevole certezza
dell’esistenza, negli esercizi in cui le stesse si riverseranno, di un reddito imponibile non
inferiore all’ammontare delle differenze che si andranno ad annullare. Le attività per imposte
anticipate connesse alle perdite fiscali riportabili non sono state rilevate per inesistenza di
presupposti.
IMPEGNI, GARANZIE E RISCHI
Non sono esposti nel presente bilancio.
Sez. 2 - MISURA E MOTIVAZIONI DELLE RIDUZIONI DI VALORE APPLICATE ALLE
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI
Ai sensi dell’art. 2427, punto 3-bis) del codice civile, si precisa che non sono state operate
riduzioni di valore nei confronti delle immobilizzazioni materiali e immateriali.
Sez. 3 - VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE
Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle principali voci dello
stato patrimoniale.
Sez. 3.a - VOCI DELL'ATTIVO
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI E MATERIALI
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
B I 01
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Immobilizzazioni immateriali
69.494
69.529
8.510
0
130.513
Descrizione
LIC.ZA D'USO SOFTWARE TEMPO DET.
LAVORI STRAOR. SU BENI DI TERZI
SPESE ADATTAMENTO LOCALI
Arrotondamento
Consistenza
Iniziale
17.345,38
43.638,30
8.509,95
0,37
Incrementi
Decrementi
16.242,53
53.286,32
0,15
8.509,95
0,05
Consistenza
Finale
33.587,91
96.924,62
0,00
0,47
Le immobilizzazioni immateriali sono pari ad Euro 130.513 (Euro 69.494 nel precedente
esercizio).
La voce “Spese adattamento locali” è stata conglobata nella voce “Lavori straordinari su
beni di terzi”.
Pagina 6 di 25
Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
B I 02
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
-Fondo ammortamento immob. immateriali
24.676
30.122
1.954
0
52.844
Descrizione
F/AMM LIC. D'USO SOF. A
TEMP.DET
F/AMM. LAV. STR. SU BENI DI
TERZ
F/AMM. SPESE ADATTAMENTO
LOCALI
Arrotondamento
Consistenza
Iniziale
13.993,77
8.727,66
Incrementi
8.782,82
Consistenza
Finale
22.776,59
21.339,30
30.066,96
1.954,38
0,19
- 0,12
Decrementi
1.954,38
0,00
- 0,38
0,45
Il fondo ammortamento delle immobilizzazioni immateriali risulta incrementato di Euro
14.866 a causa degli ammortamenti effettuati nel corso dell’esercizio (28.168), al netto dei
contributi per rinnovo impianti (anno 2011: 4.267; anno 2012: 8.244) e per il progetto
Lombardia Eccellente (791).
Codice Bilancio
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
Descrizione
ATTREZZATURE DIDATTICHE
DOTAZIONI LABORATORIALI
MOBILI E MACCHINE ORD.
D'UFFICIO
MACCHINE ELETTROMEC.
D'UFFICIO
ARREDAMENTI DIDATTICI
ATTREZZATURE VARIE E MINUTE
BENI IMPORTO INF. A EURO 516,46
Arrotondamento
B II 01
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Immobilizzazioni materiali
358.096
273.734
32.257
0
599.573
Consistenza
Iniziale
140.297,30
142.642,40
20.800,85
Incrementi
Decrementi
1.530,05
1.375,20
11.080,60
Consistenza
Finale
293.542,67
141.267,20
11.250,30
43.506,69
65.896,50
17.599,58
91.803,61
10.723,04
125,88
0,00
- 0,16
8.946,08
2.075,73
42.039,90
0,37
153.245,37
2.201,61
0,01
19.669,12
0,00
42.039,90
0,20
Le immobilizzazioni materiali sono pari ad Euro 599.573 (Euro 358.096 nel precedente
esercizio). Tutti i decrementi si riferiscono ad una più corretta allocazione dei beni nelle varie
categorie di appartenenza.
A completamento dell’informazione, si segnala che sono stati iscritti nel corso del presente
esercizio alcuni beni acquisiti nell’esercizio 2009 con uno specifico contributo concesso
dall’Amministrazione Provinciale di Cremona. Trattasi di:
- cucina completa di accessori, avente un costo storico di euro 25.143,72;
- ponte sollevatore a 2 colonne, avente un costo storico di euro 3.720,00;
- arredo aule con n. 20 banchi e n. 40 sedie, aventi un costo storico di euro 1.899,84.
Poiché il contributo è stato ottenuto per l’acquisto di detti beni, il costo storico degli stessi è
stato direttamente ridotto dell’importo del contributo stesso.
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Codice Bilancio
B II 02
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
-Fondo ammortamento immob. materiali
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
90.932
98.483
798
0
188.617
Descrizione
Consistenza
Iniziale
21.839,88
F/AMM ATTREZZATURE
DIDATTICHE
F/AMM DOTAZIONI
LABORATORIALI
F/AMM MOBILI E MACCH. ORD.
D'UFF
F/AMM MACCH. ELETTROM. D'UFF.
F/AMM ARREDAMENTI DIDATTICI
F/AMM ATTREZZATURA VARIA E
MINUTA
F/AMM BENI IMP.INF.. EURO 516,46
Arrotondamento
Incrementi
Decrementi
61.884,52
8.581,32
Consistenza
Finale
75.143,08
30.624,34
15.690,11
979,12
45.335,33
13.078,37
1.284,82
11.366,75
2.996,44
24.344,49
919,44
125,88
11.803,06
3.844,70
18.085,23
- 276,05
125,88
18.062,32
5.040,19
0,00
0,00
- 0,40
3.975,57
0,22
- 38.064,33
0,08
42.039,90
- 0,26
Il fondo ammortamento delle immobilizzazioni materiali risulta incrementato di Euro 59.854 a
causa degli ammortamenti effettuati nel corso dell’esercizio (98.483), al netto dell’iscrizione
dell’intero ammortamento sui beni acquisiti nel 2009 con contributo dell’Amministrazione
Provinciale di Cremona (30.764 - cucina, ponte sollevatore e arredi aule) e dell’utilizzo del fondo
rinnovo impianti (7.865).
PROGETTO AMMODERNAMENTO LABORATORI - ACQUISIZIONI ANNO 2010
PROGETTO
1) LABORATORIO MECCANICA
CESPITI
QUOTA
FINANZ.
VALORE INIZIALE
AMM.TO
Attrezzatura per laboratorio meccanica
26.476,80
0,10
TOTALE PROGETTTO
Quota finanziata da Provincia
Quota finanziata da Regione
26.476,80
6.619,20
19.857,60
PROGETTO
0,25
0,75
22.505,28
5.626,32
16.878,96
2.647,68
RESIDUO AL
31/12/2012
19.857,60
2.647,68
661,92
1.985,76
19.857,60
4.964,40
14.893,20
QUOTA 2012
2) LABORATORIO TERMOIDRAULICA
CESPITI
QUOTA
FINANZ.
VALORE INIZIALE
AMM.TO
10.657,48
1.788,00
292,00
300,00
0,10
0,10
0,10
0,10
Strumentazioni per laboratorio
Costruzione di tramezzatura
Impianto per scarico box
N. 2 pannelli in legno multistrato
TOTALE PROGETTTO
PROGETTO
RESIDUO AL
31/12/2011
22.505,28
13.037,48
3.259,37
9.778,11
0,25
0,75
RESIDUO AL
31/12/2011
9.058,86
1.519,80
248,20
255,00
11.081,86
2.770,46
8.311,39
1.065,75
178,80
29,20
30,00
RESIDUO AL
31/12/2012
7.993,11
1.341,00
219,00
225,00
1.303,75
325,94
977,81
9.778,11
2.444,53
7.333,58
QUOTA 2012
3) LABORATORIO MECCANICA GENERALE
CESPITI
QUOTA
FINANZ.
