Bilancio consuntivo 2009

Transcript

AZIENDA OSPEDALIERO - UNIVERSITARIA
MEYER
BILANCIO DI ESERCIZIO
2009
BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2009
consuntivo
31/12/2009
STATO PATRIMONIALE ATTIVO
A) Immobilizzazioni
I. Immateriali
1Costi di impianto e di ampliamento
2Costi di ricerca, di sviluppo
3Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell'ingegno
4Immobilizzazioni in corso e acconti
5Altre
Totale I
II. Materiali
1Terreni
2 Fabbricati
a)disponibili
b)non disponibili
c)destinati alla vendita
3Impianti e macchinari
4Attrezzature sanitarie e scientifiche
5Mobili e arredi
6Automezzi
7 Altri beni
8 Immobilizzazioni in corso ed acconti
Totale II
Totale III
Totale immobilizzazioni
B) Attivo circolante
I. Rimanenze
1Sanitarie
2Non sanitarie
3 Acconti
Totale I
II. Crediti
1da Regione o Provincia autonoma
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
2da Comune
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
3da Aziende sanitarie pubbliche
Regione toscana
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
Altre Regioni
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
4ARPA
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
5 da Erario
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
6Verso altri
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
Totale II
III. Attività finanziarie
Titoli a breve
Totale III
IV. Disponibilità liquide
1Cassa
2Istituto cassiere
3C/c postale
114.518
169.890
-29%
0%
0%
0%
-9%
2.046.562
2.330.970 -
284.408
-12%
15.518
16.822 -
1.304
-8%
1.954.731
3.116.738
1.412.379
1.087.529
143.945
9.760
737
24.480
0%
2%
-11%
35%
-16%
14%
-51%
-23%
0%
680.532
-1%
1.600
3.740
3%
0%
-8%
119.837.456
80.110.287
28.552.194
4.032.867
6.731.342
1.052.006
19.240
3.230
-
-
120.517.988 -
48.266
46.666
40.409
44.149 -
88.675
90.815 -
2.140
-2%
121.972.692
122.939.772 -
967.080
-1%
4.100.557
92.549
58.431
3.201.489
100.223 547.656 -
899.069
7.674
489.225
28%
-8%
-89%
4.251.538
3.849.368
402.170
10%
30.107.474
30.695.269 -
587.795
-
-2%
0%
637
1.821 -
1.184
-
-65%
0%
3.897.251
49.182
4.378.544 49.182
0%
-11%
0%
808.060
1.588.514 -
481.293
780.453
31.544
179.086
1.998.267
-5%
-
-
31.544
-
7.189.437
7.368.524 -
42.083.586
44.081.854 -
-49%
0%
0%
0%
0%
0%
-2%
0%
11.088
9.866
1.222
11.088
9.866
1.222
12%
4.165.340
52.416
0%
0%
-81%
64.564 -
12%
4.177.489
64.564
4.112.924
6370%
50.523.701
48.005.652
2.518.049
5%
C) Ratei e risconti
1 Ratei
2 Risconti
103.456
Totale ratei e risconti
103.456
172.599.849
TOTALE ATTIVO
%
399.129 1.931.841 -
4.165.340
12.148
Totale IV
Totale attivo circolante
valore assoluto
284.611
1.761.951
82.065.018
25.435.456
5.445.246
5.643.813
1.195.951
9.480
2.494
24.480
III. Finanziarie
1Crediti
entro 12 mesi
oltre 12 mesi
2Titoli
differenza 2008 - 2009
consuntivo
31/12/2008
555 -
555
103.456
0%
0%
555
102.901
18554%
170.945.979
1.653.871
1%
0%
27%
0%
27%
CONTI D'ORDINE
1) Canoni leasing ancora da pagare
2) Depositi cauzionali
3) Altri
323.852
-
255.955
-
67.897
-
TOTALE CONTI D'ORDINE
323.852
255.955
67.897
consuntivo
31/12/2009
STATO PATRIMONIALE PASSIVO
A)
consuntivo
31/12/2008
valore assoluto
%
Patrimonio netto
I Finanziamenti per investimenti
II Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti
III Fondo di dotazione
1.fondo di dotazione
2.riserve di utili indisponibili
3.altre riserve di utili
Totale fondo di dotazione
IV Contributi per ripiano perdite anno ___
V. Utile o perdita portati a nuovo
VI.Utile o perdita dell'esercizio
9.001.057
1.044.696
10.707.260 598.401
-16%
75%
-3%
-60%
-4%
0%
0%
160%
82.729.886
356.982
83.086.869
1.387.531 -
85.415.431
891.511
86.306.942
534.529
-
2.685.544
534.529
3.220.073
853.002
91.745.091
97.078.074 -
5.332.983
-5%
1) Fondi per imposte
2) Fondi rischi
3) Altri
1.020.705
1.420.566
1.251.501 2.334.888 -
230.796
914.321
-18%
-39%
Totale fondi rischi e oneri
2.441.271
3.586.389 -
1.145.118
-32%
Totale patrimonio netto
B)
-
-
1.706.202
446.294
-
Fondi per rischi e oneri
C) Trattamento fine rapporto
1 ) Premi operosità medici SUMAI
2 ) Trattamento fine rapporto
17.860
-
8.867
-
8.993
-
101%
Totale trattamento fine rapporto
17.860
8.867
8.993
101%
D)
Debiti
1Mutui
entro 12 mesi
oltre 12 mesi
2Regione e Provincia autonoma
entro 12 mesi
oltre 12 mesi
3Comune
entro 12 mesi
oltre 12 mesi
4Aziende Sanitarie Pubbliche
entro 12 mesi
oltre 12 mesi
5 ARPA
entro 12 mesi
oltre 12 mesi
6Fornitori
entro 12 mesi
oltre 12 mesi
7Debiti verso Istituto cassiere
entro 12 mesi
oltre 12 mesi
8Debiti tributari
entro 12 mesi
oltre 12 mesi
9Debiti verso istituti di previdenza
entro 12 mesi
oltre 12 mesi
10Altri debiti
entro 12 mesi
oltre 12 mesi
Totale Debiti
E)
386.804
10.674.408
368.887
11.061.212 -
19.000.000
170 17.500.000
302.000
-
302.000
-
8.704.299
-
7.229.616
-
27.218.896
-
22.476.606
-
-100%
9%
0%
0%
1.474.683
-
20%
0%
4.742.291
-
21%
0%
0%
0%
0%
0%
1.759.848
-
1.658.850
-
2.125.956
-
132.022
-
1.993.934
-
1510%
0%
2.322.867
-
2.501.718 -
178.851
-
-7%
0%
9.063.803
14%
940.825
0%
-14%
63.431.276
Ratei e risconti
1)Ratei
2)Risconti
5%
-3%
200.194
100.998
-
72.495.078
200.194 -
17.917
386.804
170
1.500.000
-
5.900.549
940.825
-14%
172.599.849
170.945.979
1.653.871
1%
CONTI D'ORDINE
1) Canoni leasing ancora da pagare
2) Depositi cauzionali
3) Altri
323.852
-
255.955
-
67.897
-
0%
27%
0%
TOTALE CONTI D'ORDINE
323.852
255.955
67.897
27%
Totale ratei e risconti
TOTALE PASSIVO
5.900.549
6.841.374 6.841.374 -
6%
0%
CONTO ECONOMICO
A)
1)
2)
3)
4)
5)
consuntivo
31/12/2009
Consuntivo
31/12/2008
valore assoluto
%
Valore della produzione
Contributi in c/esercizio
Proventi e ricavi diversi
Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche
Compartecipazioni alla spesa per prestazioni sanitarie
Costi capitalizzati
32.705.652
59.298.354
785.774
1.396.208
3.295.001
Totale valore della produzione
B) Costi della produzione
1)Acquisti di beni
2)Acquisti di servizi
a)prestazioni sanitarie da pubblico
b)prestazioni sanitarie da privato
c)prestazioni non sanitarie da pubblico
d)prestazioni non sanitarie da privato
3)Manutenzioni e riparazioni
4)Godimento beni di terzi
5)Personale sanitario
6)Personale professionale
7)Personale tecnico
8)Personale amministrativo
9)Oneri diversi di gestione
10 Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
11 Ammortamento dei fabbricati
a)disponibili
b)indisponibili
12Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali
13 Svalutazione dei crediti
14Variazioni delle rimanenze
a)sanitarie
b)non sanitarie
15 Accantonamenti tipici dell'esercizio
29.524.301
51.103.178
1.258.520 1.147.024
2.459.465
97.480.990
-
Totale costi della produzione
85.492.489
17.691.755
20.904.448
4.233.419
7.459.134
663.448
8.548.446
3.520.305
1.427.934
37.619.819
4.136.269
2.723.260
5.969.968
555.373
1.392.179
1.392.179
3.004.260
60.000
891.395 899.069 7.674 146.507
11.988.501
14%
2.394.388
1.016.917
458.953
31.773
389.156
915.347
1.095.508
165.014
4.466.820
491.723
45.652
1.513.188
73.732
115.305
115.305
1.075.169
17.000
833.795
778.930
54.865
481.146
16%
5%
12%
0%
-37%
12%
45%
13%
13%
13%
-2%
34%
15%
0%
9%
56%
40%
-46%
-116%
-77%
14.697.779
17%
36.431 -
2.709.278
7437%
66.550
554.899 -
39.299
346.871 -
27.250
208.028
-
69%
60%
0%
-
488.350 -
307.572 -
180.778
59%
1)Rivalutazioni
2)Svalutazioni
-
1.222
3.740 -
3.030 3.141 -
1.808
599
0%
19%
Totale rettifiche di valore di attività finanziarie
-
2.518 -
111 -
2.407
2171%
-
37.389
2.940
34.448
592.904
230.071
6.863
335.247
391.067
332.435
58.632
149.429
93.737
2.940
-1%
C)
-
85.528.920
11%
16%
-38%
22%
34%
779.691 -
Differenza tra valore e costi di produzione (A-B)
98.260.681
15.297.368
19.887.531
3.774.466
7.427.361
1.052.604 7.633.100
2.424.797
1.262.920
33.152.999
3.644.545
2.768.912 4.456.781
481.640
1.276.874
1.276.874
1.929.091
43.000
1.725.190
1.677.998
47.192
627.653 -
3.181.350
8.195.176
472.746
249.185
835.536
Proventi e oneri finanziari
1)Interessi attivi
2)Altri proventi
3)Interessi passivi
4) Altri oneri
Totale proventi e oneri finanziari
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
-
E) Proventi e oneri straordinari
1 Proventi straordinari
A)Plusvalenze
B) Altri proventi straordinari
1 Proventi da donazioni e liberalità diverse
2 Sopravvenienze attive
3 Insussistenze attive
4 Altri proventi straordinari
2 Oneri straordinari
A)Minusvalenze
B)Altri oneri straordinari
1 Oneri tributari da esericizi precedenti
2 Oneri per cause civili
3 Sopravvenienze passive
4 Insussistenze passive
5 Altri oneri straordinari
-
-
3.463.597
3.463.597
2.386.164
381.275
211.250
484.908
243.173
19.126
224.047
73.168
150.879
-
-
-
3.500.986
2.940
3.498.046
2.979.068
151.204
218.113
149.661
634.239
351.560
282.679
222.597
57.142
2.940
-
-
Totale delle partite straordinarie
3.220.424
2.866.747
Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E)
1.949.865
2.522.633 -
-1%
-20%
152%
-3%
224%
-62%
-21%
-67%
164%
353.678
12%
2.538.785
-101%
Imposte e tasse
-
3.337.396 -
3.057.162 -
280.234
9%
Utile (Perdita) dell'esercizio
-
1.387.531 -
534.529 -
2.819.019
527%
Azienda Ospedaliera Universitaria Meyer
NOTA INTEGRATIVA BILANCIO AL 31/12/2009
INDICE
PREMESSA .......................................................................................................................... 4
ATTIVITÀ SVOLTE .................................................................................................................. 4
CRITERI DI REDAZIONE .......................................................................................................... 4
CRITERI DI VALUTAZIONE ....................................................................................................... 5
Immobilizzazioni ........................................................................................................ 6
Rimanenze................................................................................................................. 8
Crediti ....................................................................................................................... 8
Disponibilità liquide................................................................................................... 8
Ratei e risconti........................................................................................................... 8
Patrimonio Netto........................................................................................................ 9
Fondi per rischi ed oneri ............................................................................................ 9
Fondo premio operosità medici SUMAI ....................................................................... 9
Debiti ...................................................................................................................... 10
Conti d’ordine .......................................................................................................... 10
Ricavi e Costi ........................................................................................................... 11
Proventi ed oneri straordinari................................................................................... 11
Imposte sul reddito .................................................................................................. 12
DATI SULL’OCCUPAZIONE ..................................................................................................... 12
ILLUSTRAZIONE DELLA MOVIMENTAZIONE DEI CONTI PATRIMONIALI ............................................... 14
ATTIVITA’ .................................................................................................................... 14
A) Immobilizzazioni ...................................................................................................... 14
A.I
Immobilizzazioni immateriali......................................................................... 14
A.I.1 Costi di impianto e di ampliamento ........................................................... 14
A.I.2 Costi di ricerca e sviluppo ......................................................................... 14
A.I.3 Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno......................... 14
A.I.4 Immobilizzazioni in corso ed acconti .......................................................... 15
A.I.5 Altre ......................................................................................................... 15
A.II
Immobilizzazioni materiali............................................................................. 15
A.II.1 Terreni...................................................................................................... 16
A.II.2 Fabbricati ................................................................................................. 16
A.II.3 Impianti e macchinari ............................................................................... 19
A.II.4 Attrezzature sanitarie e scientifiche ........................................................... 21
A.II.5 Mobili e arredi........................................................................................... 21
A.II.6 Automezzi ................................................................................................. 23
A.II.7 Altri beni .................................................................................................. 23
A.II.8 Immobilizzazioni in corso ed acconti .......................................................... 24
A.III
Immobilizzazioni finanziarie .......................................................................... 24
A.III.1
Crediti................................................................................................... 24
A.III.2
Titoli ..................................................................................................... 24
B) Attivo Circolante...................................................................................................... 25
B.I
Rimanenze.................................................................................................... 25
B.II
Crediti .......................................................................................................... 27
B.III
Attività finanziarie ........................................................................................ 30
B.IV Disponibilità liquide ......................................................................................... 30
B.IV.1
Cassa.................................................................................................... 31
B.IV.2
Istituto Tesoriere ................................................................................... 31
B.IV.3
Conto corrente postale........................................................................... 31
C) Ratei e risconti ........................................................................................................ 31
C.1
Ratei attivi.................................................................................................... 32
Pagina 1
C.2
Risconti attivi ............................................................................................... 32
PASSIVITA’ .................................................................................................................. 32
A) Patrimonio Netto...................................................................................................... 32
A.I
Finanziamenti per investimenti ..................................................................... 32
A.I.1 Contributi in c/capitale da regione indistinti ............................................. 32
A.I.2 Contributi in c/capitale da regione vincolati .............................................. 33
A.II
Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti................................................... 33
A.III
Fondo di dotazione........................................................................................ 34
A.IV
Versamenti per ripiano perdite ...................................................................... 34
A.V
Utili/perdite portati a nuovo ......................................................................... 34
A.VI
Utile/perdita dell’esercizio............................................................................. 34
B) Fondi per rischi ed oneri.......................................................................................... 35
B.1
Per imposte .................................................................................................. 35
B.2
Per rischi...................................................................................................... 35
B.3
Altri.............................................................................................................. 38
C) Trattamento di fine rapporto .................................................................................... 39
C.1
Premio di operosità medici SUMAI................................................................. 39
C.2
T.F.R. ........................................................................................................... 39
D) Debiti...................................................................................................................... 39
D.1
Mutui ........................................................................................................... 40
D.2
Regione ........................................................................................................ 40
D.3
Comuni ........................................................................................................ 40
D.4
Aziende Sanitarie pubbliche .......................................................................... 41
D.5
ARPA............................................................................................................ 41
D.6
Debiti verso fornitori ..................................................................................... 41
D.7
Debiti verso Istituto Tesoriere........................................................................ 41
D.8
Debiti tributari ............................................................................................. 41
D.9
Debiti verso Istituti Previdenziali ................................................................... 42
D.10
Altri debiti ................................................................................................ 42
E) Ratei e risconti ........................................................................................................ 42
E.1
Ratei passivi ................................................................................................. 42
E.2
Risconti passivi............................................................................................. 43
Conti d’ordine.............................................................................................................. 43
ILLUSTRAZIONE DELLE MOVIMENTAZIONI INTERVENUTE NEL CONTO ECONOMICO ............................ 44
A) Valore della produzione ........................................................................................... 44
A.1
Contributi in conto esercizio ......................................................................... 44
A.1.a Contributi in c/esercizio da Regione per quota Fondo Sanitario regionale ... 45
A.1.b Contributi in c/esercizio da enti pubblici ................................................... 46
A.1.c Contributi in c/esercizio da enti privati ..................................................... 46
A.2
Proventi e ricavi diversi ................................................................................. 46
A.3
Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche............................................ 47
A.4
Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie.................................. 47
A.5
Costi capitalizzati.......................................................................................... 47
B) Costi della produzione .......................................................................................... 49
B.1
Acquisti di beni............................................................................................. 49
B.1.a Acquisto di beni sanitari ........................................................................... 50
B.1.b Acquisto di beni non sanitari..................................................................... 52
B.2
Acquisti di servizi.......................................................................................... 52
B.2.a Prestazioni sanitarie da pubblico ............................................................... 53
B.2.b Prestazioni sanitarie da privato.................................................................. 54
B.2.c Prestazioni non sanitarie da pubblico ........................................................ 54
B.2.d Prestazioni non sanitarie da privato........................................................... 55
B.3
Manutenzioni e riparazioni............................................................................ 56
Pagina 2
B.4
Godimento di beni di terzi ............................................................................. 56
B.5
Personale del ruolo sanitario ......................................................................... 57
B.6
Personale del ruolo professionale .................................................................. 57
B.7
Personale del ruolo tecnico............................................................................ 57
B.8
Personale del ruolo amministrativo ............................................................... 58
B.9
Oneri diversi di gestione................................................................................ 58
B.10
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali ..................................... 60
B.11
Ammortamento dei fabbricati .................................................................... 60
B.12
Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali ................................. 61
B.13
Svalutazione dei crediti ............................................................................. 61
B.14
Variazione delle rimanenze ........................................................................ 62
B.15
Accantonamenti tipici dell’esercizio............................................................ 63
C) Proventi e oneri finanziari ........................................................................................ 63
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie .................................................................. 64
E) Proventi e oneri straordinari .................................................................................... 64
F) Imposte e tasse........................................................................................................ 66
ANALISI PERDITE ................................................................................................................ 66
CONCLUSIONI .................................................................................................................... 67
Pagina 3
PREMESSA
L’Azienda Ospedaliero-Universitaria Meyer, definita dall’art. 33 - allegato A della Legge Regionale Toscana n. 40 del 24/2/2005, è subentrata, ai sensi
dell’art. 138 - 2. c- all’Azienda Ospedaliera Anna Meyer, costituita con Legge
della Regione Toscana n. 49 del 29/6/1994.
Dal primo gennaio 1998, questa Azienda ha attivato la contabilità economico
- patrimoniale, quale sola contabilità ufficiale.
I documenti che costituiscono e corredano il bilancio di esercizio sono stati
redatti conformemente a quanto previsto dalla Legge Regionale n. 40 del 24
febbraio 2005 e dalle direttive in materia di contabilità delle aziende
ospedaliere approvate con Deliberazione della Giunta Regionale Toscana
n.1091 del 26/8/1996 oltre che dal dettato degli articoli 2423 e seguenti del
Codice Civile ove applicabili.
Nel caso in cui non vi fosse, nelle citate disposizioni, espressa indicazione
circa le modalità di esposizione in bilancio di talune poste contabili, si è fatto
riferimento alle circolari emanate dalla Regione Toscana, ai Principi Contabili
dello IASC ed eventualmente alla prevalente dottrina in materia di bilancio.
ATTIVITÀ SVOLTE
Attività sanitaria di alta specializzazione e di qualificazione della didattica e
della ricerca con la partecipazione dell'Università. Prestazioni di ricovero,
prestazioni ambulatoriali specialistiche e di base ed attività di emergenza
ospedaliera nell'ambito del S.S.N. con riferimento al ruolo indicato nel Piano
Sanitario Regionale.
CRITERI DI REDAZIONE
Il seguente Bilancio è stato redatto secondo gli schemi di Stato Patrimoniale
e Conto Economico conformi alla Delibera G.R.T. n. 962 del 17/12/2007, in
ottemperanza a quanto disposto dal D.M. 11 febbraio 2002.
Per quanto riguarda i principi contabili seguiti per la formazione del bilancio
è stato fatto riferimento a quelli redatti dalla Regione Toscana (Delibera
G.R.T. n. 1343 del 20/12/2004), integrati ed interpretati dai principi
contabili emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità, per quanto non
disposto, e da quanto contenuto nel decreto dirigenziale del settore Risorse,
Controllo economico e Tariffe della Regione Toscana, n° 8102 del 24
dicembre 2004, con il quale vengono esplicitati i dati tecnici e le disposizioni
applicative dei nuovi principi contabili e nei successivi decreti integrativi e
Pagina 4
modificativi, n. 1418 del 08/04/2008, n. 1895 del 29/04/2009 e n. 2047 del
29/04/2010.
La presente nota integrativa, redatta ai sensi dei principi contabili regionali
della Regione Toscana, costituisce, ai sensi e per gli effetti dell’articolo 2423
C.C., parte integrante del bilancio d’esercizio 2009.
L'impostazione del Bilancio corrisponde alle risultanze delle scritture
contabili conformi alle sopra richiamate disposizioni in materia di contabilità
e bilancio delle Aziende Sanitarie.
Il presente bilancio è stato redatto in euro, con arrotondamento al centesimo
CRITERI DI VALUTAZIONE
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali
di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività.
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione
individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o
passività, per evitare compensazione tra perdite che dovevano essere
riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli
altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale
tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i
relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
Nel corso dell’esercizio non si sono verificati casi eccezionali che hanno reso
necessario il ricorso a deroghe di cui all’art. 2423, comma 4, del codice civile.
I criteri di valutazione ed i principi contabili adottati per la predisposizione
del Bilancio non sono stati variati rispetto all’esercizio precedente e sono
esposti nel seguito per le voci maggiormente significative, salvo il caso in cui
l’adozione di nuovi principi contabili ha comportato una modifica dei criteri
di valutazione per i quali è stata fornita indicazione degli effetti sulla
rappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato
economico, nell’ambito del commento delle specifiche voci di bilancio.
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio
sono stati i seguenti.
Pagina 5
A. Stato Patrimoniale
Immobilizzazioni
Conformemente al contenuto dell’articolo 2426 del Codice
Civile ai punti 1), 2), 3) e 5) e ai nuovi principi contabili
regionali, le immobilizzazioni vengono iscritte al costo di
Immobilizzazioni acquisto o di produzione, comprensivo di tutti i costi
Immateriali
accessori direttamente imputabili, dell’I.V.A. ed esposte al
netto dei fondi ammortamento e di eventuali svalutazioni.
Le quote di ammortamento applicate sono conformi a
quelle fissate dai nuovi principi contabili regionali.
Si riporta di seguito le categorie di immobilizzazioni immateriali esposte in
bilancio e le aliquote previste dai principi contabili regionali.
Categoria
Costi di impianto ed ampliamento
Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell’ingegno
Altre immobilizzazioni immateriali
Costi di ricerca e sviluppo
Aliquota
20%
20%
20%
20%
Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i
costi accessori e l’IVA in quanto non detraibile,
incrementato del valore delle manutenzioni straordinarie e
rettificati dei corrispondenti fondi di ammortamento.
Il costo storico per gli immobili ed i terreni, è stato valutato
secondo i criteri previsti per le norme ICI. Nell’esercizio
2009 sono state effettuate rivisitazioni delle valutazioni
definite nell’esercizio 2005 con l’introduzione dei nuovi
Immobilizzazioni principi contabili regionali, provvedendo alle opportune
correzioni così come previsto dal DRT 2047 del 29/04/2010
Materiali
– al punto 9.5 del Principio n.9 “Patrimonio Netto” come
meglio evidenziato nelle note relative a ciascuna
immobilizzazione. L’aliquota di ammortamento è quella
prevista dai principi contabili regionali.
