Competitive Alternatives, 2006 - Competitive Alternatives 2016
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Competitive Alternatives, 2006 - Competitive Alternatives 2016
Competitive Alternatives La guida di KPMG alla valutazione costi d'impresa internazionali Edizione 2006 A DV I S O RY Sponsor aziendali © 2006 KPMG LLP, azienda canadese affiliata a KPMG International, una cooperativa svizzera. Tutti i diritti riservati. Una analisi della competitività di costo Competitive Alternatives è uno studio realizzato da KPMG che confronta i costi d'impresa in Nord America, Europa e Asia del Pacifico I risultati completi di questo studio sono disponibili on line all'indirizzo www.CompetitiveAlternatives.com Il Giappone e la Germania sono le nazioni meno competitive in termini di costi tra i nove paesi 22,3% studiati. Questi paesi presentano uno svantaggio relativo alla competitività di costo rispetto agli USA NL IT UK US JP DE G FR G CA -6,9% -7,4% St SG del 6,9% e 7,4% rispettivamente. Reg base 5,5% 4,4% 4,3% 2,2% 1,9% 0% Pae Aggiornando ed espandendo le precedenti pubblicazioni di Competitive Alternatives , questo studio misura l'incidenza combinata di 27 fattori di costo rilevanti, variabili di norma rispetto al luogo. Il programma di ricerca è durato otto mesi e ha interessato 17 settori in nove paesi industrializzati: Canada, Francia, Italia, Giappone, Germania, Paesi Bassi, Singapore, Regno Unito e Stati Uniti. Sono stati presi in esame più di 2000 diversi scenari aziendali e analizzati oltre 30.000 dati. Il raffronto è basato sui costi di avviamento e di esercizio al netto delle tasse su un arco temporale di 10 anni. Le conclusioni S Lo studio Competitive Alternatives del 2006 è la più esauriente comparazione tra costi d'impresa internazionali mai intrapresa da KPMG. Questo studio contiene informazioni preziose per le aziende che desiderano scegliere una sede operativa per le proprie attività internazionali sulla base della competitività dei costi. % di vantaggio/(svantaggio) dei costi rispetto agli Stati Uniti Tra i paesi studiati, Singapore è il paese con la maggiore competitività di costo rispetto agli Stati Uniti (vantaggio del 22,3%). Con un PIL pro capite che attualmente è alla pari con quello di alcune nazioni europee occidentali, Singapore è il primo tra i nuovi paesi industrializzati ad essere incluso nello studio Competitive Alternatives. Il Canada è il leader tra i paesi del G7 quanto a contenimento dei costi d'impresa; il suo indice di costo comporta un vantaggio del 5,5% sugli Stati Uniti. La Francia e i Paesi Bassi hanno i migliori risultati tra i paesi europei. I costi sono sostanzialmente equivalenti in entrambi i paesi, con una competitività dei costi di circa il 4,4% superiore agli USA. Anche l’Italia e il Regno Unito hanno dei costi d'impresa molto simili; entrambi mantengono una Tassi di cambio Valuta Edizione 2004 Edizione 2006 % di variazione* competitività di costo di circa il 2% superiore agli 0,8410 2,8% 0,6019 0,5719 5,2% Canadese $ 1,3328 1,1735 13,6% Gli Stati Uniti rappresentano il paese di Yen ¥ 111,2 117,26 -5,2% riferimento rispetto al quale sono confrontate le Di Singapore $ 1,7364 1,6878 2,9% * Variazione di due anni rispetto al $ USA Le differenze tra i costi dei paesi analizzati (G7 più Paesi Bassi) si sono ridotte rispetto all’edizione precedente (2004) di Competitive Alternatives, e la maggior