Nota integrativa Bilancio CSVM 2012

NOTA INTEGRATIVA
AL BILANCIO CONSUNTIVO
2012
REDATTA SECONDO LA GUIDA PER LA COMPILAZIONE DELLA NOTA INTEGRATIVA AD USO
DEGLI ENTI GESTORI I CSV ELABORATA DA
INDICE
1.1 QUOTE ASSOCIATIVE ANCORA DA VERSARE .................................................................................................................... 8
1.2 IMMOBILIZZAZIONI .................................................................................................................................................. 8
1.3 ATTIVO CIRCOLANTE .............................................................................................................................................. 18
1.4 RATEI E RISCONTI ATTIVI ......................................................................................................................................... 22
1.5 PATRIMONIO NETTO .............................................................................................................................................. 23
1.6 FONDI PER RISCHI E ONERI FUTURI ............................................................................................................................. 24
1.7 FONDO TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO .................................................................................... 27
1.8 DEBITI ................................................................................................................................................................ 27
1.9 RATEI E RISCONTI PASSIVI ........................................................................................................................................ 29
1.10 GESTIONE TIPICA................................................................................................................................................. 31
1.10.1 Proventi .................................................................................................................................................. 31
1.10.2 Oneri ...................................................................................................................................................... 34
1.11 GESTIONE PROMOZIONALE E RACCOLTA FONDI ........................................................................................................... 43
1.12 GESTIONE ACCESSORIA ........................................................................................................................................ 45
1.13 GESTIONE FINANZIARIA E PATRIMONIALE .................................................................................................................. 46
1.14 GESTIONE STRAORDINARIA .................................................................................................................................... 46
1.15 ONERI DI SUPPORTO GENERALE .............................................................................................................................. 48
1.16 PROVENTI ......................................................................................................................................................... 50
1.17 ONERI .............................................................................................................................................................. 53
2
Premessa
Come previsto nelle Linee guida congiunte Consulta Co.Ge.-CSVnet del 30 novembre 2007 e nel
documento “Modello unificato di rendicontazione delle attività dei CSV e dei Co.Ge.” approvato il
24 marzo 2011 dai firmatari dell’Accordo ACRI-Volontariato, “…con riferimento alla gestione
complessiva dell’ente gestore…” la documentazione costituente la rendicontazione contabile di un
CSV è formata da:
· Stato Patrimoniale
· Rendiconto Gestionale
· Prospetto di sintesi rendicontazione attività CSV
· Nota Integrativa
Lo schema di Nota Integrativa che, a partire da questa edizione del Bilancio Consuntivo, viene
adottato dal CSVM è esito di un percorso di collaborazione e studio svolti da CSVnet e Consulta
Co.Ge che si prefiggeva l’obiettivo di elaborare un ulteriore supporto a beneficio di tutti i soggetti
del sistema, Centri e Comitati di Gestione per uniformare i linguaggi di rendicontazione: il modello
è pensato da un lato per essere di aiuto a coloro cui è affidato il compito di redigere il Bilancio di
esercizio, dall’altro per rendere il Bilancio stesso maggiormente “chiaro” e “completo” nei
confronti di tutti i portatori di interesse.
Documenti di riferimento per la costruzione di questa griglia sono stati le “Linee Guida per la
redazione del bilancio di esercizio degli enti non profit” approvate dall’Agenzia per il Terzo Settore,
e la “Raccomandazione n. 3” emanata in materia dal CNDCEC (Consiglio Nazionale dei Dottori
Commercialisti e degli Esperti Contabili), oltre che, ovviamente, le precedenti “Linee guida sui
bilanci dei CSV” elaborate separatamente dalla Consulta Nazionale dei Co.Ge. e da CSVnet.
Nota informativa di metodo
Per il primo anno di applicazione del Modello unificato di rendicontazione e dei contenuti della
Nota Integrativa, potrà risultare non immediata la possibilità di comparazione con i dati contabili
dell’anno precedente, per differenze sostanziali di impostazione e/o di imputazione, o difficile
reperibilità di dati di base.
3
Funzione e contenuto della Nota Integrativa
La Nota Integrativa è destinata ad accogliere tutte le informazioni utili a chiarire ed esplicare le
voci e i dati esposti nei prospetti di Stato Patrimoniale e Rendiconto Gestionale, nonché nel
“Prospetto di sintesi rendicontazione attività CSV” e nel “Prospetto sulle spese di funzionamento
del Comitato di Gestione”, al fine di favorirne la massima comprensibilità.
Come evidenziato nella “Raccomandazione” emanata in materia dal CNDCEC, “la Nota Integrativa
costituisce il terzo pilastro del bilancio delle aziende non profit…”.
4
Informazioni di carattere generale
Il Centro di Servizio per il Volontariato di Mantova nasce nel 1997 per iniziativa di dieci soci
fondatori, tra i quali le Associazioni di secondo livello Collegamento Provinciale del Volontariato
Mantovano, ACLI Provinciali, Auser Provinciale, ARCI, il Consorzio cooperativo Sol.Co insieme a
associazione San Martino, Avopal, Spazi Aperti, Don Bazzotti, Centro Sociale Casteldariese.
Per la missione del Centro di servizio si rimanda al Bilancio Sociale che CSVM produce dal 2006.
Area di intervento nella quale opera ed ha sempre operato CSVM è la Provincia di Mantova . La
sede è unica, collocata nella città di Mantova, ora in Strada Montata 2/a Loc. Cittadella.
Nella storia del CSVM ci sono state anche fasi di sperimentazione per l'attivazione di sportelli di
servizio decentrati, o figure presenti sui territori per garantire il contatto con il CSV.
Dal 2008, in considerazione del trend di diminuzione delle risorse economiche sono prevalse
considerazioni diverse e si è preferito investire su servizi decentrati anziché su sedi aggiuntive.
CSVM è un'associazione di associazioni, un ente non commerciale di tipo associativo, regolato per
quanto riguarda gli adempimenti fiscali da quanto previsto dall'art.148 del Testo Unico sulle
imposte sui redditi
È sottoposto all’obbligo di imposizione fiscale diretta relativamente alle entrate di natura
commerciale. Relativamente all’imposizione fiscale indiretta il CSVM si comporta fiscalmente
parlando alla stregua di una persona fisica.
Il BURL del 24 novembre 1977 riporta il comunicato n. 233 del 18 novembre 1977 della Direzione
Generale Interventi Sociali con i riferimenti della Deliberazione n.1 del 6 ottobre 1997 del
Comitato di Gestione che sancisce l'istituzione, tra gli altri del CSVM.
Per quanto riguarda gli organi sociali e altre informazioni di carattere generale si rimanda al
Bilancio Sociale del CSVM del 2012, con particolare riferimento alla parte dell’identità.
5
Principi di redazione del bilancio e criteri di valutazione adottati
Il Bilancio del CSVM, dal 2005 è redatto secondo il principio di competenza.
L'ente gestore del CSVM si è conformato per l'impostazione e la tenuta dei propri sistemi
informativo-contabili alle disposizioni emanate con il Principio contabile 1 e 2 del Tavolo Tecnico
costituito dalla Agenzia per il Terzo Settore, dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e
dall'Organismo italiano di contabilità.
6
4 Informazioni e prospetti inerenti l’attivo dello Stato Patrimoniale
Una premessa generale riguarda sia lo Stato Patrimoniale che il Conto economico e inerisce la
modalità di calcolo dei cespiti.
Fino al bilancio consuntivo 2011 gli ammortamenti per i CSV avvenivano al 100% nella gestione.
Dal 2012 l'indicazione del sistema, concordata con la Consulta Co.Ge è procedere con
l’applicazione dell’ammortamento civilistico secondo le linee guida nazionali.
L’accordo raggiunto prevede che delle “risorse ricevute” si accantoni la quota del valore dei beni
acquisiti nell'anno non ancora ammortizzata in un fondo chiamato “Patrimonio vincolato alle
funzioni del CSV” , distinguendo le risorse del FSV da risorse di diversa provenienza.
Quindi per quanto riguarda lo Stato Patrimoniale:
·
Nella voce Patrimonio Netto si è aggiunta una voce “Patrimonio Vincolato alle funzioni del
CSV” articolata in “Fondo per contributi in C/Capitale ex art.15” per quanto riguarda le voci
connesse all'uso delle risorse Co.Ge e “beni durevoli da risorse diverse dal FSV” per quelle
collegate ad entrate di diversa natura
·
I Fondi Ammortamento non sono più pari alle immobilizzazioni ma inferiori della quota dei
beni ancora da ammortizzare
e rispetto al Conto Economico:
·
Gli ammortamenti non sono più pari al 100% del valore dei beni acquistati nell'anno ma
solo pari alla quota di ammortamento (prevista dal Codice Civile o altro) relativa al 2012
·
La voce “... contributi da Comitato Gestione fondi..” non risulterà più di importo pari a
quanto effettivamente ricevuto (Euro 355.801,00) ma diminuito del valore delle
immobilizzazioni ancora da ammortizzare acquistate con fondi FSV. Questa modalità di
registrazione consente di rendicontare che negli anni a venire la copertura
dell'ammortamento relativo ad acquisti già avvenuti è garantita
·
Ciò avviene anche per le prestazioni di servizi accessori (di natura commerciale) che
pertanto è stato diminuito dell’importo di eventuali beni acquistati con queste risorse per il
valore ancora da ammortizzare
7
1.1 Quote associative ancora da versare
Nulla da specificare
1.2 Immobilizzazioni
v Immobilizzazioni immateriali
Nello schema di bilancio modello unificato la voce risulta a zero perché il criterio si rifà al bilancio
CEE che richiede il valore al netto del fondo. Risultando il fondo di uguale valore tra attivo e passivo
il suo valore è pari appunto a zero.