Si segnala che per alcune tipologie di beni mobili, negli
esercizi pregressi, si era proceduto ad applicare aliquote di
ammortamento in misura ridotta, per tenere conto del
minor uso dei beni e delle strutture, dovuto al progressivo
trasferimento dell’ospedale dalla vecchia alla nuova sede ed
Pagina 6
al progressivo avvio delle diverse attività.
Essendo completata la fase suddetta, si è proceduto al
ripristino per tutte le tipologie di beni delle aliquote
ordinarie di ammortamento come da principi contabili
regionali.
Si riportano di seguito le categorie di immobilizzazioni materiali esposte in
bilancio e le aliquote previste dai principi contabili regionali.
Categoria
Aliquota
Terreni
Fabbricati
Fabbricati ospedalieri
Fabbricati destinati alla vendita
Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato
Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato ospedaliero
Impianti e macchinari sanitari
Impianti e macchinari non sanitari
Attrezzature sanitarie alta tecnologia
Attrezzature sanitarie ordinarie
Mobili ed arredi
Automezzi
Informatica audiovisivi e macchine da ufficio
Beni economali
0%
3%
1,5%
0%
3%
1,5%
12,5%
12,5%
20%
12,5%
10%
20%
20%
12,5%
Le manutenzioni straordinarie, relative alle immobilizzazioni, sono state
portate ad incremento dei relativi cespiti, mentre le spese di manutenzione e
riparazione ordinaria relative alle immobilizzazioni sono state imputate
direttamente al conto economico.
I depositi cauzionali sono esposti al loro valore nominale,
Immobilizzazioni
salvo eventuale svalutazione per adeguamento al
finanziarie
presunto valore di realizzo.
Titoli
I titoli, sono valutati al costo di acquisto al netto di
eventuali perdite durevoli di valore.
Partecipazioni
Sono iscritte al costo di acquisto o di
rettificato per riflettere perdite permanenti
minor valore non verrà mantenuto
successivi qualora vengano meno le
svalutazione effettuata.
Pagina 7
sottoscrizione
di valore. Tale
negli esercizi
ragioni della
Sterilizzazione della quota di ammortamento
Per le immobilizzazioni materiali e immateriali acquistate con contributi in
conto capitale si è provveduto ad effettuare la relativa sterilizzazione delle
quote di ammortamento dell’esercizio 2009. Inoltre, si è proceduto alla
sterilizzazione delle quote di ammortamento dei beni ricevuti in donazione.
Rimanenze
Rimanenze
Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto ed il valore
di realizzo, desumibile dall’andamento del mercato. Per la
determinazione del costo di acquisto è stato adottato il
metodo del costo medio ponderato.
Crediti
Crediti
Sono esposti al loro presunto valore di realizzo.
L’adeguamento del valore nominale dei crediti al valore
presunto di realizzo è ottenuto mediante l’esposizione al
netto del correlato Fondo Svalutazione Crediti al fine di
tenere conto dei rischi di inesigibilità.
Disponibilità liquide
Disponibilità
liquide
Le disponibilità liquide sono iscritte al loro valore
nominale, sono riferite alle giacenze al 31dicembre 2009
sul conto dell’Istituto Cassiere – formalizzato nell’estratto
conto e oggetto di riconciliazione periodica con l’organo di
controllo interno – nonché sul c/c postale, acceso ai fini
dell’incasso dei proventi per prestazioni a pagamento, e
presso le casse economali dell’Azienda.
Ratei e risconti
Ratei e risconti
Sono determinati in proporzione al periodo temporale di
competenza del costo o del ricavo comune a più esercizi.
Pagina 8
Patrimonio Netto
Esprime la differenza tra l’attivo patrimoniale e il passivo
patrimoniale in sede di primo impianto della contabilità
economico-patrimoniale.
In particolare il Fondo di Dotazione è l’insieme dei mezzi
finanziari o patrimoniali destinati al finanziamento della
gestione dell’Azienda.
L’ammortamento dei cespiti acquistati mediante contributi
Patrimonio Netto in conto capitale viene sterilizzato mediante utilizzo del
contributo relativo. L’ammortamento dei beni acquisiti al
momento di costituzione dell’Azienda tramite conferimento
viene sterilizzato tramite l’utilizzo del Fondo di Dotazione.
L’ammortamento dei beni acquistati in sostituzione dei
beni acquisiti con contributi in conto capitale o conferiti,
che siano stati alienati o destinati alla vendita, viene
sterilizzato.
Fondi per rischi ed oneri
I fondi sono costituiti da accantonamenti effettuati allo
scopo di coprire perdite di natura determinata e di
esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura
dell’esercizio sono però indeterminati nell’ammontare e/o
nella data di sopravvenienza.
Sono valutati nel rispetto dei principi della competenza e
Fondi per rischi della prudenza.
ed
La voce di Bilancio accoglie:
oneri
• Fondo per rischi, ove sono esposti gli accantonamenti
riferiti ad eventi probabili il cui accadimento è ammesso
in base a motivi attendibili, ma non certi, e di entità
stimabile.
• Altri fondi, ove sono iscritte principalmente le passività
derivanti dalle applicazioni dei contratti di lavoro del
personale dipendente e del personale universitario.
Fondo premio operosità medici SUMAI
Fondo SUMAI
Riflette l’effettiva passività maturata nei confronti dei
medici ambulatoriali interni e della medicina dei servizi,
determinata in base alla normativa vigente e secondo i
relativi contratti di lavoro.
Pagina 9
Debiti
Debiti
La consistenza debitoria di fine esercizio è iscritta al loro
valore nominale, modificato in occasione di resi o di
rettifiche di fatturazione.
Conti d’ordine
Conti d’ordine
I conti d’ordine sono rilevati per fornire l’informativa su
quegli eventi gestionali che, pur non influendo sul
patrimonio e sul risultato economico, possono produrre
effetti economici e/o patrimoniali negli esercizi successivi.
Gli impegni e le garanzie sono indicate nei conti d’ordine al
loro valore contrattuale residuo.
Pagina 10
B. Conto Economico
Il principio della competenza economica prevede che l’effetto delle operazioni
e degli altri eventi debba essere rilevato contabilmente ed attribuito
all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in
cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
La determinazione del risultato di esercizio implica un procedimento di
identificazione, di misurazione e di correlazione tra ricavi e costi.
Ricavi e Costi
I ricavi ed i costi sono rilevati in base al principio della
prudenza, della corretta competenza e correlazione
economica.
I costi ed i ricavi connessi alla erogazione od acquisizione
di servizi ed all’acquisto e vendita di beni sono riconosciuti
rispettivamente con l’ultimazione della prestazione del
servizio e al momento del trasferimento della proprietà dei
beni, che si identifica con la loro consegna o spedizione.
Ricavi e costi
Nel caso di contratti con corrispettivi periodici, la data di
riconoscimento del relativo costo o ricavo è data dal
momento di maturazione del corrispettivo. I costi ed i
ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base
alla loro maturazione, in applicazione del principio di
competenza temporale.
I proventi, ed in particolare i trasferimenti dalla Regione,
vengono riconosciuti sulla base degli specifici atti
regionali.
Per i costi, oltre al principio della competenza è stato
osservato anche quello della correlazione dei ricavi, anche
mediante l’iscrizione dei relativi ratei e risconti.
I costi derivanti da contratti di appalto aventi durata
pluriennale sono stati rilevati sulla base degli stati di
avanzamento completati al 31/12/2009.
Proventi ed oneri straordinari
Proventi ed
oneri
straordinari
La voce si riferisce alle rettifiche positive e negative al
conto economico derivanti da eventi che, sebbene
originatisi negli esercizi precedenti, non è stato possibile
imputare tra i costi ed i ricavi del competente esercizio in
quanto non ancora manifestatisi a tale data.
Pagina 11
Imposte sul reddito
Le imposte sono determinate secondo le aliquote e le
norme vigenti.
Imposte
DATI SULL’OCCUPAZIONE
La tabella sottostante indica il personale dipendente alla data di bilancio (31
dicembre 2009)distinto per ruolo e per area contrattuale, a tempo
determinato e indeterminato, con l’indicazione delle variazioni rispetto al
precedente esercizio. I contratti di lavoro applicati sono i Contratti Collettivi
Nazionali di Lavoro di categoria del Comparto della Sanità pubblica in atto
vigenti.
Tempo
Indeterminato
2009
Organico
Tempo
Determinato
2009
Tempo
Indeterminato
2008
Tempo
Variazione
Determinato Tempo
2008
Indeterminato
Variazione
Tempo
Determinato
Ruolo sanitario
701
18
600
26
101
-8
Dirigente medico
176
2
158
2
18
0
Dirigente
medico
Comparto
14
511
2
14
6
436
5
19
123
1
122
8
0
8
114
1
113
9
0
9
8
75
9
0
9
-3
-5
-1
0
-1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
77
3
74
0
0
0
77
3
74
0
0
0
901
26
791
35
0
0
0
110
0
0
0
-9
non
Ruolo tecnico
Dirigente
Comparto
Ruolo
professionale
Dirigente
Comparto
Ruolo
amministrativo
Dirigente
Comparto
TOTALE
Pagina 12
Di tale organico si evidenzia quanto segue:
Tipologia
31/12/09 31/12/08
Dipendenti Servizio part. Time
Delta
61
63
-2
Dipendenti Comandati presso terzi
2
2
0
Dipendenti Comandati ESTAV
1
5
-4
Dipendenti con aspettativa senza assegni
9
14
-5
Dipendenti dell’Università
29
30
-1
Personale interinale
48
27
21
1,5
1
0,5
84
95
-11
Personale comandato
Rapporti libero professionali
In relazione ai rapporti libero professionali si specifica che per l’anno 2009
sono stati stipulati n. 3 rapporti di CO.CO.CO.
Pagina 13
ILLUSTRAZIONE DELLA MOVIMENTAZIONE DEI CONTI PATRIMONIALI
ATTIVITA’
A) Immobilizzazioni
A.I
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto (al netto del
fondo ammortamento) nonché in base ad una prudente valutazione della loro
utilità pluriennale, o in relazione alla durata di eventuali contratti di
utilizzazione.
La tabella successiva illustra analiticamente le movimentazioni delle
immobilizzazioni immateriali avvenute nel corso dell’esercizio 2009.
Descrizione
Valutazione
iniziale
Costi di impianto ed
ampliamento
31/12/2008
Rival.
F. Ammort.
(Sval.)
572.587,72
-
173.459,21
Valore residuo
Totale
31/12/2009
Ammort.
Valore residuo
Alien.
(v.n.)
-
399.128,51
Costi di ricerca e
sviluppo, pubblicità
Dir. di brev. indusT.
e dir. di utiliz. op.
ingegno
Immobilizzazioni in
corso ed acconti
Migliorie su Beni di
Terzi
Software
2009
Giroc.
Acquisti
114.518,00
284.610,51 -
-
-
-
1.690.643,00
817.317,00
3.080.547,72
-
-
-
169.064,00
407.055,00
1.521.579,00
410.262,00
47.592,00
223.373,00
- - 749.578,21
2.330.969,51
270.965,00
-
-
Diff.
2008/2009
114.518,00
-
-
-
-
-
-
-
178.582,00
262.272,00
1.390.589,00 371.363,00 -
130.990,00
38.899,00
-
555.372,00
2.046.562,51 -
284.407,00
Si evidenzia che:
A.I.1
Costi di impianto e di ampliamento
Nella voce impianto e ampliamento sono inclusi costi connessi al trasloco dei
reparti ospedalieri dal vecchio al nuovo Meyer, capitalizzati negli esercizi
precedenti mentre nel 2009 non ha avuto movimentazioni.
A.I.2
Costi di ricerca e sviluppo
La voce risulta a zero.
A.I.3
Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno
Pagina 14
A.I.4
Immobilizzazioni in corso ed acconti
A.I.5
Altre
La voce “Altre” si riferisce a licenze di software, acquistate per consentire
l’operatività della struttura ospedaliera e la gestione informatizzata di una
serie di procedure aziendali, ed a Migliorie su beni di terzi relative a Lavori
per costruzione parcheggio Nuovo Ospedale, che insiste su terreno di
proprietà della AUO Careggi, nonché a lavori di adeguamento del Villino
Tendi di Villa Pepi di proprietà dell’AUO Careggi, e concesso in Comodato
d’uso all’AOU Meyer, da utilizzare per lo sviluppo di sinergie e integrazione di
attività proprie aziendali.
Per tali categorie è stata applicata l’aliquota di ammortamento del 20% o
diversa in relazione alla durata dei contratti di comodato e/o di concessione
in gestione come nel caso del parcheggio.
A.II
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte al loro valore originario,
comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione nonché dell’IVA non
detraibile. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel
tempo, è stato ammortizzato in ogni esercizio in relazione con la loro residua
possibilità di utilizzazione.
I valori esposti in Bilancio sono al netto dei relativi fondi di ammortamento.
I valori del patrimonio immobiliare, fabbricati e terreni, al 31 dicembre 2009
sono stati oggetto di apposita attività di revisione delle valutazioni definite
nell’esercizio 2005 con l’introduzione dei nuovi principi contabili regionali,
provvedendo alle opportune correzioni così come previsto dal DRT 2047 del
29/04/2010 – al punto 9.5 del Principio n.9 “Patrimonio Netto”.
La metodologia ed i criteri adottati per la valorizzazione di tali cespiti sono
conformi alle disposizioni di cui principi contabili della Regione Toscana.
La tabella successiva illustra analiticamente le movimentazioni delle
immobilizzazioni materiali avvenute nel corso dell’esercizio 2009.
Pagina 15
Descr.
31/12/2008
2009
Terreni
16.822,00
-
1.303,00
Fabbricati
118.535.574,64 -
9.873.093,67
108.662.480,97
1.612.600,96 -
1.382.429,29
7.844.137,69 -
3.811.271,16
4.032.866,53
12.333.334,84 -
5.601.992,97
1.746.961,12 -
694.954,79
108.124,16 -
88.884,16
19.240,00
-
8.471,84 -
5.241,44
3.230,40
-
140.593.426,29 -
20.075.438,19
120.517.988,10
Impianti e macchiari
Attrezzature
sanitarie e
scientifiche
Mobili e arredi
Automezzi
Altri beni
F. Ammort.
Valore residuo
-
Acquisti
A.II.1
Giroc.
Alien. (v.n.)
Ammort.
2008/2009
Valore residuo
15.519,00 -
1.303,00
-
1.392.178,58
107.500.474,06 -
1.162.006,91
14.213,18 -
1.000.730,28
5.445.245,80
1.412.379,27
5.643.812,77 -
1.087.529,10
-
2.427.322,73
- -
6.731.341,87
751.075,97
- -
284,00 -
1.838.321,07
1.052.006,33
303.284,84
- -
4.628,34 -
154.711,80
-
- -
9.760,00
9.480,00 -
9.760,00
-
- -
736,81
2.493,59 -
736,81
4.396.438,54
119.837.456,25 -
Immobilizzazioni in
corso e acconti
Totale
Diff.
31/12/2009
Valutazione
iniziale
16.822,00
24.480,00
5.118.764,50 -
143.944,70
24.480,00
1.383.732,29 -
1.195.951,03
19.125,52 -
24.480,00
680.531,85
Terreni
La voce è relativa a terreni di proprietà siti in V.le Pieraccini.
A.II.2
Fabbricati
31/12/2008
Fabbricati
Fab. disponibili
Fab.non disponibili
Fab. dest. alla vend.
Totale Fabbricati
Valore al
31/12/2008
F. Amm.
-
31/12/2009
Valore netto al
31/12/2008
-
85.124.903,52 - 5.014.616,28
Valore al
31/12/2009
-
80.110.287,24
F. Amm.
-
Differenza
Valore netto al
31/12/2009
-
84.703.561,25 - 2.638.542,99
valore al 31/12
-
82.065.018,26 -
421.342,27
F. Amm.
Valore netto al
31/12
-
2.376.073,29
1.954.731,02
33.410.671,12 - 4.858.477,39
28.552.193,73
30.108.465,33 - 4.673.009,53
25.435.455,80 -
3.302.205,79
185.467,86 -
3.116.737,93
118.535.574,64 - 9.873.093,67
108.662.480,97
114.812.026,58 - 7.311.552,52
107.500.474,06 -
3.723.548,06
2.561.541,15 -
1.162.006,91
La voce è relativa ai fabbricati di proprietà dell’Azienda. I Fabbricati
indisponibili si riferiscono al complesso ospedaliero di V.le Pieraccini n.24,
sede della attività aziendale. I Fabbricati destinati alla vendita si riferiscono
agli immobili del complesso del Vecchio Meyer, dell’ex Oftalmico e
dell’appartamento di via Brunelleschi avuto in eredità.
Pagina 16
Fabbricati indisponibili
Descrizione
Costo storico
Rivalutazione esercizi precedenti
Ristrutturazione economica
Ammortamenti esercizi precedenti
Svalutazione esercizi precedenti
Saldo al 31/12/2008
Acquisizione dell'esercizio
Rivalutazione monetaria
Altri incrementi ( manutenzioni
straordinarie)
Svalutazione dell'esercizio
Riduzione fondo ammortamento
Cessioni dell'esercizio
Giroconti positivi (riclassificazione)
Importo in Euro
21.088.405,54
4.569.482,17
59.467.015,81
5.014.616,28
80.110.287,24
-
-
Giroconti negativi (riclassificazione)
Interessi capitalizzati nell'esercizio
Ammortamenti dell'esercizio
Saldo al 31/12/2009
1.612.600,96
2.033.943,23
3.768.251,87
-
-
1.392.178,58
82.065.018,26
La riduzione del fondo ammortamento effettuata nel corso dell’esercizio 2009
pari a € 3.768.251,87 è dovuta:
per €1.163.812,41 in conseguenza della rettifica negativa delle quote
ammortamento dal 2005 al 2007 del fabbricato di viale Pieraccini, in
quanto lo stesso è entrato nel ciclo produttivo a partire dall’anno 2008;
per € 2.604.439,46 a rettifica negativa delle rivalutazioni operate
nell’anno 2005 in sede RANPC.
La svalutazione del fabbricato effettuata nell’esercizio, per € 2.033.943,23,
costituisce correzione delle rivalutazioni operate nell’anno 2005 in sede
RANPC.
Queste ultime correzioni descritte, che hanno come contropartita il fondo di
dotazione, sono state effettuate in attuazione del DRT 2047 del 29/04/2010
- punto 9.5 del Principio Contabile n.9 “Patrimonio Netto”.
Pagina 17
Fabbricati disponibili
Non esistono all’interno del patrimonio della AOU Meyer fabbricati
disponibili.
Fabbricati destinati alla vendita
Descrizione
Costo storico
Rivalutazione esercizi precedenti
Ristrutturazione economica
Svalutazione esercizi precedenti
Cessione
Saldo al 31/12/2008
Altri incrementi (manutenzioni
straordinarie)
Cessioni dell'esercizio
Saldo al 31/12/2009
Importo in Euro
16.235.611,37
16.029.739,59
4.244.061,55
4.858.477,39
3.098.741,39
28.552.193,73
-
-
3.302.205,79
185.467,86
25.435.455,80
La riduzione del fondo ammortamento pari ad un totale di €185.467,86 è
relativa:
• per € 148.599,34 alle riduzioni delle quote di ammortamento 20052007, effettuate a seguito delle modifiche del valore dei cespiti cui
fanno riferimento;
• per € 36.868,52 alle correzioni delle rettifiche effettuate nel 2005 in
sede RANPC.
Anche le svalutazioni dei fabbricati, per un importo pari a € 3.302.205,79,
sono relative a correzioni delle rettifiche effettuate in sede RANPC.
La citata voce si riferisce per Euro 25.274.398 al valore netto contabile degli
immobili dell’ex Ospedale Pediatrico Meyer (Via Luca Giordano) e degli
immobili dell’ex Ospedale Oftalmico (Via Pico della Mirandola) determinato
secondo il criterio del valore catastale ai fini ICI al netto degli ammortamenti
calcolati fino alla data in cui i beni sono stati destinati alla vendita, così
come previsto dai principi contabili regionali. Tali immobili, in forza degli
Pagina 18
accordi contenuti nel protocollo di intesa del 22 maggio 2008 tra la Regione
Toscana, l’AOU Careggi e l’AOU Meyer, sono stati ceduti in comodato d’uso
gratuito alla stessa Regione Toscana, per la durata di cinque anni a
decorrere dalla data di sottoscrizione del contratto medesimo (23 dicembre
2008).
In forza del citato protocollo di intesa, alla scadenza del contratto di
comodato d’uso gratuito le parti potranno convenire il rinnovo del comodato,
l’interruzione del rapporto d’uso, ovvero l’acquisto da parte della Regione
Toscana dell’intero complesso immobiliare. In tal caso il prezzo è stato
fissato in Euro 21.500.000, salvo aggiornamenti del valore derivanti da
accertamento dell’Agenzia del Territorio ovvero da perizia giurata, da
effettuarsi al momento dell’effettiva cessione del bene.
Alla data di predisposizione del presente bilancio, non vi sono accordi con la
Regione Toscana circa l’eventuale rinnovo del contratto di comodato ovvero
dell’eventuale acquisto del complesso immobiliare e, sulla base delle
informazioni disponibili, si ritiene che in caso di acquisto da parte della
Regione Toscana il valore di perizia, sulla cui base verrà definito l’effettivo
prezzo di vendita, non risulterà comunque inferiore rispetto al citato valore
netto contabile degli immobili al 31 dicembre 2009.
A.II.3
Impianti e
Macchinari
Impianti e macchinari
31/12/2008
Valore al
31/12/2008
F. Amm.
I e M Sanitari
6.087.966,52 - 2.907.285,16
I e M Tecnici
120.542,45 32.664,68
I e M Economali
1.112.217,45 - 573.204,26
Macchine ed
acc. Uso ufficio
523.411,27 - 298.117,06
Tot. Impianti e
7.844.137,69 - 3.811.271,16
Macchinari
31/12/2009
Valore netto al
31/12/2008
Valore al
31/12/2009
F. Amm.
Differenza
Valore netto al
31/12/2009
Valore al
31/12
F. Amm.
3.180.681,36
87.877,77
8.211.368,66 - 3.612.858,54
166.858,20 50.118,62
539.013,19
1.140.641,91 - 620.766,97
519.874,94
28.424,46 - 47.562,71 -
19.138,25
225.294,21
541.480,87 - 331.359,53
210.121,34
18.069,60 - 33.242,47 -
15.172,87
4.032.866,53 10.060.349,64 - 4.615.103,66
Pagina 19
4.598.510,12 2.123.402,14 - 705.573,38
46.315,75 - 17.453,94
116.739,58
Valore netto al
31/12
5.445.245,98 2.216.211,95 - 803.832,50
1.417.828,76
28.861,81
1.412.379,45
D escrizion e
Sa ld o a l 3 1 /1 2 /20 0 8
A m m ortam en ti esercizi precedenti
Sa ld o a l 3 1 /1 2 /20 0 8 a l n etto d egli
a m m ortam en ti
A cqu isizion e dell'esercizio
R ivalutazion e m onetaria
R ivalutazion e econ om ica
S valu tazion e dell'esercizio
R idu zione fon do am m ortam en to
C ession i/dism issioni dell'esercizio
G irocon ti positivi (riclassificazione)
G irocon ti negativi (riclassificazione)
A m m ortam en ti dell'esercizio
Sa ld o a l 3 1 /1 2 /20 0 9
Im porto in Eu ro
7 .8 4 4.1 37 ,69
-
3 .8 11 .2 7 1
-
-
4 .0 3 2.8 66 ,53
2.427.322,91
196.897,78
211.110,96
1.000.730,28
5 .4 4 5.2 45 ,98
Non risulta essere stata fatta alcuna rivalutazione/svalutazione monetaria o
economica e non sono stati capitalizzati interessi.
A seguito della revisione inventariale sono stati dismessi beni per €
211.110,96 e rettificati i relativi fondi ammortamenti per un valore di €
196.897,78; per tali cespiti, acquisiti con finanziamenti in conto investimenti
o donati, è stato sterilizzato il relativo controvalore residuo con conseguente
riduzione del finanziamento stesso.
Pagina 20
A.II.4
Attrezzature sanitarie e scientifiche
La voce è relativa alle attrezzature sanitarie, alle attrezzature per il laboratori
di analisi, alle apparecchiature elettromedicali e alle attrezzature diverse.