parte dei paesi si sono avvicinati ai valori di riferimento USA: • Il Giappone ha visto il maggior guadagno quanto a competitività dei costi, assistito da un risveglio dello yen nei rispetti del dollaro USA e da miglioramenti dei costi aziendali locali. • La Germania, i Paesi Bassi, la Francia e l’Italia hanno sperimentato tutti un miglioramento relativo della competitività dei propri costi rispetto ai valori di riferimento USA. • Il Regno Unito ha mantenuto il proprio vantaggio di costo rispetto a Stati Uniti, Giappone e Germania. • Il Canada ha mantenuto il primo posto tra i paesi del G7, sebbene la misura del proprio vantaggio si sia ridotta a causa della forte rivalutazione del dollaro canadese rispetto al dollaro USA degli ultimi due anni. Stati Uniti. 0,8648 Sterlina £ Euro Le tendenze: le differenze tra i costi si stanno riducendo altre nazioni, e si sono classificati al settimo posto tra i nove paesi presi in esame. I risultati di questo studio periodico fluttuano in base ai tassi di cambio. I tassi di cambio usati in questo studio, insieme a quelli dello studio precedente (2004), sono a sinistra. Competitive Alternatives 2 © 2006 KPMG LLP, azienda canadese affiliata a KPMG International, una cooperativa svizzera. Tutti i diritti riservati. I l c o s to d e l l avo ro è ch i ave i n tu tt i i p a e s i La comparazione del costo del lavoro è stata effettuata considerando 42 diversi profili professionali. Il costo del lavoro comprende stipendi e salari, programmi di assistenza (quali piani di pensionamento, assistenza sanitaria, ecc.) e altri benefici abitualmente a carico del datore di lavoro. Per le attività produttive il costo del lavoro rappresenta in media dal 55% al 73% dei costi legati al territorio. Per le attività non produttive, esso varia dal 76% all’87%. Il costo del lavoro varia sensibilmente da un paese all'altro: • Singapore, seguito da Italia, Francia e Regno Unito, ha i costi più bassi per stipendi e salari tra i nove paesi presi in esame. • I costi dei piani obbligatori di assistenza come percentuale dello stipendio sono più bassi in Canada, seguito da Stati Uniti, Paesi Bassi e Singapore. • I costi di altri benefici sostenuti dal datore di lavoro come percentuale dello stipendio sono più bassi in Giappone, seguito da Francia, Singapore e Canada. • Combinando questi tre elementi, il costo del lavoro è più basso a Singapore, seguito da Canada, Italia e Francia. A l t ri c o s t i p ri m a ri Generalmente, i costi degli stabilimenti rappresentano il secondo gruppo di costi aziendali legati al territorio in ordine di importanza: • Per le attività produttive, i costi di proprietà degli stabilimenti (compresi i finanziamenti) variano dal 10% al 22% dei costi legati al territorio. I costi per l’acquisto dei terreni e di costruzione degli edifici per un nuovo stabilimento industriale sono più bassi in Canada, seguito da Italia, Stati Uniti e Francia. • Per le attività non produttive, i costi per l’affitto degli uffici vanno dal 4% al 13% dei costi legati al territorio. I costi per gli affitti includono il canone e tutti i costi e le tasse che generalmente vengono addebitati dal proprietario all’affittuario. I costi per l’affitto degli uffici sono più bassi in Italia, seguita da Germania, Paesi Bassi e Singapore. I costi dei trasporti variano sensibilmente a seconda del settore, e rappresentano dall’1% al 15% dei costi legati