Rapporto di gestione 2000
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Rapporto di gestione 2000
RAPPORTO DI GESTIONE 2000 K KPT CPT Le immagini di questo rapporto di gestione sono dedicate all’interazione dell’essere umano e della tecnica. Con l’aumento dei collegamenti elettronici in rete, nascono nuove strutture virtuali. Ciò comporta opportunità anche per il settore sanitario. Il miglioramento del flusso d’informazioni, collegato ad una maggiore trasparenza, aprirà nuove possibilità di collaborazione. indice Offerta assicurativa 4 La KPT in breve 5 Editoriale 6 Gruppo KPT 8 Comitato direttore della KPT 10 Rapporto del comitato direttore 12 Rapporto sul conto annuale KPT/CPT Cassa malati 24 Cifre determinanti dell’assicurazione obbligatoria delle cure medico-sanitarie 26 Conto d’esercizio KPT/CPT Cassa malati 28 Bilancio KPT/CPT Cassa malati 29 Rapporto dell’ufficio di revisione KPT/CPT Cassa malati 30 Rapporto sul conto annuale KPT Assicurazioni SA 32 Conto d’esercizio KPT Assicurazioni SA 33 Bilancio KPT Assicurazioni SA 34 Allegato KPT Assicurazioni SA 36 Rapporto dell’ufficio di revisione KPT Assicurazioni SA 37 Contatti 38 offerta assicurativa LAMal (Legge sull’assicurazione malattie) Assicurazione obbligatoria delle cure medico-sanitarie (AOMS) Assicurazione facoltativa d’indennità giornaliera LCA (legge sul contratto d’assicurazione) Assicurazioni complementari Elementi ambulatoriali Elementi stazionari Elementi individuali Assicurazione delle cure medico-sanitarie Plus Assicurazione delle spese d’ospedalizzazione Assicurazione per la perdita di guadagno Assicurazione Natura Joker light Assicurazione d’indennità giornaliera domestica Assicurazione complementare d’infortunio per le cure Assicurazione per le cure dentarie Assicurazione pazienti privati Assicurazione delle spese d’ospedalizzazione privilega Assicurazione infortuni per decesso e invalidità Assicurazione d’indennità giornaliera d’ospedalizzazione Assicurazione viaggi e vacanze Assicurazione ospedaliera per anziani Assicurazione malattie facoltativa Joker 4 la kpt in breve 2000 1999 312 740 303 705 207 383 356 178 419 337 304 978 1742,25 6,67 29,26 35,69 -5,3 296 944 1536,21 6,66 32,58 37,36 5,1 261 905 90 061 15 783 8,30 258 217 91 587 15 872 8,18 35,37 1,5 35,09 1,4 KPT Totale degli assicurati al 31.12. Dipendenti Sede centrale Sezioni Numero di posti ad occupazione piena KPT/CPT Cassa malati Assicurazione obbligatoria della cure medico-sanitarie: Assicurati al 31.12. Costi assicurativi per assicurato in CHF Costi amministrativi in % dell’onere complessivo Riserve in % dei premi assicurativi netti Accantonamenti in % delle prestazioni nette Risultato d’esercizio in milioni di CHF KPT Assicurazioni SA Assicurati con assicurazione delle spese d’ospedalizzazione al 31.12. dei quali con copertura per il reparto semiprivato con coperatura per il reparto privato Costi amministrativi in % dell’onere complessivo Accantonamenti per casi d’assicurazione in sospeso in % delle prestazioni nette Risultato d’esercizio in milioni di CHF 5 Collegamento in rete e strutture virtuali: opportunità per il futuro editoriale Gli elementi che incidono negativamente, rispettivamente che fanno aumentare i costi nel settore sanitario, sono ben noti da anni. Anche se le cause vengono valutate in maniera differente a seconda della posizione, si delinea il consenso sul fatto che la causa maggiore dei costi in continua ascesa, non è prevalentemente l’evoluzione dei prezzi, bensì il continuo ampliamento quantitativo. Le ricette per il contenimento dei prezzi non mancano. Anche le possibilità di attuazione sono migliorate sensibilmente con la legge sull’assicurazione malattie LAMal, entrata in vigore cinque anni fa. Ma se osserviamo l’evoluzione dei costi in questo lasso di tempo, non constatiamo nessun miglioramento. Grazie alle nuove tecnologie della comunicazione, il mercato svizzero della sanità sarà presto oggetto di drastici cambiamenti. Nel collegamento in rete è insito un potenziale enorme per la riduzione dei costi di transazione, come pure per il miglioramento del flusso d’informazione e delle possibilità di collaborazione. Come gli altri prodotti di carattere finanziario, i prodotti assicurativi non sono costituiti da elementi fisici. In fondo non sono altro che un trasferimento di bit e bytes, ossia di dati digitali. Ciò consentirebbe di migliorare notevolmente la trasparenza, oggi largamente carente. La digitalizzazione cambierà radicalmente il mercato della sanità e con ciò anche il posizionamento degli assicuratori di malattia. L’attività commerciale convenzionale relativa all’assicurazione malattie è segnata da una concorrenza falsata: da una parte si assiste alla competizione per accaparrarsi i cosiddetti buoni rischi e, dall’altra, la compensazione dei rischi riequilibra le differenze strutturali. Ne deriva una fluttuazione degli assicurati e con ciò anche costi d’amministrazione rispettivamente elevati e di per sé superflui. Con queste condizioni non possono verificarsi cambiamenti positivi neanche in futuro. Le nuove tecnologie della comunicazione cambieranno questa situazione in maniera sostanziale. Gli assicuratori di malattia devono dare alle loro aziende un nuovo orientamento verso i clienti e fissare altre priorità. Il flusso dei dati è sempre più digitalizzato e questo apre dimensioni completamente nuove, rivoluzionando i procedimenti di lavoro nell’assicurazione malattie. Da semplice amministratore di risorse, l’assicuratore deve trasformarsi in azienda di servizi. L’intero sistema del settore sanitario può essere ottimalizzato tramite le cooperazioni strategiche. Il nuovo paradigma non prevede il perfezionamento del singolo sistema, bensì l’ottimazione dell’intero complesso nella sua totalità. Le cooperazioni diventano un fattore critico e imprescindibile ai fini del successo. La KPT beneficia di una posizione di partenza eccellente per affrontare questa sfida. Contando su una struttura dei rischi favorevole e su una buona base finanziaria, essa ha 6 elaborato una strategia aziendale che anticipa questa evoluzione. Il primo passo è stato la fondazione di e4life