D escrizion e
Sa ld o a l 3 1 /1 2 /2 0 0 8
A m m ortam en ti esercizi preceden ti
Sa ld o a l 3 1 /1 2 /2 0 0 8 a l n etto d egli
a m m orta m en ti
A cqu isizion e dell'esercizio
R ivalu tazion e m on etaria
R ivalu tazion e econ om ica
S valu tazion e dell'esercizio
R idu zion e fon do am m ortam en to
C ession i/dism ission i dell'esercizio
G irocon ti positivi (riclassificazion e)
G irocon ti n egativi (riclassificazion e)
In teressi capitalizzati n ell'esercizio
A m m ortam en ti dell'esercizio
Sa ld o a l 3 1 /1 2 /2 0 0 9
Im porto in E u ro
1 2 .3 3 3 .3 3 4 ,8 4
5.601.992,97
-
-
6 .7 3 1 .3 4 1 ,8 7
751.075,97
7.051,76
7.335,76
1.838.321,07
5 .6 4 3 .8 1 2 ,7 7
Non risulta essere stata fatta alcuna rivalutazione/svalutazione monetaria o
economica e non sono stati capitalizzati interessi.
A seguito della revisione inventariale sono stati dismessi beni per € 7.335,76
e rettificati i relativi fondi ammortamenti per un valore di € 7.051,76; per
detti cespiti ,acquisiti con finanziamenti in conto investimenti o donati, è
stato sterilizzato il relativo controvalore residuo con conseguente riduzione
del finanziamento stesso.
A.II.5
Mobili ed
arredi
Mob. &
Arr. Uso
Sanitario
Mob. &
Arr. Uso
non
Sanitario
Tot.
Mob. &
Arr.
Mobili e arredi
31/12/2008
Costo storico
F. Amm.
1.531.338,87 - 626.340,28
215.622,25 -
31/12/2009
Valore netto
904.998,59
68.614,51
147.007,74
1.746.961,12 - 694.954,79
1.052.006,33
Costo storico
F. Amm.
Differenza
Valore netto
Costo
storico
F. Amm.
Valore netto
1.039.234,76
261.756,24 - 127.520,07
134.236,17
90.272,82
156.716,61
31.367,18 - 21.658,31
9.708,87
2.040.084,54 - 844.133,17
1.195.951,37
293.123,42 - 149.178,38
143.945,04
1.793.095,11 - 753.860,35
246.989,43 -
Pagina 21
Descrizione
Saldo al 31/12/2008
Saldo al 31/12/2008 al netto degli
ammortamenti
Rivalutazione economica
Cessioni/dismissioni dell'esercizio
Saldo al 31/12/2009
Importo in Euro
1.746.961,12
694.954,79
-
-
1.052.006,33
303.285,18
5.533,42
10.161,76
154.711,80
1.195.951,37
Non risulta essere stata fatta alcuna rivalutazione o svalutazione monetaria
o economica e non sono stati capitalizzati interessi. Nel 2009 non sono stati
effettuati giroconti positivi o negativi.
A seguito della revisione inventariale sono stati dismessi beni per €
10.161,76 e rettificati i relativi fondi ammortamenti per un valore di €
5.533,42; per detti cespiti, acquisiti con finanziamenti in conto investimenti
o donati, è stato sterilizzato il relativo controvalore residuo con conseguente
riduzione del finanziamento stesso.
Pagina 22
A.II.6
Automezzi
Tale categoria accoglie le autovetture, gli autoveicoli da trasporto e le
ambulanze.
Descrizione
Saldo al 31/12/2008
ammortamenti
Saldo al 31/12/2009
Importo in Euro
108.124,16
88.884,16
-
-
19.240,00
17.559,53
17.559,53
9.760,00
9.480,00
Non risulta essere stata fatta alcuna rivalutazione o svalutazione monetaria
o economica, nel 2009 non sono stati effettuati giroconti positivi o negativi, e
non sono stati capitalizzati interessi.
A.II.7
Altri beni
La voce “Altri beni”, è relativa ad alcune strutture ricreative ed artistiche.
Descrizione
Saldo al 31/12/2008
ammortamenti
Saldo al 31/12/2009
Pagina 23
Importo in Euro
8.471,84
5.241,44
-
3.230,40
736,81
2.493,59
A.II.8
Immobilizzazioni in corso ed acconti
Le immobilizzazioni in corso ed acconti iscritte in bilancio sono riferite agli
oneri di progettazione delle Cappelle del Commiato, in corso di costruzione.
A.III
Immobilizzazioni finanziarie
Immobilizzazioni finanziarie
Saldo al 31/12/2009
Saldo al 31/12/2008
Variazioni
A.III.1
Euro
Euro
Euro
88.674,52
90.814,69
- 2.140,17
Crediti
Descrizione
Crediti
Totale
31/12/2008 Incremento
Decremento
46.665,86
2.400,00
800,00
46.665,86
2.400,00
800,00
31/12/2009
48.265,86
48.265,86
La voce Crediti è costituita, per l'intero ammontare inserito in bilancio, da
Depositi cauzionali iscritti al valore nominale che corrisponde al presunto
valore di realizzo.
A.III.2
Titoli
Descrizione
Titoli
Totale
31/12/2008 Incremento Decremento
44.148,83
-3.740,17
44.148,83
0,00
-3.740,17
31/12/2009
40.408,66
40.408,66
La voce Titoli è costituita da Partecipazioni. Di seguito in tabella il dettaglio
delle partecipazioni:
Denominazione
anno
di
ingresso
Servizi prevalenti
dell’Azienda
Consorzio Area Vasta
s.c.r.l.
2003 Acquisizione beni e
servizi
CET-Soc. Consortile
energia
2003 Acquisto energia
Consorzio METIS - Pisa
2007 Gestione tecnologie
sanitarie
Pagina 24
importo
partecipaz.
%
di
partecipaz.
50.000,00
16,67%
531,00
1,77%
9.038,00
5,88%
In particolare la voce “Partecipazioni”, che al 31/12/2009 ammonta a €
40.408,66, è così composta:
Partecipazioni
CAVC
Valore
Nominale Sval.
50.000,00 -15.420,00
CET Scarl
Consorzio METIS
Tot. Partecip.
531,00
31/12/2008 Rival. Sval.
34.579,83 0,00 -3.740,17
0,00
9.038,00
0,00
59.569,00 -15.420,00
531,00 0,00
31/12/2009
30.839,66
0,00
531,00
9.038,00 0,00
0,00
44.148,83 0,00 -3.740,17
9.038,00
40.408,66
Nel 2003 l’azienda ha partecipato alla costituzione del Consorzio dell’Area
Vasta Centro s.c.a.r.l. per una quota nominale di € 50.000,00 pari al 16,67%
del capitale sociale. Il valore di iscrizione in bilancio di tale partecipazione,
rappresenta il presunto valore della quota di patrimonio netto del Consorzio
al 31/12/2009, pari al costo di sottoscrizione ridotto delle perdite rilevate
fino al bilancio 2008 per € 15.420,17 e della quota di svalutazione per
perdite dell’esercizio 2009 di € 3.740,17. Di seguito si riporta l’evoluzione dei
bilanci delle società partecipate:
Organismo partecipato
Consorzio Area Vasta
s.c.r.l.
CET-Soc. Consortile
energia
Cons. METIS - Pisa
Esercizio Patrimonio
netto
Valore
Costo
Risultato
della
della
d’esercizi
o
produzione produzione
2009
2008
2007
2009
2008
2007
2009
185.038
207.479
226.326
55.915
55.113
53.854
366.234
0
0
0
377.894
235.843
186.265
5.357.914
23.167
28.519
27.653
365.210
217.517
182.446
5.088.541
-22.441
-18.847
-22.729
803
1.259
-839
40.490
2008
298.630
4.200.464
4.022.373
18.287
2007
208.039
3.161.192
2.963.801
29.831
B) Attivo Circolante
B.I
Rimanenze
Rimanenze
Saldo al 31/12/2009
Saldo al 31/12/2008
Euro
Euro
Variazioni
Euro
Pagina 25
4.251.537,65
3.849.367,76
402.169,89
I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all’esercizio precedente
e motivati nella prima parte della presente Nota Integrativa.
La voce rimanenze è composta dal valore delle scorte di beni sanitari e non
sanitari presenti al 31/12/2009 nella Farmacia aziendale, nonché di quelli
presenti presso i diversi reparti ospedalieri, poliambulatori, ecc. dell’Azienda
rilevati tramite inventari fisici, come previsti dalla procedura amministrativo
contabile “P.O.AMM MAG-2.1”. Le variazioni intervenute nel corso
dell'esercizio sono dettagliate nella tabella seguente:
Descrizione
Prodotti farmaceutici
Prodotti dietetici
Materiali per profilassi(
vaccini)
Materiali diagnostici prodotti
chimici
Materiale diagn. radiologico
lastre ecc.
Presidi chirurgici e materiali
sanitari
Materiali protesico
Materiali per emodialisi
Plasmaderivati
Altri beni sanitari
F.do obsolescenza
riman.san.
Scorte sanitarie
Generi alimentari
Prodotti guard. pulizia conv.
in genere
Supporti informatici e
cancelleria
Materiale manut. Attrez. tec.
scient.
Altri beni non sanitari
Scorte non sanitarie
Scorte Totali
Acconti
Totale Rimanenze
Rimanenze
Iniziali
Rimanenze Finali
Variazione
919.785,78
27.842,03
817.129,13
23.822,38
-102.656,65
-4.019,65
5.126,90
11.793,09
6.666,19
478.010,01
817.585,80
339.575,79
40.570,69
443,06
-40.127,63
1.236.872,76
454.839,36
29.864,16
79.765,16
0,00
1.812.779,56
611.254,36
8.589,74
61.373,31
6.975,03
575.906,80
156.415,00
-21.274,42
-18.391,85
6.975,03
-71.188,00 3.201.488,85
0,00
71.188,00
4.100.557,46
986,40
899.068,61
986,40
41.180,23
25.221,75
-15.958,48
56.415,17
64.732,11
8.316,94
0,00
2.627,68
0,00
1.608,90
0,00
-1.018,78
100.223,08
3.301.711,93
547.655,83
92.549,16
4.193.106,62
58.431,03
-7.673,92
891.394,69
-489.224,80
3.849.367,76
4.251.537,65
402.169,89
0,00
Il Fondo Obsolescenza, già costituito prudenzialmente a copertura del rischio
di obsolescenza che risulta maggiormente rilevante relativamente alle scorte
sanitarie, e calcolato sulla media percentuale ponderata delle materie
scartate negli esercizi pregressi, è stato mantenuto nella stessa entità
dell’esercizio precedente .
Pagina 26
B.II
Crediti
In questa classe sono iscritti tutti in crediti di qualsiasi natura, compresi
quelli di natura commerciale, nel momento in cui è avvenuta l’operazione
che li ha generati. I crediti sono stati valutati al loro valore di presunto
realizzo.
Tale voce di Bilancio accoglie anche i crediti per fatture da emettere.
Crediti
Saldo al 31/12/2009
euro
42.083.586,10
Saldo al 31/12/2008
euro
44.081.853,56
Variazioni
euro
-1.998.267,46
Pagina 27
La voce “Crediti”, è così composta:
Descrizione
saldo al
31/12/2009
saldo al
31/12/2008
Variazioni
30.107.474,09
0,00
30.695.268,95
0,00
-587.794,86
0,00
636,99
0,00
1.821,24
0,00
-1.184,25
0,00
3.897.250,97
49.182,04
4.378.543,94
49.182,04
-481.292,97
0,00
808.060,44
0,00
1.588.513,66
0,00
31.544,25
0,00
0,00
0,00
-780.453,22
0,00
0,00
31.544,25
0,00
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Altri crediti da privati
1.991.629,27
0,00
1.816.650,06
0,00
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Fatture da emettere
3.094.077,33
0,00
3.506.714,63
0,00
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Totale entro 12 mesi
Totale oltre 12 mesi
F.do svalutazione crediti
TOTALE
2.388.270,26
2.283.468,38
0,00
44.270.980,86
49.182,04
-238.309,34
44.081.853,56
Da Regione
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Da Comune
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Da Az.San.pub. R.T.
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Da Az.San.pub. altre Reg.
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Da Erario
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Altri crediti da settore pubblico
42.318.943,60
49.182,04
-284.539,54
42.083.586,10
174.979,21
0,00
0,00
-412.637,30
0,00
0,00
104.801,88
0,00
-1.952.037,26
0,00
-46.230,20
-1.998.267,46
L’importo dei crediti è riportato in bilancio al netto del “Fondo svalutazione
crediti” ammontante ad € 284.539,54 a seguito della rettifica in aumento di
€ 60.000,00, e del decremento per € 13.769,80, conseguente alla
cancellazione, a seguito di sentenza della Corte dei Conti n.744/2008, di un
credito oggetto di contenzioso con personale ex dipendente della Azienda. Il
Fondo rispecchia il livello di esigibilità dei crediti esistenti anche in relazione
al possibile contenzioso con il gestore del bar interno all’ospedale.
La quota oltre 12 mesi dei crediti verso A.S.L., che al 31/12/2009 è pari a €
49.182,04 ed è relativa a crediti nei confronti dell’ASL 10 di Firenze per
gestioni pregresse.
Pagina 28
I crediti al 31/12/2009 di € 42.083.586,51 al netto del Fondo svalutazione
crediti di € 284.539,54 possono essere dettagliati nel modo seguente:
Descrizione
Altri Crediti R.T.
Crediti R.T. Conto Capitale
Crediti Da Comuni
Valore al
31/12/2008
Valore al
31/12/2009
Variazione
20.812.417,19
25.052.637,77
4.240.220,58
9.882.851,76
5.054.836,32
-4.828.015,44
1.821,24
636,99
-1.184,25
Crediti Az.San. A.V.A. Fatturati
2.830.095,11
3.181.770,64
351.675,53
Crediti Az.San. Extra A.V.A
Fatturati
1.548.448,83
715.480,33
-832.968,50
Altri Crediti Az.San. A.V.A.
49.182,04
49.182,04
0,00
Crediti Az. San. Extra R.T.
Fatturati
1.588.513,66
808.060,44
-780.453,22
-
31.544,25
31.544,25
Altri Crediti Da Settore Pubblico
1.816.650,06
1.856.629,27
39.979,21
Crediti Verso Privati
3.253.319,77
2.928.039,61
-325.280,16
12.267,96
13.894,63
1.626,67
2.517,56
2.453,55
-64,01
Crediti Da Erario Per IVA
Crediti Per Anticipi Al Personale
Crediti Per Anticipi Alla Direzione
Aziendale
Crediti Per Anticipi A Fornitori
Crediti Per Fatture Da Emettere
Totale crediti
300
150
-150,00
2.283.468,38
2388270,26
104.801,88
44.081.853,56
42.083.586,10 -
1.998.267,46
I crediti verso aziende sanitarie toscane sono relativi a prestazioni fatturate e
si sottolinea che i valori sono stati completamente riconciliati con le singole
Aziende. Nell’Allegato n. 1 sono stati riportati i relativi riferimenti
documentali.
Non si rilevano in contabilità Crediti da “compensazione” in quanto le
erogazioni mensili ricevute dalla Regione, sono state imputate a copertura
totale dei ricavi/crediti relativi alle prestazioni in compensazione.
Dal momento che la somma dei trasferimenti mensili risulta superiore
all’importo delle compensazioni attive regionali, la differenza è imputata a
scomputo parziale del credito per finanziamento del fondo indistinto
regionale.
Pagina 29
Fondo svalutazione crediti
Il fondo svalutazione crediti ha subito le seguenti variazioni ed è così
composto:
Descrizione
Saldo al 31/12/2008
Utilizzo nell’esercizio
Accantonamento nell’esercizio
Saldo al 31/12/2009
Importo
238.309,34
13.769,80
60.000,00
284.539,54
I crediti verso Regione, che al 31/12/2009 sono pari a € 30.107.474,09
risultano meglio dettagliati nel prospetto Allegato n. 2. Per ulteriori dettagli
riguardo al partitario clienti si veda l’Allegato n. 3.
B.III
Attività finanziarie
Tale voce accoglie le attività di tipo finanziario a breve detenute dall’Azienda.
Descrizione
Saldo al 31/12/2009
Saldo al 31/12/2008
Variazioni
Importo
11.088,00
9.865,80
1.222,20
La voce “Attività finanziarie non immobilizzate”, rilevata in bilancio, si
riferisce a gr. 450 di oro cc. 999.9 fuso in lingotti da 100/50 grammi in
possesso della Azienda, ricevuti come premio speciale della giuria per la
migliore performance nella comunicazione e promozione dell’immagine
dell’azienda nell’ambito di EXPOSANITA’ 2002, rivalutati alla quotazione oro
al 31/12/2009 fornita dal Tesoriere UNICREDIT.
B.IV Disponibilità liquide
Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2009
Euro
Euro
Euro
Saldo al 31/12/2008
Variazioni
Pagina 30
4.177.488,85
64.564,46
4.112.924,39
Il saldo delle disponibilità liquide accoglie le seguenti poste contabili:
saldo al
31/12/2009
Descrizione
saldo al
31/12/2008
0
Denaro e valori in Cassa
Istituto Cassiere
Gestione sanitaria corrente
Gestione sanitaria c/capitale
Depositi postali
Totale disponibilità liquide
0
4.165.340,38
122.928,76
4.042.411,62
12.148,47
0
0
0
64.564,46
4.177.488,85
64.564,46
I saldi rappresentano le disponibilità liquide a disposizione dell’Azienda ed
esistenti presso la cassa economale e gli istituti bancario e postale. In
Allegato n. 4 la certificazione della consistenza di cassa rilasciata
dall'istituto tesoriere UniCredit Banca di Roma.
Ai fini di una più corretta valutazione dei movimenti delle disponibilità
finanziarie a disposizione dell’Azienda si segnala che alla data del
31/12/2008 risultavano debiti verso l’Istituto Tesoriere per anticipazioni
pari ad € 200.193,71.
B.IV.1
Cassa
Espone il saldo alla chiusura di esercizio delle disponibilità liquide della
cassa economale aziendale, che come da Regolamento risulta essere pari a
zero.
B.IV.2
Istituto Tesoriere
Espone le disponibilità liquide giacenti presso la cassa del Tesoriere al 31
dicembre 2009. Le giacenze monetarie risultanti presso la Banca UnicreditBanca di Roma – istituto cassiere dell’Azienda – includono sia la parte
corrente che la parte capitale.
B.IV.3
Conto corrente postale
Espone le disponibilità liquide giacenti su c/c postale, comprensivo degli
interessi maturati al 31 dicembre 2009.
C) Ratei e risconti
Ratei e Risconti Attivi
Saldo al 31/12/2009
Saldo al 31/12/2008
Variazioni
Euro
Euro
Euro
Pagina 31
103.456,10
554,62
102.901,48
C.1
Ratei attivi
Rappresentano crediti in moneta e misurano quote di proventi la cui
manifestazione numeraria avverrà in un esercizio successivo, ma di
competenza - per la parte da essi maturata - dell’esercizio.
La variazione intervenuta nell’esercizio 2009 in tale voce rispetto al saldo
esposto nel Bilancio d’esercizio precedente è riconducibile all’incasso di una
fattura per consulenza tecnica in libera professione, per la parte di
competenza dell’esercizio 2008
C.2
Risconti attivi
In tale voce sono esposti costi per € 103.456,10 che, pur essendo di
competenza dell’esercizio 2010, hanno avuto la loro manifestazione
numeraria nel corso dell’esercizio 2009; si riferiscono a rettifiche, per la
quota non di competenza, di canoni di abbonamento a libri e riviste, canoni
di noleggio, ecc..
PASSIVITA’
A) Patrimonio Netto
La voce “Patrimonio Netto” ha subito le seguenti variazioni:
Descrizione
31/12/2008
I. Finanziamenti per investimenti
II. Donazioni e lasciti vincolati ad
investimenti
III. Fondo di dotazione
1.fondo di dotazione
2.riserve di utili indisponibili
3.altre riserve di utili
IV. Contributi per ripiano perdite
V. Utili (perdite) portati a nuovo
VI. Utile (perdita) dell'esercizio
Totale Patrimonio netto
-
Incrementi
Decrementi
31/12/2009
10.707.259,71
598.401,15
0 740.386,17 -
1.706.202,49
294.091,82
9.001.057,22
1.044.695,50
86.306.942
85.415.430,51
891.511,15
3.980.486
3.980.486,49 0-
-7.200.559
6.666.030,55
534.528,73
0
0
534.528,73 97.078.073,79
0
853.001,84
3.867.870,82 -
9.200.853,59
83.086.869
82.729.886,45
356.982,42
0
0
0
1.387.530,57
91.745.091,02
-
Per un analisi in dettaglio delle variazioni del Patrimonio Netto si rinvia
all’Allegato 5.
A.I
A.I.1
Finanziamenti per investimenti
Contributi in c/capitale da regione indistinti
Non vi sono importi di tale natura iscritti in bilancio.
Pagina 32
A.I.2
Contributi in c/capitale da regione vincolati
Finanziamenti per
investimenti
Da Regione
Da Comuni
Da altri Enti pubblici
Da privati
Totale
31/12/2008
10.707.259,71
598.401,15
11.305.660,86
Incrementi
dell'esercizio
Sterilizzazioni
-
1.706.202,49
740.386,17 294.091,82
740.386,17 - 2.000.294,31
31/12/2009
9.001.057,22
1.044.695,50
10.045.752,72
Si elencano, di seguito, i finanziamenti che hanno incrementato la posta in
questione a partire dall’adozione della contabilità economico-patrimoniale, al
netto delle quote oggetto di sterilizzazione.
Contributi Regione
Finanziamenti Anni 1999 e prec.
DGRT 1228/97 Programma Informatizzazione e Telemedicina
DGRT 1287/99 Fin.to riqualificazione strutture Trasfusionali
DGRT 880/99 Programma Interaziendale AOUC - AOU Meyer
DGRT 1515/98 Programma informatizzazione strutture Trasfusionali
DGRT 238/01 Fin.to Az.Sanitarie per Interventi di Manutenzione
DGRT 369/01 Attuazione Piano Fibrosi Cistica
DRT 6843/01 Finanziamento per Informatizzazione e Telemedicina
DRT 6555/02 Programma Reg.le integrazione informatizzazione
DGRT 126/00 Progetto DIMI
Art.71 L.448/98 - Arredi Nuovo Ospedale
DGRT 394/06 Finanziamento trasferimento Nuovo Polo Pediatrico
Meyer a Villa Ognissanti
DGRT 648/08 Finanziamento Acquisto Tecnologie Sanitarie
Totale Contributi da Regione
A.II
Importo
242.407,17
58.534,65
25.837,93
25.365,38
12.209,04
78.490,24
1.432,02
77.489,66
13.018,82
414.827,40
674.171,02
1.333.428,86
6.043.844,98
9.001.057,17
Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti
Tale voce accoglie le donazioni di beni e/o lasciti vincolati ad investimenti
ricevuti dalla Azienda. I beni sono acquisiti al patrimonio aziendale dopo la
prescritta procedura di accettazione ed iscritti in Bilancio per il loro
controvalore di mercato, al momento dell’avvenuta consegna.
Pagina 33
Si elencano, di seguito, le donazioni che hanno incrementato la posta in
questione a partire dall’adozione della contabilità economico-patrimoniale, al
netto delle quote oggetto di sterilizzazione:
D e s c r iz io n e
D o n a z io n i A n n i 1 9 9 9 e p r e c .
D o n a z io n i A n n o 2 0 0 0
D o n a z io n i a n n i 2 0 0 4
D o n a z io n i a n n o 2 0 0 5
D o n a z io n i a n n o 2 0 0 6
V a lo r iz z a z io n e C e s p it i D o n a t i
Im p o rto
3 0 .0 0 7 ,1 1
3 9 .3 2 4 ,0 8
8 6 .8 0 8 ,9 5
9 4 .8 3 2 ,0 0
1 5 .9 3 8 ,0 0
3 5 .7 3 7 ,0 0
3 5 .1 4 7 ,3 8
2 2 .3 7 6 ,4 5
6 8 4 .5 2 3 ,5 9
T o t a le D o n a z io n i e la s c it i v in c o la t i a d
in v e s tim e n ti
A.III
1 .0 4 4 .6 9 4 ,5 6
Fondo di dotazione
E’ l’insieme dei mezzi finanziari o patrimoniali destinati al finanziamento
della gestione dell’Azienda. Il Fondo è costituito dalla differenza fra le attività
e le passività evidenziate in sede di apertura dello Stato Patrimoniale iniziale.
A.IV
Versamenti per ripiano perdite
Tale voce accoglie i contributi per il ripiano perdite di esercizio a seguito degli
interventi messi in atto dalla Regione. Nel Bilancio tale voce risulta pari a
zero poiché le perdite pregresse sono state tutte coperte dalla riserva
aziendale di utili indisponibili.