Attrezzature e strumentazioni per lab. mecc. gen.
Impianto aspirazione fumi da saldatura
TOTALE PROGETTTO
0,25
0,75
VALORE INIZIALE
AMM.TO
20.537,11
5.520,00
0,10
0,10
26.057,11
6.514,28
19.542,83
RESIDUO AL
31/12/2011
17.456,54
4.692,00
22.148,54
5.537,14
16.611,41
2.053,71
552,00
RESIDUO AL
31/12/2012
15.402,83
4.140,00
2.605,71
651,43
1.954,28
19.542,83
4.885,71
14.657,12
QUOTA 2012
Pagina 8 di 25
PROGETTO
4) LABORATORIO INFORMATICO SETT. MECCANICO
CESPITI
QUOTA
FINANZ.
VALORE INIZIALE
AMM.TO
2.223,00
1.874,88
1.188,00
22.320,00
1.372,32
0,33
0,33
0,33
0,20
0,12
Softw are One Team n. 21 licenze Autocad
Softw are Office Pro Plus 2010 n. 21 licenze
Softw are Termolog Epics
Acquisto n. 21 postazioni PC + monitor
Acquisto n. 21 poltrone con braccioli
TOTALE PROGETTTO
PROGETTO
28.978,20
8.693,46
20.284,74
0,30
0,70
RESIDUO AL
31/12/2011
741,15
625,08
396,08
15.624,00
1.125,30
18.511,61
5.553,48
12.958,13
740,93
624,90
395,96
4.464,00
164,68
RESIDUO AL
31/12/2012
0,22
0,19
0,12
11.160,00
960,62
6.390,46
1.917,14
4.473,32
12.121,15
3.636,35
8.484,81
QUOTA 2012
5) LABORATORIO DI ELETTROPNEUMATICA
CESPITI
QUOTA
FINANZ.
VALORE INIZIALE
AMM.TO
Attrezzatura e strumentazione lab. elettropn.
20.818,98
0,10
TOTALE PROGETTTO
20.818,98
6.245,69
14.573,29
0,30
0,70
RESIDUO AL
31/12/2011
17.696,13
17.696,13
5.308,84
12.387,29
2.081,90
RESIDUO AL
31/12/2012
15.614,24
2.081,90
624,57
1.457,33
15.614,24
4.684,27
10.929,96
QUOTA 2012
PROGETTO AMMODERNAMENTO LABORATORI - ACQUISIZIONI ANNO 2011
PROGETTO
1) LABORATORIO MECCANICA
CESPITI
QUOTA
FINANZ.
VALORE INIZIALE
AMM.TO
2.686,80
175,20
1.243,08
2.107,00
1.785,44
0,10
2,00
0,10
0,10
0,10
Impianti aspirazione e scarico acqua
Caschi per saldatura
Saldatrice e accessori
Carrelli porta attrezzatura
Attrezzatura varia
TOTALE PROGETTTO
PROGETTO
7.997,52
1.999,38
5.998,14
0,25
0,75
7.431,20
1.857,80
5.573,40
268,68
124,31
210,70
178,54
RESIDUO AL
31/12/2012
2.283,78
1.056,62
1.790,95
1.517,62
782,23
195,56
586,67
6.648,97
1.662,24
4.986,73
QUOTA 2012
2) LABORATORIO TERMOIDRAULICA
CESPITI
QUOTA
FINANZ.
VALORE INIZIALE
AMM.TO
819,90
12,00
0,12
2,00
Mobili e arredi
Fresa tazza
TOTALE PROGETTTO
PROGETTO
RESIDUO AL
31/12/2011
2.552,46
1.180,93
2.001,65
1.696,17
831,90
207,98
623,93
0,25
0,75
RESIDUO AL
31/12/2011
770,71
770,71
192,68
578,03
98,39
-
RESIDUO AL
31/12/2012
672,32
-
98,39
24,60
73,79
672,32
168,08
504,24
QUOTA 2012
5) LABORATORIO DI ELETTROPNEUMATICA
CESPITI
QUOTA
FINANZ.
VALORE INIZIALE
AMM.TO
Attrezzature e strumentazioni
18.444,41
0,10
TOTALE PROGETTTO
18.444,41
5.533,32
12.911,09
0,30
0,70
RESIDUO AL
31/12/2011
17.522,19
17.522,19
5.256,66
12.265,53
1.844,44
RESIDUO AL
31/12/2012
15.677,75
1.844,44
553,33
1.291,11
15.677,75
4.703,32
10.974,42
QUOTA 2012
Pagina 9 di 25
INVESTIMENTI CON CONTRIBUTO AMMINISTRAZIONE PROVINCIALE DI CREMONA ACQUISIZIONI ANNO 2010
INVESTIMENTI CON CONTRIBUTO PROVINCIA DI CREMONA - ANNO 2010
CESPITI
QUOTA
FINANZ.
Oneri plurienn. per manutenzione inf rastruttura
Softw are: sof tw are per inventario e protocollo
Macchine elettr.: terminale per timbratura pres.
Macchine elettr.: postazione completa per PC
Mobili e arredi: 30 poltroncine con telaio e sch.
TOTALE PROGETTTO
1,00
VALORE INIZIALE
AMM.TO
QUOTA 2012
1.261,95
2.340,00
4.296,00
902,40
1.828,80
10.629,15
10.629,15
0,20
0,33
0,20
0,20
0,12
252,39
772,20
859,20
180,48
219,46
2.283,73
2.283,73
RESIDUO
AL
31/12/2012
504,78
23,40
2.148,00
451,20
1.280,16
4.407,54
4.407,54
PROGETTO LOMBARDIA ECCELLENTE - ACQUISIZIONI ANNO 2011
PROGETTO
LOMBARDIA ECCELLENTE 2011
CESPITI
QUOTA
FINANZ.