nell’anno trascorso. Si tratta di una piattaforma di cooperazione, non proprietaria, per il maggior numero possibile di offerenti del settore sanitario, intenzionati ad assistere in maniera completa i loro clienti, unitamente ad altri offerenti di servizi (pagamenti, affari bancari correnti, semplici prodotti di risparmio e di rischio). Con ciò è stata realizzata la base per eseguire in maniera semplice e conveniente le transazioni commerciali, per favorire la divulgazione di cognizioni e la formazione di comunità di interessi, come pure per consentire un’effettiva azione congiunta con i clienti. I prossimi mesi dimostreranno la rapidità con la quale gli offerenti del settore dei servizi al pubblico faranno uso di questa nuova verticalizzazione e connessione delle prestazioni di servizio, a favore di una gestione più estesa delle relazioni con i clienti. editoriale Prof. dott. Roland Schaer presidente del Consiglio d’amministrazione 7 gruppo kpt KPT/CPT Cassa malati Consiglio d’amministrazione Ufficio di revisione Prof. Dr. Roland Schaer, presidente * Balmer-Etienne SA, Lucerna Jacqueline Maurer, vicepresidentessa Gerhard Aebischer * Rolf Brugger * Philippe Delachaux * Giuseppe Engelberger Simon Schenk * KPT Assicurazioni SA Prof. Dr. Roland Schaer, presidente Balmer-Etienne SA, Lucerna Hans Aliesch, vicepresidente Gerhard Aebischer * Rolf Brugger * Giuseppe Engelberger Bernhard Liechti Jacqueline Maurer Dr. Willi Morger * Simon Schenk * e4Life SA Prof. Dr. Roland Schaer, presidente * Balmer-Etienne SA, Lucerna Gerhard Aebischer, vicepresidente * Bernhard Liechti * KPT Management Services Prof. Dr. Roland Schaer, presidente * Gerhard Aebischer * Hans Aliesch Rolf Brugger * Giuseppe Engelberger Bernhard Liechti Jacqueline Maurer Simon Schenk * Roland Coulon Hanspeter Hofer Markus Loeffel Claude Morel Maria Trittibach * 8 nuovo eletto dal 2000 Balmer-Etienne SA, Lucerna 9 comitato direttore della kpt Finanze + controlling Salute + prestazioni Alfred Amrein Tiziano Liniger Risorse umane Fredy Schenkel Mercato + clienti Etienne Habegger IT + sviluppo aziendale Heinz Lerch Stato 1.7.2001 Il Comitato direttore della KPT è articolato in forma pentagonale con cinque settori. Contrariamente alle strutture rigidamente gerarchiche, questa organizzazione orientata al futuro facilita la collaborazione e consente le forme organizzative virtuali. Durante la fase dello sviluppo organizzativo, che si protrarrà ancora nell’anno 2001, il prof. dott. Roland Schaer assume la presidenza del Comitato direttore quale delegato del Consiglio d’amministrazione. 10 comitato direttore della kpt Alfred Amrein, Etienne Habegger, Heinz Lerch, Tiziano Liniger, Fredy Schenkel 11 Situazione politica rapporto del comitato direttore La KPT è un assicuratore di malattia finanziariamente forte con una struttura dei rischi equilibrata. Essa persegue una crescita qualitativa controllata e assume un ruolo di punta nell’ambito E-Health. Anche nel quinto anno dopo l’entrata in vigore della LAMal, nell’ambito dell’assicurazione malattie l’aumento dei costi e dei premi è stato superiore a quello registrato per il rincaro generale. Nell’anno in trattazione è stato addirittura registrato un incremento sensibilmente maggiore di quello degli anni precedenti. Le cause principali di questa insoddisfacente evoluzione sono evidenti: • trasferimenti dal settore ospedaliero stazionario a quello ambulatoriale. Dal punto die vista medico ed economico questo trasferimento è fondamentalmente auspicabile. Ma con l’ordinamento sul finanziamento vigente, esso comport un forte spostamento di costi dai cantoni agli assicurati. Ciò in quanto le cure stazionarie sono notoriamente sussidiate, mentre quelle ambulatoriali praticamente no; • aumento dei costi per medici e medicamenti; • pagamenti nettamente più elevati per le case medicalizzate e l’assistenza spitex. Il fatto che dal 1996 (entrata in vigore della LAMal) al 2000 i costi sono aumentati nella media svizzera del 20%, dimostra che il problema dei costi resta la sfida maggiore da affrontare nel settore sanitario. Secondo un sondaggio d’opinione eseguito nell’anno in trattazione, la popolazione è dell’avviso che con una riduzione dei costi d’amministrazione si potrebbero diminuire anche i premi. Il fatto è che la parte relativa ai costi d’amministrazione, confrontata alla media svizzera, corrisponde a circa il 6,5 % e può in gran parte essere coperta dai ricavi finanziari. Per quanto riguarda i premi, la riduzione dei costi d’amministrazione è di gran lunga meno efficace dell’ottimazione di costi relativi alle prestazioni. Ciò nonostante, i costi d’amministrazione devono essere controllati in maniera critica anche in futuro. Ma gli investimenti in programmi di riduzione dei costi nell’ambito delle prestazioni assumeranno un’importanza maggiore, ciò che sarà collegato ai relativi effetti nel contesto dei costi d’amministrazione. In considerazione dell’incremento continuo dei costi, la necessità di agire a livello politico è impellente. Si deve prevedere il fatto che la LAMal diventi una legge in continua modifica. La prima revisione della LAMal è stata approvata nella sessione di marzo 2000. Essa si è occupata prevalentemente di aspetti esecutivi (regioni unitarie dei premi, allineamento dei termini di disdetta, cessione di riserve). Gli aspetti delicati, come la soppressione dell’ obbligo di contrarre e la questione del finanziamento ospedaliero, sono stati rinviati. Il problema dei costi relativi alle cure in case medicalizzate ed a domicilio, è stato trattato in maniera transitoria e insufficiente. Il secondo pacchetto di revisione della LAMal è, per contro, ben fornito: finanziamento ospedaliero, obbligo di contrarre, modelli alternativi d’assicurazione, pagamento dei premi in mora, compensazione dei rischi ed esclusione di fornitori di prestazioni. Ma se con questi provvedimenti non si risolve efficacemente il problema dell’aumento dei costi, ossia l’ampliamento quantitativo in diver- 12 … Einiges zu reden gab 1999 die Prämienpolitik des Bundesamts für Sozialversicherung (BSV). Stark unter öffentlichem Druck 13 rapporto del comitato direttore si ambiti