A.V
Utili/perdite portati a nuovo
Tale voce accoglie la quota di utili e/o perdite prodotte negli esercizi
pregressi non portate in diminuzione del Fondo di dotazione. Tale voce
risulta pari a zero per i motivi di cui sopra.
A.VI
Utile/perdita dell’esercizio
Tale voce espone il risultato netto dell’esercizio quale differenza fra costi e
ricavi imputati al conto economico dell’esercizio 2009.
Il Bilancio d’esercizio 2009 chiude con una perdita pari a € 1.387.530,57.
Pagina 34
B) Fondi per rischi ed oneri
I Fondi per rischi ed Oneri accolgono gli accantonamenti destinati a coprire
perdite o debiti aventi le caratteristiche seguenti: natura determinata;
esistenza certa o probabile; ammontare o data di sopravvenienza
indeterminati alla data di chiusura dell’esercizio. I fondi rischi ed oneri
iscritti nel presente Bilancio rappresentano la nostra migliore stima sulla
base delle informazioni allo stato disponibili.
In questo paragrafo non appare il fondo svalutazione crediti, né il fondo
obsolescenza magazzino, in quanto sono esposti nello stato patrimoniale a
decurtazione diretta della relativa voce alla quale si rimanda per ulteriori
informazioni.
L’analisi con i valori dell’esercizio precedente dei “Fondi per rischi ed oneri”
nonché la relativa composizione è rappresentata nelle tabelle seguenti.
Fondi per rischi e oneri
Saldo al 31/12/2009
Saldo al 31/12/2008
Variazioni
Descrizione
Euro
Euro
Euro
2.441.271,04
3.586.388,71
1.145.117,67
-
Saldo al
31/12/2009
0,00
Saldo al
31/12/2008
0,00
Fondi Rischi
1.020.704,64
1.251.501,12
-230.796,48
Altri
1.420.566,40
2.334.887,59
-914.321,19
Totale
2.441.271,04
3.586.388,71
-1.145.117,67
Fondo per imposte
B.1
Variazioni
0,00
Per imposte
Tale voce espone le potenziali passività di natura fiscale – ancora non
determinate nel loro ammontare – derivanti da accertamenti o contenziosi
tributari in corso di definizione, nonché le imposte differite.
Al 31 dicembre 2009 non risultano iscritte in Bilancio passività di tale
natura.
B.2
Per rischi
Tale voce espone gli eventi il cui accadimento è ritenuto probabile ed è
iscritto in base a motivi seri e attendibili ma non certi, e pertanto di entità
stimabile.
La posta quindi contiene gli accantonamenti destinati a coprire tali passività
la cui valutazione ha tenuto conto del parere dei legali incaricati esterni
Pagina 35
all’Azienda. La voce “Fondi rischi” che al 31/12/2009 ammonta ad €
1.020.704,64 è così composta:
Descrizione
Fondo Rischi benef.
contr. pers. dip
saldo al
31/12/2008
Incrementi
saldo al
31/12/2009
Decrementi
473.017,62
22.435,02 -
262.952,64
232.500,00
Fondo rischi per
franchigia
assicurazione RCT
340.000,00
170.000,00 -
170.000,00
340.000,00
Fondo rischi per cause
in corso
229.860,93
55.022,31 -
67.051,17
217.832,07
Fondo rischi per
interessi di mora
208.622,57
21.750,00
-
230.372,57
269.207,33 - 500.003,81
1.020.704,64
Totale
1.251.501,12
Fondo rischi per benefici contrattuali personale dipendente
Il Fondo è costituito per far fronte ai probabili oneri derivanti dalla
applicazione dell’art.42 c.2 del CCNL del 01/09/1995 del comparto sanità, il
quale stabilisce che i benefici economici derivanti dalle applicazioni
contrattuali “sono corrisposti integralmente alle scadenze e negli importi
previsti…….omissis…. al personale comunque cessato dal servizio con diritto
a pensione, nel periodo di vigenza contrattuale”. Tali oneri sono determinati
dall’INPDAP, e posti a carico dell’Azienda, con le modalità previste dal D.M
Tesoro del 23/07/1991. L’importo è stato determinato sulla base di un
approfondito lavoro di elencazione dei probabili aventi diritto e di una
valorizzazione dei probabili importi medi connessi. Gli incrementi sono
relativi ad accantonamenti per l’adeguamento del Fondo ai conteggi di cui
sopra.
I decrementi nel corso dell’esercizio 2009 sono relativi:
• per € 185.907,00 a riduzione dell’importo accantonato sino all’anno
1997 e per i quali non è pervenuta, né si ritiene potrà pervenire dato il
tempo intercorso, la relativa richiesta INPDAP;
• per € 76.641,32 per storno al conto Debiti verso Enti Previdenziali per
gli importi relativi ai conteggi pervenuti in via definitiva dall’INPDAP.
Fondo rischi per franchigia assicurazione RCT
Tale fondo è relativo al rischio a cui è sottoposta l’azienda di richiesta da
parte della società assicuratrice della franchigia assicurativa in base al
contratto assicurativo esistente: tale contratto prevede una franchigia
annuale di € 170.000 a carico dell’Azienda per rimborsi assicurativi verso
Pagina 36
terzi per risarcimento danni . Il valore risulta dalla somma degli
accantonamenti degli esercizi pregressi e del 2009, nettizzato dello importo
di € 170.000 girocontato a “Debiti” perché già richiesto dalla società
assicuratrice in relazione ad un rimborso per danno dalla stessa rifuso.
Fondo rischi cause in corso
Il Fondo è stato determinato sulla base di approfondito lavoro di elencazione
e valorizzazione dei probabili rischi connessi alle cause pendenti, tenuto
conto di tutti gli elementi a nostra disposizione e del grado di probabilità dei
relativi riflessi economici e finanziari futuri. In particolare è stata fatta una
dettagliata analisi che ha messo in evidenza il valore di onorari previsti per
legali incaricati e costi derivanti da probabile soccombenza della lite pari a €
217.832,07.
Come previsto dai principi contabili abbiamo quindi quantificato il “Fondo
Rischi Cause Legali” nel valore di tutti i rischi considerati almeno “probabili”,
riportando nel testo della presente Nota Integrativa i rischi considerati solo
“possibili”.
Alla luce di ciò, la valorizzazione di tale fondo effettuata al 31/12/2008, (€
229.860,93) dedotti gli utilizzi effettuati nel corso dell’anno 2009 è risultata
insufficiente, per cui si è provveduto ad effettuare un incremento fondo per €
55.022,31. Oltre le cause per le quali si ritiene probabile il rischio di
soccombenza ed i cui ammontari sono inclusi nel predetto fondo, vi sono
ulteriori cause il cui rischio di soccombenza, anche sulla base del parere
fornito dai legali, risulta possibile e quantificabile in € 147.091,00.
Fondo Interessi di Mora
Con l’emanazione del D.Lgs. 231/02 in attuazione della direttiva
2000/35/CE è stato sancito che gli interessi moratori relativi a transazioni
commerciali decorrono automaticamente dal giorno successivo alla scadenza
del termine previsto contrattualmente. Così come richiesto quindi dai nuovi
Principi Contabili è stato calcolato l’importo di possibili interessi che
potrebbero essere richiesti dai fornitori per debiti già scaduti al 31/12/2009
sulla base: della massa di debiti scaduti, del ritardo medio nel pagamento
rispetto alla scadenza pattuita e del tasso di interesse legale previsto dalla
normativa citata; si è altresì tenuto conto del fatto che la nostra Azienda
gode di particolare riguardo da parte dei fornitori che raramente fatturano
interessi, come dimostrato dalla incidenza percentuale pari allo 0,001%,del
totale interessi fatturati sul totale debiti scaduti. Si è provveduto pertanto ad
effettuare un adeguamento del Fondo solamente per l’importo di € 21.750,00
relativo ad interessi che potrebbe eventualmente richiedere il Comune di
Firenze per ritardi nel pagamento di una indennità di occupazione dei locali
adibiti a centrale termica in Via Buonvicini.
Pagina 37
B.3
Altri
Tale voce espone principalmente gli accantonamenti per le competenze
arretrate da corrispondere al personale – dipendente ed assimilato – per
l’applicazione contrattuale degli anni pregressi, non ancora liquidate.
Descrizione
Fondo acc.to incentivi
Fondo acc. oneri conv.
Univ.
Fondo rinnovi contrattuali
Totale
saldo al
Incrementi
31/12/2008
1.058.483,00
378.673,59
Decrementi
-
37.901,91 -
897.731,00
435.393,00 -
2.334.887,59
473.294,91 -
Giroconti
632.153,00 -
saldo al
31/12/2009
426.330,00
-
-
233.010,00
961.286,10 - 426.330,00
1.420.566,40
183.565,50
145.567,60
1.187.556,40
Il “Fondo accantonamento incentivi”, che comprendeva la valorizzazione della
quota, non utilizzata a fine esercizio, dei fondi contrattuali destinati per
contratto a finanziarie alcune specifiche voci stipendiali, è stato ridotto:
- per l’importo di € 30.675,00, con contropartita “Insussistenze attive”, per
una correzione della consistenza al 31/12/2008, a seguito di verifiche e
come richiesto dal Collegio Sindacale;
- per l’importo di € 601.478,00 per gli utilizzi effettuati nel corso
dell’esercizio 2009;
- per l’importo di € 426.330,00 per storno a conti di debito verso dipendenti,
verso Enti previdenziali e verso Erario, considerando, in analogia alle altre
Aziende Sanitarie, tali costi come debiti certi.
Fondo per Rinnovo Contrattuali
Tale fondo si riferisce a passività inerenti i rinnovi contrattuali che hanno
validità retroattiva e danno origine a costi aggiuntivi per l’azienda, per
l’adeguamento del periodo pregresso alle nuove condizioni economiche
contrattuali. Tali costi devono essere correttamente stimati ed accantonati
dall’azienda nell’esercizio di competenza. Il Fondo è stato quindi adeguato
secondo le disposizioni fornite dalla Regione Toscana con un
accantonamento di € 435.393,00. Si ricorda che il fondo è da considerarsi al
lordo di oneri e I.R.A.P.
Pagina 38
Fondo Accantonamento Competenze Personale Universitario
Tale fondo accoglie gli accantonamenti per costi conseguenti ai rinnovi
contrattuali per il personale dipendente universitario, in applicazione dei
riconoscimenti per l’integrazione delle Aziende Ospedaliero Universitarie.
Per l’esercizio 2009 si è provveduto ad un calcolo dei probabili importi dovuti
ed accantonato un valore stimato di € 37.901,91 ad integrazione del Fondo
residuato dopo gli utilizzi per arretrati riconosciuti nel corso dell’anno 2009
per € 183.565,50, portando così la consistenza del Fondo a complessivi €
233.010,00.
C) Trattamento di fine rapporto
C.1
Premio di operosità medici SUMAI
Tale voce accoglie il fondo per premio di operosità maturato presso l’azienda
dai tre specialisti ambulatoriali attualmente in servizio ad orario parziale
presso l’Azienda.
Descrizione
Premi operosità medici SUMAI
Totale
C.2
2009
2008
Diff.
17.859,94
8.866,80
8.993,14
17.859,94
8.866,80
8.993,14
T.F.R.
Tale voce accoglie gli accantonamenti relativi alla maturazione del debito
dell’Azienda nei confronti dei dipendenti assunti con tipologia contrattuale
che prevede la corresponsione del T.F.R.; tale fondo verrà estinto al momento
in cui cesserà il rapporto di lavoro.
Dai chiarimenti forniti dall’I.N.P.D.A.P. – ossia che il trattamento
previdenziale riferito ai dipendenti con contratto privatistico è equiparato ai
dipendenti pubblici – ne consegue che il Fondo T.F.R. è incluso nei debiti
verso l’I.N.P.D.A.P.
D) Debiti
Tale voce accoglie le obbligazioni relative al pagamento di somme a terzi a
scadenze predeterminate. I debiti sono iscritti al loro valore nominale e sono
esposti in Bilancio al netto di resi, sconti, abbuoni e note di credito.
Pagina 39
Il saldo “Debiti” è così suddiviso secondo le varie tipologie e scadenze:
Debiti
Saldo al 31/12/2009
Saldo al 31/12/2008
Variazioni
Euro
Euro
Euro
72.495.078,24
63.431.275,57
9.063.802,67
Descrizione
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Oltre 5 anni
1) Mutui
386.804,02
1.744.691,37
8.929.716,69
2) Regione
19.000.000,00
3) Comune
302.000,00
4) Az.San. A.V.A.
8.513.737,20
4)Az.San.EXTRA A.V.A
166.369,32
4)Az.San.EXTRA R.T.
24.192,52
5) Fornitori
27.218.896,31
6) Ist. Tesoriere
7) D. Gen. Tes. Ant. quota
8) Tributari
1.759.848,12
9) Istituti Previd.
2.125.955,98
10) Altri
2.322.866,71
Totale Debiti
D.1
42.820.670,18
20.744.691,37
Totale
11.061.212,08
19.000.000,00
302.000,00
8.513.737,20
166.369,32
24.192,52
27.218.896,31
0,00
0,00
1.759.848,12
2.125.955,98
2.322.866,71
8.929.716,69 72.495.078,24
Mutui
Tale voce espone l’importo residuo dei due mutui ventennali derivanti da
finanziamenti a lungo termine ottenuti da Cassa Depositi e Prestiti. Per
entrambe i mutui la rateizzazione è a livello semestrale. Per il primo mutuo il
tasso di interesse addebitato è il 4,111%, mentre per il secondo mutuo il
tasso è del 5,236%.
D.2
Regione
Tale voce espone i debiti verso Regione ed è relativa ad anticipazioni, sugli
introiti della futura vendita del Vecchio presidio ospedaliero, che la Regione
ha corrisposto alla Azienda al fine di fornire risorse finanziarie aggiuntive per
far fronte alle esigenze di cassa correlate alla costruzione del Nuovo
Ospedale.
D.3
Comuni
Tale voce espone i debiti originati da indennità di occupazione della parte del
vecchio presidio ospedaliero venduta al Comune di Firenze, per il periodo
01/01/2006-data di concordato rilascio- al 16/12/207-data di effettivo
Pagina 40
rilascio, nonché della indennità di occupazione del locale adibito a centrale
termica, ancora in uso al 31/12/2009.
D.4
Aziende Sanitarie pubbliche
Tale voce (€ 8.704.299,04 al 31/12/2009 contro € 7.229.616,05 al
31/12/2008) espone i debiti verso le Aziende Sanitarie pubbliche, per
prestazioni o consulenze sanitarie erogate all’Azienda, per personale
comandato ed altri debiti.
Per maggiori dettagli su debiti verso AA.SS.LL. della Regione si rinvia
all’Allegato n.1.
D.5
ARPA
Tale voce espone i debiti per prestazioni da ARPA che al 31 dicembre 2009
risultano pari a zero.
D.6
Debiti verso fornitori
Tale voce espone i debiti per forniture e prestazioni non ancora pagate ed
include i debiti per fatture da ricevere, per € 10.442.357,03. La consistenza
debitoria di fine esercizio è stata iscritta al valore nominale.
Per maggiori dettagli su debiti verso Fornitori si rinvia all’Allegato n. 6
D.7
Debiti verso Istituto Tesoriere
Tale voce espone il debito a fine esercizio 2009 verso l’Istituto Tesoriere per
anticipazioni di cassa risulta essere pari a Zero.
D.8
Debiti tributari
Tale voce espone i debiti tributari certi verso l’Erario.
Debiti verso erario
Erario c/irap
Erario c/ires
Erario c/iva
Ritenute irpef
Altri minori
Totale
31/12/2009
497.037,30
4.438,18
1.258.372,64
1.759.848,12
31/12/2008 Diff.
389.864,34
107.172,96
85.406,55 85.406,55
11.249,89 6.811,71
1.172.329,49
86.043,15
1.658.850,27
100.997,85
Tali debiti sono maturati nel mese di dicembre 2009 ed il relativo
versamento è stato effettuato nel mese di gennaio 2010.
Pagina 41
D.9
Debiti verso Istituti Previdenziali
Tale voce espone i debiti verso Istituti Previdenziali per importi maturati e
non versati al 31/12/2009. In particolare è da rilevare l’importo di €
76.641,32 relativo a debiti per benefici contrattuali stornato dal F.do rischi
per benefici contrattuali di cui al punto B.2.
D.10
Altri debiti
Tale voce accoglie l’esposizione di tutti i debiti che non hanno trovato
allocazione nelle voci precedenti e si può così suddividere per voci
significative.
Descrizione
Debiti per versamento ritenute
varie su stipendi
Anticipi Da Clienti
Debiti V/Personale Dipendente
Debiti V/Personale Dipendente per
fondi incentivanti
Debiti verso Collegio Sindacale
Debiti Verso Liberi Professionisti
Debiti per depositi cauzionali
Altri Debiti
Totale Altri Debiti
Saldo al
31/12/2009
Saldo al
31/12/2008
Variazione
40.113,24
20.926,80
348.265,64
49.525,80 18.902,37
756.762,23 -
9.412,56
2.024,43
408.496,59
708.510,00
5.801,63
6.185,63 -
708.510,00
384,00
363.304,64
1.500,00
834.444,76
2.322.866,71
139.696,73
1.500,00
1.529.145,40 2.501.718,16 -
223.607,91
694.700,64
178.851,45
Euro
Euro
Euro
5.900.548,88
6.841.373,71
-940.824,83
Per ulteriori dettagli si rimanda all'Allegato n. 6.
E) Ratei e risconti
Ratei e Risconti Passivi
Saldo al 31/12/2009
Saldo al 31/12/2008
Variazioni
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio determinate col
criterio della competenza temporale.
E.1
Ratei passivi
Rappresentano debiti monetari e misurano quote di costi la cui
manifestazione numeraria avverrà in un esercizio successivo, ma di
competenza - per la parte da essi maturata - dell’esercizio.
L’importo al 31/12/2009 risulta pari a zero.
Pagina 42
E.2
Risconti passivi
In tale voce sono esposti i ricavi che sono stati rilevati e/o hanno avuto la
loro manifestazione numeraria nel corso dell’esercizio, pur essendo di
competenza dell’esercizio successivo: l’importo è relativo esclusivamente a
Risconti Passivi per storno di donazioni e contributi in c/esercizio vincolati a
specifici utilizzi, per la quota parte non utilizzata nel corso dell’anno e da
rinviare al successivo esercizio per il criterio della competenza.
Per la composizione vedasi Allegato n. 7.
Conti d’ordine
I conti d’ordine costituiscono delle annotazioni a corredo della situazione
patrimoniale, in quanto mettono in rilievo quei rapporti esistenti tra
l’Azienda e soggetti terzi che non producono riflessi sullo Stato Patrimoniale
e sul Conto Economico.
L’importo di € 323.851,94 è relativo a polizze cauzionali rilasciate da ditte
appaltatrici di lavori, che verranno svincolate ad avvenuto collaudo positivo
dei medesimi.
Pagina 43
ILLUSTRAZIONE
ECONOMICO
DELLE
MOVIMENTAZIONI
INTERVENUTE
NEL
CONTO
A) Valore della produzione
V a lo r e d ella p r o d u zio n e
S a ld o a l 3 1 /1 2 /2 0 0 9
S a ld o a l 3 1 /1 2 /2 0 0 8
V a ria zio n i
9 7 .4 8 0 .9 8 9 ,6 9
8 5 .4 9 2 .4 8 8 ,8 3
1 1 .9 8 8 .5 0 0 ,8 6
E u ro
E u ro
E uro
Tale voce contabile rappresenta il valore delle prestazioni di servizi alla cui
produzione è diretta l’attività dell’Azienda e che ne costituiscono l’attività
caratteristica.
Il valore della produzione è composto come da prospetto che segue:
Descrizione
1) Contr. C/eserc.
2) Proventi e ricavi diversi
3) Conc., recup., rimb. per
attività tipiche.
4) Compartecip. alla spesa per
prestaz. Sanitarie
5) Costi capitalizzati
Valore della Produzione
A.1
saldo al
31/12/2009
32.705.651,53
59.298.354,20
saldo al
31/12/2008
29.524.301,49
51.103.178,33
785.774,32
1.258.520,45
-472.746,13
1.396.208,23
3.295.001,41
1.147.023,53
2.459.465,03
249.184,70
835.536,38
97.480.989,69
85.492.488,83
Variazioni
3.181.350,04
8.195.175,87
11.988.500,86
Contributi in conto esercizio
La composizione dei “Contributi in c/esercizio” nonché l’analisi con i valori
dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente.
Contributi in c/esercizio
Regione
a)Regione Indistinti
b)Regione vincolati
c)Regione vincolati extra Fondo
Comuni
Province
Altri enti pubblici
Privati
CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO
31/12/2009
32.163.290,95
23.515.877,32
8.075.731,19
571.682,44
31/12/2008
28.785.019,65
22.468.436,21
6.316.583,44
0,00
Variazioni
3.378.271,30
1.047.441,11
1.759.147,75
571.682,44
0,00
0,00
0,00
0,00
326.150,41
216.210,17
0,00
295.423,55
443.858,29
0,00
30.726,86
-227.648,12
32.705.651,53
29.524.301,49
3.181.350,04
Pagina 44
A.1.a
Contributi in c/esercizio da Regione per quota Fondo Sanitario
regionale
Tale voce di Bilancio è così composta:
Contributi regionali
Indistinti
Finalizzati - Progetto Obiettivo
Finalizzati - Formazione personale
Totale
31/12/2009
31/12/2008
Diff.
23.515.877,32
8.501.390,65
146.022,98
22.468.436,21
6.179.151,44
137.432,00
32.163.290,95
28.785.019,65
1.047.441,11
2.322.239,21
8.590,98
3.378.271,30
I “Contributi a destinazione indistinta” si riferiscono esclusivamente
all’assegnazione definitiva per l’anno 2009 della quota del Fondo Sanitario
Nazionale e Regionale. In Allegato n. 8, si riporta il dettaglio dei
finanziamenti indistinti assegnati dalla Regione Toscana.
Al fine di agevolare il lettore del Bilancio, il prospetto successivo espone il
raccordo tra il c.d “Quadro contabile” (composto dalla voce Contributi a
destinazione indistinta, Contributi a destinazione vincolata, Altri contributi e
Risconti passivi) e gli importi indicati nelle deliberazioni di assegnazione dei
finanziamenti della GRT, indicate nel citato allegato n. 9 e nell’allegato n. 8 .
Descrizione
Importi
QUADRO CONTABILE
Contributi a destinazione indistinta
Risconti al 1/1/2009
Finanziamenti riconosciuti
Subtotale
50.000,00
23.465.877,32
23.515.877,32
Contributi a destinaz. vinc. (Progetti
Obiettivo)
Risconti passivi
Subtotale
5.569.187,03
8.212.519,26
5.280.315,64
8.501.390,65
Contributi a destinaz. vinc. (Formazione)
Risconti passivi
Subtotale
Importi
23.515.877,32
-
-
Totale contributi a destinazione vincolata
TOTALE
Pagina 45
121.773,59
81.680,90
57.431,51
146.022,98
8.647.413,63
32.163.290,95
A.1.b
Contributi in c/esercizio da enti pubblici
A.1.c
Contributi in c/esercizio da enti privati
Entrambi i punti sia A.1.b che A.1.c., trattano i contributi in c/esercizio
assegnati da soggetti diversi dalla Regione nel corso dell’esercizio.
A.2
Proventi e ricavi diversi
La composizione dei “Proventi e ricavi diversi” è rappresentata nella tabella
seguente.
Proventi e Ricavi diversi
Compensaz. AA.SS. OO intra area vasta
Compensaz. AA.SS. OO extra area vasta
Compensaz. AA.SS. OO extra regione
Fatturate ad AA.SS intra area vasta
Fatturate ad AA.SS. extra area vasta
Fatturate ad AA.SS. extra Regione
Fatt. altri Soggetti Pubb. intra ed extra RT.
Prestazioni sanitarie erogate a privati
Prov. Prestaz. Sanit. erogate intramoenia
Altri proventi e ricavi diversi
TOTALE PRESTAZIONI SANITARIE
Fatt. altri Soggetti Pubb. intra ed extra RT
Prest. non sanitarie erogate a privati
Altri proventi e ricavi diversi
TOTALE PRESTAZIONI NON SAN.