Microscopio Nicolet
Trapano radiale a colonna
Levigatrice a nastro Femi
Aspira-trucioli
Seghetto alternativo De-Walt
Mola ad acqua Scheppach
Calibro Mitutoyo con accessori
Pompa per vuoto viti S
Pinza termosaldante teflonata
Termocauterio con valigetta
Umidificatore PH 27
Stazione ambientale con softw are
Phmetro HI 99171
Contenitore criogenico
Messa in sicurezza uscita d'emergenza
Messa in sicurezza restauro ligneo
Softw are Aulos
Plotter HP
Stampante Epson C9200DTN
Stampante Epson AC1110N
N. 6 PC con accessori
Cablaggio punto rete
TOTALE PROGETTTO
0,00
1,00
VALORE INIZIALE
AMM.TO
88.200,00
429,60
1.700,00
360,00
300,00
348,00
408,14
900,00
711,96
2.760,00
9.018,36
4.075,20
658,20
432,00
534,00
10.404,00
1.368,00
1.860,00
3.062,22
311,34
9.334,80
1.815,00
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,20
0,20
0,33
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
138.990,82
138.990,82
RESIDUO AL
31/12/2011
81.585,00
397,38
1.572,50
333,00
277,50
321,90
377,53
832,50
658,56
2.553,00
8.341,98
3.769,56
608,84
399,60
427,20
8.323,20
912,00
1.674,00
2.756,00
280,21
8.401,32
1.452,00
126.254,77
126.254,77
13.230,00
64,44
255,00
54,00
45,00
52,20
61,22
135,00
106,79
414,00
1.352,75
611,28
98,73
64,80
106,80
2.080,80
456,00
372,00
612,44
62,27
1.866,96
363,00
RESIDUO AL
31/12/2012
68.355,00
332,94
1.317,50
279,00
232,50
269,70
316,31
697,50
551,77
2.139,00
6.989,23
3.158,28
510,11
334,80
320,40
6.242,40
456,00
1.302,00
2.143,55
217,94
6.534,36
1.089,00
22.465,49
22.465,49
103.789,28
103.789,28
QUOTA 2012
Pagina 10 di 25
PROGETTO LOMBARDIA ECCELLENTE - ACQUISIZIONI ANNO 2012
PROGETTO
LOMBARDIA ECCELLENTE 2012
VALORE INIZIALE
AMM.TO
QUOTA 2012
Lavagna magnetica su ruote
Macchina f otografica NIKON con acc./softw are
N. 2 Macchine f otograf iche NIKON D90
Bilancia portatile 2000 con piatto
Piastre riscaldanti 220 V
Cavalletto studio in metallo con contrappeso
Avvolgicavo da cantiere monof ase
N. 2 Lampade CTS Art Lux
N. 6 Telai in legno per cucitura
Quadro elettrico mobile da cantiere
Trapano avvitatore DS14 DSAL
N. 2 coppie Lampade Proel Wood Light
N. 2 tavolini acciaio con elevatore
Lampada braccio luce con lente
Schermo proiezione
Dew ar per stoccaggio e trasferimento
Stuf a per laboratorio OGS 60
Bilancia analitica
N. 2 Agitatori mod. C. MAG.
Microsabbiatrice CRS con f iltro
Battidorso legatoria da tavolo
n. 2 Lampade supernaturlux con stativo
400,51
2.916,98
6.946,97
333,96
859,10
398,50
202,56
738,10
1.887,60
371,47
266,20
620,00
384,78
1.618,80
89,54
1.496,53
1.149,50
1.191,85
1.149,50
1.445,95
2.464,85
1.082,90
0,12
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
24,03
218,77
521,02
25,05
64,43
29,89
15,19
55,36
141,57
27,86
19,97
46,50
28,86
121,41
6,72
112,24
86,21
89,39
86,21
108,45
184,86
81,22
RESIDUO AL
31/12/2012
376,48
2.698,21
6.425,95
308,91
794,67
368,61
187,37
682,74
1.746,03
343,61
246,24
573,50
355,92
1.497,39
82,82
1.384,29
1.063,29
1.102,46
1.063,29
1.337,50
2.279,99
1.001,68
Calibratrice a doppio rullo
Tornio di legno manuale con copiatore
Notebook ASUS N53 con licenze softw are
3.000,80
1.839,20
1.128,93
0,15
0,15
0,20
225,06
137,94
112,89
2.775,74
1.701,26
1.016,04
1.480,00
30.666,24
837,20
6.878,85
6.352,50
1.773,78
12.765,50
3.993,00
572,33
4.743,28
188,76
1.573,00
4.525,40
110.334,92
110.334,92
0,15
0,15
0,12
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,15
0,33
0,33
0,33
111,00
2.299,97
50,23
515,91
476,44
133,03
957,41
299,48
42,92
355,75
62,92
524,33
1.508,47
9.908,96
9.908,96
1.369,00
28.366,27
786,97
6.362,94
5.876,06
1.640,75
11.808,09
3.693,53
529,41
4.387,53
125,84
1.048,67
3.016,93
100.425,96
100.425,96
CESPITI
Accordatore TLA mod. CTS
N. 32 PC I5-3550 con monitor LDC 19
Cassettiera in metallo porta disegni
Stereomicroscopio Galileiano
Kit Fluorescenza per stereomicroscopio
Hygrotester con sonde
Spettrofotocolorimetro portatile
Stazione per monitoraggio ambientale
Video proiettore BENQ
Trabatello DOGE 80 M
Licenza drive vaccine
20 Licenze of fice proplus 2010
20 Licenze abobe f otoshop
TOTALE PROGETTTO
QUOTA
FINANZ.
0,00
1,00
ACQUISIZIONI IMMOBILIZZAZIONI CON UTILIZZO FONDO RINNOVO IMPIANTI E SVILUPPO
INVESTIMENTI
A completamento dell’informazione e per una maggiore intellegibilità del documento, il prospetto
viene riportato in calce alla tabella di cui alla sezione 3.b relativa ai fondi per rischi ed oneri.
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ATTIVO CIRCOLANTE
Codice Bilancio
CI
ATTIVO CIRCOLANTE
RIMANENZE
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
Descrizione
LAV.IN CORSO SU ORD. (<12 MESI)
Arrotondamento
26.862
9.584
26.862
0
9.584
Consistenza
Iniziale
26.861,56
0,44
Incrementi
Decrementi
9.584,30
- 0,30
26.861,56
0,44
Consistenza
Finale
9.584,30
-0,30
Le rimanenze comprese nell’attivo circolante, interamente rappresentate da opere in corso di
esecuzione, sono pari ad Euro 9.584 (Euro 26.862 nel precedente esercizio).
Codice Bilancio
Descrizione
C II 01
ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI
Esigibili entro l'esercizio successivo
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
Descrizione
FATTURE DA EMETTERE
CREDITI V/CLIENTI
CARTA PREGAPATA INTESA SANPAOLO
F/DO RISCHI SU CREDITI V.CLIENTI
ERARIO C/ACCONTO IVA
ERARIO C/RIMBORSO IRES
ERARIO C/COMPENSAZIONI
ALTRI CREDITI TRIBUTARI
CREDITI PER IMPOSTE ANTICIPATE
FORNITORI C/SPESE ANTICIPATE
CREDITI DIVERSI
CREDITO V/COMUNE DI CREMA
CREDITO V/COMUNE DI CREMONA
CRED. DIV. V/PROVINCIA CREMONA
CRED. PER TRASF. REG. LOMBARDIA
CRED. PER TRASF. ALTRI ENTI
Arrotondamento
738.818
106.877
160.951
0
684.744
Consistenza
Iniziale
404.919,83
145.569,64
12,00
- 14.899,21
0,00
0,00
0,00
5.618,57
131.621,86
625,00
0,28
1.365,24
36,30
1.191,00
46.436,15
16.321,28
0,06
Incrementi
Decrementi
11.062,54
78.073,22
12,00
2.025,66
896,72
17.798,00
4.054,52
5.618,57
67.003,80
16.945,14
105,74
1.365,24
36,30
72,98
0,10
46.436,15
16.321,28
0,04
Consistenza
Finale
393.857,29
67.496,42
0,00
-16.924,87
896,72
17.798,00
4.054,52
0,00
198.625,66
17.570,14
106,02
0,00
0,00
1.263,98
0,00
0,00
0,12
I crediti esigibili entro l’esercizio ammontano ad Euro 684.744 (Euro 738.818 nel precedente
esercizio). A completamento dell’informazione si precisa che:
- crediti v/clienti e fatture da emettere: si tratta principalmente di crediti vantati nei
confronti della Pubblica Amministrazione, di cui si ritiene certa l’esigibilità. È stato
comunque appostato un fondo per rischi su crediti;
- i crediti verso l’erario sono costituiti principalmente dal credito emergente dalla
presentazione dell’istanza per il rimborso dell’IRES dovuta alla deducibilità dell’IRAP
pagata sul costo del personale ed assimilati per gli anni 2009-2011 e da crediti che
emergeranno dal modello 770/2013.