al territorio per le attività produttive esaminate. I costi dei trasporti variano in base al prodotto e al mercato, ma tendono a essere inferiori nelle aree situate in posizione centrale come Paesi Bassi, Singapore, Regno Unito e Germania. I costi delle utilities rappresentano dal 2% al 9% dei costi legati al territorio: • I costi più bassi per l’energia elettrica si trovano in Canada e Francia. • I Paesi Bassi e il Regno Unito offrono i costi più bassi per quanto riguarda il gas naturale. • I costi delle telecomunicazioni sono più bassi in Germania e negli Stati Uniti. Le imposte sul reddito rappresentano di solito dal 3% al 10% dei costi legati al territorio: • Per le attività produttive, Singapore offre i tassi effettivi di imposta sul reddito più bassi, seguito da Regno Unito, Paesi Bassi e Canada. • Per le attività di R & S, Canada, Regno Unito, Francia e Stati Uniti offrono tutti considerevoli incentivi fiscali per la ricerca e lo sviluppo. • Per altre attività non produttive, Singapore, Regno Unito, Paesi Bassi e Francia offrono i tassi effettivi di imposta sul reddito più bassi. Risultati in dettaglio I risultati completi di questo studio, compresi tutti i settori, regioni e città, sono disponibili on line all'indirizzo www.CompetitiveAlternatives.com. Competitive Alternatives 3 © 2006 KPMG LLP, azienda canadese affiliata a KPMG International, una cooperativa svizzera. Tutti i diritti riservati. Risultati nazionali e complessivi Risultati nazionali per industria e attività Risultati complessivi per regione e città Indice dei costi1 (classifica) Industria Europa Attività Francia Produzione Germania Italia Nord America Paesi Bassi Regno Unito Canada Stati Uniti Asia del Pacifico Giappone Singapore Aerospaziale Componenti aeronautici 94,8 (3) 106,5 (8) 97,3 (5) 95,9 (4) 97,5 (6) 93,5 (2) 100,0 (7) 108,5 (9) Agroalimentare Alimentari (lavorati)2 95,3 (3) 101,2 (8) 96,9 (6) 95,0 (2) 95,9 (4) 96,0 (5) 100,0 (7) 104,5 (9) 74,3 (1) 84,3 (1) Automobilistica Componenti di automobili 93,7 (2) 105,3 (8) 95,9 (6) 94,3 (3) 95,5 (5) 94,9 (4) 100,0 (7) 108,7 (9) 76,4 (1) Chimica Prodotti chimici2 97,8 (4) 106,3 (9) 98,9 (5) 96,8 (3) 99,2 (6) 95,5 (2) 100,0 (7) 101,2 (8) 86,3 (1) Elettronica Elettronica (assemblaggio)2 99,9 (4) 111,8 (9) 102,1 (6) 99,6 (3) 103,4 (7) 96,6 (2) 100,0 (5) 111,0 (8) 81,9 (1) Apparecchiature mediche Produzione di appar. mediche 96,6 (3) 107,2 (9) 98,5 (6) 97,4 (4) 98,4 (5) 95,9 (2) 100,0 (7) 106,1 (8) 81,4 (1) Componenti metallici Lavorazione dei metalli2 93,4 (2) 105,2 (8) 95,6 (6) 94,1 (3) 94,9 (5) 94,8 (4) 100,0 (7) 109,3 (9) 74,4 (1) Farmaceutica Prodotti farmaceutici2 96,6 (3) 105,4 (9) 98,1 (5) 97,1 (4) 98,2 (6) 95,6 (2) 100,0 (7) 105,1 (8) 83,9 (1) Plastica Prodotti plastici2 92,2 (2) 103,7 (8) 95,5 (6) 92,8 (3) 93,6 (4) 95,5 (5) 100,0 (7) 106,5 (9) 77,0 (1) Produzione di precisione Componenti di precisione2 92,5 (3) 104,5 (8) 95,2 (4) 95,5 (6) 95,3 (5) 92,0 (2) 100,0 (7) 110,8 (9) 67,2 (1) Telecomunicazioni Attrezzature per telecom. 