PROVENTI E RICAVI DIVERSI
31/12/2009
30.776.115,14
12.332.641,81
10.033.771,38
504.134,33
767.067,66
347.502,40
504.999,51
238.741,92
1.894.177,66
1.693,38
31/12/2008
26.830.990,95
9.883.506,57
8.798.442,10
357.464,44
392.060,36
279.823,67
Variazioni
951.065,72
195.854,26
1.987.121,12
1.495,77
3.945.124,19
2.449.135,24
1.235.329,28
146.669,89
375.007,30
67.678,73
-446.066,21
42.887,66
-92.943,46
197,61
57.400.845,19 49.677.824,96
0
0
208.557,29
0
1.688.951,72
1.425.353,37
7.723.020,23
0,00
208.557,29
263.598,35
1.897.509,01 1.425.353,37
59.298.354,20 51.103.178,33
472.155,64
8.195.175,87
In relazione alle prestazioni erogate in regime di libera professione vedasi
Allegato n. 9 “ Conto Economico Libera Professione 2009” che rappresenta i
ricavi ed i corrispondenti costi diretti ed indiretti, dando conto del risultato
di sostanziale equilibrio della attività suddetta, cosi come da normativa.
Pagina 46
A.3
Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche
La composizione dei “Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche” è
rappresentata nella tabella seguente.
Conc., recup. e rimb. per attiv.
31/12/2009
tipica
Rimborsi da inail per infortuni
40.629,69
personale dip.te
Rimb. Pers.Comandato da A.S.
Azioni di rivalsa
Recuperi Vari
Rimborsi Vari
Totale
Variazioni
64.128,39
-23.498,70
298.403,51
64.048,02
826.966,62
0,00
232.968,30
74.735,14
-511.664,37
0,00
65.435,21
-10.687,12
67.390,85
59.722,00
7.668,85
785.774,32
1.258.520,45
-472.746,13
315.302,25
Rimborsi da regione per pay back
A.4
31/12/2008
Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie
La voce “Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie” è relativa
esclusivamente al pagamento del ticket a carico dei pazienti, secondo la
normativa vigente ed ha subito le seguenti variazioni:
Compartecipazione alla
spesa
Ticket
Totale
A.5
31/12/2009
31/12/2008
1.396.208,23
1.396.208,23
1.147.023,53
1.147.023,53
Diff.
249.184,70
249.184,70
Costi capitalizzati
La composizione dei “Costi capitalizzati” nonché l’analisi con i valori
Costi capitalizzati attività sanitarie
Costruzioni in economia
Utilizzo contributi in c/capitale
Altri
Totale
31/12/2009
31/12/2008
Variazioni
0,00
3.295.001,41
0,00
0,00
2.459.465,03
0,00
0,00
835.536,38
0,00
3.295.001,41
2.459.465,03
835.536,38
La voce “Costi capitalizzati” è relativa alla sterilizzazione degli ammortamenti,
iscritta tra i ricavi per neutralizzare l’effetto degli ammortamenti delle
immobilizzazioni acquisite con finanziamenti regionali/statali o con
lasciti/donazioni, tra i costi.
Pagina 47
Il totale delle sterilizzazioni di € 3.295.001,41 è composto dai seguenti
importi:
- ammortamento di immobili per € 1.321.473,86, con contropartita Fondo
di dotazione, in quanto immobili di prima dotazione o costruiti/integrati
con finanziamenti ad hoc (come il nuovo Meyer) in conto investimenti,
già riportati al Fondo di Dotazione;
- ammortamento di cespiti acquisiti con finanziamenti per investimenti da
Regione per € 1.829.087,59;
- ammortamento di cespiti acquisiti con donazioni vincolate ad
investimenti per € 167.416,54;
- ammortamento di cespiti donati per € 120.140,03;
- importo del valore residuo di cespiti dismessi, acquisiti con
finanziamenti o donazioni per investimento, per € 2.195,48;
- importi di costi sostenuti con utilizzo di finanziamenti in c/patrimonio
per € 22.104,45.
Pagina 48
B) Costi della produzione
C o s t i d e lla p ro d u z io n e
S a ld o a l 3 1 / 1 2 / 2 0 0 9
S a ld o a l 3 1 / 1 2 / 2 0 0 8
V a ria z io n i
E u ro
E u ro
E u ro
9 8 .2 6 0 .6 8 1 ,1 7
8 5 .5 2 8 .9 1 9 ,5 4
7 .9 1 8 .2 3 7 ,0 2
La composizione – in valore ed in percentuale – dei costi della produzione sia
dell’esercizio 2009 che dell’esercizio precedente, nonché la variazione
percentuale, sono rappresentate nello schema seguente.
Descrizione
Acquisti di beni
Acquisti di servizi
Manutenzioni e riparazioni
Godimento beni di terzi
Personale sanitario
Personale professionale
Personale tecnico
Personale amministrativo
Oneri diversi di gestione
Amm.to imm. immateriali
Amm.to fabbricati
Amm.to imm. materiali
Svalutazione crediti
Variazione rimanenze
Accant. d'esercizio
Utilizzo F.do residui
contratt.li.
-
-
Totale
Valori di bilancio
Composizione %
Variaz.
2009
2008
2009
2008
%
17.691.755,36
15.297.367,73
18,00
17,89
15,65
20.904.447,54
19.887.530,61
21,27
23,25
5,11
3.520.304,72
2.424.796,51
3,58
2,84
45,18
1.427.934,10
1.262.920,24
1,45
1,48
13,07
37.619.819,29
33.152.998,94
38,29
38,76
13,47
4.136.268,68
3.644.545,43
4,21
4,26
13,49
2.723.259,91
2.768.911,50
2,77
3,24 1,65
5.969.968,40
4.456.780,57
6,08
5,21
33,95
555.372,67
481.640,48
0,57
0,56
15,31
1.392.178,58
1.276.873,57
1,42
1,49
9,03
3.004.259,96
1.929.091,40
3,06
2,26
55,73
60.000,00
43.000,00
0,06
0,05
39,53
891.394,69 1.725.189,98 0,91 2,02 48,33
747.984,65
692.823,27
0,76
0,81
7,96
601.478,00 98.260.681,17
65.170,73 0,61 0,08
85.528.919,54 100,00 100,00
822,93
14,89
Si rimanda ai paragrafi successivi, per la composizione e le note di
commento relative ad ogni voce evidenziata nella precedente tabella.
B.1
Acquisti di beni
La composizione degli “Acquisti di beni”, nonché l’analisi con i valori
dell’esercizio precedente, è rappresentata nella tabella seguente:
Acquisto beni
Beni sanitari
Beni non sanitari
Totale
31/12/2009
17.181.205,13
510.550,23
17.691.755,36
Pagina 49
31/12/2008
Diff. (Val)
Diff. (%)
14.234.536,64
2.946.668,49
0,21
1.062.781,09 552.230,86 0,52
15.297.317,73
2.394.437,63
0,16
Tale costi sono stati determinati in base al principio di competenza
economica e sono stati rappresentati distinguendo sia la natura sanitaria o
non sanitaria degli stessi, nonché le singole categorie merceologiche di
appartenenza, così come previste dal piano dei conti dell’Azienda.
B.1.a
Acquisto di beni sanitari
Acquisto beni sanitari
Prodotti Farmaceuticiper uso umano
Prodotti dietetici
Materiali per la profilassi
Materiali diagnostici-prodotti chimici
Mat.diagn., lastre rx,mezzi di contr.rx,carta eeg,ecg
Presidi chirurgici e mat.sanitari
Materiali protesici
Materiali per emodialisi
Plasmaderivati
Acq.Beni Str.San.. <516,46
Totale beni sanitari
31/12/2009
7.004.104,04
210.032,88
31.597,51
2.822.534,07
142.448,64
5.021.255,86
1.063.698,27
46.925,00
762.986,24
75.622,62
17.181.205,13
31/12/2008
Diff. (Val)
Diff. (%)
4.581.603,63 2.422.500,41
52,9%
160.250,45
49.782,43
31,1%
23.663,23
7.934,28
33,5%
2.684.092,51
138.441,56
5,2%
589.051,68 - 446.603,04 -75,8%
4.127.580,87
893.674,99
21,7%
890.389,76
173.308,51
19,5%
60.752,97 13.827,97 -22,8%
1.013.036,35 - 250.050,11 -24,7%
104.165,19 28.542,57 -27,4%
14.234.586,64 2.946.618,49
20,7%
L’incremento nella voce acquisto di beni è quantificabile in € 2.946.618,49
pari al 20,7% rispetto allo stesso valore 2008 ed è prevalentemente
attribuibile ai prodotti farmaceutici per uso umano che hanno avuto un
incremento in valore assoluto pari a 2.422.500,41 e percentuale pari 52,9%.
Questo consistente aumento deve essere messo in relazione al notevole
incremento di attività che è stato effettuato nell’anno 2009 rispetto all’anno
2008 e anche all’anno 2007, come riportato in dettaglio nella tabella
sottostante.
RICOVERI ORDINARI
Descrizione
Numero Dimessi
Degenza Media
Peso Medio (*)
Proporz. DRG Chir.
Degenza Media DRG Chir.
Peso Medio (*) DRG Chir.
Proporz. DRG Med.
Degenza Media DRG Med.
Peso Medio (*) DRG Med.
2007
7.331
5,4
1,17
36,2
6,4
1,53
63,8
4,8
0,96
2008
6.340
6,1
1,31
43,6
6,3
1,6
56,4
5,8
1,08
2009
7.930
5,6
1,45
43,2
5,8
1,94
56,8
5,5
1,09
Diff.
09 vs 08 09 vs 07
1.590
599
-0,4
0,2
0,1
0,3
-0,4
7
-0,5
-0,7
0,3
0,4
0,4
-7
-0,3
0,7
0
0,1
Diff.%
09 vs 08 09 vs 07
25,1
8,2
-7
3,7
11,3
24,5
-0,8
19,5
-8,5
-10,2
21,5
26,8
0,6
-11
-5,8
13,5
0,2
12,7
(*) Negli anni 2007 e 2008 era adottata la 19a versione del DRG-Grouper, mentre nel 2009 è stata introdotta la
versione 24a.
Pagina 50
RICOVERI DIURNI
Descrizione
Accessi di Day Hospital
Casi di Day Surgery
2007
2008
25.350
1.627
26.576
2.010
Diff.
Diff.%
09 vs 08 09 vs 07 09 vs 08 09 vs 07
32.440
5.864
7.090
22,1
28
2.022
12
395
0,6
24,3
2009
ALTRE ATTIVITA'
Descrizione
2007
Prestazioni di Pronto Soccorso
Attività di Osservazione Breve
Prestazioni Ambulatoriali
Numero di Interventi Chirurgici
2008
2009
22.839 35.022 41.567
4.528
6.419
7.815
549.498 544.866 665.856
5.638
6.631
7.491
Diff.
Diff.%
09 vs 08 09 vs 07 09 vs 08 09 vs 07
6.545 18.728
18,7
82
1.396
3.287
21,7
72,6
120.990 116.358
22,2
21,2
860
1.853
13
32,9
Relativamente ai volumi di attività, l’anno 2009 è stato caratterizzato da un
incremento di tutte le linee di attività. In particolare, i ricoveri ordinari sono
aumentati dell’8,2% rispetto al 2007 e del 25,1% rispetto al 2008, mentre il
numero di accessi di day hospital presenta, confrontato con quelli del 2007 e
del 2008, incrementi rispettivamente del 28% e del 22,1%; resta pressoché
stabile la quota di day surgery rispetto al 2008 (si assiste ad un lieve
incremento pari allo 0,6%), mentre rispetto al 2007 l’incremento è pari al
24,3%.
Crescono, se confrontati con gli anni 2007 e 2008, in maniera rilevante le
prestazioni di pronto soccorso (rispettivamente + 82% e +18,7%), l’attività di
Osservazione Breve (+72,6% e +21,7%), le prestazioni ambulatoriali (+ 21,2%
e + 22,2%) ed il numero degli interventi chirurgici (+32,9% e + 13%).
Ovviamente tali andamenti vanno confrontati anche con quelli registrati
nelle rimanenze finali di magazzino per poter trarre qualche elemento
segnaletico sul valore del “consumato”. Questi gli andamenti dei fattori
produttivi che hanno subito le maggiori variazioni.
31/12/2009
Consumi
Acquisti
Var. Riman.
31/12/2008
Consumi
Acquisti
Var. Riman.
Diff. (Val.)
Diff. (%)
Consumi
Prodotti farmaceutici usoumano
7.004.104,04-
102.656,65
7.106.760,69
4.581.603,63
535.131,96
4.046.471,67
3.060.289,02
75,6%
Presidi chirurgici emat.sanitari
Materialeprotesico
5.021.255,86
575.906,80
4.445.349,06
4.127.580,87
186.935,11
3.940.645,76
504.703,30
12,8%
1.063.698,27
156.415,00
907.283,27
890.389,76
416.059,68
474.330,08
432.953,19
91,3%
Materiali diagnostici prodotti chimici
2.822.534,07
339.575,79
2.482.958,28
2.684.092,51
471.780,41
2.212.312,10
270.646,18
12,2%
Mat.diagn.,lastrerx,mezzi di contr.rx,cartaeeg,ecg
142.448,64-
40.127,63
182.576,27
589.051,68
38.967,90
550.083,78 -
367.507,51
-66,8%
Plasmaderivati
762.986,24-
18.391,85
781.378,09
1.013.036,35-
11.375,54
1.024.411,89 -
243.033,80
-23,7%
Pagina 51
B.1.b
Acquisto di beni non sanitari
Acquisto beni non sanitari
Generi alimentari
31/12/2009
2.164,12
31/12/2008
956,94
79.766,72
11.517,12
233.838,33
29.465,50
1.518,00
4.065,10
72.409,82
71.411,57
4.393,95
510.550,23
79.341,68
16.755,15
197.785,42
29.213,31
17.682,81
62.100,46
621.269,11
37.676,21
1.062.781,09
Mater. guardaroba, pulizia e conviv.in gen.
Combustili, carburanti e lubrificanti
Supporti informatici e cancelleria
Mater. manut. ordinarie imm.li
Mater.manut.mobili e macchine
Mater. manut. Attrez. sanitarie e chirur.
Libri, quotidiani, riviste
Materiale economale vario
Totale beni non sanitari
Diff. (Val)
Diff. (%)
1.207,18
1,26
-
-
425,04
5.238,03
36.052,91
252,19
1.518,00
13.617,71
10.309,36
549.857,54
33.282,26
552.230,86
-
-
0,01
0,31
0,18
0,01
0,77
0,17
0,89
0,88
0,52
I costi per “Acquisto di beni non sanitari” presentano un decremento
percentuale di circa il 5% rispetto al precedente esercizio. Ovviamente tali
andamenti vanno confrontati anche con quelli registrati nelle rimanenze
finali di magazzino per poter trarre qualche elemento segnaletico sul valore
del “consumato”. Questi gli andamenti dei fattori produttivi che hanno
subito le maggiori variazioni.
31/12/2009
Consumi
Generi alimentari
Mater. guardaroba, pulizia e conviv.in gen.
Mater. manut. Attrez. sanitarie e chirur.
Supporti informatici e cancelleria
B.2
Acquisti Var. Riman.
986,40
2.164,12
31/12/2008
Consumi
1.177,72
Acquisti Var. Riman. Consumi
956,94 - 3.820,40 201.605,82
Diff. (Val.) Diff. (%)
23.915,57
11,9%
79.766,72 - 15.958,48 95.725,20 79.341,68 26.878,54 594.390,57 - 521.960,22
4.065,10
4.065,10 17.682,81 - 3.591,97 21.274,78 - 17.209,68
233.838,33
8.316,94 225.521,39 197.785,42 25.903,63 171.881,79 53.639,60
71.411,57 - 1.018,78 72.430,35 621.269,11
1.821,31 619.447,80 - 547.017,45
-87,8%
-80,9%
31,2%
-88,3%
Acquisti di servizi
La composizione degli “Acquisti di servizi” nonché l’analisi con i valori
Acquisto servizi
Prestazioni sanitarie da pubblico
Prestazioni sanitarie da privato
Prestazioni non sanitarie da pubblico
Prestazioni non sanitarie da privato
Totale servizi
31/12/2009
4.233.419,36
7.459.133,69
663.448,22
8.548.446,27
20.904.447,54
Pagina 52
31/12/2008
3.774.466,10
7.427.360,62
1.052.604,36 7.633.099,53
19.887.530,61
Diff.
458.953,26
31.773,07
389.156,14
915.346,74
1.016.916,93
B.2.a
Prestazioni sanitarie da pubblico
Descrizione
altri costi serv.sanitari in compens. area vasta
altri costi serv.sanitari in comp. ex.area vasta
prest.ass.za spec-diag.amb-ter. a.s. ava fatturati
prest.ass.za spec-diag.amb-ter.a.s ex/ava fatturat
rimborso pers.le comandato mans.san. da a.s.a.v.a
costi per emocomponenti labili per uso clinico ava
costi altri servizi fatturati da area vasta appart
costi altri servizi fatturati ex.area vasta appart
pr.ni ass.za spec-diagn.amb-terr.as ex/rt fatt.ti
altri servizi da az.san. extra rt fatturati
ricoveri in osp.pubbl.altri sog.pubb.rt fatt.ti
pr.ni ass.za spec-diag.amb-terr. sog.pub.rt fatt.t
costi per personale universitario da sog.pub.rt
costi per borse studio universitarie per ricerca
costi per contributi universita' per att. ricerca
costi per altri servizi fatturati altri sog.pub.to
costi altri serv. fatturati da sogg. pubb.extra rt
consulenze sanitarie da a.s ex/a.v.a fatturati
Totale
31/12/2009
2.367,00
1.200,00
1.414.482,74
8.194,47
134.967,56
41,00
557.023,51
65.540,26
46.924,59
7.010,32
299.299,92
14.124,00
1.213.741,80
61.695,60
328.797,54
78.009,05
4.233.419,36
Pagina 53
31/12/2008 Differenza
2.367,00
1.050,00
150,00
1.088.328,55
326.154,19
19.411,78 - 11.217,31
250.607,41 - 115.639,85
10.138,62 - 10.097,62
296.833,33
260.190,18
43.546,44
21.993,82
65.540,04 - 18.615,45
16.042,44 9.032,12
307.161,87 7.861,95
7.704,00
6.420,00
1.157.947,31
55.794,49
57.096,45
4.599,15
340.629,13 - 11.831,59
78.000,00
9,05
20.089,44 - 20.089,44
14.339,29 - 14.339,29
3.774.466,10
458.953,26
B.2.b
Prestazioni sanitarie da privato
Descrizione
31/12/2009
trasporti sanitari per l'emergenza
114.413,52
medici specialisti ambulatoriali interni (sumai)
151.009,19
diagn.ca strum.le e lab.rio da sog.priv.ti accr.ti
15.365,50
assistenza ospedaliera in case di cura accreditate
pers.le a contratto lav. auton. mansioni sanitarie
2.482.899,04
pers.le mansioni sanitarie interinale
1.061.038,81
costi per personale borsista
113.770,84
compartecipazione l.p. personale medico
1.535.454,44
compartecipazione lp consulenze sanitarie
284.036,47
compartecipazione lp consulenze altro pers.san.rio
10.358,67
contributi ad associazioni di volontariato private
39.373,21
contributi ad altri enti ed associazioni private
537.000,00
rimb.assegni,contrib.v/asl-ao-etc. della regione
7.178,66
consulenze sanitarie da privati
1.818,00
altri trasporti ordinari
36.252,93
altri servizi sanitari da soggetti privati
1.069.164,41
Totale
7.459.133,69
B.2.c
31/12/2008
112.628,05
124.910,58
13.617,56
68.817,70
2.624.181,81
427.696,76
103.215,66
1.477.939,11
535.027,86
42.610,34
35.528,64
785.000,00
3.500,00
23.842,30
1.048.844,25
7.427.360,62
Differenze
1.785,47
26.098,61
1.747,94
- 68.817,70
- 141.282,77
633.342,05
10.555,18
57.515,33
- 250.991,39
- 32.251,67
3.844,57
- 248.000,00
7.178,66
1.682,00
12.410,63
20.320,16
31.773,07
Prestazioni non sanitarie da pubblico
Descrizione
costi per consulenze non sanitarie da pubblico
costi per formazione del personale da pubblico
rimborso pers.le comandato mans.non san.as ex/ ava
rimborso pers.le comandato mans.non san.as ex/ ava
rimborso pers.le comandato mans.non san as ex/ rt
rimborso pers.le comandato mans.non san. altri sog
costi per altri servizi non sanitari da pubblico
costo per servizi logistici
Totale
31/12/2009
19.500,00
86.059,61
354,97
0
0
0
393.609,76
163.923,88
31/12/2008 Differenze
0
19.500,00
64.987,78
21.071,83
187,87
167,10
14.657,30
-14.657,30
14.933,96
-14.933,96
23.063,40
-23.063,40
461.704,91
-68.095,15
473.069,14 -309.145,26
663.448,22 1.052.604,36 -389.156,14
Pagina 54
B.2.d
Prestazioni non sanitarie da privato
Descrizione
costi mensa degenti appaltati da privato
costi mensa dipendenti att.tà comm.le da privato
costi per servizi di riscaldamento da privato
costi per servizi di lavanderia da privato
costi per servizi di pulizia da privato
costi per servizi trasporti non sanitari da privat
costi per smaltimento rifiuti da privato
costi per utenze telefoniche da privato
costi per utenze elettriche da privato
costi per utenze di gas da privato
costi per altre utenze (acqua)
costi per consulenze tecnico-professionali da priv
costi per consulenze fiscali- attività comm.le
compart.ni lp consul.non sanit. pers.dip.
costi per docenze esterne
altri costi per formazione
rimborsi spese aggiornamento facoltativo indiv.le
pers.le a contratto lav. aut.mo mans.ni non sanit.
pers.le mansioni non sanitarie interinale
altri servizi non sanitari da settore privato
Totale
31/12/2009
969.228,16
234.742,66
1.215.105,87
1.490.938,96
120.954,87
176.515,44
104.674,74
1.203.289,58
390.232,06
80.526,87
8.258,96
7.408,61
106.896,73
277.051,29
26.570,48
451.104,53
259.231,68
1.425.714,78
8.548.446,27
Pagina 55
31/12/2008 Differenze
710.224,99
259.003,17
187.559,47
47.183,19
20.390,40 - 20.390,40
913.674,27
301.431,60
1.371.106,13
119.832,83
153.992,87 - 33.038,00
142.688,50
33.826,94
105.479,05 804,31
1.333.995,34 - 130.705,76
531.760,86 - 141.528,80
129.221,79 - 48.694,92
1.836,00 1.836,00
11.856,00 3.597,04
7.408,61
62.096,93
44.799,80
198.675,86
78.375,43
22.971,66
3.598,82
227.613,32
223.491,21
253.505,15
5.726,53
1.254.450,94
171.263,84
7.633.099,53 915.346,74
B.3
La composizione dei costi per “Manutenzioni e riparazioni” nonché l’analisi
con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente.
manut.ni riparazioni ord. imm.li e loro pertinenze
manutenzioni e riparazioni ord.mobili e macchinari
manutenzioni software
manut.ni ripar.ni ord. a attrez.re tec-scient-san.
manutenzioni e riparazioni ordinarie automezzi
31/12/2009
1.947.427,31
38.865,00
320.517,44
1.205.704,93
7.790,04
31/12/2008
1.188.231,89
33.611,73
165.741,36
1.031.369,35
5.842,18
Diff.
759.195,42
5.253,27
154.776,08
174.335,58
1.947,86
Totale
3.520.304,72
2.424.796,51
1.095.508,21
I costi sopra riportati si riferiscono esclusivamente alle manutenzioni
ordinarie. Si evidenzia un sostanziale incremento (pari a circa il 64%)
rispetto all’esercizio precedente per interventi sui fabbricati, che per circa la
metà di tale incremento, si riferisce ad interventi di manutenzione sui locali
del vecchio presidio ospedaliero eseguiti per conto della Regione Toscana e
da questa rimborsati; la ulteriore differenza è dovuta quasi totalmente al
contratto di gestione, conduzione e manutenzione degli impianti stabilmente
inseriti nel fabbricato del nuovo presidio ospedaliero, che ha avuto
decorrenza dal 2° semestre 2008, mentre per l’anno 2009 ha avuto corso per
l’intero anno. Relativamente ai costi per manutenzione software trattasi, per
la quasi totalità dell’importo, della integrazione del contratto di
manutenzione dei software gestionali sanitari Aurora ed Itaca, mentre per le
manutenzioni di attrezzature gli incrementi sono relativi a contratti su beni
che hanno terminato il periodo di garanzia.