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Codice Bilancio
Descrizione
C III
ATTIVO CIRCOLANTE
ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.)
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
Descrizione
PRODOTTI
FINANZ.INTESASANPAOLO
900.000
1.600.000
900.000
0
1.600.000
Consistenza
Iniziale
900.000,00
Incrementi
1.600.000,00
Decrementi
900.000,00
Consistenza
Finale
1.600.000,00
Le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni ammontano ad Euro
1.600.000,00 (Euro 900.000,00 nel precedente esercizio). Sono interamente costituite da
depositi vincolati emessi da Intesa Sanpaolo di durata pari a 13 mesi, sottoscritti in più
tranches data 5 settembre 2012 e 27 dicembre 2012.
Codice Bilancio
C IV
ATTIVO CIRCOLANTE
DISPONIBILITA' LIQUIDE
Descrizione
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
Descrizione
INTESA SANPAOLO C/C 5273
INTESA SANPAOLO C/C 6018
CARTA PREPAGATA 191815
FONDO ECONOMALE CREMONA
FONDO ECONOMALE CREMA
Arrotondamento
1.020.431
179
324.217
0
696.393
Consistenza
Iniziale
882.417,87
136.703,50
0,00
795,10
514,25
0,28
Incrementi
Decrementi
187.118,14
136.703,50
4,49
395,46
174,48
0,03
- 0,10
Consistenza
Finale
695.299,73
0,00
4,49
399,64
688,73
0,41
Le disponibilità liquide comprese nell’attivo circolante sono pari ad Euro 696.393 (Euro
1.020.431 nel precedente esercizio).
RATEI E RISCONTI
Codice Bilancio
D
Descrizione
RATEI E RISCONTI
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
8.195
20.653
8.195
0
20.653
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Descrizione
RATEI ATTIVI INTERESSI ATTIVI
RISCONTI ATTIVI
ASSICURAZIONI
Arrotondamento
Consistenza
Iniziale
750,00
7.445,23
Incrementi
9.841,71
10.811,09
750,00
7.445,23
Consistenza
Finale
9.841,71
10.811,09
0,20
- 0,23
0,20
- 0,23
Decrementi
I ratei e risconti attivi ammontano ad Euro 20.653 (Euro 8.195 nel precedente esercizio).
I ratei attivi sugli interessi attivi rappresentano la quota di interessi di competenza
dell’esercizio sui depositi vincolati emessi da Intesa Sanpaolo.
Sez. 3.b - FONDI E T.F.R.
Le seguenti tabelle riportano le variazioni intervenute nelle voci del passivo di bilancio B)
“fondi per rischi ed oneri” e C) “trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato”.
Codice Bilancio
B
Descrizione
FONDI PER RISCHI E ONERI
Aumenti
di cui formatisi nell’esercizio
Diminuzioni
di cui utilizzati
Consistenza finale
Descrizione
F.DO RINN.IMP.E SVIL.INVEST.
Arrotondamento
745.733
400.000
400.000
20.375
20.375
0
1.125.358
Consistenza
Iniziale
745.732,92
0,08
Incrementi
400.000,00
Decrementi
Consistenza Finale
20.375,05
- 0,05
1.125.357,87
0,13
A completamento dell’informazione e per una maggiore comprensione dell’utilizzo del fondo
accantonato, si riportano i prospetti degli utilizzi relativi alle acquisizioni effettuate negli
esercizi 2011 e 2012.
2011
FONDO RINNOVO IMPIANTI E SVILUPPO INVESTIMENTI
CESPITI
Fornitura e posa pellicola ARKO
Installazione porta tagliafuoco cucina
Riparazione impianto termico (integrazione)
Riparazione impianto termico
TOTALE PROGETTTO
QUOTA
FINANZ.
0,00
1,00
VALORE INIZIALE
AMM.TO
6.780,00
2.541,00
3.660,00
8.354,38
21.335,38
21.335,38
0,20
0,20
0,20
0,20
RESIDUO AL
31/12/2011
5.424,00
2.032,80
2.928,00
6.683,50
17.068,30
17.068,30
QUOTA 2012
1.356,00
508,20
732,00
1.670,88
4.267,08
4.267,08
RESIDUO AL
31/12/2012
4.068,00
1.524,60
2.196,00
5.012,63
12.801,23
12.801,23
Pagina 14 di 25
2012
FONDO RINNOVO IMPIANTI E SVILUPPO INVESTIMENTI
CESPITI
QUOTA
FINANZ.
Revisione impianto elettrico
Riposizionamento linee elettriche
Fornitura e posa corrimano
Fornitura e posa pellicola a risparmio energet.
Fornitura e posa pellicola a risparmio energet.
Fornitura e posa maniglioni antipanico
Costruzione pareti in cartongesso
Posa canalizzazione e nuove prese
Messa in sicurezze prese laboratorio cucina
N. 9 licenze software drive vaccine
N. 5 scrivanie porta computer
N. 25 sedie avorio con struttura faggio
N. 10 lettini simplex 2 con sgabelli
N. 9 monitor Philips LCD 19
N. 20 Phon professionali
N. 20 Piastre stiranti
N. 3 sterilizzatori per estetisti
Server HP PL ML 350
N. 4 PC per ufficio economato
N. 4 PC ACER Predator
N. 50 PC Fujitsu SIEMENS
N. 50 Monitor Fujitsu SIEMENS
Kit solare con accessori
Kit solare termico con accessori
Sistema CAD See Electric
Licenze per laboratorio informatica
Apparecchiatura per trattamenti estetici
Switch HP 1810 48 porte
N. 9 PC I5-3550
Sfogliatrice Imperia RM 220
Bancone Reception con angolare
Lavatoio armadiato con miscelatore
Mobile per cucina
Grattugia tritacarne monofase
Impastatrice spirale testa fissa
N. 4 licenze Office proplus
N. 4 licenze windows 7 professional
N. 9 licenze software drive vaccine
TOTALE PROGETTTO
0,00
1,00
VALORE INIZIALE
AMM.TO
QUOTA 2012
13.310,00
634,52
145,20
774,40
7.986,00
8.253,41
789,45
217,95
399,30
158,45
741,12
747,18
6.134,70
1.383,03
1.089,00
994,62
252,16
2.877,38
481,58
3.993,00
38.538,50
5.384,50
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
0,33
0,12
0,12
0,15
0,20
0,15
0,15
0,15
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
2.662,00
126,90
29,04
154,88
1.597,20
1.650,68
157,89
43,59
79,86
52,82
44,47
44,83
460,10
138,30
81,68
74,60
18,91
287,74
48,16
399,30
3.853,85
538,45
RESIDUO AL
31/12/2012
10.648,00
507,62
116,16
619,52
6.388,80
6.602,73
631,56
174,36
319,44
105,63
696,65
702,35
5.674,60
1.244,73
1.007,33
920,02
233,25
2.589,64
433,42
3.593,70
34.684,65
4.846,05
2.292,65
913,50
605,00
0,15
0,15
0,33
171,95
68,51
201,67
2.120,70
844,99
403,33
3.455,76
4.598,00
1.352,78
7.241,85
1.178,66
998,25
1.325,19
966,00
824,51
1.093,24
348,48
525,14
130,68
123.135,14
123.135,14
0,33
0,15
0,20
0,20
0,15
0,12
0,12
0,12
0,15
0,15
0,33
0,33
0,33
1.151,92
344,85
135,28
724,19
88,40
59,90
79,51
57,96
61,84
81,99
116,16
175,05
43,56
16.107,97
16.107,97
2.303,84
4.253,15
1.217,50
6.517,67
1.090,26
938,36
1.245,68
908,04
762,67
1.011,25
232,32
350,09
87,12
107.027,17
107.027,17
Codice Bilancio
C
Descrizione
TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
Aumenti
di cui formatisi nell’esercizio
Diminuzioni
di cui utilizzati
Consistenza finale
201.214
76.335
76.335
11.864
11.256
0
265.685
L’incremento dei debiti per TFR è dovuto alla quota accantonata nel corso dell’esercizio.