98,7 (3) 104,6 (9) 100,1 (7) 99,1 (4) 99,9 (5) 97,5 (2) 100,0 (6) 104,6 (8) 89,3 (1) R&S Biotecnologia R & S biomedica2 94,2 (4) 113,4 (9) 97,0 (5) 90,5 (3) 100,2 (7) 89,9 (2) 100,0 (6) 108,2 (8) 73,3 (1) Sperimentazione clinica Gestione della speriment. clinica 85,9 (4) 116,2 (9) 94,0 (6) 77,7 (2) 91,8 (5) 84,0 (3) 100,0 (8) 95,5 (7) 63,2 (1) Test di prodotti Svil./test di sistemi elettronici2 86,7 (3) 105,1 (9) 89,0 (5) 84,3 (2) 93,9 (6) 88,5 (4) 100,0 (7) 101,3 (8) 65,5 (1) Software Progettazione software Software avanzato2 97,0 (4) 109,6 (9) 101,0 (8) 95,5 (3) 99,7 (5) 93,0 (2) 100,0 (6) 100,7 (7) 70,7 (1) Web e Multimedia Sviluppo di contenuti2 94,7 (3) 109,5 (9) 96,5 (4) 96,5 (5) 99,0 (6) 93,8 (2) 100,0 (7) 102,0 (8) 67,4 (1) Servizi aziendali Ufficio di controllo/Call Center Centro servizi condiviso2 101,8 (4) 125,9 (8) 105,9 (5) 107,9 (7) 106,3 (6) 94,7 (2) 100,0 (3) 134,8 (9) 71,4 (1) Risultati complessivi2 95,6 (3) 107,4 (9) 97,8 (5) 95,7 (4) 98,1 (6) 94,5 (2) 100,0 (7) 106,9 (8) 77,7 (1) Risultati complessivi UBICAZIONE PAESE INDCE1 CLASSIF Europa Europa continentale Lione Montpellier Mulhouse Nantes Parigi Poitiers Chemnitz Darmstadt Francoforte Firenze Friuli Venezia Giulia Reg, Livorno Napoli Torino Vicenza Area di Amsterdam BrabantStad East Netherlands Francia Francia Francia Francia Francia Francia Germania Germania Germania Italia Italia Italia Italia Italia Italia Paesi Bass Nederland Nederland 95,1 92,6 93,0 93,6 100,2 92,9 103,5 108,9 109,7 99,3 97,9 97,9 96,7 98,4 98,9 96,6 93,9 96,7 6 1 3 4 15 2 16 17 18 14 10 11 8 12 13 7 5 9 Regno Unito Barnsley Derby Leicester Lincoln Londra Manchester Northampton Nottingham Inghilterra Inghilterra Inghilterra Inghilterra Inghilterra Inghilterra Inghilterra Inghilterra 97,1 99,7 99,7 96,4 109,1 101,1 100,1 100,8 2 3 4 1 8 7 5 6 Asia del Pacifico Fukuoka Hamamatsu Yokohama Singapore UBICAZIONE INDCE1 CLASSIF Stati Uniti Stati Uniti Canada Canada Stati Uniti Stati Uniti Canada Stati Uniti Canada 107,8 101,2 91,7 92,2 105,3 98,7 91,1 102,4 94,3 9 6 2 3 8 5 1 7 4 Stati Uniti Stati Uniti Stati Uniti Stati Uniti Stati Uniti Stati Uniti Stati Uniti Canada Stati Uniti Stati Uniti Stati Uniti Canada Stati Uniti Canada Stati Uniti Canada Canada Canada 100,9 94,7 102,7 99,8 96,6 94,1 94,3 94,3 112,6 107,7 99,8 95,1 102,8 92,6 98,4 90,1 96,5 94,3 14 7 15 13 10 3 4 6 18 17 12 8 16 2 11 1 9 5 Stati Uniti Stati Uniti Stati Uniti Stati Uniti Stati Uniti Stati Uniti Stati Uniti 96,4 93,0 93,7 95,0 95,5 97,3 96,5 5 1 2 3 4 7 6 PAESE UBICAZIONE PAESE INDCE1 CLASSIF 99,6 97,7 94,7 98,4 96,4 100,8 100,8 101,2 93,3 102,9 96,5 98,5 103,8 97,8 101,1 99,6 92,8 97,1 101,9 99,0 94,1 13 8 4 10 5 15 16 18 2 20 6 11 21 9 17 14 1 7 19 12 3 99,2 94,0 103,6 100,5 103,3 103,2 108,5 104,4 99,0 96,9 4 1 8 5 7 6 10 9 3 2 Nord America Giappone Giappone Giappone Singapore 106,3 106,0 108,3 77,7 3 2 4 1 New England/Canada atlantico Boston, MA Burlington, VT Charlottetown, PE Halifax, NS Hartford, CT Lewiston, ME Moncton, NB Providence, RI St, John's, NF Nord Est USA/Canada Buffalo, NY Charleston, WV Detroit, MI Harrisburg, PA Indianapolis, IN Lexington, KY Lima, OH Montreal, QC New York City, NY Newark, NJ Northern Virginia (Metro DC), VA Ottawa, ON Philadelphia, PA Quebec City, QC Saginaw, MI Sherbrooke, QC Toronto, ON Waterloo Region, ON Sud Est USA Atlanta, GA Dothan, AL Greenville-Spartanburg, SC Jackson, MS Nashville, TN Raleigh, NC Tampa, FL Midwest USA/Canada occidentale Albuquerque, NM Stati Uniti Billings, MT Stati Uniti Calgary, AB Canada Cedar Rapids, IA Stati Uniti Cheyenne, WY Stati Uniti Chicago, IL Stati Uniti Colorado Springs, CO Stati Uniti Dallas-Fort Worth, TX Stati Uniti Edmonton, AB Canada Houston, TX Stati Uniti Lincoln, NE Stati Uniti Milwaukee, WI Stati Uniti Minneapolis, MN Stati