B.4
Godimento di beni di terzi
La composizione dei costi per “Godimento di beni di terzi” nonché l’analisi
Descrizione
fitti immobiliari
noleggio software
noleggio fotocopiatrici
noleggio attrezzature sanitarie e non
altri canoni di noleggio
altri canoni attività commerciale
canoni beni in service
altri canoni
Totale
31/12/2009
28.349,07
39.832,10
30.879,48
726.961,98
102,00
20.962,08
508.613,80
72.233,59
1.427.934,10
Pagina 56
31/12/2008
116.187,32
1.620,00
22.997,72
578.788,38
1.020,00
12.227,88
450.943,13
79.135,81
1.262.920,24
Differenze
87.838,25
38.212,10
7.881,76
148.173,60
918,00
8.734,20
57.670,67
6.902,22
165.013,86
Per tale tipologia di costi si registra nell’esercizio 2009 un incremento
complessivo di circa il 13%; il maggior incremento in termini assoluti si è
registrato nella voce “noleggio di attrezzature sanitarie e non” ed è dovuto al
ricorso al noleggio temporaneo di apparecchiature salvavita per la
rianimazione pediatrica a supporto delle funzioni vitali di due piccoli pazienti
ricoverati, nonché al completamento del Progetto RIS PACS.
B.5
Personale del ruolo sanitario
La composizione dei costi distinti per categoria per il “Personale del ruolo
sanitario” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è
Descrizione
RUOLO SANITARIO
Dirigenza medica
Dirigenza non m edica
Com parto
Totale costi del
personale ruolo
sanitario
saldo al
31/12/2009
37.619.819,29
17.386.530,73
1.221.479,75
19.011.808,81
saldo al
31/12/2008
33.152.998,94
15.325.978,40
904.124,43
16.922.896,11
37.619.819,29
33.152.998,94
Variazioni
4.466.820,35
2.060.552,33
317.355,32
2.088.912,70
4.466.820,35
Al fine di fornire un’analisi più completa sui costi del personale del ruolo
sanitario, si ritiene opportuno evidenziare che ai sopraccitati costi va
aggiunto l’accantonamento per il rinnovo contrattuale 2009 (vedasi
successivo paragrafo B.15).
Per ulteriori approfondimenti si rimanda a quanto precedentemente
illustrato nel paragrafo D.10 dedicato agli “Altri debiti”.
B.6
Personale del ruolo professionale
Non è presente personale appartenente a tale ruolo nella Azienda.
B.7
Personale del ruolo tecnico
tecnico” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata
nella tabella seguente.
Descrizione
RUOLO TECNICO
Dirigenza
Com parto
Totale costi del
personale ruolo
tecnico
saldo al
31/12/2009
4.136.268,68
140.701,71
3.995.566,97
saldo al
31/12/2008
3.644.545,43
92.030,89
3.552.514,54
4.136.268,68
3.644.545,43
Pagina 57
Variazioni
491.723,25
48.670,82
443.052,43
491.723,25
tecnico, si ritiene opportuno evidenziare che ai sopraccitati costi va aggiunto
l’accantonamento per il rinnovo contrattuale 2009 (vedasi successivo
paragrafo B.15).
B.8
Personale del ruolo amministrativo
amministrativo” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è
Descrizione
R UOLO
AM M INISTR ATIV O
Dirigenza
Com parto
Totale costi del
personale ruolo
am m inistrativo
saldo al
31/12/2009
saldo al
31/12/2008
Variazioni
2.723.259,91
2.768.911,50
-45.651,59
318.772,84
2.404.487,07
335.457,04
2.433.454,46
-16.684,20
-28.967,39
2.723.259,91
2.768.911,50
1.669.652,92
amministrativo, si ritiene opportuno evidenziare che ai sopraccitati costi va
aggiunto l’accantonamento per il rinnovo contrattuale 2009 (vedasi
successivo paragrafo B.15).
Complessivamente per il 2009 il costo del personale ( ad eccezione del Ruolo
Amministrativo) ha visto un incremento significativo rispetto al 2008,
corrispondente a n° 101 nuove unità in servizio che, coerentemente alla
negoziazione di budget ed al piano di sviluppo dell’azienda, si sono rese
necessarie per l’incremento dell’attività, come illustrato nella tabella al
punto B.1.a Acquisto di beni sanitari. Detti incrementi di organico si sono
resi necessari per il raggiungimento di obiettivi di eccellenza legati alla
qualità di alta specialità che ha caratterizzato l’attività di questa Azienda
Ospedaliero Universitaria per l’anno 2009.
B.9
La composizione dei costi per “Oneri diversi di gestione” nonché l’analisi con i
valori dell’esercizio precedente è rappresentata nelle tabelle seguenti.
Descrizione
saldo al
31/12/2009
5.969.968,40
Pagina 58
saldo al
31/12/2008
4.456.780,57
Variazioni
1.513.187,83
Descrizione
indennità, rimb.spese,o.s. direttore generale
indennità rimb.spese o.s. direttore sanitario
indennità rimb.spese o.s. direttore amministrativo
indennità, rimborso spese collegio sindacale
indennita,rimb.spese revisori reddito assimilato
inden.rimb.spese ministero per revisori l.662/96
spese direzione aziendale
premi di assicurazione
oneri legali
contributi ordinari c.e.t.
contributi ordinari consorzio metis
tassa smaltimento rifiuti solidi urbani (tarsu)
imposta di bollo
imposta di registro
i.c.i.
commissioni concorso, comitato etico , nav
oneri pubblicità su quotidiani
spese di rappresentanza
costi di tesoreria
spese di pubblicità e di promozione
spese postali/telex
abbuoni e sconti passivi
imposte e tasse varie
iva indetraibile
comp.ni sperim.farmaci att.comm.le
altri costi
costi i.m.e
altri costi coop.int.le e giro contrib. a privati
rimborsi assegni contrib.vs asl-ao-irccs r.t.
Totale
saldo al 31/12/2009
saldo al 31/12/2008
188.899,40
99.641,24
157.730,15
54.283,28
18.963,39
25.701,02
11.055,24
1.166.287,21
9.639,00
12.536,60
6.000,00
227.302,86
21.321,04
268,00
1.128,00
72.010,19
32.436,00
46,31
10.327,59
221.539,83
169.325,45
167.337,57
64.412,46
18.559,08
26.208,89
113.973,90
1.111.823,33
21.070,40
11.690,30
7.000,00
176.578,24
20.958,52
360,00
1.331,00
71.682,68
32.400,42
594,19
4.175,13
971,00
35.265,34
838,61
4.992,59
30.638,70
577.758,16
45.476,76
795.312,54
724.505,48
4.456.780,57
46.739,03
1.121,28
4.621,16
33.669,04
434.719,20
2.486.102,55
847.419,62
5.969.968,40
Variazioni
-
-
-
-
-
32.640,43
69.684,21
9.607,42
10.129,18
404,31
507,87
102.918,66
54.463,88
11.431,40
846,30
1.000,00
50.724,62
362,52
92,00
203,00
327,51
35,58
547,88
6.152,46
971,00
11.473,69
282,67
371,43
3.030,34
143.038,96
45.476,76
1.690.790,01
122.914,14
1.513.187,83
L’incremento è dovuto per circa € 1.691 mila all’incremento di costi della
voce “Altri Costi di cooperazione internazionale” che trova contropartita nei
ricavi per finanziamenti regionali legati alla cooperazione internazionale.
Inoltre si registrano incrementi di costi per circa € 55 mila per le polizze
assicurative, e per circa € 50 mila per tassa di smaltimento rifiuti urbani in
conseguenza delle maggiori superfici tassabili presso la nuova sede. Le altre
poste risultano sostanzialmente uguali o in riduzione rispetto all’esercizio
2008 e non si prestano a particolari commenti.
Pagina 59
B.10
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
La composizione della voce “Ammortamento delle immobilizzazioni
immateriali” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è
Ammortamento Imm. Immateriali
Spese impianto e di ampliamento
Software
Migliorie su beni di terzi
Totale
31/12/2009
31/12/2008
114.517,55
262.272,39
178.582,73
555.372,67
114.517,55
198.058,60
169.064,33
481.640,48
Diff.
64.213,79
9.518,40
73.732,19
L’incremento dell’ammortamento “Software” è collegato alle acquisizioni si
software nel corso dell’esercizio, l’incremento dell’ammortamento “Migliorie
su beni di terzi” è collegato ai lavori di manutenzione straordinaria sul Villino
Tendi di proprietà dell’AOU Careggi (vedi tab A.I.5).
B.11
Ammortamento dei fabbricati
La composizione della voce “Ammortamento dei fabbricati” è nonché l’analisi
Ammortamento Fabbricati
Disponibili
Indisponibili
Totale
31/12/2009
31/12/2008
1.392.178,58
1.392.178,58
1.276.873,57
1.276.873,57
Pagina 60
Diff.
115.305,01
115.305,01
B.12
Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali
La composizione della voce “Ammortamento delle altre immobilizzazioni
materiali” nonché l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è
Altri beni materiali
ammortamento impianti e macchinari sanitari
ammortamento impianti e macchinari tecnici
ammortamento impianti e macchinari economali
ammortamento macchine e accessori uso ufficio
amm.to attrez.san-scient.laborat. e alta tecnol.
ammortamento mobili e arredi uso sanitario
ammortamento mobili e arredi uso non sanitario
ammortamento automezzi
ammortamento altri beni
Totale
B.13
31/12/2009
31/12/2008
Diff.
849.131,81
20.789,01
48.793,43
82.016,03
1.838.321,07
132.415,09
22.296,71
9.760,00
736,81
3.004.259,96
542.085,50
307.046,31
7.499,83
13.289,18
48.403,17
390,26
65.774,04
16.241,99
1.058.444,87
779.876,20
188.612,37 56.197,28
12.917,18
9.379,53
4.986,00
4.774,00
368,44
368,37
1.929.091,40 1.075.168,56
Svalutazione dei crediti
La composizione della voce “Svalutazione dei crediti” nonché l’analisi con i
valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente.
Svalutazione crediti
Accantonam en to
Totale
31/12/2009
31/12/2008
D iff.
60.000,00
43.000,00
17.000,00
60.000 ,0 0
43 .00 0,0 0
1 7.0 00,00
Per ulteriori commenti si rimanda a quanto già illustrato per il Fondo
Svalutazione Crediti nella voce B.II “Crediti”.
Pagina 61
B.14
Variazione delle rimanenze
La composizione della voce “Variazione delle rimanenze” nonché l’analisi con
i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente.
Descrizione
rimanenze al
31/12/2008
rimanenze al
31/12/2009
variazione
rimanenze
Scorte sanitarie
prodotti farmaceutici
prodotti dietetici
sieri e vaccini
materiale per uso diagnostico chim.
mat.diagn,l.tre rx,m.zi contr.rx,c.ta ecg,eeg
presidi chirurgici e materiali sanitari
materiali protesici
filtri e disposable per emodialisi
prod. farmaceutici uso veter.io
plasmaderivati
altri beni sanitari
Totale rimanenze sanitarie
919.785,78
27.842,03
5.126,90
478.010,01
40.570,69
1.236.872,76
454.839,36
29.864,16
79.765,16
3.272.676,85
817.129,13
23.822,38
11.793,09
817.585,80
443,06
1.812.779,56
611.254,36
8.589,74
61.373,31
6.975,03
4.171.745,46
Scorte non sanitarie
prodotti alimentari
prodotti per guardaroba e lavanderia
combustibili, carburanti e lubrificanti
supp.ti informatici e cancelleria
materiali manut.ne immobili e loro pertinenze
materiale manutenzione mobili e macchinari
materiali per manut. attrezz. tecn. scient.
materiale manut.ne automezzi
altri beni non sanitari
Totale rimanenze non sanitarie
Totale rimanenze
41.180,23
56.415,17
2.627,68
100.223,08
3.372.899,93
986,40
986,40
25.221,75 - 15.958,48
64.732,11
8.316,94
1.608,90 1.018,78
92.549,16 7.673,92
4.264.294,62
891.394,69
- 102.656,65
4.019,65
6.666,19
339.575,79
- 40.127,63
575.906,80
156.415,00
- 21.274,42
- 18.391,85
6.975,03
899.068,61
Il totale delle rimanenze su esposte ovviamente non comprende il F.do
Obsolescenza per € 71.188,00 né la voce Acconti per € 58.431,03.
Pagina 62
B.15
Accantonamenti tipici dell’esercizio
La composizione della voce “Accantonamenti tipici dell’esercizio” nonché
l’analisi con i valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella
seguente.
Accantonamenti
Accantonamenti per rischi:
Cause Legali
Interessi di mora
Benefici contrattuali a INPDAP per onere ripartito
Franchigia assicurazione RCT
Premi SUMAI
Accantonamento per debiti vs. dipendenti:
Accantonamenti f.di incentivi contrattuali
Rinnovi contrattuali personale universitario
Rinnovi contrattuali personale dipendente
Totale Accantonamenti
Utilizzi
Totale
31/12/2009
31/12/2008
95.696,60
55.022,31
21.750,00
18.924,29
170.000,00
170.000,00
8.993,14
5.371,20
473.294,91
517.452,07
218.028,00
37.901,91
435.393,00
299.424,07
747.984,65
692.823,27
- 601.478,00 65.170,73
146.506,65
627.652,54
-
-
Diff.
95.696,60
55.022,31
21.750,00
18.924,29
3.621,94
44.157,16
218.028,00
37.901,91
135.968,93
55.161,38
536.307,27
481.145,89
La voce “accantonamenti fondi incentivi contrattuali” è stata dismessa
azzerando il corrispondente Fondo, per la parte non pagata al personale
dipendente sotto la voce “ utilizzi” nel corso del 2009, mediante storno
contabile al conto “Debiti verso dipendenti per fondi incentivi contrattuali”.
illustrato nella sezione B del Passivo Patrimoniale dedicato ai “Fondi per
rischi ed oneri” ed ai “Debiti”.
C) Proventi e oneri finanziari
La composizione dei “Proventi e oneri finanziari” nonché l’analisi con i valori
Gestione finanziaria
Interessi attivi su conto di tesoreria
Interessi attivi su c/c postale
Altri Interessi attivi
Totale Interessi attivi
Altri proventi
Interessi passivi anticip. Tesoreria
Interessi passivi su mutui
Altri interessi passivi
Interessi passivi
Altri oneri
Totale
31/12/2009
-
60.011,79
115,30
6.422,45
66.549,54
552.144,13
2.754,99
554.899,12
488.349,58 -
Pagina 63
31/12/2008
Diff.
30.008,53
30.003,26
905,33 790,03
8.385,47 1.963,02
39.299,33
27.250,21
346.871,13
205.273,00
2.754,99
346.871,13
208.027,99
307.571,80 - 180.777,78
La voce “Altri Interessi passivi” si riferisce ad interessi moratori corrisposti
alle società di factoring.
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
Gli importi contenuti in questa voce sono relativi alla svalutazione delle
partecipazioni detenute dall’azienda ed alla rivalutazione di lingotti di oro.
Per le relative analisi ed approfondimenti si rimanda a quanto già illustrato
nella voce A.III.2 “Titoli” e B.III “Attività finanziarie”.
E) Proventi e oneri straordinari
La composizione dei “Proventi e oneri straordinari” nonché l’analisi con i
valori dell’esercizio precedente è rappresentata nella tabella seguente.
Gestione straordinaria
31/12/2009
19.125,52
19.125,52
Totale plusvalenze
Accant. Non tipici att. Sanitaria
Totale accant. Non tipici att. Sanitaria
Rimborsi e recuperi attivitè non tipiche
484.907,70
Totale rimborsi e recuperi attivitè non tipiche
484.907,70
Sopravvenienze attive
381.275,17
Donazioni
2.386.164,05
Insussistenze di passivo (attivo)
211.250,47
Sopravvenienze passive 73.168,28
Insussistenze di attivo (passivo) 150.879,13
Totale sopravvenienze e insussistenze
2.754.642,28
Totale
3.220.424,46
Totale minusvalenze
Minusvalenze Plusvalenze
31/12/2008
-
-
-
351.560,26
351.560,26
2.940,20
2.940,20
2.940,20
2.940,20
149.660,52
149.660,52
151.203,86
2.979.068,30
218.113,21
222.596,82
57.142,17
3.068.646,38
2.866.746,64
Diff.
-
-
332.434,74
332.434,74
2.940,20
2.940,20
2.940,20
2.940,20
335.247,18
335.247,18
230.071,31
592.904,25
6.862,74
149.428,54
93.736,96
314.004,10
353.677,82
La voce “Concorsi recuperi e rimborsi per attività non tipiche” di circa € 485
mila, è ricompresa nella posta “Altri proventi straordinari” del Bilancio ed è
così composta negli importi più rilevanti:
- per circa € 100 mila recupero spese per erogazione vitto a personale ed
altri autorizzati all’accesso mensa;
- per circa € 35 mila rimborso oneri sociali membri della Direzione
aziendale, dalle rispettive amministrazioni di appartenenza;
- per circa €200 mila rimborso da AUO Careggi per sosti sostenuti
nell’ambito del protocollo di intesa per l’assistenza integrata di paziente
affetti da Fibrosi cistica;
- per il restante importo trattasi di recuperi e rimborsi di varia natura.
Pagina 64
La voce “minusvalenze” per circa € 19 mila riporta gli importi delle
minusvalenze conseguenti alla cancellazione di cespiti usciti dal processo
produttivo.
La voce “sopravvenienze passive”, per circa € 73 mila è composta da costi
afferenti anni precedenti ma rilevati nell’esercizio, soprattutto in relazione a
servizi da altra aziende sanitarie fatturatici nel 2009.
La voce “insussistenze di attivo” di circa € 150 mila è così composta negli
importi più rilevanti:
• per circa € 80 mila a storno di fatture dell’anno 2008 nei confronti nei
confronti dell’ASL Senese per screening dell’ipotiroidismo che sono state
riemesse nei confronti alle ASL di competenza territoriale dei vari punti
nascita con imputazione alla voce “Sopravvenienze attive”;
• per circa € 60 mila alla cancellazione di crediti nei confronti della Regione
Toscana a fronte del finanziamento di un progetto di cooperazione
internazionale e del progetto 2007 per il sistema trasfusionale toscano,
oltre che nei confronti del Policlinico S.Matteo per un progetto in
collaborazione, a seguito di rendicontazioni inferiori agli importi assegnati.
La voce “Sopravvenienze attive” di circa € 380 mila risulta così composta
negli importi più rilevanti:
• per € 80 mila dalla riemissione di fatture per screening ipotiroidismo
dell’anno 2008 (vedi nota Insussistenze di attivo);
• per circa € 77 mila dalla rilevazione di crediti per recupero IVA sulla
dichiarazione UNICO 2009, IVA su acquisti attività commerciale, IRES
2008 per dichiarazione integrativa redditi diversi;
• per circa € 186 mila dalla riduzione del Fondo Benefici contrattuali,
relativamente agli importi accantonati per l’a.1997 e per i quali non sono
pervenuti i relativi addebiti da parte dell’INPDAP;
• per il restante trattasi di rimborsi per utenze, recuperi pasti erogati a
dipartimenti universitari aa.pp..
La voce “Insussistenze di passivo (attivo)” di circa € 211 mila risulta così
composta negli importi più rilevanti:
• per circa € 90 mila da riduzione del debito nei confronti del Comune di
Firenze per indennità di occupazione della parte del vecchio presidio
ospedaliero venduto al Comune stesso;
• per circa € 31 mila da riduzione del Fondo 2008 Incentivi contrattuali, a
seguito di nota del Collegio Sindacale;
• per circa € 25 mila da Nota di Credito del Consorzio Metis per IVA non
dovuta su fatture anno precedente a seguito di nuova interpretazione
normativa;
• per il rimanente importo da Note di credito o rettifiche di importi rilevati a
fatture da ricevere negli esercizi precedenti.
Pagina 65
F) Imposte e tasse
La composizione delle “Imposte e tasse” nonché l’analisi con i valori
Imposte d'esercizio
31/12/2009
Personale dipendente
Co.Co.Co. E Lav. Assimilato
SUMAI
Totale IRAP
IRES
Totale IRES
Totale
2.921.308,09
279.896,94
6.644,04
3.207.849,07
129.546,93
129.546,93
3.337.396,00
31/12/2008
2.624.717,68
280.579,11 4.990,04
2.910.286,83
146.875,16 146.875,16 3.057.161,99
Diff.
296.590,41
682,17
1.654,00
297.562,24
17.328,23
17.328,23
280.234,01
ANALISI PERDITE
Al fine di dare la necessaria informativa in relazione ad un importante
processo regionale già avviato, si forniscono, così come richiesti dalla
Regione Toscana, i seguenti dati sottolineando che:
• la “Perdita non monetaria” corrisponde a quella parte della perdita
d’esercizio relativa agli ammortamenti non sterilizzati;
• la “Perdita gestionale” corrisponde alla residuale parte della perdita
d’esercizio.
Anno
2005
2006
2008
2009
Totale
Perdite esposte
in bilancio
Ammortam.
Totali
400.763,57
2.769.379,00
217.691,93
3.106.650,41
534.528,73
3.687.605,45
1.387.530,57
4.951.811,21
2.540.514,80 14.515.446,07
Differenza tra
ammortamenti e
Sterilizzazioni sterilizzazioni
1.496.877,62
1.256.174,91
2.459.465,03
3.295.001,41
8.507.518,97
Pagina 66
1.272.501,38
1.850.475,50
1.228.140,42
1.656.809,80
6.007.927,10
Perdita non
monetaria
400.763,57
217.691,93
534.528,73
1.387.530,57
2.540.514,80
Perdita
gestionale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
CONCLUSIONI
L’Azienda ha proseguito nell’attività – tra l’altro già avviata nel corso degli
esercizi precedenti – di verifica e più stringente analisi e monitoraggio delle
poste contabili, al fine di rispettare il principio della rappresentazione
veritiera e corretta nella esposizione dei valori di Bilancio e, pertanto, dotare
tale documento contabile di un sempre più adeguato livello di attendibilità.
Il risultato economico dell’esercizio 2009 – ossia una perdita pari ad €
1.387.530,57 è stato determinato dai fatti gestionali intervenuti nel corso del
periodo oggetto di analisi, già nei paragrafi precedenti, rilevando tuttavia,
come già illustrato nella Relazione del Direttore Generale, che tale risultato
di disavanzo economico è influenzato da costi che non danno luogo a
manifestazione monetaria quali gli ammortamenti delle immobilizzazioni, al
netto delle sterilizzazioni.
Si rimanda, altresì, per ulteriori considerazioni ai contenuti della Relazione
sulla Gestione, che costituisce parte integrante del presente Bilancio.
Il presente Bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e
Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero la situazione patrimoniale e
finanziaria, nonché il risultato economico dell’esercizio 2009, e corrisponde
alle risultanze delle scritture contabili costituite dal libro giornale in partita
doppia e dai mastri tenuti ai sensi di Legge.
Pagina 67
NOTA INTEGRATIVA BILANCIO A. 2009
ALL.TO N. 1
PROSPETTO RICONCILIAZIONE DEBITI/CREDITI ASL/AOU R.T.
ASL/AO
ASL N. 1
ASL N. 2
ASL N. 3
ASL N. 4
ASL N. 5
ASL N. 6
ASL N. 7
ASL N. 8
ASL N. 9
ASL N. 10
ASL N. 11
ASL N. 12
AO CAREGGI
AO PISA
AO SIENA
ESTAV CENTRO
ESTAV SUD EST
ISPO
ASL/AO
ASL N. 1
ASL N. 2
ASL N. 3
ASL N. 4
ASL N. 5
ASL N. 6
ASL N. 7
ASL N. 8
ASL N. 9
ASL N. 10
ASL N10pre
ASL N. 11
ASL N. 12
AO CAREGGI
AO PISA
AO SIENA
ESTAV CENTRO
ESTAV SUD EST
ISPO
Prot. lett.
n.prot.
data
3495
30/04/2010
3159
19/04/2010
3160
20/04/2010
3396
2992
3409
3494
2617
2285
3493 +
4131
26/04/2010
13/04/2010
28/04/2010
30/04/2010
31/03/2010
23/03/2010
30/04/2010
21/05/2010
3161
3022
3496
21/04/2010
15/04/2010
30/04/2010
2811
3500 +
3555 +
4000
3491
2287
3438
08/04/2001
30/04/2010
04/05/2010
18/05/2010
29/04/2010
23/03/2010
29/04/2010
Prot. lett.
n.
data
3495
30/04/2010
3159
19/04/2010
3160
20/04/2010
3396
26/04/2010
3373
27/04/2010
3409
28/04/2010
3494
30/04/2010
2617
31/03/2010
2285
23/03/2010
3493 +
30/04/2010
4131
21/05/2010
3493 +
30/04/2010
4131
21/05/2010
3161
3022
3496
21/04/2010
15/04/2010
30/04/2010
2811
3500 +
3555 +
4000
3491
2287
3438
08/04/2001
30/04/2010
04/05/2010
18/05/2010
29/04/2010
23/03/2010
29/04/2010
Situazione a debito Meyer
risposta
fatt. da ricevere
totale debito
n.
data
11.473,13
11.473,13 Prot. 5686
29/04/2010
1.083,00
1.083,00 Prot. 20488
22/04/2010
60.653,45
60.653,45 Prot. 22283
22/04/2010
Prot. 23464 + 22/04/2010
1.245,81
72.669,62
73.915,43 mail
29/04/2010
67.253,62
67.253,62 Prot. 11475
09/04/2010
2.223,39
6.250,00
8.473,39 Prot. 47498
28/04/2010
34.734,22
17.500,00
52.234,22 Prot. 31967
05/05/2010
205,37
205,37 Prot. 8871
22/03/2010
- Prot. 88
29/04/2010
Prot.