Nello schema di bilancio civilistico le immobilizzazioni immateriali corrispondono al relativo fondo
ammortamento nelle passività perché:
-
Fino alla gestione 2011 veniva adottato il criterio dell’ammortamento totale nell’anno;
-
gli acquisti del 2012 sono stati di valore inferiore ai 516,46 euro e quindi ammortizzati
nell’anno.
Per le immobilizzazioni acquisite con l'impiego di risorse del Fondo Speciale del Volontariato si
tratta:
- della registrazione del logo CSVM (avvenuta con domanda del 09/03/2010 e autorizzazione
del 24/01/2011) e dei costi ad essa relativi
- di licenze software (cfr. inventario)
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI “acquisite con l’impiego delle risorse del FSV”
Descrizione
Costi di ricerca, sviluppo e
pubblicità
Diritto di brevetto
industriale e diritti
di utilizz. opere ingegno
Valore
Storico
190,72
Valore netto
delle
Immobilizzazio
ni al
31/12/2011
Acquisti in
C/Capitale
effettuati
nell'esercizio
2012
190,72
Decrement
i
Rettifiche
di valore
Valore
netto
delle
Ammortame
immobi
nto al
lizzazio
31/12/2012
ni al
31/12/
2012
190,72
8
0,00
Spese manutenzione da
ammortizzare
Oneri pluriennali
Altre
Totale
12.762,60
11.893,82
868,78
€ 12.953,32
€ 12.084,54
€ 868,78
€ 0,00
€ 0,00
12.979,19
0,00
€ 13.169,91
€ 0,00
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI “acquisite con risorse diverse dal FSV”
Valore netto delle
Immobilizzazioni al
31/12/2011
Valore
Storico
Descrizione
Acquisti in
C/Capitale
effettuati
nell'esercizio
2012
Valore
netto
delle
Rettifiche Ammortamento al immobili
Decrementi
di valore
31/12/2012
zzazioni
al
31/12/2
012
Costi di ricerca, sviluppo e
pubblicità
Diritto di brevetto
industriale e diritti
di utilizzazione opere
ingegno
Spese manutenzione da
ammortizzare
Oneri pluriennali
Altre
216,59
Totale
216,59
€ 216,59
€ 0,00
€ 216,59
216,59
€ 0,00
€ 0,00
€ 216.59
€ 0,00
Con risorse diverse dal Fondo Speciale, derivanti da attività accessorie, è stata acquistata una
licenza Office per PC da destinare ai servizi di contabilità per le associazioni di promozione
sociale e altri soggetti.
v Immobilizzazioni materiali
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI “acquisite con l’impiego delle risorse del FSV”
Descrizione
Valore
Storico
Valore netto Acquisti in
delle
C/Capitale
Immobilizzazi effettuati
oni al
nell'esercizio
31/12/2011
2012
Decrementi
Rettifiche
di valore
Ammortamento
Valore
al 31/12/2012 netto delle
immobilizz
azioni al
31/12/201
2
Terreni e fabbricati
Impianti e
attrezzature
Altri beni (mobili e
arredi, telefoni
87.756,11
91.391,80
37.473,56
37.473,56
4.393,51
84.241,29
37.473,56
9
3.514,82
cellulari, altri beni)
Immobilizzazioni in
corso e acconti
Totale € 125.229,67
€ 128.865,36
€ 4.393,51
€ 0,00
€ 0,00
€ 121.714,85
€ 3.514,82
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI “acquisite con risorse diverse dal FSV”
Descrizione
Valore
Storico
Valore netto
delle
Immobilizzaz
ioni al
31/12/2011
Acquisti in
C/Capitale
effettuati
nell'esercizio
2012
Decrementi
Rettifiche
di valore
Ammortamento
al 31/12/2012
Valore
netto
delle
immobilizz
azioni al
31/12/201
2
169,16
676,63
Terreni e fabbricati
Impianti e
attrezzature
Altri beni (mobili e
arredi, telefoni
cellulari, altri beni)
Immobilizzazioni in
corso e acconti
Immobilizzazioni
donate
Totale
845,79
845,79
7.368,00
7.368,00
€ 8.213,79
€ 7.368,00
7.368,00
€ 845,79
€ 0,00
€ 0,00
€ 7.537,16
€ 676,63
Il valore storico delle immobilizzazioni materiali è al netto della permuta di alcune attrezzature
(macchine fotocopiatrici) per un valore di
-
Stampante laser a colori € 687,60
-
Fotocopiatrice a colori €6.291,60
-
Stampante multifunzione €690,00
-
Stampante laser €360,00
Per ricostruire integralmente il valore riportato in bilancio (cfr. inventario)
Acquisti di beni in C/Capitale riclassificati secondo la loro destinazione:
Destinazione
Immobilizzi destinati al supporto generale
Immobilizzi acquisiti con le
risorse del FSV
Immobilizzi acquisiti
con risorse diverse
dal FSV
Totale
Nulla da specificare
Totale Parziale
Immobilizzi destinati all’attività tipica di CSV
N.3 PC PROBOOK 6560B I5-2520M 4GB 320G +
mouse
N.1 PC HP 6560B I5 520M 250GB W7PRO + mouse
2.683,78
2.683,78
861,52
861,52
N.1 PC PROBOOK 6560B I5-2520M 4GB 320G
848,21
848,21
10
Totale Parziale
Immobilizzi destinati alle attività tipiche diverse da quelle
di CSV
4.393,51
Nulla da specificare
Totale Parziale
Immobilizzi destinati ad attività accessorie
N.1 PC PROBOOK 6560B I5-2520M 4GB 320G
/////////////////////////////////// 845,79
Totale Parziale
Immobilizzi detenuti quale investimento
845,79
845,79
Nulla da specificare
Totale Parziale
TOTALE GENERALE
4.393,51
845,79
5.239,30
I computer portatili acquistati con risorse FSV sono stati affidati ai responsabili di settore e agli
operatori poiché la dotazione precedente era superata e/o dava segnali di malfunzionamento. Ogni
macchina è stata dotata di licenza Office per uniformare i dispositivi che prima erano diversi
(Open office, edizioni diverse di sistemi operativi) e creavano problemi di comunicazione o
generavano incompatibilità che interferivano con il corretto funzionamento e la lineare
comunicazione con l'esterno.
Come già specificato per lo schema precedente, con risorse diverse dal Fondo Speciale, derivanti
da attività accessorie, è stato acquistato un computer portatile e relativa licenza Office da destinare
ai servizi di contabilità per le associazioni di promozione sociale e altri soggetti.
11
Generalmente CSVM richiede preventivi diversi (almeno due) per gli acquisti al fine di consentire un
adeguato confronto su prodotto e condizioni economiche e di pagamento. Nel caso delle
apparecchiature informatiche il fornitore che soddisfa generalmente le migliori condizioni qualità –
prezzo è Kora Informatica di Mantova. Non sempre specie nel caso dei PC il criterio di valutazione è
il prezzo minore perché vengono valutate prioritariamente le caratteristiche delle macchine in
relazione alle necessità a cui sono destinate (ad esempio il computer che porta il programma di
grafica richiede una scheda grafica particolarmente performante).
INVENTARIO
BENI DI PROPRIETA' DEL CSVM AL 31.12.2012
Anno di
acquisto
Tipo di bene
Valore di acquisto
con risorse FSV
Valore di acquisto
con risorse
diverse dal FSV
MARCHI E BREVETTI
Registrazione logo
2010
Totale
TOTALE MARCHI E BREVETTI
190,72
190,72
-
190,72
SOFWARE
Modulo per contabilità
Frontpage 2000
Office 2000
Text Bridge
Adobe Acrobat
1998
2001
"
"
"
311,73
184,68
402,84
92,34
365,65
Microsoft Windows Profesional
Office XP professional
Windows XP professional
Licenze XP Professional
2003
"
"
"
220,02
446,26
216
1677,6
Antivirus per firewall
2005
150,00
MS Office pro
"
444,00
MS Project 2002
"
1.100,40
Adobe Acrobat V.6.01
"
540,00
Licenze Microsoft Office
2007
1.435,50
"
2.168,40
Licenze Office
2008
1.314,00
Licenze Office
"
824,40
Licenze Office
2012
868,78
216,59
12.762,60
216,59
Licenze Lotus Note
Totale
TOTALE SOFWARE
12.979,19
12
IMPIANTI GENERICI
Diffusore mobile con caricabatterie e batterie
Cassa aplificata 2 vie 400W singola
2010
2011
Totale
TOTALE IMPIANTI GENERICI
IMPIANTO TELEFONICO E RETE
INFORMATICA
350,4
181,5
531,90
-
531,90
Telefoni
1998
307,29
Telefoni
2001
231,78
"
60,73
Telefono
2002
30,98
Telefono
2003
223,20
Telefono cordless
2007
99,90
Access point Airport extreme base station
2011
159,72
Gruppo di continuità a servizio dei server e basetta
2011
972,21
Segreteria telefonica digitale
Totale
TOT.IMP.TELEF. E RETE INFORM.
COMPUTER E MACCHINE ELETTRONICHE
2.085,81
Stampante
1998
2.085,81
293,81
Notebook ASUS
“
2.410,83
Stampante Lexmark
“
489,60
Personal computer fisso completo
“
1.539,08
Supporto per PC
“
23,55
Personal computer fisso
“
1.225,24
Supporto per PC
“
23,55
Stampante H.P.