Uniti Oklahoma City, OK Stati Uniti Phoenix, AZ Stati Uniti Salt Lake City, UT Stati Uniti Saskatoon, SK Canada Sioux Falls, SD Stati Uniti St, Louis, MO Stati Uniti Wichita, KS Stati Uniti Winnipeg, MB Canada Stati Uniti del Pacifico/Canada Boise, ID Stati Uniti Chilliwack, BC Canada Las Vegas, NV Stati Uniti Portland, OR Stati Uniti Riverside-San Bernardino, CA Stati Uniti San Diego, CA Stati Uniti San Jose, CA Stati Uniti Seattle, WA Stati Uniti Spokane, WA Stati Uniti Vancouver, BC Canada 1: I costi aziendali sono espressi sotto forma di indice. Agli Stati uniti è stato assegnato l’indice di riferimento 100,0. Un indice dei costi minore di 100 indica costi inferiori rispetto agli USA. Un indice dei costi maggiore di 100 indica costi superiori rispetto agli USA. Per esempio, un valore dell’indice di 95,0 rappresenta un vantaggio nella competitività dei costi del 5,0% rispetto agli Stati Uniti. 2: I risultati complessivi del 2006 sono basati sulle stesse 12 attività analizzate nel 2004 e nel 2002, come indicato. Competitive Alternatives 4 © 2006 KPMG LLP, azienda canadese affiliata a KPMG International, una cooperativa svizzera. Tutti i diritti riservati. Risultati per settore industriale I risultati di specifiche attività aziendali formano la base di comparazione dei settori industriali 18,8% base 4,5% 4,3% 4,1% 2,6% 2,3% 0% SG CA FR NL UK IT US -5,1% -5,9% DE JP 30,9% 6,7% 4,1% 4,0% 1,1% 0,6% 0% -1,3% base -9,6 SG CA FR NL IT UK US JP 3,1% 0% base -4,6% SG NL CA FR IT UK US JP -9,1% DE 28,6% 5,3% 0% base -1,8% SG CA US -5,9% -6,3% -7,9% -25,9% % FR IT UK NL DE Sette settori considerati S O F TWA R E I costi della manodopera incidono di più in questo settore e variano sensibilmente in funzione del paese e della regione. Di conseguenza le differenze dei costi sono generalmente più alte in questo settore. Singapore e Giappone hanno ottenuto i propri risultati migliori in questo comparto. Due settori considerati RICERCA E SVILUPPO Le differenze dei costi sono generalmente più alte per le attività di R & S a causa delle diversità nel costo del lavoro per profili professionali scientifici e tecnici, come pure per le differenze di trattamento fiscale sui costi delle attività di R & S. Paesi Bassi, Canada, Francia e Italia hanno ottenuto i propri risultati migliori in questo settore. Due settori considerati SERVIZI AZIENDALI I risultati relativi ai servizi aziendali derivano principalmente dal costo del lavoro relativo ai lavoratori con livelli di inquadramento tendenzialmente bassi, e varia sensibilmente a seconda del paese. In questo settore gli Stati Uniti hanno ottenuto i propri risultati migliori. Un settore considerato • Elettronica (assemblaggio) • Alimentari (lavorati) • Lavorazione dei metalli • Prodotti farmaceutici • Prodotti plastici • Componenti di precisione • Prodotti chimici • Software avanzato • Sviluppo dei contenuti DE 30,8% 12,8% 10,9% 9,7% 7,2% PRODUZIONE Per i produttori, i costi rilevanti di materiali e attrezzature oramai approvvigionati a livello mondiale non variano a seconda del luogo. Di conseguenza le differenze di costo sono molto più basse per la maggior parte dei paesi. Regno Unito e Germania hanno ottenuto i propri risultati migliori in questo settore. -34,8% JP • R & S biomedica • Sviluppo/test di sistemi elettronici • Centro servizi Competitive Alternatives 5 © 2006 KPMG LLP, azienda canadese affiliata a KPMG