3.368.339,63
240.143,26
3.608.482,89 0042653/44,3
30/04/2010
Prot. 4271 + 29/01/2010
87.525,22
15.232,24
102.757,46 Prot. 17397
19/04/2010
- mail
15/04/2010
4.995.973,10
777.141,06
5.773.114,16 Prot. 15999
03/05/2010
Prot. 20180 + 22/03/2010
4.026,50
8.673,11
12.699,61 mail
09/04/2010
fatt.al 31/12/09
27.172,96
6.800.574,10
16.358,97
1.420.515,75
15.451.010,37
2.585.957,14
43.531,93 Prot. 0009220
8.221.089,85 mail
- fax
- mail
18.036.967,51
21/05/2010
07/05/2010
06/05/2010
06/05/2010
Situazione a credito Meyer
risposta
fatt.al 31/12/09
fatt. da emettere
totale credito
n.
data
55.522,81
3.242,06
58.764,87 Prot. 5686
29/04/2010
10.974,22
2.579,21
13.553,43 Prot. 20488
22/04/2010
60.711,38
11.897,50
72.608,88 Prot. 22283
22/04/2010
224.924,13
59.816,30
284.740,43 Prot. 24484
27/04/2010
70.837,35
930,41
71.767,76 Prot. 12924
22/04/2010
68.365,32
3.921,67
72.286,99 Prot. 47498
28/04/2010
123.009,22
3.742,16
126.751,38 Prot. 31967
05/05/2010
159.448,54
5.482,72
164.931,26 Prot. 8871
22/03/2010
122.119,19
3.638,42
125.757,61 Prot. 88
29/04/2010
Prot.
1.248.141,28
110.436,97
1.358.578,25 0042653/44,3
30/04/2010
Prot.
49.182,04
49.182,04 0042653/44,3
30/04/2010
Prot. 4271 + 29/01/2010
106.285,53
32.948,18
139.233,71 Prot. 17397
19/04/2010
9.174,13
5.891,37
15.065,50 mail
15/04/2010
151.708,32
319.046,49
470.754,81 Prot. 15999
03/05/2010
Prot. 20180 + 22/03/2010
16.610,04
6.705,07
23.315,11 mail
09/04/2010
58.677,79
1.190.945,27
95.561,65
1.398,06
3.822.198,21
646.287,80
11.400,00
1.216.566,33
704.965,59 Prot. 0009220
1.190.945,27 mail
95.561,65 fax
12.798,06 mail
5.051.562,60
21/05/2010
07/05/2010
06/05/2010
06/05/2010
ALL.TO N. 2
CREDITI VERSO LA REGIONE TOSCANA AL 31/12/2009
Anno del
credito
Atto di assegnazione
2008
DRT 835/05 - DRT 5623/06
BLUEPRINT (M08)
DRT 3622/07
PERCORSO FORMATIVO VALUTAZIONE ECOGRAFICA
TRASLUCENZA NUCALE (P08)
2007
2008
Oggetto
DRT 2563/08
DRT 2563/08 LOTTA AIDS INTERV.TI FORMATIVI (Q23)
2007
DRT 5189/07
2007 - 2008 DRT 912/07 - DGRT 2876/08
GESTIONE INFORMATIZZATA DELLE SPERIMENTAZIONI
CLINICHE (P36)
Importo del
finanziamento
assegnato
Importo incassato al
31/12/09
Documento di Entrata
Cod. Cliente
Crediti al 31/12/09
DE 378/08
2864
52.178,67
0,00
52.178,67
DE 244/07
2864
45.815,00
22.907,50
22.907,50
DE 583/08 - VS 932/08
DE 584/08 - VS 933/08
2864
87.933,72
81.643,72
6.290,00
DE 913/07
2864
40.000,00
20.000,00
20.000,00
PROGETTO ARCHIVIO TOSCANO NEONATI GRAVEMENTE
PREMATURI (P41)
DE 1171/07 - DE 186/08 DE 550/09
2864
75.000,00
25.000,00
50.000,00
2007
DGRT 6690/07
TRATTAMENTO DEL DOLORE INUTILE NEL BAMBINO (P40)
DE 1169/07
2864
17.000,00
12.000,00
5.000,00
2007
DGRT 1018/07 - DRT
5932/08
FIBROSI CISTICA PROGETTI FORMATIVI ANNO 2007
P47)
DE 1194/07
2864
35.000,00
0,00
35.000,00
2009
DGRT 2053/09
CAMPO SCUOLA DIABETICI 2009 (PROG. R03)
DE 458/09
2864
40.000,00
0,00
2009
DGRT 1706/09
PROGETTO PREV.NE INF. OSPED. (PROG. R05)
DE 460/09
2864
7.500,00
3.750,00
2009
DRT 2508/09
DE 552/09
2864
10.000,00
2009
DGRT 360/09
C.S.R. -AGGIORNAMENTO LINEE GUIDA (PROG. N25)
PROGETTO DISCHARGE ROOM - MIGL. PRONTO
SOCCORSO (PROG. R06)
2864
170.000,00
0,00
2009
DGRT 502/09
2864
50.000,00
0,00
DGRT 659/09
2864
60.000,00
0,00
2009
DGRT 698/09
LOTTA CONTRO IL DOLORE (N18) ass. 2009
SVILUPPO DEI SISTEMI SANITARI ESTERI - COOP. INT.
(R10)
EMERGENZE PSICHIATRICHE IN ETA' ADOLESCENZIALE
(R12)
DE 660/09
2009
2864
397.700,00
0,00
2864
3.400.000,00
0,00
2009
DGRT 695/09 - 1305/09
STRATEGIA COOPERAZIONE INT.LE ANNO 2009
2009
DGRT 695/09 - 1305/09 7168/09
PROGETTI A BANDO (COOP. INT. ANNO 2009)
2864
199.560,00
0,00
2009
DGRT 1086/09
ULTERIORE ASS. PROGETTI PIR 2008 COOP. INT.
2864
200.000,00
0,00
2009
DRT 6418/09
DE 1342/09
2864
10.000,00
0,00
2009
DGRT 1229/09
PROGETTO MEYER ART
PROGETTO INDOOR - IGIENE AMBIENTI CONFINANTI (N20)
ASS. 2009
2864
8.000,00
0,00
2009
DGRT 1165/09
DE 1343/09
2864
67.390,85
0,00
2009
DGRT 1273/09
RISORSE PAY BACK ANNO 2009
PROGETTO UTILIZZO OPPIACEI PER TRATTAMENTO
DOLORE
2864
15.000,00
0,00
2864
120.000,00
0,00
2864
850.000,00
0,00
2864
150.000,00
0,00
2864
200.000,00
0,00
2864
12.510,77
0,00
2864
5.427,27
0,00
2864
311.417,13
0,00
2864
12.202,92
0,00
2864
20.093,75
0,00
2864
161.209,00
0,00
2864
500.000,00
0,00
2864
35.000,00
0,00
2009
DGRT 1300/09
2009
2009
(
DE 556/09
DE 823/09
DE 822/09
DE 1150-1433-1434-14351436-1437-1438-1439-14401441-1442
3.750,00
5.000,00
DE 1310/09-1311/09
DE 1355/09
DE 1427/09
DE 1426/09
DGRT 1322/09
DGRT 1318/09
GUIDA PARTO E DINTORNI
DE 1431/09
2009
DGRT 1318/09
DE 1430/09
2009
DRT 6720/09
KIT VALIGETTE NEO MAMME
PROGETTO QUALITA' TRAPIANTO ORGANI E CELLULE
NOV.2008-OTT.2009(NO PROG)
2009
DRT 6721/09
PROGETTO QUALITA' DONAZIONE ORGANI, TESSUTI E
CELLULE NOV.2008-OTT.2009 (NO PROG.)
DE 1423/09
2009
DGRT 1315/09
MIGLIORAMENTO PRONTO SOCCORSO
DE 1429/09
2009
DRT 7294/09
DRT 7176/09
DRT 6508/09
PROGETTO SVILUPPO ORTOTERAPIA (PROG. R30)
PROGETTO MIGLIORMANETO RAPPORTO CON I CITTADINI
(PROG 31)
PROGETTO PANDEMIA VIRUS AH1N1 (R32)
DE 1443/09
2009
2009
2009
DGRT 638-1107/09
2009
DGRT 578/09
DE 1428/09
DE 1422/09
DE 1444/09
DE 1445/09
50.000,00
60.000,00
397.700,00
3.400.000,00
199.560,00
200.000,00
10.000,00
8.000,00
67.390,85
15.000,00
120.000,00
850.000,00
150.000,00
200.000,00
12.510,77
5.427,27
311.417,13
12.202,92
20.093,75
161.209,00
500.000,00
DE 1447/09
DE 1446/09
35.000,00
TOTALE CREDITI PER FINANZIAMENTI VINCOLATI
2008
2009
2009
2009
2009
DGRT 306/09
DGRT 187/10
DGRT 188/10
DGRT 286/10
DGRT 531/10
ULTERORI ASSEGNAZIONI F.DO INDIS.TO 2008
F.DO ASSISTENZA FUNZ.REG.LI DI RIFERIMENTO -ANNO
2009
F.DO SOSTEGNO FUNZIONI DI RICERCA A.2009
F.DO DIFFUSIONE INNOVAZIONE A.2009
F.DO ASSISTENZA FUNZ.REG.LI DI RIFERIMENTO ULTERIORE ASS.- A. 2009
DE 1348/08
DE 1455/09
DE 1454/09
DE 1457/09
DE 1458/09
2864
8.850.961,12
2864
9.893.218,21
2864
2.984.709,02
2864
1.188.253,89
2864
9.399.696,20
TOTALE CREDITI PER FONDO INDISTINTO
pag. 1 di 2
5.000,00
170.000,00
DE 1432/09
RISORSE AGGIUNTIVE PER LOTTA FIBROSI CISTICA (R07)
POTENZIAMENTO RETE DI TERAPIE INTENSIVE
NEONATALI (R32)
PROGETTO GESTIONE LISTE DEGLI INTERVENTI
CHIRURGICI E DEI TEMPI DI ATTESA MASSIMI DI ATTESA
PROGETTO DIRITTO DI ACCESSO DEL CITTADINO E TEMPI
DI ATTESA DEFINITI
40.000,00
7.195.637,86
4.699.149,10
9.882.824,88
4.151.812,02
10.393,33
-
2.984.709,02
-
1.188.253,89
-
9.399.696,20
17.734.864,46
Anno del
credito
2002
Atto di assegnazione
DGRT 623/96-1182/04
2004
DRT 6305/2002
2005
DDRT 8230/04
2005
DDRT 8230/04
Oggetto
DGRT 623/1996: Fondi Legge 135/90 AIDS (Prog. F25)
Documento di Entrata
Cod. Cliente
Reg. Manuali
2785
Fin. D. LGS. 254/00 (Prog. H14 - 1° Lotto a concorren za spesa
2004)
DE 798/04
2785
Fin. Art. 71 L. 448/98 DIMI (Prog. L09)
DE 859/05
2785
Credito a concorrenza finanziamento art. 71 L. 448/98 (Prog.
F34)
DE 860/05
2785
Credito a concorrenza finanziamento D.Lgs. 254/00 (Prog. H14 1° lotto)
DE 862/05
2785
2005
DRT 6305/2002
2005
DDRT 8230/04
G13 - 2° lotto)
DE 863/04
2785
2785
DRT 6305/2002
Credito a concorrenza finanziamento D.Lgs. 254/00 (Prog. H14 2° lotto)
DE 864/05
2005
M01)
DE 865/05
2785
Fin. Acquisto Tecnologie Sanitarie (Prog. Q25)
DE 685/08
2785
DE 292/09
2785
2005
DDRT 8230/04
2008
DDRT 648/08
2008
DRT 2181/08
Ulteriore credito a concorrenza finanziamento art. 71 L. 448/98
(Prog. M01)
Importo del
finanziamento
assegnato
4.128.761,56
Importo incassato al
31/12/09
4.104.033,08
DRT 7270/09
I° Tranche Fondo di Rotazione Annualità 2009
137.450,02
129.172,26
8.277,76
1.442.023,24
188.431,19
1.766.799,05
1.764.077,32
2.721,73
1.149.560,57
1.147.258,53
2.302,04
2.288.423,50
2.250.199,09
38.224,41
1.287.010,59
890.106,56
396.904,03
2.711.398,72
2.249.640,93
461.757,79
5.376.669,89
2.393.250,11
7.769.920,00
38.238,78
4530
DE 1459/09
-
38.238,78
3.554.836,32
1.500.000,00
0
TOTALE CREDITI PER FONDO ROTAZIONE
PERSONALE COMANDATO GENNAIO 2009
2009
PERSONALE COMANDATO FEBBRAIO 2009
2009
PERSONALE COMANDATO MARZO 2009
2009
PERSONALE COMANDATO APRILE 2009
2009
PERSONALE COMANDATO MAGGIO 2009
2009
PERSONALE COMANDATO GIUGNO-LUGLIO 2009
2009
PERSONALE COMANDATO AGOSTO-SETT.-OTTOBRE 2009
2009
PERSONALE COMANDATO NOVEMBRE-DICEMBRE 2009
2009
2009
DRT 3472/09
RIMBORSO SPESE LAVORI SU VECCHIO MEYER 1°
RENDICONTAZIONE (DD 3472/09)
236
FV 97/09
236
FV 693/09
236
FV 418/09
236
FV 737/09
236
FV 967/09
236
FV 1149/09
236
FV 1372/09
236
FV 1674/09
DE 542/09
7.777,14
7.777,14
7.777,14
7.777,14
7.777,14
7.777,14
25.785,19
25.785,19
7.777,14
7.777,14
15.552,47
15.552,47
23.327,80
23.327,80
313.186,49
TOTALE ALTRI CREDITI
2009
DRT 3472/09
RIMBORSO SPESE LAVORI SU VECCHIO MEYER 2°
RENDICONTAZIONE (DD 3472/09)
DE 252/10 - VS 251/10
236
258.495,95
E/C 2000236
R.T. DEB./CRED. EMOC.TI
ALTRI FINANZIAMENTI
R.T. ALTRI CRED. C/CAP.
R.T. COMPENSAZIONI
TOTALE CREDITI R.T. DA PARTITIARIO
Ft da Emettere
12.02.102010
12.02.102025
12.02.103010
12.02.102021
12.02.701000
TOTALE CREDITI R.T.
pag. 2 di 2
3.041,71
258.495,95
258.495,95
TOTALE CREDITI AL 31/12/2009
2002240
2002864 - 2000236
2002785 - 2004530
2002642
23.319,72
310.144,78
122.135,45
TOTALE ALTRI CREDITI Ft. Da Emettere
E/C
E/C
E/C
E/C
1.500.000,00
1.500.000,00
23.319,72
236
24.728,48
1.630.454,43
TOTALE CREDITI FINALIZZATI C/CAP.
2009
Crediti al 31/12/09
30.365.970,04
SALDI da E/C
25.052.637,77
5.054.836,32
30.107.474,09
258.495,95
TOTALI PROSPETTO
25.052.637,77
5.054.836,32
-
30.365.970,04
30.365.970,04
258.495,95
ALL.TO N. 3
RICONCILIAZIONE IMPORTO CREDITI BILANCIO/CREDITI PARTITARIO 2009
TOTALE PARTITARIO
39.963.357,20
CONTO CO.GE
12 02 603010
12 02 603020
12 02 603030
12 02 701000
12 02 702000
12 02 801000
TOTALE DA BILANCIO
13.894,63
2.453,55
150,00
2.093.594,06
294.676,20
284.539,54
42.083.586,10
ALL.TO N.5
MOVIMENTI DEL PATRIMONIO NETTO
(Valori in Euro)
Patrimonio Netto al 31/12/2008
Nuovi finanziamenti e Contributi per investimenti
Sterilizzazione quote ammortamento cespiti acquisiti con
finanziamenti c/capitale
97.078.073,79
-
1.661.671,05
Sterilizzazione residuo valore cespiti dismessi
Storni al fondo di dotazione di quote di finanziamenti utilizzate per
manutenzioni su immobili
-
2.195,48
26.766,76
Sterilizzazione finanziamenti c/capitale utilizzati per costi 2009
15.569,20
-
Variazione Contributi Regione per investimenti (25011000000)
-
Valore beni e attrezzature donate
Sterilizzazione contributi c/capitale utilizzati per costi 2009
Sterilizzazione quote ammortamento cespiti acquisiti con
contributi c/capitale
Sterilizzazione quote ammortamento cespiti donati negli
aa.2001/2009
740.386,17
-
6.535,25
-
167.416,54
-
120.140,03
Variazione Donazioni e lasciti per investimenti (2502100000)
446.294,35
Incremento per rettifica negativa F.do amm.to fabbricati
Storni da Finanz.ti in c/capitale Regione Toscana utilizzato per
lavori manut.straord. Immobili
Incremento per rettifica importi sterilizzazione aa.prec.ti a seguito
variazione negativa valutazione fabbricati
Storno Contributo in c/capitale da altri Enti non riconosciuto
-
2.641.307,98
Riduzione per rettifica negativa valore fabbricati e terreni
-
5.337.452,61
Utilizzi per sterilizzazione amm.to immobili
-
1.321.473,86
Utilizzo riserve indisponibili per ripiano perdita es.2008
-
534.528,73
26.766,76
1.312.411,75
7.104,08
Variazione Fondo di Dotazione
-
Contributi ripiano perdite
-
534.528,73
Risultato esercizio 2009
-
1.387.530,57
Patrimonio Netto al 31/12/2009
3.220.072,79
-
Risultato esercizio precedente
Variazione Risultato d'esercizio
1.706.202,49
-
853.001,84
91.745.091,02
ALL.TO N. 6
RICONCILIAZIONE IMPORTO DEBITI BILANCIO/DEBITI PARTITARIO 2009
TOTALE PARTITARIO
CONTO CO.GE
28 01 100000
28 02 201000
28 06 201000
28 06 202000
28 06 203000
28 07 100000
28 08 103000
28 09 101000
28 09 109000
28 09 112000
28 10 101000
28 10 102000
28 10 103000
28 10 104000
28 10 105000
28 10 113000
28 10 114000
28 10 116000
28 10 117000
28 10 120000
28 10 121000
TOTALE DA BILANCIO
31.923.571,15
11.061.212,08
19.000.000,00
4.138,52
16.433,78
10.421.784,73
4.438,18
574,48
12.017,53
21.723,93
5.797,30
8.826,80
12.100,00
1.500,00
959,76
72.495.078,24
ALLEGATO N. 7
FINANZIAMENTI FINALIZZATI E DONAZIONI REGIONE TOSCANA E ALTRI
FONTE FINANZIAMENTO
DESCRIZIONE PROGETTO
CONV.NE R.T.-MEYER
DRT395/01
PROG.PREV.NE TRASM.HCV
DRT 2376/06 E GRT 286/07
FIN.PROGETTO DISLESSIA
DGRT 4276/06; DRT 931/06; DRT 2883/07 LETT. MPS del 14/11/08
SAVING CHILDREN - Palestina
FONDI FORMAZIONE FIBROSI
drt 1872-1873/04
CISTICA 2004
DGRT 1276/04; DGRT 7940/04
DGRT 1393/04; DRT 1620/05 DGRT
798/05; DRT 6330/05
DGRT 443/06 - DGRT 646/08 - DRT
6342/08
PROG
IMPORTO RISCONTI DAL
2008
TOTALE
IMPORTO UTILIZZATO
IMPORTO ASSEGNATO
NEL 2009
DISPONIBILITA' 2009
NEL 2009
G16
I09
9.596,99
23.173,62
0,00
0,00
9.596,99
23.173,62
9.596,99
23.173,62
I16
170.404,70
550.000,00
L07
1.742,52
720.404,70
720.404,70
0,00
1.742,52
1.742,52
0,00
42.005,07
42.005,07
0,00
ORIENTAMENTO ALLA QUALITA'
M04
42.005,07
0,00
M05
140.444,00
-140.444,00
0,00
DRT 2376/07
FINANZ. PRIVATI
PROG. EPICURE - PROF.
GUERRINI - FIN.TO 50% COSTI
M18
-
0,00
0,00
0,00
FIRENZE-ASMARA KM 0
DGRT. STELLA MARIS - Emergenze
psichiatriche (ricoveri)
PROGETTO AIDS NELSON
MANDELA - GOLEAMA
IMPORTO
RISCONTATO AL
31/12/09
-
0,00
0,00
0,00
-
0,00
N03
153.999,83
-153.999,83
0,00
-
0,00
N09
40.971,04
146.632,12
187.603,16
125.085,40
62.517,76
26.000,00
26.000,00
26.000,00
0,00
DRT 3609/06, DGRT 1029/07
FOND.NE MEYER -CONTR.BORSA
DI STUDIO CHIR.PED.
DRT 3609/06 e 1029/2007
CONTROLLO DEL DOLORE COME
DIR. DEL CITTADINO (Dr.ssa Scollo
Abeti)
N18
12.024,55
50.000,00
62.024,55
24.104,13
37.920,42
DGRT 7124/06 - DGRT 111/08
DRT 7124/05 INDOOR 2006/2007
IGIENE AMBIENTI CONFIN.
N20
8.500,00
8.000,00
16.500,00
16.500,00
0,00
DONAZ. PRIVATI
DON. BORSELLI PER BORSA
STUDIO IMMUNOD. CONGENITE
N22
54.218,42
0,00
54.218,42
1.959,42
52.259,00
DONAZ. PRIVATI
DONAZIONI VARIE IN DENARO
44.857,23
42.700,00
87.557,23
71.176,16
16.381,07
DONAZ. PRIVATI
DONAZIONI VARIE IN DENARO
14.105,10
14.105,10
14.105,10
0,00
DGRT 368/06 e DRT 3766/06
CSR LINEE GUIDA - III FASE
N25
160.840,00
10.000,00
170.840,00
170.840,00
0,00
DONAZ. PRIVATI
FIN. TELETHON - PROF.
GUERRINI - EPILESSIA CDC 967
N26
23.173,34
-823,17
22.350,17
22.350,17
0,00
DONAZ. PRIVATI
N12
N23
-
N23
N29
51.907,52
0,00
51.907,52
32.137,78
19.769,74
N30
17.875,03
-9.967,51
7.907,52
7.907,52
0,00
DRT 5962/05
DRT 5016 DEL 16/10/06 - PROG.
CRESCERE IN SALUTE
PROGETTO EMERGENZA
PEDIATRICA (STEP)
DRT 5962 DEL 27/11/06 - PROG.
INT. LOTTA AIDS ASSISTENZA
DOM.