“
335,70
Fax samsung
“
508,19
Videoproiettore
“
3.362,13
HUB 5 porte
“
111,55
Calcolatrice
2000
134,28
Fotocopiatrice
2001
7.129,27
Notebook completo
2002
2.014,18
13
-
Personal computer fisso
2003
785,46
Monitor ACER
“
184,68
Personal computer fisso
“
972,00
Monitor ACER
“
194,40
Stampante EPSON
“
144,00
Gruppo di continuità
2004
228,00
3 computer m. tower p4
“
2.160,00
6 Monitor LCD
“
2.592,00
Portatile Thinkpad IBM G40
“
1.752,00
Pc m. tower backup p4
“
576,00
13 pc completi + 13 stampanti (bando)
“
18.252,00
2 Pc assemblati per sedi staccate
“
1.440,00
Hard Disk esterno
“
216,00
Monitor LCD
“
1.044,00
Stampante multifunzione Hp
“
288,00
2005
149,00
Scanner H.P.
“
39,00
Firewall FortiGate 50A
“
1.572,00
Fotocamera digitale
PC Hp front office
2006
646,80
7 Masterizzatori
“
327,60
Server Hp
“
3.238,80
Alimentatore per server
“
246,00
Telecamera
“
529,00
Print server
“
121,20
Calcolatrice
“
65,99
Notebook HP
2007
1.260,00
Switch 24 porte
“
480,00
Ram per i PC
“
1.164,00
Desktop HP
“
862,80
Monitor HP
“
190,80
14
N°3 Notebook HP
“
2.336,40
Videoproiettore Nec
“
814,80
Calcolatrice
2007
23,98
N.5 Notebook HP
2008
2.994,00
Modem USB
“
199,00
Acess Point
“
136,80
N.3 mouse senza fili
“
78,00
Mini notebook
“
396,60
Notebook HP
“
611,40
N.2 Notebook HP
“
1.485,60
2009
1.498,20
N.2 Notebook
Notebook
“
505,80
Stampante Laser
“
297,60
Notebook con software di grafica
“
2.590,80
Stampante A3 Epson Stylus Photo 1290
2010
143,37
Stampante A4 Epson Stylus Color 680
"
68,17
Scanner Epson Photo 3590
"
88,86
Probook 4520S I3-350M 4GB 500GB
"
841,80
Probook 4520S I3-350M 4GB 500GB
"
841,80
Server HP - ML 150 G6 E5504
"
2.862,00
PC 8100E SFF I5 650 500GB 4GB WIN7
N.3 PC PROBOOK 6560B I5-2520M 4GB 320G +
mouse
N.1 PC HP 6560B I5 520M 250GB W7PRO +
mouse
2011
607,42
2012
2.683,78
2012
861,52
N.2 PC PROBOOK 6560B I5-2520M 4GB 320G
2012
848,21
845,79
85.138,40
845,79
Totale
TOT.COMPUTER E MACC.ELETT.
MOBILI E ARREDI
85.984,19
Mobili diversi
Prima del
1998
1.088,10
Mobili diversi
1998
2.132,87
Mobili diversi
2000
718,60
15
Mobili diversi
2001
9.296,84
Mobili diversi
2003
16.042,90
Mobili diversi
2004
1.520,07
Mobili diversi
2010
458,15
n.9 Seduta Korium in rete nera sedile tess verde +
n.10 Seduta kicca pvc verde sedile tess.nero
2011
5.160,00
2011
1.094,40
2011
1.113,60
n.12 Seduta Queen in policarbonato trasparente
n.3 tavoli pieghevoli piano 120x80 in
laminato+ruote
Totale
TOTALE MOBILI E ARREDI
TELEFONI CELLULARI
31.257,53
7.368,00
38.625,53
Telefono nokia n.3
2008
117,00
Cellulari di servizio
"
209,30
Auricolari per cellulari
"
35,97
Cellulare Nokia
"
27,90
Cellulare Nokia
"
25,90
Cellulare Nokia
39,00
Totale
TOTALE TELEFONI CELLULARI
ALTRI BENI
455,07
455,07
Cassetta pronto soccorso
1998
28,92
"
67,14
Cassetta porta valori
1999
28,92
Lavagna luminosa
2000
619,75
Espositore girevole
"
216,91
Lavagna a fogli mobili
"
103,30
Rilegatrice manuale
"
111,55
Condizionatori (n.2)
2001
2.582,28
Armadio di sicurezza
"
1.078,36
Lavagna magnetica
Bilancia elettronica
2002
"
Stufetta
16
64,62
-
57,23
Dispenser per asciugamani a C
"
19,55
2003
157,00
Porta rifiuti a pedale
"
27,78
Bacheche in sughero
"
148,83
Porta salviette
2004
16,36
Carrello per sollevamento pacchi
2007
31,50
Lampada per biblioteca
"
13,00
Etichettatrice
"
15,58
Lavagna per sala riunioni
"
95,00
Scaletta a tre gradini
2009
50,38
Bici donna
2011
227,00
Ventilatori
Totale
TOTALE ALTRI BENI
5.760,96
-
5.760,96
v Immobilizzazioni finanziarie
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
Variazioni
€ 2.160,00
€ 2.160,00
€ 0,00
Si tratta esclusivamente di depositi cauzionali e in particolare:
- tre mesi di cauzione per l’affitto della sede per un importo di 2100 euro
- 12 chiavette per macchinette ristorazione del valore di 5 euro per dipendenti e presidenza per un
valore di 60 euro
17
1.3 Attivo circolante
v Rimanenze
Nulla da precisare
v Crediti:
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
Variazioni
€ 36.717,64
€ 30.515,82
€ 6.201,82
· crediti verso clienti:
Descrizione
Esigibili entro 12
mesi
Esigibili oltre 12 mesi
Totale al
31/12/2012
Provincia di Mantova
1.000,00
1.000,00
Comune di Mantova
Coordinamento Regionale dei CSV della
Lombardia
Anffas Onlus Mantova
9.680,00
6.680,00
5.689,62
5.689,62
500,00
500,00
16.869,62
16.869,62
TOTALE
15.786,64
1.082,98
Il credito nei confronti di Provincia di Mantova e Comune di Mantova riguarda acquisizione di
servizi trattate con fattura e quindi applicazione dell’IVA (attività accessorie)
Invece per quanto riguarda il Coordinamento Regionale e Anffas Mantova si tratta di rimborsi
per servizi prestati derivanti da progetti (progetto Giovani DG Regione Lombardia con il
Coordinamento) e protocolli di intesa (Amministrazione Di Sostegno con Anffas)
N.B. Il sistema Sic et Simpliciter classifica come “clienti” tutte le partite gestite con documento
emesso senza differenziare la fattura (attività accessoria) dalla nota di addebito (attività tipica)
18
· crediti verso altri
Descrizione
Esigibili entro 12
mesi
Esigibili oltre 12 mesi
Crediti v/Fondo Speciale per contribuiti
assegnati da ricevere
Crediti v/Fondazioni bancarie da FSV
Crediti V/Enti
Crediti V/OdV per acconti su progetti
finanziati
Crediti v/associati per quote associative
Depositi cauzionali
Crediti v/Istituti Previdenziali
Crediti v/INAIL
Nulla da specificare
Nulla da specificare
12.500,00
12.500,00
Non pertinente
Nulla da specificare
Vedi immobilizzazioni finanziarie
Nulla da specificare
5,02
Crediti v/Fornitori
Altri crediti (acconti di imposta irap e ires)
TOTALE
Totale al
31/12/2012
5,02
Nulla da specificare
7.343,00
7.343,00
19.848,02
19.848,02
Totale al
31/2011
14.729,18
Variazioni
5.118,84
I crediti dell’attivo circolante iscritti in bilancio, come si evince dall’elenco sopra riportato, sono
relativi alle seguenti poste:
crediti V/Enti:
-
Comune di Mantova € 2.500,00, quota parte di convenzione sottoscritta a novembre
2012 della durata di un anno, per un importo complessivo di 10.000 euro, finalizzata a
svolgere attività di servizio su soggetti del Terzo Settore del territorio comunale e
accompagnamento al progetto denominato Sportello di Promozione Sociale
-
Provincia di Mantova € 10.000,00 per Convenzione 2012 finalizzata a svolgere attività
di servizio (consulenze, progettazione,…) su soggetti del Terzo Settore del territorio
provinciale . Alla data di predisposizione del Bilancio risultano non ancora incassati.
crediti V/associati per quote associative:
Per effetto della modifica del Regolamento art.3 come da verbale del Direttivo del
18/04/2012 e delibera dell’Assemblea dei soci del 20/04/2012, che prevede il pagamento
della quota associativa entro il 31 dicembre di ogni anno pena la perdita della qualità di
socio, i crediti di questa natura relativi alla gestione 2012 si ritrovano alla voce di conto
economico “perdite su crediti”, per un valore di € 275,00.
19
crediti V/INAIL:
Si tratta di un credito relativo ad un versamento di acconto per una somma superiore
all’effettivo saldo calcolato negli anni precedenti.
altri crediti diversi:
Vengono collocati nei crediti gli acconti di imposta IRAP e IRES su consiglio dei Revisori
proprio per la loro natura, che rimane a credito in attesa dell’importo a saldo nel 2013.
Nei Debiti si ritrova invece nella Voce debiti verso Erario per Irap (relativo all’attività
istituzionale) e nella voce Fondo Imposte differite (relativo all’attività accessoria) l’effettivo
importo di imposte che verranno versate nel 2013 (di competenza 2012)
v Attività finanziarie non immobilizzate
Nulla da specificare.
v Disponibilità liquide
La voce di bilancio espone le effettive giacenze di risorse finanziarie liquide alla data di chiusura
dell’esercizio presenti sui conti correnti bancari e postali intestati all’ente gestore e nelle casse
dello stesso.