delle prestazioni sanitarie, saremo confrontati anche in futuro all’aumento continuo dei premi. Il fattore portante dell’ampliamento quantitativo è dato dal numero crescente dei fornitori di prestazioni, in particolare dei medici. Nelle Camere federali la maggioranza è ben consapevole di questo fatto. Per questo, nella primavera del 2000, il Consiglio nazionale ed il Consiglio degli Stati hanno impartito al Consiglio federale l’incarico di esaminare l’abrogazione dell’obbligo di contrarre in ambito ambulatoriale, stazionario e semistazionario, e di proporre le relative modifiche della LAMal unitamente alla nuova regolamentazione del finanziamento ospedaliero. Sotto la pressione dell’opposizione esercitata soprattutto dagli ambienti dei medici e contrariamente a quanto richiesto dall’incarico parlamentare, il Consiglio federale ha ritirato, in pratica completamente, le sue proposte per l’abrogazione dell’obbligo di contrarre. Solo per i fornitori di prestazioni in età superiore ai 65 anni, si prevede l’annullamento dell’autorizzazione automatica ad esercitare a carico dell’assicurazione malattie. Inoltre il Consiglio federale vuole obbligare gli assicuratori ad offrire a livello nazionale una o più forme assicurative basate sulla scelta limitata dei fornitori di prestazioni. La CPT considera questa soluzione inadeguata ed insufficiente. Con il sistema attuale, che prevede l’obbligo di contrarre, per la maggior parte dei medici gli stimoli sono troppo esigui, per consentire vie alternative. Con una simile «politica dei cerotti» non si possono curare efficacemente le ferite rappresentate dai costi e dai premi in continuo aumento. La KPT ad una svolta decisiva La KPT è sinonimo di competenza, servizio personalizzato e trasparenza. L’anno 2000 ha segnato un svolta decisiva dopo i 110 anni di storia della KPT. In occasione dell’Assemblea generale dello scorso giugno a Basilea, sono state poste le basi per strutture di gestione più dirette. Con ciò la lungimiranza dei delegati ha aperto la via verso il futuro della KPT. La necessaria flessibilità è data dalla netta separazione tra la gestione strategica da parte del Consiglio d’amministrazione e la gestione operativa da parte del Comitato direttore. I compiti, le competenze e le responsabilità sono stati definiti con precisione. Nel contempo il Comitato centrale della CPT Cassa malati è stato rimpiazzato da un Consiglio d’amministrazione, completato da competenti personalità provenienti da diversi settori commerciali. In base alla constatazione del fatto che il rapido sviluppo della tecnologia delle comunicazioni modificherà in maniera drastica le regole del gioco anche nel settore sanitario, è stato formulato un chiaro concetto aziendale. Ciò dà alla sigla CPT (KPT) un nuovo significato: da adesso in poi CPT significherà anche competente, personale e trasparente. Dai presupposti di concetto è stata elaborata una concreta strategia aziendale, che si tratta adesso di attuare. In futuro la KPT vuole assumere un ruolo di punta nel cosiddetto ambito E-Health. A tale fine i procedimenti di lavoro devono essere strutturati in maniera da consentire sia ai clienti della KPT che ai fornitori di pre- 14 rapporto del comitato direttore stazioni, di disporre, tramite un sistema elettronico integrato, dei dati rilevanti in tempo reale. La struttura di questo sistema di gestione della sanità e della prevenzione si delinea rapidamente. A tale scopo la KPT ha fondato il 30 ottobre 2000 la società e4life SA, compiendo un passo importante verso il concetto virtuale dell’assicurazione malattie gestita tramite il collegamento elettronico in rete. La e4life è da intendere quale piattaforma di uso comune, non proprietaria, per il maggior numero possibile di assicuratori di malattia e infortunio. Questa piattaforma consente il collegamento in rete degli assicurati e degli altri organismi attivi nel mercato della sanità. Il vantaggio del collegamento elettronico in rete del maggior numero possibile di utenti, sta nel fatto che esso consente il disbrigo delle transazioni commerciali in maniera semplice e conveniente. Oltre ad essere più rapido, il trasferimento di informazioni e cognizioni avverrà ad un livello qualitativo superiore. Inoltre questa piattaforma permette la formazione di comunità di interessi e una collaborazione effettiva con i clienti. La trasparenza oggi mancante nel settore sanitario, che è corresponsabile in maniera determinante per quanto riguarda l’aumento incontrollabile dei costi, può essere così notevolmente migliorata. L’obiettivo dichiarato della e4life e quello di diventare un’importante centro di informazioni e conoscenze per gli assicuratori, gli assicurati, i pazienti, i fornitori di prestazioni e le autorità. La nuova tariffa medica TarMed sarà l’importante catalizzatore del collegamento in rete. Questo non soltanto per il fatto che le tariffe unitarie a livello nazionale e la fatturazione uniforme accresceranno fortemente la trasparenza, ma anche perché essa consentirà l’effettiva digitalizzazione dei dati relativi ai fornitori di prestazioni. Per questo gli assicuratori di malattia sono chiamati a prepararsi in tempo utile e ad adeguare conseguentemente i loro procedimenti. Nell’anno in trattazione la KPT ha posto le basi a tale fine. Con il nuovo software LM3 l’elaborazione automatica delle prestazioni e lo scambio di dati con i fornitori di prestazioni sarà possibile già prima dell’introduzione della TarMed. Questo nuovo sistema sarà sottoposto alla prova del fuoco verso la metà del 2001. Contemporaneamente l’intero procedimento di disbrigo dei sinistri sarà ridefinito con l’apporto esterno. Si tratta di perfezionare i procedimenti in maniera che, da una parte, il controllo dei costi sia più efficace e, d’altra parte, le prestazioni possano essere conteggiate in modo più efficiente. Nell’ottica dei cambiamenti citati, abbiamo dovuto rivedere anche la struttura organizzativa della KPT. In considerazione dell’esigenza di assistenza personalizzata agli assicurati, la KPT ha deciso di mantenere la sua struttura capillare. Con ciò essa garantisce il contatto diretto con i clienti. Questo