N32
21.229,65
0,00
21.229,65
21.229,65
0,00
DGRT 955/06
FIBROSI CISTICA - QUOTA
FORMAZIONE ED ASSOCIATIVA
N35
50.000,00
-8.100,00
41.900,00
41.900,00
0,00
DGRT 1143/05
MIGLIORAMENTO CAPACITA'
DIAGNOSI MOLECOLARE DELLE
INFEZIONI DA PNEUMOCOCCO
P02
66.432,10
89.744,51
156.176,61
156.176,61
0,00
FIBROSI CISTICA ANNO 2007
QUOTA ASSOCIAZIONE
PREVENZIONE E CURA DEL
TABAGISMO
P03
80.000,00
0,00
80.000,00
80.000,00
0,00
P05
4.998,07
0,00
4.998,07
4.998,07
0,00
DONAZIONE FAM. PENNACCHIONI
FORMAZIONE ECM
TRASLUCENZA NUCALE
P06
7.166,46
0,00
7.166,46
2.666,23
4.500,23
P08
6.931,51
0,00
6.931,51
P24
12.964,28
-1.029,30
11.934,98
11.934,98
0,00
P29
38.141,19
0,00
38.141,19
4.649,53
33.491,66
P30
4.919,17
20.000,00
24.919,17
24.919,17
0,00
P33
P34
P35
32.419,20
136.026,00
11.000,00
0,00
0,00
0,00
32.419,20
136.026,00
11.000,00
32.419,20
20.396,37
3.000,00
0,00
115.629,63
8.000,00
P36
P37
40.000,00
53.333,34
0,00
0,00
40.000,00
53.333,34
LETT. RT 330621 del 15/12/08
DONAZ. PRIVATI
DGRT 1018/07 - DRT 5932/08
DRT 6323/06
DONAZ. PRIVATI
DRT 3622/07 DGR284/07
Ministero Sanità - Stella Maris
Istituto Superiore di Sanità - Stella Maris
DONAZ. PRIVATI
DRT 5107/07
FINANZ. PRIVATI
DGRT 1276/03 DRT 7940/04
DGR 788/06 DGRT 5189/07
DGRT 5699/07 DRT 994/06
ESPANSIONE DI TRIPLETTE GCG
MLPA USEFULNESS…… (PROF.
GUERRINI)
DONAZIONE A.I.L. REPARTO
ONCOEMATOLOGIA
LOTTA AIDS - ASSISTENZA
DOMICILIARE 2007
FINANZIAMENTO AIFA
ANAGRAFE FORMATIVA
INFORMATIZZAZIONE DELLE
SPERIMENTAZIONI CLINICHE comitati etici
HOSPITALITY
-
-
6.931,51
40.000,00
53.333,34
P38
6.000,00
3.000,00
9.000,00
2.471,83
6.528,17
DRT 1026/07
DONAZIONE PER
ONCOEMATOLOGIA (Prof. Arico')
PERCORSO FORMATIVO
MALATTIE RARE
P39
10.133,64
-1.254,98
8.878,66
8.878,66
0,00
DRT 6690/07
TRATTAMENTO DOLORE INUTILE
NEL BAMBINO (Dr.ssa Scollo Abeti)
P40
11.226,10
0,00
11.226,10
3.080,76
8.145,34
P41
27.002,48
25.000,00
52.002,48
20.032,46
31.970,02
DRT 6244/05
ARCHIVIO TOSCANO NEONATI
GRAVEMENTE PREMATURI
FIBROSI CISTICA - GIORNATE
FORMATIVE-
P44
5.795,21
0,00
5.795,21
5.795,21
0,00
DRT 6244/05
PROGETTO DI MONITORAGGIO
INFIAMMAZIONE POLMONARE
NELLA FIBROSI CISTICA
P45
20.059,11
0,00
20.059,11
20.059,11
0,00
DGRT 1018/07 - DRT 5932/08
FIBROSI CISTICA - PROGETTI
FORMATIVI 2007
P47
35.000,00
0,00
35.000,00
Q01
172.500,00
200.000,00
372.500,00
349.000,00
23.500,00
Q04
130.825,20
0,00
130.825,20
82.361,44
48.463,76
Q05
4.094,80
0,00
4.094,80
4.094,80
0,00
DONAZ. PRIVATI
DRT 912/07
DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07
DGRT 1071/08
-
35.000,00
DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07
GESTIONE AMMINISTRATIVA
(COOP. INTERNAZIONALE)
VERDE NUOVO MEYER (FOND.
MEYER)
MADRE CANGURO (COOP.
INTERNAZIONALE)
DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07
DGRT 1071/08
SERVIZI SANITARI VIETNAM
Q06
62.500,00
0,00
62.500,00
DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07
SOSTEGNO AL SISTEMA
SANITARIO LIBICO (COOP.INTER.)
Q07
46.253,95
0,00
46.253,95
7.011,74
39.242,21
Q08
42.916,59
0,00
42.916,59
42.916,59
0,00
Q09
40.000,00
0,00
40.000,00
40.000,00
0,00
Let. Dott. Braganti del 10/03/08
DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07
DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07
CAMPAGNA COMUNICAZIONE
SANITA' AREA BALCANICA (COOP.
INTERNAZIONALE)
-
62.500,00
FONTE FINANZIAMENTO
DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07
DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07
DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07
DGRT 926/08
DGRT 508/07 DGRT 981/07 DRT 6655/07
DGRT 926/08
SISTEMA SANITARIO
PALESTINESE (COOP.
INTERNAZIONALE)
RICOVERI BAMBINI AREA VASTA
CENTRO (COOP.
INTERNAZIONALE)
P.I.R. NON GESTITI DAL MEYER
ANNO 2007 (COOP.
INTERNAZIONALE)
PROG
2008
IMPORTO ASSEGNATO
TOTALE
IMPORTO UTILIZZATO
NEL 2009
DISPONIBILITA' 2009
NEL 2009
IMPORTO
RISCONTATO AL
31/12/09
Q10
100.951,91
0,00
100.951,91
53.479,94
47.471,97
Q12
51.500,00
90.000,00
141.500,00
141.500,00
0,00
Q14
826.250,00
0,00
826.250,00
569.000,00
257.250,00
28.754,00
Q17
49.999,87
0,00
49.999,87
DGRT 1071708
MICROPROGETTI A BANDO ANNO
2007 (COOP. INTERNAZIONALE)
BEIJING CHILDREN'S HOSPITAL
CINA
Q18
180.000,00
200.000,00
380.000,00
DRT 1386/08
DRT1386/08 SUPP TECN
OP.COORD. SIST.TOSC. RIC.SAL
Q19
65.523,89
80.000,00
145.523,89
121.482,20
24.041,69
Q21
Q22
217,20
26.770,12
90.000,00
35.000,00
90.217,20
61.770,12
90.217,20
14.853,79
0,00
46.916,33
Q23
Q24
982,69
83.960,00
0,00
68.740,00
982,69
152.700,00
982,69
88.789,01
0,00
63.910,99
Q26
4.095,10
0,00
4.095,10
4.095,10
0,00
DGRT 315/08
lettera airc del 24/10/07
DRT 2563/08
PROGETTO Europeo
DRT 4740/08
CRF-RETE REG. BANCHE LATTE
UMANO DONATO -Reblud
PROG. RICERCA AIRC
DRT 2563/08 LOTTA AIDS
INTERV.TI FORMATIVI
CUREHLH
DRT 4740/08- OSPEDALE DA
FAVOLA
-
21.245,87
380.000,00
FIN.R.T.- ATTIVITA' DONAZIONE
TRAPIANTO 2008
DGRT 154/08 SIST.FARMACOVIGILANZA ANNO
2007
Q27
28.230,04
0,00
28.230,04
27.230,04
1.000,00
Q28
14.000,00
0,00
14.000,00
14.000,00
0,00
Q30
32.075,91
18.000,00
50.075,91
31.685,70
18.390,21
DRT 4555/08
FIN.FONDAZ.M.- F.C. BORSA DI
STUDIO BIOLOGO
DRT 4555/08 - CAMPO SCUOLA
DIABETICI
Q31
40.000,00
-40.000,00
0,00
DRT 4769/08
DRT 4769/08 - LOTTA AIDS ASSISTENZA DOMICILIARE 2008
Q32
31.345,37
0,00
31.345,37
31.345,37
0,00
Q33
50.000,00
0,00
50.000,00
47.500,00
2.500,00
Q34
Q35
12.120,02
50.000,00
0,00
0,00
12.120,02
50.000,00
10.367,63
50.000,00
1.752,39
0,00
Q36
19.000,00
0,00
19.000,00
19.000,00
0,00
Q37
2.191.000,00
2.359.940,00
1.210.956,50
1.148.983,50
200.000,00
151.425,00
48.575,00
DGRT 799/08 - DRT 5776/08
DGRT 154/08
DONAZ. PRIVATI
DGRT 914/08
DRT 6125/08
DRT 1071/08
DRT 1071/08
DGRT 914/08 - TRATTAMENTO
FARMACOLOGICO ANTALGICO
FORMAZIONE REGIONALE
SISTEMA TRIAGE NEI PRONTO
SOCCORSO
METODO ACQUANANDA
ASSISTENZA SANITARIA
CAMERUN
P.I.R. NON GESTITI DAL MEYER
ANNO 2008 (COOP.
INTERNAZIONALE)
168.940,00
-
Q38
200.000,00
0,00
DGRT 911/08
MICROPROGETTI A BANDO ANNO
2008 (COOP. INTERNAZIONALE)
CENTRO PATOLOGIA DI
INTERESSE FETALE
Q39
200.000,00
-200.000,00
DRT 6098/08
FORMAZIONE REGIONALE
SETTORE MATERNO INFANTILE
Q40
13.929,28
0,00
13.929,28
3.593,26
Q41
60.000,00
27.763,42
DRT 1071/08
0,00
-
0,00
0,00
10.336,02
DGRT 2053/09
FORMAZIONE RISPETTO DIRITTI
DEL BAMBINO IN OSPEDALE
AIRC - EPENDIMONI ETA'
PEDIATRICA - PROF.ARICO'
CAMPO SCUOLA BAMBINI
DIABETICI A.2009
R03
-
40.000,00
40.000,00
40.000,00
0,00
DGRT 1706/09
CORSI REG. FORMAZIONE AIDS
R04
-
73.580,90
73.580,90
73.580,90
0,00
DGRT 1706/09
CORSI REG. PREVENZIONE
INFEZIONI OSPEDALIERE
R05
-
7.500,00
7.500,00
R06
R08
-
170.000,00
540.907,00
170.000,00
540.907,00
170.000,00
540.907,00
0,00
0,00
DRT 6686/08
DONAZIONI PRIVATI
0,00
60.000,00
R02
-
20.700,00
20.700,00
-
-
32.236,58
20.700,00
7.500,00
DONAZIONI PRIVATI
PROGETTO DISCHARGE ROOM
(PRONTO SOCCORSO)
FIBROSI CISTICA
CENTRO CASA BENELLI - FOND.
MEYER
R09
33.090,00
33.090,00
33.090,00
0,00
DGRT 659/09
INTERVENTO COLLABORAZIONE
SVILUPPO SISTEMI SANITARI
ESTERI - COOP. INT.
R10
60.000,00
60.000,00
26.313,71
33.686,29
DGRT 698/09
EMERGENZE PSICHIATRICHE IN
ADOLESCENZA
R12
397.700,00
397.700,00
397.700,00
0,00
975,00
23.025,00
DGRT 360/09
DGRT 403/09
DONAZIONI PRIVATI
DRT 3472/09
DGRT 825/09
DONAZIONE C.T.F. TALASSEMICI
PER BORSA DI STUDIO C/O
ONCOEMAT.
CONTRIBUTO R.T. LAVORI
VECCHIO MEYER
ASS.ZA DOMICILIARE PAZIENTI
AIDS
24.000,00
24.000,00
R14
R13
-
571.682,44
571.682,44
571.682,44
0,00
R15
31.607,79
31.607,79
0,00
31.607,79
R18
R19
31.060,00
10.000,00
31.060,00
10.000,00
15.000,00
DGRT 1273/09
ATTIVITA' PROMOZIONE SISTEMA
TOSCANO COOP. INT.
PROGETTO MEYER ART
PROGETTO UTILIZZO
APPROPRIATO OPPIACEO -LOTTA
AL DOLORE
R20
15.000,00
DGRT 695-1305/09
P.I.R. APPROVATI NON GESTITI
DAL MEYER -ANNO 2009
R21
1.936.420,00
DGRT 695-1305/09
PROGETTO RECUPERO CASALE
"I FRATICINI"- COOP. INT.
R22
DGRT 695-1305/09
PROGETTO GESTIONE
EMERGENZA A GAZA - COOP. INT.
DGRT 1086/09
DGRT 1086/09
DGRT 695-1305/09
DGRT 695-1305/09
DGRT 695-1305/09
DGRT 695-1305/09
DGRT 695-1305/09
10.000,00
-
31.060,00
0,00
15.000,00
1.936.420,00
157.416,00
1.779.004,00
130.000,00
130.000,00
35.000,00
95.000,00
R23
50.000,00
50.000,00
50.000,00
0,00
R24
50.000,00
50.000,00
-
50.000,00
-
50.000,00
PROGETTO MIGLIORAMENTO
SALUE BAMBINI IN ALGERIA COOP.INT.
PROGETTO SUPPORTO
PREVENZIONE AIDS IN
SWAZILAND-COOP.INT.
PROGETTO MIGL. ASS. SANITARI
ABAMBINI CON NEFROPATIE COOP. INT.
R25
50.000,00
50.000,00
R26
18.187,00
18.187,00
18.187,00
RICOVERI UMANITARI NON
GESTITI DAL MEYER -ANNO 2009
P.I.R. NON ANCORA APPROVATI ANNO 2009
R27
500.000,00
500.000,00
45.000,00
R28
125.393,00
125.393,00
-
0,00
455.000,00
125.393,00
IMPORTO ASSEGNATO
TOTALE
IMPORTO UTILIZZATO
NEL 2009
DISPONIBILITA' 2009
NEL 2009
IMPORTO
RISCONTATO AL
31/12/09
DRT 7168/09
PROGETTI A BANDO 2009 -COOP.
INT.
R29
199.560,00
199.560,00
-
199.560,00
DRT 7294/09
PROGETTO PER LO SVILUPPO
DELL'ORTOTERAPIA
R30
12.202,92
12.202,92
-
12.202,92
R31
20.093,75
20.093,75
-
20.093,75
DRT 6508/09
PROGETTO MIGLIORAMENTO
RAPPORTO CON I CITTADINI
PROGETTO RISCHIO PANDEMIA
AH1N1
R32
161.209,00
161.209,00
DGRT 695-1305/09
SOSTEGNO SVILUPPO PEDIATRIA
A NANORO -COOP. INT.
R36
50.000,00
50.000,00
DGRT 1322/09
FINANZIAMENTO TERAPIE
INTENSIVE ED SUBINTENSIVE
R33
425.914,21
425.914,21
425.914,21
0,00
NO PROG.
424.085,79
424.085,79
424.085,79
0,00
R34
30.000,00
30.000,00
R35
500.000,00
500.000,00
500.000,00
0,00
NO PROG.
281.417,13
281.417,13
281.417,13
0,00
DRT 7176/09
DGRT 1322/09
DGRT 1315/09
DGRT 638-1107/09
DGRT 1315/09
DGRT 578/09
DRT 6761/06
DGRT 555/09
DRT 4374/09
FINANZIAMENTO TERAPIE
INTENSIVE ED SUBINTENSIVE
FINANZIAMENTO
MIGLIORAMENTO PRONTO
SOCCORSO
PROGETTO GESTIONE LISTE
DEGLI INTERVENTI CHIRURGICI E
DEI TEMPI MASSIMI DI ATTESA
FINANZIAMENTO
MIGLIORAMENTO PRONTO
SOCCORSO
DIRITTI DI ACCESSO DEL
CITTADINO E TEMPI DI ATTESA
DEFINITI
CAMPAGNA P.S.R. -CADUTE
DALL'ALTO
FIN. SISTEMA
FARMACOVIGILANZA
DGRT 853/09
FIN.CONGRESSO SIMLII
FIN.TO INCARICO C/O
DIABETOLOGIA
FIN.TO INCARICO
SPEC.OCULISTICA C/O
DIABETOLOGIA
ORG. TOSCANA TRAPIANTI ANNO
2009
DRT 6720/09
DONAZ. PRIVATI
PROG
2008
FONTE FINANZIAMENTO
NO PROG.
150.275,20
-
-
10.933,80
50.000,00
30.000,00
35.000,00
35.000,00
35.000,00
0,00
18.080,00
400.000,00
355.028,58
44.971,42
NO PROG.
6.000,00
6.000,00
6.000,00
0,00
NO PROG.
600,00
600,00
600,00
0,00
3.000,00
3.000,00
0,00
NO PROG.
381.920,00
NO PROG.
3.000,00
NO PROG.
4.000,00
0,00
4.000,00
4.000,00
0,00
NO PROG.
133.000,00
133.000,00
133.000,00
0,00
PROGETTO QUALITA' TRAPIANTO
ORGANI E CELLULE
NO PROG.
12.510,77
12.510,77
12.510,77
0,00
DRT 6721/09
PROGETTO QUALITA' DELLA
DONAZIONE DI ORGANI, TESSUTI
E CELLULE
NO PROG.
5.427,27
5.427,27
5.427,27
0,00
DGRT 1318/09
KIT VALIGETTE NEOMAMME
NO PROG.
200.000,00
200.000,00
200.000,00
0,00
DGRT 1318/09
GUIDA "PARTO E DINTORNI"
DONAZIONI VINCOLATE FRONTE
COSTI
FINANZIAMENTO ATTIVITA'
SANITARIE ANNO 2009
VALORIZ. BENI DONATI ANNO
2009
NO PROG.
150.000,00
150.000,00
150.000,00
0,00
NO PROG.
156.458,00
156.458,00
156.458,00
0,00
NO PROG.
1.900.000,00
1.900.000,00
1.900.000,00
0,00
DONAZ. PRIVATI
DONAZ. PRIVATI
DONAZ. PRIVATI
DONAZIONI VARIE
TOTALE COMPLESSIVO
NO PROG.
31.296,00
6.856.473,31
TOTALE FIN.TI E DONAZIONI A. 2009
11.019.925,91
TOTALE FIN.TI E DONAZ.DA ANNI PREC.
6.856.473,31
TOTALE FIN.TI RISCONTATI AL 31/12/09
0,00
11.019.925,91
31.296,00
31.296,00
0,00
17.876.399,22
11.980.966,84
5.895.432,38
5.895.432,38
Vedi Nota
TOTALE RICAVI PER FIN.TI E DONAZ.
11.980.966,84
UTILIZZATI NEL 2009
Nota: la differenza di € 5.116,50 con il saldo del conto "Risconti Passivi" 29 02 100000 è dovuta al risconto relativo al ricavo per sperimentazione farmaci da utilizzare a fronte costi nel 2010
RISCONTRO UTILIZZI CON MASTRINI RICAVI A. 2009
C/41 01 101020
C/ 41 01 102010
C/ 41 01 102040
C/41 01 201000
C/ 41 01 203000
C/ 41 01 300000
C/ 45 05 102000
C/ 45 05 103000
C/ 45 04 203000
TOTALE
50.000,00
146.022,98
7.929.708,21
571.682,44
326.150,41
216.210,17
16.576,93
2.369.587,12
355.028,58
11.980.966,84
NOTA INTEGRATIVA BILANCIO A.2009
Allegato n. 8
FINANZIAMENTI REGIONALI INDISTINTI DI PARTE CORRENTE ANNO 2009
DGRT 187 DEL 23/02/2010- ASSEGNAZIONE ALLE AZ.OSP. PER L'A.2009 DEL F.DO DI ASSISTENZA
ALLE ATTIVITA' DELLE FUNZIONI REGIONALI DI RIFERIMENTO E DELLE ATTIVITA' NON SUFF.TE
REMUNERATE DELLLE AZ.OSP.
9.893.218,21
DGRT 188 DEL 23/02/2010- ASSEGNAZIONE ALLE AZ.OSP. PER L'ANNO 2009 DEL F.DO DI
SOSTEGNO ALLE ATTIVITA' ASSISTENZIALI CON RILEVANTE PRESENZA DI FUNZIONI DI DIDATTICA
E DI RICERCA
2.984.709,02
DGRT 286 DEL 08/03/2009- ASSEGNAZIONE ALLE AZ.OSP. PER L'A.2009 DEL F.DO PER LA
DIFFUSIONE DELL'INNOVAZIONE PER ATTIVITA' GESTITIE CON RISORSE DEL S.S.R. E DELL'
UNIVERSITA'
1.188.253,89
DGRT 531 DEL 17/05/2010-ASSEGNAZIONE AGGIUNTIVA DI RISORSE FINANZIARIE ALLE AZ.SAN.
PER L'ESERCIZIO 2009 A COPERTURA DEGLI ONERI DEL S.S.R.
9.399.696,20
Totale Contributi Indistinti da R.T.
Tot. C/ 41 01 101 020 Contributi da R.T. indistinti
Ricavo per quota contributo a.2008 riscontato
Totale Contributi Regionali a destinazione indistinta
23.465.877,32
-
23.515.877,32
50.000,00
23.465.877,32
NOTA INTEGRATIVA BILANCIO A.2009
ALLEGATO N. 9
CONTO ECONOMICO LIBERA PROFESSIONE 2009
TIPOLOGIA
CONTO
CONSUNTIVO 2009
METODO ANALITICO
DESCRIZIONE VOCE
NOTE AL CONSUNTIVO 2009 METODO ANALITICO
RICAVI
41.02.301000
41.02.302000
Consulenze medici a enti pubblici
Prestazioni attività Libero professionale verso privati intramuraria
TOTALE RICAVI
380.174,77
Dato da contabilità generale
1.895.397,66
2.275.572,43
42.02.222010
42.02.222020
Compartecipazione Libero professionale personale medico
Compartecipazione Libero professionale consulenze sanitarie
IRAP Libera Professione Medici
Fondo Libera Professione Medici
Oneri su Fondo Libera Professione Medici
Totale Personale Medico
1.535.454,44
284.036,47
129.216,84
50.183,91
16.058,85
2.014.950,51
COSTI DIRETTI
Personale medico
Personale comparto
42.02.222040
Dato da Stipendi Conto 4701201000
Dato da Ragioneria: risulta essere sempre uguale al comparto
23,5% e 8,5% sul Fondo Libera Professione Medici fornito da Ufficio Stipendi
Compartecipazione Libero professionale altro personale sanitario
Fondo Libera Professione Comparto
Oneri su Fondo Libera Professione Comparto
Totale Personale Comparto
10.358,67
50.183,91
Dato da Ragioneria: risulta essere sempre uguale a quella dei medici
16.058,85
23,5% e 8,5% sul Fondo Libera Professione Comparto fornito da Ufficio Stipendi
76.601,43
Costi per valori bollati
Costi per attività extra-impiego
Irap altri
4.054,40
Costi Diretti imputati su CdC 581 Libera Professione
14.031,64
8.828,65
26.914,69
ALTRI COSTI DIRETTI
Totale Altri Costi Diretti
TOTALE COSTI DIRETTI
I margine operativo
2.118.466,63
157.105,80
COSTI INDIRETTI
Altri costi del personale (Amministrativo, tecnico, ecc.)
Ammortamenti Beni Immobili
1.875,80
Locazione Beni Immobili
18.000,00
Ammortamenti attrezzature
2.991,51
Consumi di beni
25.496,83
Acquisto di servizi
7.345,19
Utenze
1.847,55
Imposte (Ires, TIA, imposte varie).
Risultato economico
113.768,47
TOTALE COSTI INDIRETTI
652,95
171.978,31
TOTALE COSTI
2.290.444,94
1.186,34
Ottenuto sommando il costo di: n.1collaboratore amministrativo professionale esperto al 20%; n.1 Programmatore al
5%; n.Coadiutore amministrativo esperto al 42%; n.1Collaboratore amministrativo professionale al 50%; n.1 Coadiutore
Amministrativo esperto al 100%; n.2 Collaboratore infermieristico professionale al 10% e n.2 Collaboratore
amministrativo professionale al 50%.
Ottenuto calcolando il totale aziedale rapportato ai mq totali aziendali e moltiplicandoli per la metratura degli ambulatori
e tenendo conto della quota percentuale della L.P. sull'attività totale degli ambulatori
Affitto Pontedera per L.P. oculista
Ottenuto calcolando la quota degli ammortamenti per attrezzature afferenti gli ambulatori e moltiplicandoli per la quota
percentuale della L.P. sull'attività totale degli ambulatori
Ottenuto calcolando il consumo di beni totali degli ambulatori e moltiplicandoli per la quota percentuale della L.P.
sull'attività totale degli ambulatori
Ottenuto calcolando la quota degli acquisti di servizi totali degli ambulatori e moltiplicandoli per la quota percentuale
della L.P. sull'attività totale degli ambulatori
Ottenuto calcolando il costo totale delle utenze al mq e moltiplicandolo per la metratura degli ambulatori e tenendo
conto della quota percentuale della L.P. sull'attività totale degli ambulatori

Bilancio consuntivo 2009

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