Il CSVM dispone di :
-un solo conto corrente bancario presso Banca Prossima, sul quale vengono appostate sia le
entrate provenienti dal Fondo Speciale del Volontariato per la gestione delle attività del CSVM che
quelle di altra provenienza. Si è consapevoli che in tal modo le risorse di diversa provenienza
vengono assommate, pur essendo amministrativamente ben rintracciabile la loro origine ma,
Revisori e Direttivo hanno concordato di evitare incremento di costi per la tenuta di un secondo
conto corrente.
-un libretto di deposito bancario nominativo riservato al TFR (Trattamento di fine rapporto) dei
Dipendenti, che si incrementa annualmente con l’importo maturato contrattualmente. Su consiglio
dei Revisori e del Comitato di Gestione, già dalla fine 2012 gli organi sociali e la Direzione stanno
studiando soluzioni alternative per “mettere in sicurezza” il fondo TFR con una formula diversa, che
verrà attivata nel 2013
20
Saldo al 31/12/2012
280.780,63
Saldo al 31/12/2011
Variazioni
260.677,88
20.102,75
DISPONIBILITÀ LIQUIDE
Descrizione
1) Depositi bancari e postali
Banca Prossima conto corrente bancario
Banca Prossima libretto bancario
Saldo al 31-12-2011
204.115,84
56.407,42
2) Assegni
3) Denaro e valori in cassa
Cassa sede centrale
Cassa sedi periferiche
Valori bollati
Totale
154,62
€ 260.677,88
21
Saldo al 31-12-2012
217.286,53
62.642,16
837,46
Non pertinente
14,48
€ 280.780,63
Variazioni
13.170,69
6.234,74
682,84
14,48
€ 20.102,75
1.4 Ratei e risconti attivi
Saldo al 31/12/2012
2.879,25
Saldo al 31/12/2011
2.663,88
Variazioni
215,37
I saldi sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.
v Ratei attivi
Nulla da specificare
v Risconti attivi
Rappresentano quote di costi manifestatisi nell’esercizio cui il bilancio si riferisce, ma di
competenza di esercizi futuri.
Nella voce fornitori si tratta di:
- abbonamenti a riviste ( ex Prospettive Sociali, Animazione Territoriale)
- Telecom e Tim per abbonamenti impianti telefonici,
- canoni di manutenzione vari (ex noleggio fotocopiatrici),
- canone di assistenza centralino telefonico
- canone per posta elettronica
Nella voce assicurazioni si tratta di:
- premi assicurativi che essendo pagati anticipatamente riguardano anni diversi. La quota parte
relativa al 2013 viene qui riscontata.
RISCONTI ATTIVI
Descrizione
Saldo al 31-12-2011
Saldo al 31-12-2012
Fornitori
686,60
899,90
Assicurazioni
1.977,28
1.979,35
Totale
€ 2.663,88
€ 2.879,25
22
Variazioni
€ 215,37
Informazioni e prospetti inerenti il passivo dello SP
1.5 Patrimonio netto
Saldo al 31/12/2012
49.675,03
v
Saldo al 31/12/2011
34.257,47
Variazioni
15.417,56
Fondo di dotazione dell’ente
Nulla da specificare
v
Patrimonio vincolato
Risulta composto da risorse destinate, per decisione degli organi dell’ente gestore o di terzi, a
specifiche finalità. Queste voci si riferiscono a risorse diverse da quelle di provenienza del FSV.
PATRIMONIO VINCOLATO
SALDO AL 31/12/2011
Descrizione
1)
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO AL 31/12/2012
Fondi vincolati destinati da terzi
Nulla da specificare
2)
Fondi vincolati per decisione degli
34.257,47
11.226,11
45.483,58
Fondo rischi CSVM
24.257,47
11.226,11
35.483,58
Fondo per sostegno progetti Terzo Settore
10.000,00
organi statutari
Totale
10.000,00
€ 34.257,47
€ 11.226,11
€ 0,00
€ 45.483,58
Nei “Fondi vincolati per decisione degli organi statutari” vengono allocati dal 2008 le quote
associative e le liberalità per decisione dell’Assemblea del 20/04/2008.
L’importo delle quote associative ed erogazioni liberali per il 2012 è stato di € 5.950,00
Dal 2011 al 2012 il fondo ha visto anche l’implementazione del risultato d’esercizio 2011 generato
dalle attività accessorie per € 5.326,11 deciso dall’Assemblea del 20/04/2012 a meno di € 50 per
contributo a raccolta fondi Consulta Pegognaga.
Ancora risulta totalmente disponibile il fondo di 10.000 euro proveniente dal Piano di Zona di
Mantova nel 2010 a sostegno di CSVM per attività di progettazione territoriale.
23
FONDO IMMOBILIZZAZIONI VINCOLATE ALLE FUNZIONI DI CSV
Descrizione
SALDO AL
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO AL
31/12/2011
Fondo immobilizzazioni vincolate alle
31/12/2012
0,00
4.191,45
€ 0,00
€ 4.191,45
4.191,45
funzioni di CSV
Totale
€ 0,00
€ 4.191,45
Il Fondo Immobilizzazioni Vincolate alle funzioni del CSV rappresenta la consistenza Patrimoniale
dell’Ente Gestore al 31/12/2012 corrispondente al valore netto delle immobilizzazioni immateriali e
materiali acquisite con l’impiego del Fondo Speciale per il Volontariato per lo svolgimento delle
funzioni del CSV. Rappresenta cioè quella parte di entrate di provenienza del FSV che, per il
principio di competenza economica, verranno imputate negli esercizi successivi sulla base
dell’utilizzo (quote di ammortamento) dei corrispondenti beni in C/Capitale.
Questa voce delle passività del Patrimonio netto viene utilizzata per la prima volta per esporre la
quota di immobilizzazioni non ammortizzate nell’anno, poiché, come già illustrato nelle premesse
relative allo stato patrimoniale, fino al 2011 le immobilizzazioni venivano ammortizzate
integralmente nell’anno.
v
Patrimonio libero dell’ente gestore
Nulla da specificare
1.6 Fondi per rischi e oneri futuri
Saldo al 31/12/2012
118.763,66
v
Saldo al 31/12/2011
111.143,94
Variazioni
7.619,72
Fondi vincolati alle funzioni di CSV
In questa sezione si riportano i dati e le informazioni relativi alle risorse, di provenienza del Fondo
Speciale per il Volontariato, presenti nella disponibilità dell’ente gestore del CSVM al 31/12/2012,
il cui utilizzo per l’esercizio delle funzioni di Centro Servizi per il Volontariato, va concordato nelle
modalità con il Comitato di Gestione.
FONDI VINCOLATI ALLE FUNZIONI DI CSV
Descrizione
SALDO AL 31/12/2011
1) Fondo per completamento azioni
INCREMENTI
DECREMENTI
Nulla da specificare
24
SALDO AL 31/12/2012
2) Fondo risorse in attesa di destinazione
82.567,12
7.619,72
90.186,84
3) Fondo rischi
28.576,82
0,00
28.576,82
Totale
€ 111.143,94
€7.619,72
€ 0,00
€ 118.763,66
In particolare:
· Fondo risorse in attesa di destinazione: il fondo contiene le risorse del FSV attribuite in
favore del CSVM per il sostenimento degli oneri di supporto generale e delle
attività/azioni/progetti anche in anni precedenti e che risultano non utilizzate al
31/12/2012 (La ricostruzione della composizione di questo fondo è disponibile negli atti
amministrativi del CSVM).
I 7.619,72 euro ad incremento dello stesso sono rappresentati dall'avanzo d'esercizio
relativo alle risorse FSV dell'anno 2011
La prospettiva di utilizzo, concordata preventivamente con il CoGe, di queste risorse è per lo
sviluppo della progettazione territoriale. Viste le incertezze delle entrate per i prossimi anni si è
congiuntamente valutato (CSVM e CoGe) di adottare un atteggiamento prudente per il loro utilizzo
nel 2012, in attesa di dati certi sulla disponibilità economiche future.
25
Nulla da specificare:
DESCRIZIONE
Programma
Oneri
RESIDUI
definitivo
sostenuti VINCOLATI per
anno n
al 31/12/n completamento
azioni - "Fondo
Completamento
azioni" al
31.12.n-1
Acquisti beni C/Capitale
RESIDUI NON
VINCOLATI "Fondo Risorse
in attesa di
destinazione"
+
MISSIONE
Promozione del volontariato
+
Azione a)
Azione b)
Consulenza e assistenza
+
Azione c)
Azione d)
Formazione
+
Azione e)
Azione f)
Informazione e comunicazione
+
Azione g)
Azione h)
Ricerca e documentazione
+
Azione i)
Azione l)
Progettazione sociale
+
Azione m)
Azione n)
Animazione territoriale
+
Azione o)
Azione p)
Supporto logistico
+
Azione r)
Azione s)
Oneri di funzionamento degli sportelli operativi
+
Acquisti beni C/Capitale
+
TOTALE
=
·
Fondo rischi.
o Euro 28.576,82 derivano dall'avanzo d'esercizio 2008 che con specifica direttiva del
Co.Ge del 10/04/2009 furono portati a fondo rischi in considerazione del difficile
momento verificatosi e del quale non si potevano conoscere gli sviluppi .