comporta però il collegamento in rete di tutti i dipendenti, anche di quelli ad occupazione parziale. Tutti i preparativi in tal senso sono stati fatti. Il collegamento in rete sarà realizzato nel corso del 2001. Quindi i dipendenti disporranno di tutte le informazioni necessarie per l’assistenza e la consulenza, e per i clienti diventeran- 15 no interlocutori ancora più competenti. A tale fine l’organizzazione esterna sarà articolata in quattro regioni. Anche la struttura a livello di Comitato direttore è stata adeguata. In luogo di una gerarchia rigida abbiamo adesso un ripartizione pentagonale dei cinque settori aziendali Mercato e clienti, Salute e prestazioni, Finanze e controlling, IT e sviluppo aziendale ed infine Risorse umane (vedi pagina 10). Questa struttura crea le basi per un coordinamento migliore tra i settori aziendali e promuove lo scambio reciproco di idee. Adesso si tratta di adeguare in conseguenza le strutture in ogni ambito, con lo scopo di conseguire un’organizzazione gestionale quanto più lineare possibile, con un esteso concetto di delega dei compiti, delle competenze e delle responsabilità. Dipendenti rapporto del comitato direttore La KPT collabora fattivamente con i fornitori di prestazioni sanitarie. Tramite utili cooperazioni essa vuole mantenere basso il livello dei costi ed integrare i suoi punti di forza con i relativi partner. Nell’anno in trattazione e nei mesi che lo hanno preceduto, la KPT ha attraversato un processo di profondo cambiamento. Tutte le collaboratrici ed i collaboratori hanno dovuto affrontare un aumento del volume di lavoro. Il continuo afflusso di nuovi assicurati, dovuto alla buona posizione di mercato della KPT, e l’incremento straordinario dei giustificativi da elaborare, hanno accresciuto l’onere lavorativo in molti uffici. A ciò si sono aggiunti il nuovo concetto e la strategia della KPT, con il procesUnità Uomini so di mutamento ad essi d’organizzazione collegato. Nonostante questa situazione, tutti i Sede centrale 73 Sezioni 114 dipendenti hanno agito a Totale 187 sostegno della stabilità, grazie alla loro esperienza e flessibilità. Con l’inizio dell’anno in trattazione è entrato in vigore il nuovo contratto collettivo di lavoro, stipulato con L’Associazione degli impiegati di commercio di Berna e dintorni. Lo stesso comporta notevoli miglioramenti delle condizioni di lavoro come, ad esempio, l’orario di lavoro annuo sulla base della settimana lavorativa di 40 ore, almeno 5 settimane di vacanza e, in caso di buon andamento degli affari, il diritto fondamentale all’adeguamento al rincaro. Per il lavoro svolto, a volte anche in condizioni rese più difficili dalla situazione, vogliamo qui ringraziare sentitamente tutte le collaboratrici ed i collaboratori. Assicurazione obbligatoria delle cure medico-sanitarie (AOMS) Assicurati Anche nell’anno in trattazione molti nuovi assicurati hanno concesso la loro fiducia alla KPT. Fino al 1° gennaio 2001 il contingente degli assicurati è aumentato del 4,5% per un totale di 315 747 unità. Per noi questa è la chiara dimostrazione del fatto che la KPT, con il buon rapporto 16 Donne Totale % dei posti 134 269 403 207 383 590 196 160 356 17 rapporto del comitato direttore Con il successo aziendale durevole garantiamo le capacità di ricavo e finanziarie e, con ciò, anche l’attitudine innovativa della KPT. tra prezzo e prestazioni ed il suo servizio personalizzato, è sulla via giusta. Nelle comparazioni tra concorrenti apparse nei media, la KPT ha fatto registrare buoni risultati su tutta la linea. Con un’età media di 38,3 anni la KPT si situa al di sotto della media svizzera di 39 anni. Tralasciamo qui le considerazioni della misura in cui l’età media più bassa sia vantaggiosa o meno nel contesto delle attuali disposizioni di compensazione dei rischi. Dall’entrata in vigore della LAMal, nel 1996, la KPT ha fatto registrare un’enorme progressione del contingente degli Contingenti degli assicurati ed età media nell’AOMS al 31.12. assicurati. Se si conetà media 40,0 350000 Contingenti degli assicurati 39,5 300000 sidera l’età media di 39,0 250000 30 anni, relativa a 38,5 200000 coloro che cambiano 38,0 150000 37,5 cassa malati, colpisce 100000 37,0 il fatto che soprattut50000 36,5 0 36,0 to i giovani fanno uso 1996 1997 1998 1999 2000 del diritto di libero passaggio sancito dalla LAMal. Ciò è certamente da ricondurre al fatto che la maggior parte delle persone che cambiano assicuratore non auspicano una separazione dell’ assicurazione di base dalle assicurazioni complementari. Notoriamente queste ultime non soggiacciono al libero passaggio, di modo che cambiano assicuratore prevalentemente le persone in buona salute. Dato che questi non possono portare con sé le riserve costituite presso l’assicuratore precedente, il nuovo assicuratore si vede confrontato con ogni nuovo assicurato acquisito alle esigenze finanziarie relative alla formazione delle riserve prescritte dalla legge. Se l’aumento del numero di nuovi assicurati è maggiore a quanto previsto e anticipato nel calcolo dei premi, la situazione grava sull’equilibrio finanziario del relativo assicuratore di malattia. Per questo la KPT non pratica una politica aggressiva di acquisizione degli assicurati, persegue bensì una crescita Contingente degli assicurati 2000 nell’AOMS secondo i cantoni 100000 quanto più equili90000 brata e sana. La for80000 te crescita degli ulti70000 mi cinque anni tra60000 scorsi dall’introdu50000 zione della LAMal, 40000 è una conseguenza 30000 diretta delle diffi20000 coltà che alcuni dei 10000 maggiori assicurato0 AG AI AR BE BL BS FR GE GL GR JU LU NE NW OW SG SH SO SZ TG TI UR VD VS ZG ZH ri hanno incontrato con la nuova legge. A causa del sistema d’assicurazione malattie vigente, questi problemi strutturali non si risolvono con la migrazione di assicurati, essi vengono bensì, per così dire, ereditati, rispettivamente trasferiti al nuovo assicuratore. L’evoluzione registrata nel Cantone Neuchâtel è un esempio lampante di questa lacuna di sistema: il contingente degli assicurati della KPT è aumentato del 60% in un anno (1999). I costi lordi per assicurato sono aumentati da CHF 