Pagina 15 di 25
Sez. 3.c - VOCI DEL PASSIVO
Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle principali voci del passivo.
Codice Bilancio
Descrizione
D 01
DEBITI
Esigibili entro l'esercizio successivo
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
Descrizione
ERARIO C/RITENUTE SUBITE
NOTE CREDITO DA RICEVERE
CLIENTI C/ANTICIPI
FATTURE DA RICEVERE
ERARIO C/IRES
ERARIO C/IMPOSTA SOST. RIV. TFR
ERARIO C/IVA
ERARIO C/RIT. LAVORO
DIPENDENTE
ERARIO C/RIT. LAVORO AUTONOMO
REGIONI C/IRAP
INPS C/CONTRIBUTI SOC. LAV. DIP.
INPS C/CONTR. SOC. LAV. AUT.
INAIL C/CONTRIBUTI
DEBITI V/INPDAP-CPDEL
DEBITI V/INPDAP-FONDO CREDITO
DEBITI V/INPDAP-EX-TESORO
DIPENDENTI C/RETRIBUZIONI
DEBITI V/DIPEND. F.RIS.DECENTR
DEBITI V/COLLABORATORI
RITENUTE SINDACALI
DEBITI V/PRESTATORI OCCAS.
DEBITI DIVERSI
CR V/ERARIO RIT.INTERESSI ATTIVI
DEBITI V/FORNITORI
DEBITI DIV. CESSIONI 1/5 E FIN
DEBITI DIVERSI VS.PROVINCIA CR
Arrotondamento
828.578
30.668
201.146
1
658.101
Consistenza
Iniziale
- 57.520,00
- 996,32
12.750,00
276.170,34
83.427,80
359,97
1.018,97
33.240,50
24.999,82
9.885,70
3.979,09
14.335,78
4.564,22
46.019,64
509,60
1.593,57
60.526,02
48.550,95
58.609,70
2.089,49
36.558,78
10,00
- 609,70
168.027,92
476,59
0,00
- 0,43
Incrementi
Decrementi
6.475,28
484,30
3.472,61
93.883,27
37.737,65
168,32
534,43
1.857,56
14.566,53
4.798,35
142,24
4.647,42
321,09
623,65
6,67
3.898,05
4.104,39
13.822,66
213,39
2.604,22
15,00
1.237,16
35.455,09
10,26
735,04
- 0,46
- 0,17
Consistenza
Finale
- 63.995,28
- 512,02
16.222,61
182.287,07
45.690,15
191,65
484,54
31.382,94
10.433,29
5.087,35
4.121,33
18.983,20
4.243,13
46.643,29
516,27
1.593,57
56.627,97
52.655,34
72.432,36
1.876,10
39.163,00
25,00
- 1.846,86
132.572,83
486,85
735,04
0,28
I debiti esigibili entro l’esercizio ammontano ad Euro 658.101 (Euro 828.578 nel precedente
esercizio). A completamento dell’informazione, si precisa che:
- debiti v/erario: vengono riportati con segno negativo i crediti verso l’erario per ritenute
subite sulla liquidazione degli interessi attivi e sul trasferimento da parte
dell’Amministrazione Provinciale del contributo in c/esercizio sul costo del personale. In
tale raggruppamento, sono ricompresi i debiti verso l’erario per ritenute alla fonte operate
sulle retribuzioni del personale dipendente, dei lavoratori autonomi e dei collaboratori;
- debiti v/fornitori e fatture da ricevere: la voce è in decremento rispetto all’esercizio
precedente in quanto si conferma la politica dell’Azienda Speciale di provvedere al
pagamento entro i termini concordati, generalmente pari a 60 giorni;
- altri debiti: nella voce sono ricompresi anche i debiti verso dipendenti e collaboratori per
la mensilità di dicembre pagata in data 10 gennaio 2013, nonché il debito verso il
personale a titolo di produttività, da liquidarsi nel corso dell’anno 2013.
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Codice Bilancio
E
Descrizione
RATEI E RISCONTI
Incrementi
Decrementi
Consistenza finale
705.085
710.515
705.085
0
710.515
Descrizione
RATEI PASSIVI ASSICURAZIONI
RISCONTI PASSIVI PROV. ATTIVI
RATEI PASSIVI FERIE
MATURATE
RISC.PASS. CONTR.
REGIONE/PROV
Arrotondamento
Consistenza
Iniziale
1.913,93
409.423,55
21.961,22
Incrementi
Decrementi
362.067,71
18.901,90
1.913,93
409.423,55
21.961,22
Consistenza
Finale
0,00
362.067,71
18.901,90
271.786,50
329.544,93
271.786,50
329.544,93
- 0,20
0,46
- 0,20
0,46
I ratei e risconti passivi ammontano ad Euro 710.515 (Euro 705.085 nel precedente
esercizio).
Le voci risconti passivi su proventi attivi e risconti passivi contributi Regione/Provincia sono
da ricondursi alle quote di proventi di competenza di altri esercizi. In particolare, per quanto
attiene i contributi Regione/Provincia, trattandosi di contributi in c/capitale per l’acquisto di
beni strumentali, vengono imputati a conto economico in misura pari agli ammortamenti
calcolati sui beni acquistati.
Sez. 3.d - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO
Si riporta il prospetto riassuntivo delle variazioni intervenute nelle voci componenti il
patrimonio netto, nel corso dell’esercizio, così come previsto dall’art. 2427, comma 1, punto
4) del codice civile.
Codice Bilancio
Capitale Sociale
AI
Descrizione
Capitale
All’inizio dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi
( € ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
Riserva di Utili
A IV
151.250
Riserva di Utili
A VII
m
Riserva per
Riserva legale
arrotondamento unità
di euro
17.379
-1
0
0
0
0
0
3
0
0
151.250
0
0
17.379
0
0
2
0
0
0
0
9.371
-2
0
0
151.250
0
0
26.750
0
0
0
Pagina 17 di 25
Riserva di Utili
A VII
u
Risultato d'esercizio
A IX
a
Utile (perdita)
Altre riserve di utili
dell'esercizio
0
169.636
Codice Bilancio
Descrizione
All’inizio dell’esercizio precedente
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
TOTALI
338.264
0
0
0
169.636
-169.636
3
0
0
169.636
0
187.411
187.411
0
187.411
525.678
0
0
0
178.040
-187.411
-2
0
0
347.676
0
214.664
214.664
0
214.664
740.340
Sez. 4 - ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI
Ai sensi dell’art. 2427, punto 5) del codice civile, si precisa che l’Azienda non possiede
partecipazioni in imprese controllate o collegate.