26
1.7 Fondo Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Saldo al 31/12/2012
74.875,55
v
Saldo al 31/12/2011
62.167,67
Variazioni
12.707,88
Fondo trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti, nel rispetto della
normativa vigente di riferimento, in forza alla chiusura dell’esercizio.
Nel 2012 non è stato corrisposto alcun anticipo.
Importo
SALDO AL 31/12/2011
62.167,67
Incrementi per accantonamento dell’esercizio
12.707,88
Decremento per utilizzi nell’esercizio
Altri incrementi
Altri decrementi
SALDO AL 31/12/2012
€ 74.875,55
1.8 Debiti
Saldo al 31/12/2012
76.353,95
Saldo al 31/12/2011
62.763,52
Variazioni
13.590,43
Dettaglio dei debiti in base alla loro durata:
Descrizione
Quota esigibile entro 12 mesi
Titoli di solidarietà ex art. 29 D.Lgs. Nullada specificare
460/97
Debiti verso banche
Nulla da specificare
Debiti verso altri finanziatori
Nulla da specificare
Fatture da Ricevere
6.470,73
Acconti
Nulla da specificare
Debiti verso fornitori
7.088,00
Debiti tributari
18.371,31
Debiti verso istituti di previdenza e di 10.672,99
sicurezza sociale
Altri debiti
33.750,92
Totale
76.353,95
27
Quota esigibile oltre 12 mesi
I suddetti debiti si possono specificare come segue in base alla loro natura
Descrizione
Fatture da Ricevere:
Utenze
Consulenze esterne per paghe e bilancio
Rimborsi consiglieri
Formazione (docenti)
Saldo al 31-12-2012
1.308,41
1.448,39
1.913,93
1.800,00
Si dettaglia e specifica ulteriormente la composizione dei singoli saldi in particolare per i debiti
tributari, i debiti vs istituti di previdenza e di sicurezza sociale, gli altri debiti.
Descrizione
Saldo al 31-12-2012
Debiti tributari:
Erario c/ritenute lavoratori dipendenti
Erario c/ritenute lavoratori autonomi
Erario c/imposta sostitutiva 11%
Debiti v/erario per irap
Iva vendite
Fondo imposte differite
9.864,71
713,41
35,42
6.748,00
926,77
83,00
Descrizione
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale*
Inps c/contributi lavoratori dipendenti
Inps c/contributi lavoratori parasubordinati
Inps c/contributi lavoratori autonomi
Saldo al 31-12-2012
10.256,39
384,20
32,40
*Gli importi sono costituiti dagli oneri previdenziali connessi allo stipendio e alla tredicesima del
mese di dicembre per i dipendenti e agli altri contributi per co.co.pro. e autonomi.
Descrizione
Altri debiti
Dipendenti c/retribuzioni
Lavoratori parasubordinati c/retribuzioni
Altri debiti (v/associazioni per accordi di collaborazione)
Ente Bilaterale Mantovano
Saldo al 31-12-2012
18.942,00
700,00
13.945,70
163,22
Le prime due voci rappresentano stipendi e tredicesime del mese di dicembre.
I debiti derivanti da Accordi di collaborazione appartengono a:
-un accordo con un'associazione culturale per la messa a disposizione di servizi di comunicazione a
favore delle organizzazioni di volontariato
-un accordo con un'associazione di volontaraito per servizi agli anziani per la realizzazione di un
evento di animazione rivolto alla terza età su mandato del Comune di Mantova
28
- un accordo di collaborazione con un'associazione di volontariato per l'organizzazione di un
evento di animazione per favorire lo scambio generazionale su mandato del Comune di Mantova
La quota dell'Ente Bilaterale, derivante dall'adozione del Contratto Collettivo Nazionale del
Commercio, viene saldata a gennaio dell'anno successivo.
Bando
Somme totale assegnate
alle odv
Somme
Sopravvenienze attive
rendicontate su derivanti da economie
progetti conclusi
su progetti conclusi
Debiti V/Odv per sostegno
finanziario a progetti
Bando x
Bando y
…
Nulla da specificare
Totale
1.9 Ratei e risconti passivi
Saldo al 31/12/2012
8.951,91
Saldo al 31/12/2011
12.739,15
Variazioni
-3.787,24
I saldi sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.
v
Ratei passivi
Rappresentano quote di costi aventi manifestazione futura, ma di competenza dell’esercizio cui il
bilancio si riferisce.
RATEI PASSIVI
Descrizione
Oneri differiti (ferie dipendenti)
Rateo quattordicesima
Fornitori
Totale
v
Saldo al 31-12-2012
1.479,70
7.043,21
0,00
€ 8.522,91
Risconti passivi
29
Saldo al 31-12-2011
12.564,15
6.812,72
15,86
€ 12.564,15
Variazioni
-11.084,45
230,49
-15,86
€ -4.041,24
Rappresentano quote di ricavi manifestatisi nell’esercizio cui il bilancio si riferisce, ma di
competenza di esercizi futuri.
RISCONTI PASSIVI
Descrizione
Saldo al 31-12-2011
Quote associative anni futuri*
175,00
Rimborsi spese per utilizzo sala nel 2013°
Totale
€ 175,00
Saldo al 31-12-2012
Variazioni
225,00
-50,00
204,00
-204,00
€ 429,00
€ -254,00
*Alcune associazioni hanno pagato anticipatamente la quota sociale dell’anno 2013 e 2014.
°Nell’anno 2011 questa voce non era attiva perché il Regolamento che prevede il rimborso spese
per l’utilizzo della sala è attivo dall’aprile 2012. Alcune richieste di utilizzo pervenute nell’anno
2012 riguardavano anche date del 2013 e quindi i rimborsi spese riconosciuti risultano anticipati
per l’anno a venire.
30
Informazioni e prospetti inerenti i proventi, i ricavi e gli oneri del
Rendiconto Gestionale
1.10 Gestione tipica
Descrizione
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
Variazioni
Componenti positive
388.591,70
430.978,00
-42.386,30
Componenti negative
286.546,10
314.961,67
-28.415,57
Risultato gestione tipica
102.045,60
116.016,33
-13.970,73
1.10.1 Proventi
v
Proventi e ricavi da attività tipiche
Descrizione
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
Variazioni
Da contributi Fondo Speciale ex art. 355.786,18
15 L. 266/91
Da contributi su progetti
10.898,62
353.872,00
1.914,18
5.770,64
5.127,98
Da contratti con enti pubblici
13.500,00
41.833,33
-28.333,33
Da soci e associati
5.950,00
4.375,00
1.575,00
Da non soci
0,00
20,00
-20,00
Altri proventi e ricavi
2.456,90
25.107,03
-22.650,13
Totale
388.591,70
430.978,00
-42.386,30
CONTRIBUTI FONDO SPECIALE EX ART. 15 L. 266/91
Descrizione
Saldo al 31-12-2012
Saldo al 31-12-2011
Variazioni
Contributi per servizi
352.286,18
353.872,00
-1.585,82
Contributi per Progettazione sociale ex accordo
3.500,00
0,00
3.500,00
23/06/2010
Contributi per Progetto Sud
Totale
Nulla da specificare
€ 355.786,18
31
€ 353.872,00
€ 1.914,18
Descrizione
Importo
Nuova attribuzione annuale (sull’anno oggetto di bilancio)
359.301,00*
(-) Quota di risorse FSV utilizzata per l’acquisto di beni in c/capitale
4.393,51
(imputazione al fondo immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV)
(+) Imputazione a proventi del Fondo Vincolato per completamento
azioni dell'anno precedente (Residui vincolati da anni precedenti)
(+) Imputazione a proventi del Fondo Risorse in attesa di destinazione
dell'anno precedente (Residui liberi da anni precedenti destinati alla
programmazione dell’anno in corso)
(+) Imputazione a proventi della Quota parte del Fondo
878,69
Immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV
(-) Imputazione al Fondo per completamento azioni al 31/12/n
(Residui Vincolati al 31/12/n)
(-) Imputazione al Fondo risorse in attesa di destinazione al 31/12/n
(Residui liberi al 31/12/n)
Totale contributi Fondo Speciale ex art. 15 legge 266/91
355.786,18
*Il totale comprende la quota per la progettazione sociale di 3.500 euro esposta nella tabella
precedente.