2 212 (1998) a CHF 3 001 (2000), ciò 18 che indica un netto peggioramento del contingente di rischio. rapporto del comitato direttore Premi Fino ad oggi la nuova LAMal non ha fatto registrare effetti rilevanti di contenimento dei costi nel settore sanitario. I premi vengono definiti in maniera determinante da questa evoluzione dei costi (prezzi e ampliamento quantitativo). Dato che essi gravano sempre più sui budget delle economie domestiche, assumono forzatamente il carattere di questione politica. Per questo l’autorità di vigilanza fa il possibile per mantenere quanto più bassi possibili gli aumenti dei premi, ossia al di sotto dell’effettiva evoluzione dei costi. Nonostante l’ampliamento continuo del catalogo delle prestazioni nella LAMal (consegna controllata di eroina, interruzione della gravidanza, inseminazione artificiale, ecc.) e il forte aumento dei costi, ad esempio per quanto riguarda i medicamenti, anche per l’anno in trattazione i premi sono stati approvati dall’autorità di vigilanza soprattutto in base a criteri politici. Ciò ha per conseguenza l’indesiderata riduzione delle necessarie riserve tecnico-assicurative. La KPT è ben disposta ad impiegare negli anni a venire una parte delle sue riserve a favore degli assicurati. Ciò deve però avvenire in maniera controllata e sull’arco di diversi anni. Solo in questo modo si potrà evitare che venga improvvisamente messa in pericolo la sicurezza economica. Con la media del 5,9% l’aumento dei premi per l’anno 2001 è stato leggermente più elevato della media svizzera nel settore (5,5%). Ciò nonostante, i premi della KPT restano interessanti. Prestazioni In comparazione all’anno precedente, i costi lordi sono aumentati nell’anno in trattazione di circa il 12% per singolo assicurato. Nella valutazione di questa evoluzione si deve tener conto che l’inattesa forte crescita di 35 000 assicurati nel 1999, ha influito artificialmente in maniera positiva sui conti dello stesso anno. Ciò in quanto i nuovi assicurati non incidono pienamente sui costi nel primo anno d’assicuraEvoluzione relativa dei costi lordi per assicurato nell’AOMS 1996–2000 zione. Con ciò l’aumento dei costi 12 % lordi degli anni 9% 1999 e 2000 deve essere considerato 6% con riferimento ad 3% entrambi gli anni. 0% In base al fatto che l’aumento dei costi -3 % 1996 1997 1998 1999 2000 nell’anno in trattazione è dovuto in maniera straordinaria agli aspetti quantitativi, è facile supporre che in alcuni cantoni, in particolare nel Cantone di Berna, importante per la KPT, il passaggio al periodo tributario di un anno previsto dal 2001 ed al relativo vuoto di tassazione, abbia indirettamente favorito l’aumento dei costi. L’esperienza insegna che in simili stiuazioni le fatture per i trattamenti medici vengono emesse prima che in altri anni. Anche la prevista intro- 19 rapporto del comitato direttore La KPT organizza i suoi procedimenti di lavoro in maniera da consentire ai clienti ed ai fornitori di prestazioni di disporre in tempo reale dei dati rilevanti, tramite un sistema elettronico integrato. La protezione della personalità è garantita. duzione della tariffa medica TarMed potrebbe aver stimolato la realizzazione della maggior cifra d’affari possibile, in quanto il reddito conseguito nell’anno in trattazione verrà inserito nel calcolo finalizzato alla neutralità dei costi del nuovo sistema tariffale. Nonostante lo straordinario aumento dei costi per singolo assicurato, con l’importo di CHF 1 908 pro Evoluzione assoluta dei costi lordi per assicurato nell’AOMS capite, la KPT si situa 1996–2000 ancora nettamente al di CHF 2000 sotto della media svizzera, che è pari a CHF 1600 2 140. L’evoluzione più 1200 recente fa comunque registrare un aumento 800 dei costi persistente ed 400 incontenuto, che renderà 0 inevitabili ulteriori au1996 1997 1998 1999 2000 menti dei premi. L’inaspettato, forte incremento dei giustificativi da elaborare, che ha toccato quasi i 2 milioni, ha messo a dura prova le collaboratrici ed i collaboratori addetti al conteggio delle prestazioni. Per questo motivo non è stato, purtroppo, sempre possibile eseguire entro tre settimane il rimborso delle prestazioni agli assicurati. A tratti sono stati presi i provvedimenti necessari ad adeguare la disponibilità di servizio della KPT alle esigenze dei Costi lordi nell’AOMS 2000 secondo i gruppi di fornitori clienti. di prestazioni (totale 580 Mio CHF) Se si osservano i costi secondo i gruppi di forOsp. staz. nitori di prestazioni, si Case medic. rileva che quelli relativi Spitex ai medici rappresentano Altri la voce maggiore con il Medici 27,9%, prima dei costi Farmaci med. ospedalieri stazionari, Farmaci farm. che ammontano al Laboratorio 23,6%. I costi ospedalieFisio + chiro ri totali corrispondono Osp. amb. però a quasi il 40% di tutti i costi ed in tale contesto i costi ospedalieri ambulatoriali sono in ascesa (11,4%). Il trasferimento di costi dai trattamenti ospedalieri stazionari, che sono sussidiati, ai trattamenti ambulatoriali, che vanno a carico degli assicuratori di malattia, rispettivamente degli assicurati, non sono null’altro che un trasferimento di oneri dai contribuenti ai debitori dei premi d’assicurazione. Nell’ambito del Managed Care la KPT collabora con l’UNIMEDES di Lucerna. Questa organizzazione offre sistemi per il medico di famiglia nei cantoni AG, BL, BE, LU, SG, TG, SH e ZH, ai quali hanno fatto ricorso nell’ anno in trattazione 65 000 assicurati, dei quali 31 000 della KPT. La KPT sostiene inoltre i malati cronici con la fornitura diretta di medicamenti. 