Inoltre, secondo quanto disposto dall’art. 2361, comma 2 del codice civile, si segnala che
l’Azienda non ha assunto partecipazioni comportanti la responsabilità illimitata in altre
società.
Sez. 5 - CREDITI E DEBITI
Nella seguente sezione è riportata la classificazione degli importi indicati dalle voci crediti e
debiti secondo area geografica, scadenza e altre caratteristiche.
Sez. 5a - CREDITI CON DURATA RESIDUA SUPERIORE A 5 ANNI
Ai sensi dell’art. 2427, punto 6) del codice civile, vengono di seguito riportati i dati relativi alla
suddivisione dei crediti per scadenza.
Codice bilancio
C
Descrizione
CREDITI
Importo fino a 5 anni
Importo oltre i 5 anni
684.744
0
Sez. 5b - DEBITI CON DURATA RESIDUA SUPERIORE A 5 ANNI
Ai sensi dell’art. 2427, punto 6) del codice civile, vengono di seguito riportati i dati relativi alla
suddivisione dei debiti per scadenza.
Pagina 18 di 25
Codice bilancio
D
Descrizione
DEBITI
Importo fino a 5 anni
Importo oltre i 5 anni
658.816
0
Sez. 5c - DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI
Ai sensi dell’art. 2427, punto 6) del codice civile si precisa che non sono presenti in bilancio
debiti assistiti da garanzie reali su beni aziendali.
Sez. 5d - CREDITI PER AREA GEOGRAFICA
La seguente tabella riporta la suddivisione dei crediti per area geografica.
AREA GEOGRAFICA
CREDITI
Italia
TOTALE
684.744
684.744
Sez. 5e - DEBITI PER AREA GEOGRAFICA
La seguente tabella riporta la suddivisione dei debiti per area geografica.
AREA GEOGRAFICA
Italia
TOTALE
DEBITI
658.816
658.816
Sez. 5f - EFFETTI VARIAZIONE CAMBI (Art. 2427 numero 6-bis)
Come già affermato in premessa, si precisa che nel presente bilancio non sono presenti
crediti e debiti espressi originariamente in valuta.
Sez. 5g - CREDITI PER OPERAZIONI CON OBBLIGO PER L'ACQUIRENTE DI
RETROCESSIONE A TERMINE (Art. 2427 numero 6-ter)
Ai sensi dell’art. 2427, punto 6-ter) del codice civile, si precisa che non sono presenti in
bilancio crediti derivanti da operazioni che prevedono l’obbligo per l’acquirente di
retrocessione a termine.
Sez. 5h - DEBITI PER OPERAZIONI CON OBBLIGO PER L'ACQUIRENTEDI RETROCESSIONE
A TERMINE (Art. 2427 numero 6-ter)
Ai sensi dell’art. 2427, punto 6-ter) del codice civile, si precisa che non sono presenti in
bilancio debiti derivanti da operazioni che prevedono l’obbligo per l’acquirente di
retrocessione a termine.
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Sez. 6 - VOCI DEL PATRIMONIO NETTO
Nel seguente prospetto, a norma del punto 7-bis dell’art. 2427 c.c., si riportano le voci del
patrimonio netto, specificando, per ciascuna, la natura e le possibilità di
utilizzazione/distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi.
Codice Bilancio
Capitale Sociale
AI
Descrizione
Capitale
Valore da bilancio
Possibilità di utilizzazione ¹
Codice Bilancio
Descrizione
Valore da bilancio
Possibilità di utilizzazione ¹
151.250
B
Risultato d'esercizio
A IX
a
Riserva di Utili
A IV
Riserva di Utili
A VII
u
Riserva legale
26.750
A,B
Altre riserve di utili
347.676
A,B,C
TOTALI
Utile (perdita)
dell'esercizio
214.664
A,B,C
740.340
¹ LEGENDA
A = per aumento di capitale
B = per copertura perdite
C = per distribuzione ai soci
Sez. 7 - ONERI FINANZIARI IMPUTATI AI VALORI ISCRITTI NELL'ATTIVO DELLO STATO
PATRIMONIALE
Ai sensi dell’art. 2427, punto 8) del codice civile, si precisa che, nel corso dell’esercizio, non
sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell’attivo dello stato patrimoniale.
Sez. 8a - VALORE DELLA PRODUZIONE E DELLE RISORSE
Nella sotto riportata tabella, vengono indicati i proventi della gestione caratteristica,
raffrontati con il dato dell’esercizio precedente. Si richiama la relazione del Direttore
Generale in ordine al commento di tali voci.
Descrizione
RICAVI PROGETTI ALTRI
ORGANISMI
RICAVI PROGETTI
AUTOFINANZIATI
RICAVI PROGETTI ATS
RICAVI PROGETTI PROVINCIA DI
CREMONA
RICAVI PROGETTI REGIONE
LOMBARDIA
RICAVI CONTRIBUTI ALLIEVI
Anno 2011
55.613,16
Incrementi
183.468,25
Decrementi
Anno 2012
239.081,41
271.055,27
8.742,23
262.313,04
31.672,13
144.290,14
31.672,13
12.678,95
0,00
131.611,19
2.392.326,32
33.996,17
2.358.330,15
63.116,87
22.334,87
40.782,00
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Sez. 8b - CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO E C/CAPITALE
Nella sotto riportata tabella, vengono indicati i contributi ricevuti in c/esercizio
dall’Amministrazione Provinciale di Cremona per la copertura delle spese del personale
degli ex CFP ed in c/capitale dall’Amministrazione Provinciale di Cremona per infrastrutture
e dalla Regione Lombardia per l’ammodernamento delle dotazioni laboratoriali e per nuovi
investimenti .
Descrizione
CONTRIBUTO PROVINCIA DI
CREMONA PERSONALE
CONTRIBUTO PROVINCIA DI
CREMONA INFRASTRUTTURE
CONTRIBUTO REGIONE
LOMBARDIA
Anno 2011
1.438.000,00
Incrementi
Decrementi
Anno 2012
1.438.000,00
7.032,66
369,31
7.401,97
24.700,76
20.473,76
45.174,52
Sez. 9 - COSTI PER SERVIZI
Nella sotto riportata tabella, vengono indicati i principali costi per servizi sostenuti nel corso
dell’esercizio e il dato comparato dell’esercizio precedente.
Descrizione
COMPENSI PREST. PROFESS.