Relativamente alle altri voci:
· da contributi su progetti:
Entrate € 10.898,62 da convenzioni con il Coordinamento Regionale CSVnet Lombardia per:
•
servizi di accompagnamento alle associazioni per la compilazione on-line del questionario per il
mantenimento dei requisiti € 4.709
•
Progetto emersione associazionismo giovanile con Regione Lombardia D.G. Giovani - II fase anno
2012 € 6.189,62
Uscite € 10.898,62
Attivita' Di Supporto Odv E Aps Per
Mantenimento Requisiti Iscrizione
All'albo
Progetto Emersione Giovanile Di Dg
Giovani Rl
Quota costi fissi
3.045,37
6.189,62
1.663,63
· da contratti con Enti Pubblici:
Entrate complessive € 13.500,00
32
-
€ 10.000 da Accordo di Collaborazione con Provincia di Mantova per lo svolgimento di
attività congiunte finalizzate alla promozione e valorizzazione del Terzo Settore
operante sul territorio provinciale
-
€ 2.500 quota parte della Convenzione con il Comune di Mantova, del valore
complessivo di 10.000 euro sottoscritta a fine settembre, per la realizzazione di progetti
e servizi a sostegno dell’associazionismo mantovano
-
€ 1.000 da protocollo d’intesa con il Comune di Roncoferraro al fine di valorizzare e
promuovere organizzazioni di volontariato e l’associazionismo senza scopo di lucro sul
territorio comunale
Uscite complessive € 13.500,00
Ricerca Festival Letteratura
Attivita' Sportello Di Promozione
Sociale
Accompagnamento Associazioni Di
Roncoferraro
Consulenze E Accompagnamenti
Associazioni Di Promozione Sociale
Quota costi fissi
900,00
1.580,44
1.003,75
5.508,33
4.507,48
· da soci e associati:
n. 157 Quote associative (€25 per le OdV e € 50 per altri soggetti) per un totale di €
5.050,00
Erogazioni liberali € 900,00
(totalmente accantonate in oneri di supporto –altri oneri e poi girate al fondo rischi Csvm
come da decisione assembleare )
· da non soci: nulla da specificare
· altri proventi e ricavi:
-
Entrate :Conclusione accordo di collaborazione con protezione civile di Guidizzolo €
563,50
Uscite
Conclusione Corso Di Formazione Di
Protezione Civile
Quota costi fissi
463,50
100,00
33
-
Entrate: Abbuoni e arrotondamenti attivi € 34,40 e Rimborsi e recuperi vari (Anffas,
regolamento uso sala, rimborsi 5x1000) € 1.859,00
Uscite: risorse utilizzate integralmente a copertura di parte di oneri di supporto generale
1.10.2 Oneri
Lo schema di Rendiconto Gestionale prevede:
v Oneri delle attività tipiche
v
Oneri promozione del volontariato
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
PROMOZIONE DEL VOLONTARIATO
Descrizione
Laboratorio Provinciale del
Volontariato Mantovano
Servizi di promozione del
volontariato
Servizio volontariato e Scuola
Quota costi fissi
Totale
Saldo al 31-12-12
Saldo al 31-122011
Variazioni
10.716,59
11.595,68
16.834,90
4.348,50
€ 43.495,67
€ 0,00
34
€ 0,00
Descrizione imputazione oneri per natura
PROMOZIONE DEL VOLONTARIATO
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale1
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Saldo al 31-122012
612,33
13.816,70
744,37
27.928,29
279,59
114,39
Totale
€ 43.495,67
Saldo al 31-122011
Variazioni
€ 0,00
€ 0,00
Il contratto a progetto attivato per la Bacheca del Volontariato è riporta in termini di oneri nella
volce “Personale” per coerenza con lo Schema del Bilancio gestionale rendicontativo del Comitato
di Gestione Lombardo. Per rispondere alle indicazioni delle Linee Guida Nazionali, che ne
consigliano la collocazione nella voce “Servizi”, si evidenzia che l’importo di tale Co.co.pro
nell’anno 2012 è stato di € 8.200,45.
v
Oneri consulenza e assistenza
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
CONSULENZA E ASSISTENZA
Descrizione
Saldo al 31-12-12
Consulenze Progettuali Formative
Comunicative Promozionali
Consulenze Giuridico Amministrative
Fiscali Rendicontazione Economiche
Bandi
Accompagnamenti Alla Costituzione
Di Nuove Associazioni
Percorso Culturale Per Associazioni
In Rete
Formazione Di Settore
Quota costi fissi
Saldo al 31-122011
Variazioni
16.956,19
26.367,44
10.000,47
16.956,19
4.536,78
7.729,00
Totale
€ 82.546,07
€ 0,00
1
35
€ 0,00
Descrizione imputazione oneri per natura
CONSULENZA E ASSISTENZA
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
v
Saldo al 31-122012
248,52
5.369,52
1.302,73
74.455,55
489,29
680,46
Totale
€ 82.546,07
Saldo al 31-122011
Variazioni
€ 0,00
€ 0,00
Oneri formazione
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
FORMAZIONE
Descrizione
Saldo al 31-122012
20.911,15
4.450,33
7.001,76
Saldo al 31-122011
Percorso Laboratoriale
Progetto Vip
Coprogettazione Formativa Con Le
Associazioni
Quota costi fissi
1.864,95
Totale
€ 34.228,19
€ 0,00
Variazioni
€ 0,00
Descrizione imputazione oneri per natura
FORMAZIONE
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Saldo al 31-122012
62,12
17.854,22
325,67
15.846,63
122,31
17,24
Totale
€ 34.228,19
Saldo al 31-122011
€ 0,00
36
Variazioni
€ 0,00
v Oneri informazione e comunicazione
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
INFORMAZIONE E COMUNICAZIONE
Descrizione
Consulenze Di Comunicazione
Comunicazione Iniziative Del
Volontariato
Newsletter, Sito E Front Office
Eventi
Materiali
Quota costi fissi
Saldo al 31-122012
3.910,03
14.287,38
Saldo al 31-122011
9.373,62
1.724,70
631,22
2.930,66
Totale
€ 32.857,61
Variazioni
€ 0,00
€ 0,00
Descrizione imputazione oneri per natura
INFORMAZIONE E COMUNICAZIONE
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Saldo al 31-122012
120,13
14.826,83
511,80
17.179,55
192,22
27,08
Totale
€ 32.857,61
Saldo al 31-122011
Variazioni
€ 0,00
€ 0,00
v Oneri ricerca e documentazione
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
RICERCA E DOCUMENTAZIONE
Descrizione
Saldo al 31-122012
1.754,02
1.754,02
Saldo al 31-122011
Tecniche Di Redazione Dello Statuto
Strumenti Di Rendicontazione
Sociale
Aggiornamento Banca Dati
5.477,72
Giornali, Riviste E Libri
913,4
Quota costi fissi
1.417,81
Totale
€ 11.316,97
€ 0,00
37
Variazioni
€ 0,00
Descrizione imputazione oneri per natura
RICERCA E DOCUMENTAZIONE
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Saldo al 31-122012
44,37
1.868,81
232,66
9.071,44
87,38
12,31
Totale
€ 11.316,97
Saldo al 31-122011
€ 0,00
Variazioni
€ 0,00
v Oneri progettazione sociale
Riportare nella tabella che segue esclusivamente gli oneri, classificati per natura, sostenuti dal CSV
in maniera direttamente funzionale alla realizzazione delle attività a bando.
PROGETTAZIONE SOCIALE
Descrizione
Saldo al 31-122012
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Saldo al 31-122011
Variazioni
697,58
2.799,65
Totale
€ 3.497,23
€ 0,00
38
€ 0,00
ONERI RELATIVI A BANDI CHE PREVEDONO L’ASSUNZIONE DIRETTA DEI RELATIVI ONERI IN CAPO AL CSV
Bando
Importi assegnati
Oneri sostenuti negli
esercizi precedenti
Oneri sostenuti
nell'esercizio n
Totale Oneri
sostenuti
Fondo risorse in Fondo risorse per
attesa di
completamento
destinazione
azioni
Bando x
Bando y
Nulla da specificare:
…
TOTALE
-
ONERI RELATIVI A BANDI CHE PREVEDONO L’EROGAZIONE DI RISORSE ECONOMICHE
Bando
Importi assegnati negli
anni sociali precedenti
Importi assegnati
nell'anno sociale n
Somme rendicontate
su progetti chiusi al
31/12/n
Bando x
Bando y
…
Nulla da specificare
-
TOTALE
39
Sopravvenienze
attive
Debiti V/Odv
v Oneri animazione territoriale
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
ANIMAZIONE TERRITORIALE
Descrizione
Saldo al 31-12-
Saldo al 31-12-n-1
Variazioni
2012
Distretto di Mantova
5.416,40
Distretto di Suzzara
5.416,39
Distretto di Ostiglia
5.416,39
Distretto di Viadana
5.416,39
Distretto di Guidizzolo
5.416,40
Distretto di Asola
5.416,39
Quota costi fissi
3.901,40
Totale
€ 36.399,76
€ 0,00
€ 0,00
Descrizione imputazione oneri per natura
ANIMAZIONE TERRITORIALE
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Totale
Saldo al 31-122012
124,27
2.675,23
651,36
32.669,78
244,65
34,47
36.399,76
Saldo al 31-122011
40
Variazioni
v Oneri supporto logistico
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
SUPPORTO LOGISTICO
Descrizione
Messa A Disposizione Di
Attrezzature Spazi E Aule
Quota costi fissi
Totale
Saldo al 31-122012
16.271,69
Saldo al 31-122011
Variazioni
970,79
€ 17.242,48
€ 0,00
€ 0,00
Descrizione imputazione oneri per natura
SUPPORTO LOGISTICO
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Totale
Saldo al 31-122012
235,11
10.410,58
3.439,45
3.137,39
17,48
2,47
17.242,48
Saldo al 31-122011
41
Variazioni
v Oneri funzionamento sportelli operativi
SPORTELLI OPERATIVI E/O DELEGAZIONI
Descrizione
Sportello e/o delegazione di____
Sportello e/o delegazione di____
Sportello e/o delegazione di____
Totale
Saldo al 31-12-n
Saldo al 31-12-n-1
Variazioni
Nulla da specificare.
€ 0,00
SPORTELLO E/O DELEGAZIONE DI _____
Descrizione
Saldo al 31-12-n
Saldo al 31-12-n-1
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Nulla da specificare.