20 21 Assicurazione facoltativa d’indennità giornaliera 8 900 persone hanno stipulato un’assicurazione facoltativa d’indennità giornaliera presso la KPT. Dall’entrata in vigore della LAMal, questo ramo assicurativo ha perso molta della sua importanza a favore dell’assicurazione per la perdita di guadagno secondo LCA. Assicurazioni complementari rette dalla LCA rapporto del comitato direttore La KPT sostiene i propri dipendenti affinché essi siano partner professionali ed interlocutori apprezzati dai clienti. Tutti i dipendenti agiscono nei rapporti con i clienti in maniera competente, personalizzata e trasparente. Offerta assicurativa Con la sua offerta variata di assicurazioni complementari, la KPT copre le esigenze più importanti dei suoi clienti nell’ambito dell’assicurazione malattie, sia per quanto riguarda le persone singole che per le ditte. L’offerta modulare consente la combinazione di elementi, con la quale si possono ottimalizzare sia le prestazioni assicurative, sia i premi (vedi pagina 4). Nell’anno in trattazione e con effetto dal 2001, ci sono stati adattamenti di natura prevalentemente formale: precisazioni nelle CGA e nelle CCA. In tale contesto sono state rielaborate interamente le norme relative al sistema per il medico di famiglia. Si è trattato inoltre di adeguare determinate prestazioni (cura in case medicalizzate e a domicilio) delle assicurazioni complementari agli ampliamenti delle prestazioni, che sono stati introdotti nell’assicurazione obbligatoria delle cure medico-sanitarie. Per quanto riguarda l’assicurazione Natura, i fornitori di prestazioni riconosciuti sono stati ridefiniti in collaborazione con la ESKAMED SA (editrice del Registro della medicina empirica), ciò che nella pratica dovrebbe comportare una limitazione nella scelta dei fornitori di prestazioni, non certo a scapito degli assicurati, dato che la limitazione quantitativa ha per conseguenza un miglioramento qualitativo della scelta. Nell’assicurazione delle spese d’ospedalizzazione le condizioni per la soppressione delle partecipazioni facoltative ai costi sono state adattate alle disposizioni di disdetta valide in generale. Adesso la partecipazione ai costi può essere ridotta o disdetta sempre per la fine dell’anno, osservando un termine di preavviso di tre mesi. Altri perfezionamenti dei prodotti avevano lo scopo di migliorare alcuni aspetti dell’offerta di assicurazioni complementari della KPT, di per sé già buona. Abbiamo, ad esempio, migliorato notevolmente e per tutti gli assicurati le prestazioni per i costi di trasporto e salvataggio. Inoltre la prestazione totale dell’assicurazione Natura, classe di prestazione 3, è stata aumentata di CHF 1 000 ad un totale di CHF 3 500 per anno civile. Assicurati Il contingente delle persone che hanno stipulato l’assicurazione delle spese d’ospedalizzazione è aumentato anche nel 2000, precisamente in misura dell’1,4% ad un totale di 261 905 assicurati. In comparazione al numero degli assi- 22 rapporto del comitato direttore curati con l’assicuraAliquote degli assicurati secondo le classi ospedaliere 1997/2000 zione obbligatoria del100 % le cure medico-sanita80 % rie, quello di coloro 60 % che hanno questa assicurazione complemen40 % tare, rappresenta circa 20 % 86 %. Anche se i premi delle assicurazioni 0% 1997 2000 complementari sono rimasti stabili nell’ansolo AOMS no in trattazione, è continuata la tendenza alla riduzione al comune minimo delle assicurazioni delle spese d’ospedalizzaziosemiprivato ne. Questa risulta evidente se si comparano le cifre del privato 1997 (un anno dopo l’entrata in vigore della LAMal) con quelle dell’anno in trattazione. Mentre nel 1997 gli assicurati con coperture per il reparto semiprivato e privato erano ancora oltre il 43%, nel 2000 questa parte si è ridotta al 35%. Questa tendenza è la conseguenza diretta dei costi sanitari in continua ascesa. Ma il rapido sviluppo della medicina in ambito tecnico e diagnostico, i nuovi farmaci e metodi di trattamento, la libera scelta del medico e, in considerazione della disponibilità sempre minore di posti letto ospedalieri, le maggiori prestazioni di assistenza, rendono ancora necessarie le assicurazioni complementari adeguate. Per questo l’esigenza della copertura complementare dei rischi oltre all’assicurazione obbligatoria delle cure medico-sanitarie, è data anche per il futuro, deve però restare pagabile per gli assicurati. Per questo motivo la KPT sostiene la nuova regolamentazione del finanziamento ospedaliero prevista a livello di legge (vedi pagina 13). 23 KPT/CPT Cassa malati rapporto sul conto annuale Nell’anno in trattazione la KPT/CPT ha registrato una perdita pari a 5,302 milioni di franchi. Il forte incremento del numero di assicurati per il 1° gennaio 1999 ha influito sul risultato, in quanto è noto che, in base all’esperienza, i nuovi clienti originano costi più elevati a partire dal secondo anno. Nella comparazione tra gli anni 1999 e 2000, la KPT/CPT presenta nell’assicurazione obbligatoria delle cure medico-sanitarie un aumento delle prestazioni lorde per assicurato, pari all’11,1%. Questo aumento si situa leggermente al di sopra della media relativa a tutti gli assicuratori affiliati al Concordato degli assicuratori di malattia svizzeri (9,5%). L’incremento dell’onere assicurativo per assicurato di circa il 12% nei confronti dell’anno precedente, è imputabile anche all’aumento dei pagamenti relativi alla compensazione dei rischi. Dato che la KPT/CPT ha ancora un’ottima struttura dei rischi, i pagamenti agli assicuratori con struttura dei rischi meno favorevole, sono aumentati di quasi 9,0 milioni di franchi, e ammontano adesso ad un totale di oltre 43,0 milioni all’anno. Unitamente al moderato aumento dei premi dal 1° gennaio 2000, che si situava al di sotto dell’effettivo aumento dei costi, per l’anno in trattazione risulta un margine lordo negativo. Questo ha dovuto essere finanziato tramite il fondo di contributo alla fluttuazione, che era stato consapevolmente costituito negli anni precedenti per la copertura di fluttuazioni impreviste. I costi d’amministrazione per assicurato sono aumentati nei confronti dell’anno precedente. Nonostante gli investimenti destinati al futuro miglioramento del servizio reso ai nostri clienti, i costi d’amministrazione, che si situano al di sotto del 7% degli oneri complessivi, restano contenuti nella media del settore. L’aliquota del 29,26% dei premi d’assicurazione netti, relativa alle riserve, è scesa nella misura di 3 punti di base e rappresenta comunque ancora un valore molto stabile. Nonostante il forte aumento dei costi, gli accantonamenti, che corrispondono al 35,69% delle prestazioni pagate, hanno potuto essere mantenuti ad un livello elevato. La struttura