COMPENSI COLLAB. PROGETTO
CONTRIB. COLLAB. PROGETTO
COMPENSI PREST. OCCASIONALI
COMPENSI COMMISSARI ESAME
PRESTAZ. SERVIZI DI TERZI
ASSICURAZIONI VARIE
SPESE PER FIDEIUSSIONI
COMPENSI AMMINISTRATORI
INDENNITÀ AMMINISTRATORI
RIMORSI SPESE TRASF. AMMIN.RI
SERVIZI AMMINISTRATIVI
COMPENSI REVISORE
SPESE TELEFONICHE
SPESE ENERGIA ELETTRICA
RISCALDAMENTO
ACQUA
VIGILANZA
SPESE COLLEG. TELEMATICI
SERVIZI PULIZIA
TRASFERIMENTO FONDI ATS
ALTRI COSTI PER SERVIZI
Anno 2011
679.545,35
588.682,20
98.434,32
232.684,45
18.755,72
39.822,95
8.747,68
8.336,79
335,98
752,65
3.355,43
23.652,41
4.050,00
15.695,31
40.234,48
65.645,44
4.462,92
7.069,68
12.791,13
83.770,38
87.633,90
83.987,00
Incrementi
Decrementi
29.579,44
75.106,39
17.725,73
113.296,03
1.185,84
16.116,76
526,88
1.156,27
335,98
567,35
374,96
4.129,35
281,15
6.023,05
1.558,87
1.197,07
245,28
638,01
1.897,62
87.633,90
54.620,52
Anno 2012
649.965,91
663.788,59
116.160,05
345.980,48
19.941,56
23.706,19
8.220,80
9.493,06
0,00
1.320,00
2.980,47
19.523,06
4.050,00
15.414,16
46.257,53
67.204,31
3.265,85
6.824,40
13.429,14
85.668,00
0,00
138.607,52
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Sez. 10 - COSTI E SPESE PERSONALE DIPENDENTE
Nella sotto riportata tabella, vengono indicati i costi per personale dipendente sostenuti nel
corso dell’esercizio e il dato comparato dell’esercizio precedente.
Descrizione
RETRIBUZIONE PERSONALE T.I.
RETRIBUZIONE PERSONALE T.D.
RETRIBUZIONE DIRETTORE GEN.
INDENNITÀ TFR PERS. T.I.
ONERI PREVIDENZIALI T.I.
ONERI PREVIDENZIALI T.D.
ONERI PREVIDENZIALI DIR. GEN.
CONTRIBUTI INAIL
TFR PERSONALE T.I.
TFR PERSONALE T.D.
TFR DIRETTORE GENERALE
SPESE SERVIZIO TICKET
Anno 2011
861.093,26
69.284,02
80.928,36
1.212,14
225.384,02
19.058,31
21.021,01
40.906,87
66.605,48
0,00
6.530,29
40.416,80
Incrementi
59.387,11
Decrementi
66.715,99
1.013,04
1.212,14
14.767,69
18.331,81
372,40
3.855,57
2.774,93
133,61
291,14
2.213,55
Anno 2012
920.480,37
2.568,03
81.941,40
0,00
240.151,71
726,50
21.393,41
44.762,44
69.380,41
133,61
6.821,43
42.630,35
Sez. 11 - PROVENTI DA PARTECIPAZIONI
In relazione a quanto disposto dall’art. 2427, punto 11) del codice civile, si precisa che
l’Azienda non ha conseguito, nel corso dell’esercizio, proventi da partecipazioni di alcun
genere e tipo.
Sez. 12 - INTERESSI ED ONERI FINANZIARI
In relazione a quanto disposto dall’art. 2427, punto 12) del codice civile, si precisa che nella
presente categoria sono ricompresi unicamente i proventi da interessi attivi di c/c e da
investimenti di natura finanziaria (depositi vincolati Intesa Sanpaolo).
Per quanto attiene gli oneri finanziari, sono ricompresi unicamente costi per versamento
rateizzato di imposte e contributi previdenziali e importi addebitati da un fornitore per un
debito in contenzioso.
Sez. 13 - IMPOSTE
Sez. 13a - DETTAGLIO IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO
Imposte correnti
IRES
IRAP
Imposte differite
Imposte anticipate
Totale imposte sul reddito dell’esercizio
70.314
88.434
0
-67.004
91.744
A completamento dell’informazione, si conferma che l’imposta IRES è stata stanziata nella
misura ridotta del 50% dell’aliquota di legge (27,50%), essendo applicabili all’Azienda
Speciale le disposizioni di cui all’art. 6 del D.P.R. 601/1973.
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Sez. 13b - FISCALITA' DIFFERITA
IRES
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti
Esercizio 2011
Esercizio 2012
Amm. differenze
Amm. differenze
Effetto fiscale
Effetto fiscale
temporanee
temporanee
13,750 %
13,750 %
Imposte Anticipate
Fondo rinnovo impianti e sviluppo investimenti
450.000
400.000
Totale
450.000
61.875
400.000
55.000
Totale Imposte Anticipate
61.875
Diminuzione Imposte Anticipate
Totale
55.000
13,750 %
4.267
4.267
587
13,750 %
20.375
20.375
2.802
-61.288
Imposte Differite (Anticipate) nette
-52.198
IRAP
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti
Esercizio 2011
Esercizio 2012
Amm. differenze
Amm. differenze
Effetto fiscale
Effetto fiscale
temporanee
temporanee
3,900 %
3,900 %
Imposte Anticipate
450.000
400.000
Totale
450.000
17.550
400.000
15.600
Totale Imposte Anticipate
17.550
Diminuzione Imposte Anticipate
Totale
Imposte Differite (Anticipate) nette
15.600
3,900 %
4.267
4.267
166
3,900 %
20.375
20.375
795
-17.384
-14.805
Sez. 14 - COMPENSI AGLI AMMINISTRATORI E AL REVISORE
In relazione a quanto disposto dall’art. 2427, punto 16) il seguente prospetto riporta i
compensi erogati al Presidente del Consiglio di Amministrazione della società.
Amministratori
Sindaci
Totale corrisposto
1.320
4.050
5.370
A completamento dell’informazione si precisa che, proseguendo nell’impostazione adottata
nello scorso esercizio, l’Azienda corrisponde al Presidente ed ai Membri del Consiglio di
Amministrazione unicamente un gettone di presenza quantificato in euro 30,00 lordi per
seduta, oltre al rimborso delle spese di viaggio e trasferta.
Il compenso spettante al revisore per l’anno 2012 è conforme alle linee di indirizzo fornite
dall’Amministrazione Provinciale di Cremona.
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Sez. 15 - AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI E ALTRI
Non esistono azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili
emessi dall’Azienda Speciale.
Sez. 15 - ALTRI STRUMENTI FINANZIARI EMESSI DALLA SOCIETÀ
Ai sensi dell’art. 2427, punto 19) del codice civile, si precisa che l’Azienda Speciale non ha
emesso, nel corso del presente esercizio, strumenti finanziari, partecipativi e non
partecipativi, destinati a terzi anche con durata limitata.
Sez. 16 - FINANZIAMENTI EFFETTUATI DAI SOCI
Ai sensi dell’art. 2427, punto 19-bis) del codice civile, si precisa che non sono presenti in
bilancio finanziamenti effettuati dai soci dell’Azienda Speciale.
Sez. 17 - PATRIMONIO PER SPECIFICO AFFARE ART.2447 SEPTIES
Non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare.
Sez. 18 - FINANZIAMENTO PER SPECIFICO AFFARE ART.2447 DECIES
Non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare.
Sez. 19 - CONTRATTI DI LEASING
Ai sensi dell’art. 2427, punto 22) del codice civile si precisa che l’Azienda Speciale non ha in
corso operazioni di locazione finanziaria.