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
€ 0,00
Totale
42
Variazioni
v Oneri altre attività tipiche dell’ente gestore
ALTRE ATTIVITÀ TIPICHE DELL’ENTE GESTORE
Descrizione
Ricerca Festival Letteratura
Attivita' Sportello Di Promozione
Sociale
Accompagnamento Associazioni Di
Roncoferraro
Consulenze E Accompagnamenti
Associazioni Di Promozione Sociale
Attivita' Di Supporto Odv E Aps Per
Mantenimento Requisiti Iscrizione
All'albo
Progetto Emersione Giovanile Di Dg
Giovani Rl
Conclusione Corso Di Formazione Di
Protezione Civile
Quota costi fissi
Totale
Saldo al 31-122012
900,00
1.580,44
Saldo al 31-122011
Variazioni
1.003,75
5.508,33
3.045,37
6.189,62
463,5
6.271,11
€ 24.962,12
€ 0,00
€ 0,00
1.11 Gestione promozionale e raccolta fondi
Descrizione
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
Componenti positive
Componenti negative
Risultato gestione promozionale e
raccolta fondi
v
Variazioni
Nulla da specificare
Proventi della gestione promozionale e di raccolta fondi:
Descrizione
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
Raccolta 1
Raccolta 2
Raccolta 3
Altri
Totale
Nulla da specificare
43
Variazioni
v
Oneri della gestione promozionale e di raccolta fondi:
Descrizione
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
Raccolta 1
Raccolta 2
Raccolta 3
Attività ordinaria di promozione
Totale
Variazioni
Nulla da specificare
Descrizione imputazione oneri per natura
RACCOLTA FONDI
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Saldo al 31-12-n
Totale
Saldo al 31-12-n-1
€ 0,00
Variazioni
€ 0,00
€ 0,00
ATTIVITÀ ORDINARIA DI PROMOZIONE
Descrizione
Saldo al 31-12-n
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Totale
€ 0,00
Saldo al 31-12-n-1
€ 0,00
Variazioni
€ 0,00
TABELLA DI RACCORDO PER RACCOLTE FONDI A CAVALLO DI PIÙ ANNI SOCIALI
Raccolta
Fondi
Oneri sostenuti Oneri sostenuti
nell'anno sociale nell'anno sociale n
precedente
Totale Oneri
sostenuti
Proventi
Risultato
-
-
-
-
raccolta X
raccolta Y
…
TOTALE
-
44
1.12 Gestione accessoria
Progetto Volontariamente Provincia di Mantova € 913,23
Attività di animazione civica Comune di Mantova € 8.840,00 – 676,63= 8,163,37
Descrizione
Saldo al 31/12/2012
Componenti positive
Componenti negative
Risultato gestione accessoria
v
Saldo al 31/12/2011
Variazioni
Saldo al 31/12/2011
Variazioni
9.076,60
9.076,60
0,00
Proventi della gestione accessoria:
Descrizione
Saldo al 31/12/2012
Da gestione commerciale accessorie
Da contratti con enti pubblici
9.076,60
Da soci ed associati
Da non soci
Altri proventi e ricavi
Totale
9.076,60
v
Oneri della gestione accessoria:
Descrizione imputazione oneri per natura
GESTIONE ACCESSORIA
Descrizione
Saldo al 31-12-2012
169,07
6.271,84
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Saldo al 31-12-2011
Variazioni
2.166,94
385,75
83,00
Totale
€ 9.076,60
€ 0,00
45
€ 0,00
1.13 Gestione finanziaria e patrimoniale
Descrizione
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
Variazioni
Componenti positive
1.163,52
2.067,27
-903,75
Componenti negative
Risultato gestione finanziaria e
patrimoniale
211,43
952,09
249,90
1.817,37
-38,47
-865,28
v
Proventi della gestione finanziaria e patrimoniale:
Descrizione
Da rapporti bancari
Da altri investimenti finanziari
Da patrimonio edilizio
Da altri beni patrimoniali
Totale
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
Variazioni
1.163,52
2.067,27
-903,75
1.163,52
2.067,27
-903,75
L’importo indicato si riferisce agli interessi attivi maturati nella gestione annuale del conto
corrente.
v
Oneri della gestione finanziaria e patrimoniale:
Descrizione
Su rapporti bancari
Su prestiti
Da patrimonio edilizio
Da altri beni patrimoniali
Totale
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
Variazioni
211,43
249,90
-38,47
211,43
249,90
-38,47
L’importo indicato si riferisce alle commissioni bancarie applicate durante l’anno.
1.14 Gestione straordinaria
Descrizione
Componenti positive
Componenti negative
Risultato gestione straordinaria
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
752,44
49,19
703,25
10,75
0,00
10,75
46
Variazioni
741,69
49,19
692,50
Componenti positive della gestione straordinaria:
v
Descrizione
Da attività finanziarie
Da attività immobiliari
Da altre attività
Totale
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
752,44
752,44
10,75
10,75
Variazioni
741,69
741,69
L’importo indicato si compone di:
v
-
Credito inail da anni passati € 732,44
-
Cessione in permuta macchine fotocopiatrici € 20,00
Componenti negative della gestione straordinaria:
Descrizione
Da attività finanziarie
Da attività immobiliari
Da altre attività
Totale
Saldo al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
49,19
49,19
0,00
0,00
Variazioni
49,19
49,19
Si tratta di contributi integrativi relativi alla Cassa Integrazione in Deroga dell’anno 2011 di un
dipendente pervenuti nell’anno 2012 e quindi dopo la chiusura del bilancio consuntivo 2011.
47
1.15 Oneri di Supporto generale
Saldo al 31/12/2012
105.592,08
Saldo al 31/12/2011
Variazioni
110.224,73
-4.632,65
Dettaglio
ACQUISTI
Descrizione
Cancelleria e stampati
Materiale di consumo
Totale
Saldo al 31-122012
112,31
62,44
€ 174,75
Saldo al 31-122011
Variazioni
€ 304,06
€ -129,31
Saldo al 31-122011
Variazioni
€ 23.578,68
€ -4.702,51
SERVIZI
Descrizione
Consulenze e servizi professionali
Utenze
Manutenzioni e riparazioni
Canoni di assistenza
Postali e valori bollati
Assicurazioni obbligatorie
Altre Assicurazioni
Spese di pulizia
Elaborazioni grafiche e stampe
Spese di rappresentanza
Altre spese per servizi
Totale
Saldo al 31-122012
7.736,45
1.744,96
1.333,35
63,08
1.182,35
3.910,16
941,67
537,88
850,29
575,98
0,00
€ 18.876,17
Nella voce “Consulenze e servizi professionali” sono raccolte i seguenti servizi:
-
adempimento e incarico RSSP per normativa sicurezza
-
supervisione equipe
-
consulenza fiscale per redazione bilancio e dichiarazioni Irap
-
elaborazione paghe
GODIMENTO BENI TERZI
Descrizione
Affitti passivi
__________
Totale
Saldo al 31-122012
837,38
Saldo al 31-122011
Variazioni
€ 837,38
€ 1.139,01
€ -301,63
48
PERSONALE
Descrizione
Inail
Inps dipendenti
Quota TFR
Rimborso spese dipendenti
Retribuzioni lorde
Altri costi del personale
Totale
Saldo al 31-122012
87,95
9.659,22
2.845,36
1.048,78
34.639,97
96,80
€ 48.378,08
Saldo al 31-122011
€ 52.132,43
Variazioni
€ -3.754,35
AMMORTAMENTI
Descrizione
Saldo al 31-12-
Saldo al 31-12-
2012
2011
Ammortamento beni immateriali
156,38
Ammortamento beni materiali
158,17
Totale
€ 314,55
€ 452,90
Variazioni
€ -138,35
ALTRI ONERI
Descrizione
Saldo al 31-12-
Saldo al 31-12-
2012
2011
Arrotondamenti passivi
21,91
Accantonamenti
5.950,00
Contributo istituzionale coordin.
14.994,01
Irap
6.748,00
Rimborsi Consiglieri
4.091,16
Tasse e Servizi Locali
152,29
Altre imposte e tasse
278,78
Perdite su crediti
4.775,00
Totale
€ 37.011,15
€ 32.617,65
Variazioni
€ 4.393,50
La voce “accantonamenti” rappresenta il transito dalle Entrate al Fondo vincolato per decisione
degli organi statutari delle quote associative ed erogazioni liberali.
La voce “perdite su crediti” contiene:
-
225,00 euro di perdite su quote sociali anni precedenti
-
4.500,00 euro inerenti una convenzione con il Comune di Pegognaga sottoscritta nel
2011 relativa a servizi di consulenza e accompagnamento per la rete di associazioni
comunali ai quali, poiché lo stesso Comune è stato colpito pesantemente dal terremoto
del maggio 2012 e le attività del CSVM hanno trovato copertura grazie a progetti
49
approvati nel Bando Volontariato 2012 e nel Bando Regionale L. 1/2008, il Direttivo del
CSVM ha valutato di rinunciare a beneficio della Comunità di Pegognaga.
Informazioni inerenti il “Prospetto di sintesi attività CSV”
1.16 Proventi
v
Attribuzione su programmazione annuale
L’attribuzione delle risorse sulla programmazione 2012 è stata stabilita attraverso il
Coordinamento Regionale Lombardo dei Centri di Servizio.
La tabella che segue permette di evidenziare il raccordo con quanto riportato nella voce “Proventi
da contributi Fondo Speciale ex art 15 legge 266/91” del Rendiconto Gestionale.
Descrizione
Proventi da contributi Fondo Speciale ex art 15 legge 266/91rinvenibili dal Rendiconto Gestionale
(-) imputazione del Fondo Vincolato per completamento azioni
dell’esercizio precedente
(-) Imputazione del Fondo Risorse in attesa di destinazione
dell’esercizio precedente
(+) valore del Fondo Vincolato per completamento azioni al
31/12/n
(+) valore del Fondo Risorse in attesa di destinazione al 31/12/n
(+) Imputazione della Quota parte del Fondo Immobilizzazioni
vincolate alle funzioni del CSV
(-) utilizzo della Quota parte del Fondo Immobilizzazioni
vincolate alle funzioni del CSV
Totale attribuzione su programma annuale
v
Importo
355.786,18
4.393,51
878,69
€ 359.301,00
Proventi finanziari, patrimoniali, straordinari su risorse del FSV o perequativi.