International, una cooperativa svizzera. Tutti i diritti riservati. www.CompetitiveAlternatives.com Per altre informazioni, contattare le persone od organizzazioni che seguono: Contatti presso le aziende KPMG • Italia Stefano Tamiazzo +39 02 6764 3621 [email protected] • Germania Andreas Dressler +49 69 9587 3407 [email protected] • Regno Unito Peter Price +44 29 2046 8129 [email protected] • Canada Mark MacDonald +1 416 777 8290 [email protected] • Giappone Barry Hacker +81 3 6229 8203 [email protected] • Singapore Satyanarayan Ramamurthy +65 6213 2060 [email protected] • Francia Bruno Lancien +33 1 4639 4675 [email protected] • Paesi Bassi Elbert Waller +31 20 656 7009 [email protected] • Stati Uniti Hartley Powell +1 704 335 5583 [email protected] MMK Consulting Inc., Curatori dello studio • Glenn Mair +1 604 484 4622 [email protected] • Stuart MacKay +1 604 484 4621 [email protected] • Treena Cook +1 604 484 4623 [email protected] • Angela Rey +1 604 484 4627 [email protected] Sponsor Alberta Economic Development www.alberta-canada.com Enterprise Greater Moncton www.greatermoncton.org Atlantic Canada Opportunities Agency www.acoa.gc.ca/invest Greater Halifax Partnership www.greaterhalifax.com British Columbia Ministry of Economic Development www.investbc.com Greater Toronto Marketing Alliance www.greatertoronto.org Brabant Stad (Brabantse Ontwikkelings Maatschappij) www.brabantstad.nl Calgary Economic Development www.calgaryeconomicdevelopment.com Chilliwack Economic Partners Corporation www.chilliwackpartners.com City of Toronto www.city.toronto.on.ca International Trade Canada www.investincanada.gc.ca Invest in Turin and Piedmont www.itp-agency.org Manitoba Industry, Economic Development & Mines www.gov.mb.ca/iedm Montréal International www.montrealinternational.com Destination Winnipeg Inc. www.destinationwinnipeg.ca Netherlands Foreign Investment Agency, Ministry of Economic Affairs www.nfia.nl Development Agency of East Netherlands (Oost NV) www.oostnv.com Newfoundland and Labrador, Department of Innovation, Trade and Rural Development www.nlbusiness.ca East Midlands Development Agency www.englandseastmidlands.com Nova Scotia Business www.novascotiabusiness.com Edmonton Economic Development Corp. www.edmonton.com Ottawa Centre for Research and Innovation www.ottawaregion.com Ouest Atlantique - Western France Development Agency www.western-france.org Pôle Québec Chaudière-Appalaches www.pole-qca.ca Prince Edward Island Business Development www.peibusinessdevelopment.com Provincia di Napoli – Assessorato Industria, Energia, Miniere e Risorse Geotermiche, Cave www.provincia.napoli.it Regione Autonoma Friuli Venezia Giulia www.regione.fvg.it/welcome.asp Saskatchewan Industry and Resources www.ir.gov.sk.ca Saskatoon Regional Economic Development Authority www.sreda.com Sherbrooke Economic Development Corp. www.sdes.ca Singapore Ministry of Finance www.mof.gov.sg Toscana Promozione/Provincia di Firenze Marketing Territoriale www.toscanapromozione.it Waterloo Region - Canada’s Technology Triangle www.techtriangle.com Maggiori promotori dello studio Colliers International www.colliers.com Mercer Human Resource Consulting www.imercer.com Tutte le informazioni qui fornite sono di carattere generale e non intendono prendere in considerazione fatti riguardanti persone o entità particolari. 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