Sez. 20 - MODALITÀ POSSESSO AZIONI
Ai sensi dell’art. 2435-bis, comma 6 del codice civile, si precisa che, ai sensi dell’art. 2428,
comma 2, punti 3) e 4) codice civile, non esistono né azioni proprie, né azioni o quote di
società controllanti possedute dall’Azienda anche per tramite di società fiduciaria o per
interposta persona e che, durante l’esercizio, non sono state acquistate o alienate né azioni
proprie, né azioni o quote di società controllanti anche per tramite di società fiduciaria o per
interposta persona.
Sez. 21 - PRIVACY
Anche ai sensi del D.Lgs. 231/2001, l’Azienda è tenuta al rispetto della normativa sulla
privacy. Per effetto di ciò, è stato predisposto e viene periodicamente aggiornato il D.P.S.S.
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che risulta pure integrato con le disposizioni di cui al citato Decreto.
Sez. 22 - VARIE ED EVENTUALI
OPERAZIONI CON DIRIGENTI, AMMINISTRATORI, SINDACI E SOCI
Ai sensi dell’art. 2427, punto 21) del codice civile, si precisa che, nel corso del presente
esercizio, non sono state effettuate operazioni con dirigenti, amministratori, sindaci e soci
dell’Azienda Speciale o di imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al
controllo di queste ultime.
CONCLUSIONI
CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE
Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica e le
risultanze del bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza
alle norme vigenti. La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio di cui è parte
integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria
della società ed il risultato economico dell’esercizio.
L’esposizione dei valori richiesti dall’art. 2427 del codice civile è stata elaborata in
conformità al principio di chiarezza.
Relativamente alla destinazione dell’utile di esercizio, che ammonta ad Euro 214.663,75, il
Consiglio di Amministrazione propone di destinare lo stesso secondo le seguenti modalità:
- quanto al 5%, pari ad Euro 10.733,19, ad incremento del fondo di riserva legale;
- quanto ad Euro 203.930,56 ad incremento del fondo rinnovo impianti;
il tutto come previsto dall’art. 30, comma 6, lettere B e C, del vigente statuto.
Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio
chiuso al 31 dicembre 2012 e la proposta di destinazione dell’utile sopra indicata. Si rimane
a disposizione per fornire i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie.
Il Direttore Generale
Il Presidente del C.d.A.
Dichiarazione di conformità dell’atto:
Il sottoscritto Stefano Rag. Sentati, ai sensi dell’art. 31 comma 2-quinquies della L.
340/2000, dichiara che il presente documento è conforme all’originale depositato presso la
società.
Il sottoscritto Sentati Rag. Stefano iscritto al n. 73 dell’Albo dei Dottori Commercialisti e degli
Esperti Contabili, quale incaricato della società, ai sensi dell’art. 31, comma 2-quater della L.
340/2000, dichiara che il documento informatico in formato XBRL, contenente lo stato
patrimoniale e il conto economico, e la presente nota integrativa in formato PDF/A, sono
conformi ai corrispondenti documenti originali depositati presso la società.
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Azienda Speciale Cr.Forma
Relazione del Revisore Unico
____________________________________________________________________________________________________________
CR.Forma
Azienda Speciale della Provincia di Cremona per la Gestione dei Servizi di Formazione
Sede legale in Cremona - via Cesari n. 7
Fondo di dotazione euro 151.250,00 int. vers.
Registro delle imprese di Cremona n. 93047980193 - R.E.A. n. 171435
Codice fiscale 93047980193 - Partita I.V.A. 01433020193
RELAZIONE DEL REVISORE UNICO
AL BILANCIO D’ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2012
Al Socio Unico
Provincia di Cremona
Il sottoscritto rag. Lanfranco Bolasco è stato nominato Revisore Unico con decreto del Presidente della Provincia di
Cremona n. 72 del 7 giugno 2011 e da tale data ha iniziato la propria attività di controllo.
Nel corso dell’esercizio ho svolto le funzioni di revisione accertando la regolare tenuta dei libri e delle scritture
contabili, vigilando sulla regolarità economico-finanziaria e contabile, riscontrando periodicamente la consistenza di
cassa e partecipando regolarmente alle sedute del Consiglio di amministrazione.
Il procedimento di revisione legale dei conti è stato svolto in modo coerente con la dimensione dell’azienda e con il
suo assetto organizzativo. Esso comprende l'esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a
supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell'adeguatezza e della
correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli amministratori. Ritengo che
il lavoro svolto, tanto con riguardo alle verifiche periodiche, quanto con riferimento al controllo a campione dei saldi
di taluni conti di bilancio, fornisca una ragionevole base per l'espressione del mio giudizio professionale.
Ho esaminato il progetto del bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012, redatto dal Consiglio di amministrazione
e regolarmente comunicatomi nei termini di legge, unitamente ai prospetti ed agli allegati di dettaglio, che si
ritengono articolati ed esaurienti.
La responsabilità della redazione del bilancio compete all’Organo amministrativo. E’ mia la responsabilità del giudizio
professionale espresso sul bilancio e basato sulla revisione legale.
L’esame è stato condotto secondo gli statuiti principi di revisione, in conformità ai predetti principi, la revisione é stata
pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d'esercizio sia viziato da
errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile.
Ritengo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l'espressione del mio giudizio professionale.
Lo stato patrimoniale ed il conto economico presentano a fini comparativi i valori dell’esercizio precedente.
Per il giudizio sul bilancio dell’esercizio precedente si fa riferimento alla relazione emessa dal sottoscritto in data 6
aprile 2012.
Non rientrando nei propri compiti i commenti ai risultati gestionali dell'esercizio, ampiamente illustrati nella Relazione
del Direttore Generale e nella Nota Integrativa, il Revisore può attestare che il bilancio al 31 dicembre 2012:
 è stato redatto adottando criteri di valutazione conformi a quelli stabiliti dall’art. 2426 Codice civile con specifico
riferimento a quelli previsti per gli ammortamenti, gli accantonamenti, i ratei ed i risconti;
 è stato redatto secondo i principi contabili generalmente accolti, in quanto applicabili.
____________________________________________________________________________________________________________
pag. 1
Azienda Speciale Cr.Forma
Relazione del Revisore Unico
____________________________________________________________________________________________________________
 corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute che riscontrano con i dati del Bilancio
chiuso al 31 dicembre 2012 di seguito riepilogato:
STATO PATRIMONIALE
ATTIVITA’
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
B) Immobilizzazioni
488.625
C) Attivo circolante
2.990.721
D) Ratei e risconti
20.653
Totale attivo
3.499.999
PASSIVITA’
A) Patrimonio netto
740.340
B) Fondi per rischi e oneri
1.125.358
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
265.685
D) Debiti
658.101
E) Ratei e risconti
710.515
Totale passivo
3.499.999
CONTO ECONOMICO
A) Valore della produzione
4.579.567
B) Costi della produzione
-4.308.513
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B)
271.054
C) Proventi e oneri finanziari
16.883
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
E) Proventi e oneri straordinari
18.471
Risultato prima delle imposte (A-B ±C±D±E)
306.408
Imposte sul reddito
-91.744
Utile (Perdita) dell’esercizio
214.664
A giudizio del sottoscritto, il soprammenzionato bilancio nel suo complesso é stato redatto con chiarezza e
rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della
Azienda per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2012, in conformità alle norme che disciplinano la redazione del bilancio
d'esercizio.
Cremona, 2 aprile 2013
Il Revisore Unico
rag. Lanfranco Bolasco
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pag. 2

Bilancio di Esercizio Anno 2012

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