delle spese nell’assicurazione obbligatoria delle cure medico-sanitarie, mostra che il 93,3% delle uscite totali è costituito dalle prestazioni pagate direttamente e dagli importi versati agli altri assicuratori di malattia nel quadro della compensazione del rischio. Dalla struttura dei proventi emerge che il provento finanziario e gli altri proventi corrispondono al 4,4% dei proventi totali. In seguito a riflessioni sulla sicurezza nel contesto dell’attuale evoluzione della borsa, la KPT/CPT ha aumentato la sua correzione di valore sugli investimenti di capitale. Ciò ha provocato la riduzione del relativo ricavo nei confronti dell’anno precedente. L’evoluzione attuale dei costi nel mercato sanitario svizzero resta incontenuta e si situa al di sopra degli aumenti dei premi praticati con effetto dal 1° gennaio 2001. Anche per il futuro la KPT/CPT attuerà una politica dei premi che le consentirà di restare un partner competente e finanziariamente sicuro nei confronti dei suoi clienti. 24 25 cifre determinanti dell’assicurazione obbligatoria delle cure medicosanitarie Effettivo degli assicurati al 31.12. Uomini Donne Bambini Totale 2000 1999 117 769 122 236 64 973 304 978 114 355 118 429 64 160 296 944 Spese assicurative per assicurato CHF 1742,25 1536,21 Margine lordo/Contr. di copertura 1 per assicurato CHF -24,77 103,02 CHF 124,55 109,62 % 6,67 6,66 % 6,67 6,39 Riserve per assicurato in % dei premi assicurativi netti CHF % 502,58 29,26 534,05 32,58 Accantonamenti per assicurato in % delle prestatzioni nette CHF % 571,23 35,69 530,39 37,36 Spese amministrative per assicurato in % delle spese (prima di accantonamenti e riserve) in % delle spese (compr. accantonamenti e riserve) 26 cifre determinanti dell’assicurazione obbligatoria delle cure medicosanitarie 2000 1999 488 073 421 607 43 276 34 563 0 20 536 37 986 32 551 523 794 486 427 Accantonamenti/Riserve/Fondi 15 782 0 Reddito finanziario e altri ricavi 25 062 27 550 in CHF 1000 Spese Prestazioni nette Compensazione del rischio Accantonamenti/Riserve/Fondi Spese amministrative Proventi Provento d’assicurazione Spese 2000 Proventi 2000 Prestazioni nette 85,7 % Provento d’assicurazione 92,8 % Accantonamenti/ Spese Riserve/Fondi amministrative 6,7 % Compensazione del rischio 7,6 % 27 Reddito finanziario e altri ricavi 4,4 % 2,8 % conto d’esercizio kpt/cpt cassa malati 2000 % 1999 % Provento d’assicurazione 525 301 100,00 488 788 100,00 Prestazioni lorde Partecipazioni ai costi Compensazione del rischio -580 286 90 186 -43 276 Spese d’assicurazione -533 376 -101,54 -458 053 -93,71 Margine lordo/ Contr. di copertura 1 -8 075 -1,54 30 735 6,29 Variazione degli accantonamenti/riserve/fondi 15 746 in CHF 1000 Risultato d’assicurazione/ Contr. di copertura 2 Spese amministrative 7 671 -504 935 81 445 -34 563 -20 547 1,46 10 188 -38 133 -32 690 Reddito finanziario e altri ricavi 25 160 27 646 Risultato d’esercizio -5 302 28 -1,01 5 144 2,08 1,05 bilancio kpt/cpt cassa malati in CHF 1000 31.12.2000 % 31.12.1999 % 118 043 24,04 126 968 25,40 ATTIVI Attivo circolante Liquidità Crediti Det. dei ratei e riscontri attivi 48 495 68 461 1 087 63 078 62 904 986 Attivo immobilizzato 372 995 75,96 372 878 74,60 Investimenti in carta valore Immobili e fondi Installazioni aziendali e veicoli 354 495 15 874 2 626 Totale attivi 491 038 100,00 499 846 100,00 Capitale di terzi 297 078 60,50 268 308 53,68 Creditori Det. dei ratei e riscontri passivi Accantonamenti per casi d’ass. non trattati Accantonamenti per la compensazione del rischio 112 479 638 99 675 1 426 174 961 158 207 9 000 9 000 357 596 13 480 1 802 PASSIVI Fondo e riserve 193 960 39,50 231 538 Fondo Riserve (risultato d’esercizio compreso) 39 939 72 360 154 021 159 178 Totale passivi 491 038 29 100,00 499 846 46,32 100,00 KPT/CPT Cassa malati In qualità di ufficio di revisione abbiamo verificato la contabilità e il conto annuale (conto d’esercizio e bilancio) nonché la gestione degli affari della KPT/CPT Cassa malati per l’anno d’esercizio chiuso il 31 dicembre 2000. Il Consiglio d’amministrazione è responsabile del conto annuale e della gestione degli affari, mentre il nostro compito consiste nella verifica e nella valutazione del conto annuale e della gestione degli affari. Confermiamo d’adempiere ai requisiti legali in merito all’abilitazione professionale e all’indipendenza. rapporto dell’ufficio di revisione La nostra verifica ha avuto luogo in conformità dei principi svizzeri di categoria, secondo i quali la revisione deve essere organizzata e attuata in modo da individuare con sicurezza errori determinati contenuti nel conto annuale. Abbiamo verificato le rubriche e i dati del conto annuale mediante analisi e rilevazioni sulla base di prove saltuarie. Abbiamo inoltre valutato l’applicazione dei principi fondamentali del rendiconto, le principali decisioni di valutazione, nonché la presentazione d’insieme del conto annuale. Nel quadro del controllo della gestione degli affari trattasi di valutare se sono dati i presupposti per l’attuazione degli affari in conformità dei principi legali e statutari e non dell’esame dell’appropriatezza. Riteniamo che il nostro controllo rappresenti una base sufficiente per esprimere un giudizio. Secondo la nostra valutazione, la contabilità, il conto annuale e la gestione degli affari sono conformi alla legislazione svizzera ed agli statuti. Raccomandiamo di approvare il presente conto annuale. Lucerna, 2 aprile 2001 Balmer-Etienne Treuhand SA, Lucerna Markus Winkler Revisore dipl. Roland Furger lic.oec., revisore dipl. (Caporevisore) 30 31 KPT Assicurazioni SA rapporto sul conto annuale Nell’anno in trattazione la KPT ha ottenuto un utile pari a 1,495 milioni di franchi. Il maggior ricavo assicurativo è da ascrivere ai nuovi clienti entranti, dato che la KPT ha potuto mantenere i premi 2000 al livello dell’anno precedente. Desta soddisfazione il fatto che l’onere assicurativo è diminuito nei confronti dell’anno precedente e ciò significa che i nostri clienti hanno richiesto meno prestazioni. Ne risulta pertanto un incremento del margine lordo/contributo di copertura del 15,4%. Gli accantonamenti per l’invecchiamento