Proventi finanziari su risorse del FSV o perequativi
Descrizione
Da rapporti bancari
TOTALE
Proventi patrimoniali su risorse del FSV o perequativi
50
Importo
1.163,52
TOTALE
Proventi straordinari su risorse del FSV o perequativi
Da altre attività
TOTALE
TOTALE
752,44
1.915,96
Il proventi finanziari da rapporti bancari derivano dagli interessi attivi su conto corrente.
I proventi straordinari da altre attività provengono da un credito Inail generato negli anni passati €
742,44 e dal ricavato dalla cessione in permuta di macchine fotocopiatrici dismesse € 20,00.
v
Funzionamento Co.Ge.
Nulla da specificare
v
Residui-risorse vincolate da anni precedenti per completamento azioni.
Nulla da specificare
51
v
Residui-risorse non vincolate da anni precedenti
Nulla da specificare
v
Altre risorse destinate dall’ente gestore alle attività di CSV
v
Descrizione
Abbuoni e arrotondamenti attivi
Rimborsi e recuperi vari
TOTALE
Importo
Note
34,40
1.859,00
1.893,40
I rimborsi e recuperi vari si riferiscono all’uso della sala polifunzionale da parte delle Associazioni,
ai servizi di supporto messi a disposizione del progetto ADS e alla partita di giro per costi di invio
telematico delle domande per il 5x1000.
52
1.17 Oneri
v
Oneri di supporto generale – altri oneri (al netto degli ammortamenti)
Con l’ausilio di questa tabella si raccorda tale valore con quanto complessivamente riportato nel
Rendiconto Gestionale.
Acquisti
Descrizione
Cancelleria e stampati
Materiale di consumo
TOTALE
Servizi
Consulenze e servizi professionali
Utenze
Manutenzioni e riparazioni
Canoni di assistenza
Postali e valori bollati
Assicurazioni obbligatorie
Altre Assicurazioni
Spese di pulizia
Elaborazioni grafiche e stampe
Spese di rappresentanza
Altre spese per servizi
TOTALE
Godimento beni terzi
Affitti passivi
7.736,45
1.744,96
1.333,35
63,08
1.182,35
3.910,16
941,67
537,88
850,29
575,98
0,00
18.876,11
Inail
Inps dipendenti
Quota TFR
Rimborso spese dipendenti
Retribuzioni lorde
Altri costi del personale
87,95
9.659,22
2.845,36
1.048,78
34.639,97
96,80
48.378,08
Arrotondamenti passivi
Contributo istituzionale coordinamenti
Irap
Rimborsi Consiglieri
Tasse e Servizi Locali
Altre imposte e tasse
Perdite su crediti
21,91
14.994,00
6.748,00
4.091,16
152,29
278,78
4.775,00
31.061,15
TOTALE
Altri oneri
112,31
62,44
174,75
837,38
837,38
TOTALE
Personale
Importo
TOTALE
TOTALE
99.327,52
53
v
Oneri finanziari-patrimoniali-straordinari
Oneri finanziari
Descrizione
Su rapporti bancari
Importo
211,43
Da altre attività
49,19
TOTALE
Oneri patrimoniali
TOTALE
Oneri straordinari
TOTALE
TOTALE
260,62
L’importo di € 211,43 si riferisce alle commissioni bancarie applicate durante l’anno.
I 49,19 euro riguardano contributi integrativi relativi alla Cassa Integrazione in Deroga dell’anno
2011 di un dipendente pervenuti nell’anno 2012 e quindi dopo la chiusura del bilancio consuntivo
2011.
v
Oneri per attività di missione
Per quanto riguarda le attività di missione si veda quanto esposto nel “Rendiconto Gestionale”.
54
v
Acquisti beni c/capitale
Nuovi beni in c/capitale acquistati nell’anno
Importo
Licenze sofware
N.3 PC PROBOOK 6560B I5-2520M 4GB 320G +
mouse
N.1 PC HP 6560B I5 520M 250GB W7PRO +
mouse
N.1 PC PROBOOK 6560B I5-2520M 4GB 320G
TOTALE
55
Di cui destinati al Di cui destinati
supporto
alle attività di
generale
missione
868,78
156,38
712,40
2.683,78
483,08
2.200,70
861,52
155,07
706,45
848,21
152,67
695,54
5.262,29
947,21
4.315,08
Informazioni inerenti le spese di funzionamento del Comitato di
Gestione
Nulla da specificare
In questa sezione va riportato il prospetto di “Rendicontazione attività Co.Ge. previsto dal Modello
Unificato di Rendicontazione”, come inviato dal Comitato di Gestione.
56
Altre informazioni
v
Riepilogo oneri per natura delle aree relative alle attività tipiche e di supporto generale:
IMPUTAZIONE ONERI SUPPORTO GENERALE
Descrizione
Consulenza Formazione Informazion Ricerca e Progettazi Animazione
ee
documentazi
one
Territoriale
Comunicazi
one
Sociale
one
Acquisti
Supporto Promozione Altre Attività Attività
Oneri
logistico
Tipiche Accessorie supporto
generale
TOTALE
248,52
62,12
97,63
44,37
124,27
235,11
142,02
536,69
169,07
174,75
1.834,55
Servizi
5.619,53
1.337,62
2.101,93
1.041,09
2.846,65
9.572,36
3.143,12
4.840,41
796,86
11.139,72
42.439,29
Godimenti beni
terzi
Personale
1.302,73
325,67
511,80
232,66
651,36
3.326,83
744,37
678,58
0,00
837,38
8.611,38
68.222,44
15.846,63
17.165,40
8.985,76
31.876,33
3.137,39
18.749,03
12.058,40 2.166,94
47.232,50
227.198,40
Ammortamenti
489,29
122,31
192,22
87,38
244,65
279,59
385,75
314,55
3.845,74
Oneri diversi di
gestione
68,93
17,24
27,08
12,31
34,47
83,00
37.011,15
38.479,69
Totale
1.757,60
970,79
39,39
215,43
€ 75.951,44 € 17.711,58 € 20.096,06 € 10.403,57 € 1.757,60 € 35.777,73 € 17.242,48 € 23.097,52 € 18.329,51 € 3.601,62 € 96.710,05€ 322.409,10
v
Risorse umane retribuite
TIPOLOGIA DI PRESTAZIONE DI LAVORO: LAVORO SUBORDINATO (DIPENDENTI)
Dipendente
Livello
retributivo
Tipo di contratto (tempo
determina/indeterminato)
% Part Time (full
time = 100%)
Costo
complessivo
annuale
Di cui
Oneri di
supporto
generale
Di cui Oneri
da Attività
tipica
Di cui Oneri
da Altre
Attività
M.A.
1 Livello
Tempo indeterminato
90%
37.747,46
35.298,48
2.448,98
E.B.
4 Livello
Tempo indeterminato
40%
12.721,73
11.687,66
1.034,07
F.M.
1 Livello
Tempo indeterminato
90%
40.549,81
37.580,70
2.969,11
E.M.
5 Livello
Tempo indeterminato
40%
11.260,75
10.955,46
305,29
M.N.
2 Livello
Tempo indeterminato
90%
34.346,11
15.686,99
16.051,44
2.607,68
P.R.
Quadro
Tempo indeterminato
90%
54.727,83
31.545,51
21.015,38
2.166,94
L.T.
1 Livello
Tempo indeterminato
80%
35.844,73
33.151,46
2.693,27
TOTALE
227.198,42
165.740,58
14.225,34
47.232,50
TIPOLOGIA DI PRESTAZIONE DI LAVORO: LAVORO PARASUBORDINATO (COCOPRO)
A.L.
Collaboratore
Costo complessivo annuale
8.200,45
M.G.
0,00
TOTALE
8.200,45
Oneri di supporto generale
Oneri da Attività tipica
8.200,45
8.200,45
57
TIPOLOGIA DI PRESTAZIONE DI LAVORO: LAVORO AUTONOMO (LIBERI PROFESSIONISTI)
Collaboratore
Costo complessivo annuale
Oneri di supporto generale
Oneri da Attività tipica
D.B.
12.415,00
12.415,00
TOTALE
12.415,00
12.415,00
v Risorse umane non retribuite (lavoro volontario)
CSVM ha beneficiato nel 2012 delle prestazioni volontarie di un consigliere vicepresidente che ha
preso in carico e curato tutti i servizi consulenziali e di accompagnamento progettuale alle associazioni del
territorio di Roncoferraro nell’ambito di una convenzione con il Comune.
Inoltre un dottore commercialista ha messo a disposizione, su richiesta , la sua competenza per richiesta
particolarmente complesse delle OdV che richiedessero un intervento consulenziale tecnico specialistico.
v Organi di amministrazione e controllo
Gli organi sociali del CSVM prestano il loro servizio a titolo gratuito, sia il Direttivo che i garanti che
i revisori. Sono previsti i rimborsi spesa nel caso di missioni e incarichi specifichi assegnati dal
CSVM.
v Locazioni di immobili e finanziarie
Nulla da specificare
v Sovvenzioni, donazioni, atti di liberalità, erogazioni di beni o servizi a favore di altri enti
Nulla da specificare
v Servizi e beni ricevuti a titolo gratuito
Nulla da specificare
v Lasciti
Nulla da specificare
58