hanno potuto essere incrementati con 19,0 milioni di franchi e corrispondono adesso in totale all’85% dell’onere assicurativo. In considerazione degli investimenti notevoli, previsti per il miglioramento del servizio nei confronti dei clienti, l’accantonamento per l’organizzazione è stato alimentato con ulteriori 10,0 milioni di franchi. Rispetto all’anno precedente i costi d’amministrazione hanno fatto registrare un lieve aumento. Con una quota di poco superiore all’8,3% dei costi totali, la KPT si situa ancora molto bene nella comparazione di settore. Grazie ad una gestione professionale dei capitali investiti, anche nell’anno in trattazione la KPT ha ottenuto ottimi risultati, che si riflettono sotto le rubriche «reddito finanziario» e «onere finanziario». In considerazione della situazione molto insicura della borsa, la KPT ha costituito una riserva per le oscillazioni di corso sui titoli, pari a 25,0 milioni di franchi. Nell’anno in trattazione gli accantonamenti per i casi di prestazione in sospeso non sono stati aumentati a causa della riduzione dell’onere assicurativo. Con il 35,37% delle prestazioni, essi rappresentano un valore stabile. La buona situazione finanziaria della KPT ha consentito ancora una volta di evitare aumenti dei premi per il 1° gennaio 2001. Anche per il futuro la KPT persegue una politica stabile dei premi, ciò che le consentirà di restare un partner competente, affidabile e finanziariamente sicuro per i suoi clienti. 32 conto d’esercizio kpt assicurazioni sa 2000 % 1999 % 235 097 100,00 228 891 100,00 in CHF 1000 Provento d’assicurazione Prestazioni lorde Partecipazioni ai costi -179 521 1 791 Spese d’assicurazione -177 730 -75,60 -179 176 -78,28 Margine lordo/ Contr. di copertura 1 57 367 24,40 49 715 21,72 Accantonamenti per casi d’ass. non trattati Accantonamenti per invecchiamento 0 -3 368 -19 000 -35 315 Risultato d’assicurazione/ Contr. di copertura 2 Spese per il personale Altre spese di gestione Accantonamenti di organizzazione Reddito finanziario Onere finanziario Riserva per variazione di corso titoli Altri ricavi 38 367 16,32 11 032 -9 380 -6 707 -10 000 17 135 -2 632 -10 462 -5 802 -5 000 14 674 -2 415 -25 000 -288 0 -586 Risultato d’esercizio 1 495 Spese amministrative in % delle spese Accantonamenti per casi d’assicurazione non trattati in % delle prestazioni nette 33 -180 503 1 327 0,64 1 441 4,82 0,63 8,30 8,18 35,37 35,09 bilancio kpt assicurazioni sa in CHF 1000 31.12.2000 % 31.12.1999 % 70 564 24,32 58 175 22,37 ATTIVI Attivo circolante Liquidità Crediti nei confronti degli assicurati Altri crediti Conto corrente KPT/CPT Cassa malati Det. dei ratei e riscontri attivi 8 214 6 998 22 129 700 19 264 511 36 872 2 649 28 702 2 700 Attivo immobilizzato 219 615 Investimenti in carta valore 219 615 Total attivi 290 179 34 75,68 201 907 77,63 201 907 100,00 260 082 100,00 bilancio kpt assicurazioni sa in CHF 1000 31.12.2000 % 31.12.1999 % 266 174 91,73 237 572 91,35 PASSIVI Capitale di terzi Creditori Det. dei ratei e riscontri passivi Accantonamenti per casi d’ass. non trattati Accantonamenti per invecchiamento Accantonamenti di organizzazione Accantonamenti da fusioni 25 817 1 531 24 878 2 448 62 866 62 866 159 816 15 000 1 144 140 403 5 000 1 977 Capitale proprio 24 005 Capitale sociale Fondo organizzazione Riserve legali 8 000 2 000 10 000 8 000 2 000 10 000 Utile di bilancio Riporto utili a nuovo Utile annuo 2 510 1 495 1 069 1 441 Totale passivi 35 290 179 8,27 100,00 22 510 260 082 8,65 100,00 allegato kpt assicurazioni sa Obbligazioni eventuali Anno 2000 Non sono necessari dati richiesti per legge. Il Consiglio d’amministrazione propone all’Assemblea generale del 22 giugno 2001 la seguente destinazione del reddito d’esercizio: Riporto dell’utile Utile annuo Riporto dell’utile all’anno seguente 36 CHF CHF CHF 2 509 893,43 1 494 915,68 4 004 809,11 KPT Assicurazioni SA In qualità di ufficio di revisione abbiamo verificato la contabilità e il conto annuale (bilancio, conto d’esercizio e allegato) della vostra società per l’anno d’esercizio chiuso il 31 dicembre 2000. Il Consiglio d’amministrazione è responsabile del conto annuale, mentre il nostro compito consiste nella verifica e nella valutazione dello stesso. Confermiamo d’adempiere ai requisiti legali in merito all’abilitazione professionale e all’indipendenza. rapporto dell’ufficio di revisione La nostra verifica ha avuto luogo in conformità dei principi svizzeri di categoria, secondo i quali la revisione deve essere organizzata e attuata in modo da individuare con sicurezza errori determinati contenuti nel conto annuale. Abbiamo verificato le rubriche e i dati del conto annuale mediante analisi e rilevazioni sulla base di prove saltuarie. Abbiamo inoltre valutato l’applicazione dei principi fondamentali del rendiconto, le principali decisioni di valutazione, nonché la presentazione d’insieme del conto annuale. Riteniamo che il nostro controllo rappresenti una base sufficiente per esprimere un giudizio. Secondo la nostra valutazione, la contabilità e il conto annuale, nonché la proposta circa l’utilizzazione dell’utile di bilancio sono conformi alla legislazione svizzera ed agli statuti. Raccomandiamo di approvare il presente conto annuale. Lucerna, 2 aprile 2001 Balmer-Etienne Treuhand SA, Lucerna Markus Winkler Revisore dipl. Roland Furger lic.oec., revisore dipl. (Caporevisore) 37 contatti Sede centrale Casella postale, 3000 Berna 22 Telefono 031 330 91 11 Fax 031 332 06 35 Uffici Basilea Casella postale 3451, 4002 Basilea Telefono 061 206 97 37 Fax 061 206 97 39 Uffici Berna Casella postale 8624, 3001 Berna Telefono 031 328 93 10 Fax 031 328 93 29 Uffici Ginevra Casella postale 5725, 1211 Ginevra 11 Telefono 022 716 56 40 Fax 022 716 56 41 Uffici Losanna Casella postale 2331, 1002 Losanna Telefono 021 321 65 30 Fax 021 321 65 40 Uffici Lucerna Casella postale 3441, 6002 Lucerna Telefono 041 228 19 29 Fax 041 228 19 27 www.kpt.ch Il rapporto di gestione è pubblicato nelle lingue tedesco, francese e italiano. 38 CPT Assicurazione malattie Tellstrasse 18, Casella postale, 3000 Berna 22 Telefono 031 330 91 11 Fax 031 332 06 35 www.kpt.ch