Nota integrativa bilancio csvm 2013

 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CONSUNTIVO 2013 REDATTA SECONDO LA GUIDA PER LA COMPILAZIONE DELLA NOTA INTEGRATIVA AD USO DEGLI ENTI GESTORI I CSV ELABORATA DA INDICE 1.1 QUOTE ASSOCIATIVE ANCORA DA VERSARE ......................................................................................................................... 8 1.2 IMMOBILIZZAZIONI ........................................................................................................................................................ 8 1.3 ATTIVO CIRCOLANTE .................................................................................................................................................... 16 1.4 RATEI E RISCONTI ATTIVI ............................................................................................................................................... 19 1.5 PATRIMONIO NETTO .................................................................................................................................................... 20 1.6 FONDI PER RISCHI E ONERI FUTURI .................................................................................................................................. 22 1.7 FONDO TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO ........................................................................................ 23 1.8 DEBITI ....................................................................................................................................................................... 24 1.9 RATEI E RISCONTI PASSIVI .............................................................................................................................................. 26 1.10 GESTIONE TIPICA ....................................................................................................................................................... 28 1.10.1 Proventi ........................................................................................................................................................ 28 1.10.2 Oneri ............................................................................................................................................................. 30 1.11 GESTIONE PROMOZIONALE E RACCOLTA FONDI ................................................................................................................ 40 1.12 GESTIONE ACCESSORIA .............................................................................................................................................. 42 1.13 GESTIONE FINANZIARIA E PATRIMONIALE ....................................................................................................................... 42 1.14 GESTIONE STRAORDINARIA .......................................................................................................................................... 43 1.15 ONERI DI SUPPORTO GENERALE .................................................................................................................................... 44 1.16 PROVENTI ................................................................................................................................................................ 46 1.17 ONERI ..................................................................................................................................................................... 48 2
Premessa Come previsto nelle Linee guida congiunte Consulta Co.Ge.‐CSVnet del 30 novembre 2007 e nel documento “Modello unificato di rendicontazione delle attività dei CSV e dei Co.Ge.” approvato il 24 marzo 2011 dai firmatari dell’Accordo ACRI‐Volontariato, “…con riferimento alla gestione complessiva dell’ente gestore…” la documentazione costituente la rendicontazione contabile di un CSV è formata da:  Stato Patrimoniale  Rendiconto Gestionale  Prospetto di sintesi rendicontazione attività CSV  Nota Integrativa Questo schema di Nota Integrativa, adottata dal CSVM dal 2012, è esito di un percorso di collaborazione e studio svolti da CSVnet e Consulta Co.Ge che si prefiggeva l’obiettivo di elaborare un ulteriore supporto a beneficio di tutti i soggetti del sistema, Centri e Comitati di Gestione per uniformare i linguaggi di rendicontazione: il modello è pensato da un lato per essere di aiuto a coloro cui è affidato il compito di redigere il Bilancio di esercizio, dall’altro per rendere il Bilancio stesso maggiormente “chiaro” e “completo” nei confronti di tutti i portatori di interesse. Documenti di riferimento per la costruzione di questa griglia sono stati le “Linee Guida per la redazione del bilancio di esercizio degli enti non profit” approvate dall’Agenzia per il Terzo Settore, e la “Raccomandazione n. 3” emanata in materia dal CNDCEC (Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili), oltre che, ovviamente, le precedenti “Linee guida sui bilanci dei CSV” elaborate separatamente dalla Consulta Nazionale dei Co.Ge. e da CSVnet. 3
Funzione e contenuto della Nota Integrativa La Nota Integrativa è destinata ad accogliere tutte le informazioni utili a chiarire ed esplicare le voci e i dati esposti nei prospetti di Stato Patrimoniale e Rendiconto Gestionale, nonché nel “Prospetto di sintesi rendicontazione attività CSV” e nel “Prospetto sulle spese di funzionamento del Comitato di Gestione”, al fine di favorirne la massima comprensibilità. Come evidenziato nella “Raccomandazione” emanata in materia dal CNDCEC, “la Nota Integrativa costituisce il terzo pilastro del bilancio delle aziende non profit…”. 4
Informazioni di carattere generale Il Centro di Servizio per il Volontariato di Mantova nasce nel 1997 per iniziativa di dieci soci fondatori, tra i quali le Associazioni di secondo livello Collegamento Provinciale del Volontariato Mantovano, ACLI Provinciali, Auser Provinciale, ARCI, il Consorzio cooperativo Sol.Co insieme a associazione San Martino, Avopal, Spazi Aperti, Don Bazzotti, Centro Sociale Casteldariese. Per la missione del Centro di servizio si rimanda al Bilancio Sociale che CSVM produce ogni anno dal 2006. Area territoriale di intervento nella quale opera ed ha sempre operato CSVM è la provincia di Mantova . La sede è unica, collocata nella città di Mantova, in Strada Montata 2/a Loc. Cittadella. Nella storia del CSVM ci sono state anche fasi di sperimentazione per l'attivazione di sportelli di servizio decentrati, o figure presenti sui territori per garantire il contatto con il CSV. Dal 2008, in considerazione del trend di diminuzione delle risorse economiche sono prevalse valutazioni diverse e si è preferito investire su servizi decentrati anziché su sedi aggiuntive. CSVM è un'associazione di associazioni, un ente non commerciale di tipo associativo, regolato per quanto riguarda gli adempimenti fiscali da quanto previsto dall'art.148 del Testo Unico sulle imposte sui redditi È sottoposto all’obbligo di imposizione fiscale diretta relativamente alle entrate di natura commerciale. Relativamente all’imposizione fiscale indiretta il CSVM si comporta, fiscalmente parlando, alla stregua di una persona fisica. Il BURL del 24 novembre 1977 riporta il comunicato n. 233 del 18 novembre 1977 della Direzione Generale Interventi Sociali con i riferimenti della Deliberazione n.1 del 6 ottobre 1997 del Comitato di Gestione che sancisce l'istituzione, tra gli altri del CSVM. Per quanto riguarda gli organi sociali e altre informazioni di carattere generale si rimanda al Bilancio Sociale del CSVM del 2013, con particolare riferimento alla parte dell’identità. 5
Principi di redazione del bilancio e criteri di valutazione adottati Il Bilancio del CSVM, dal 2005 è redatto secondo il principio di competenza. L'ente gestore del CSVM si è conformato per l'impostazione e la tenuta dei propri sistemi informativo‐contabili alle disposizioni emanate con il Principio contabile 1 e 2 del Tavolo Tecnico costituito dalla Agenzia per il Terzo Settore, dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dall'Organismo italiano di contabilità. 6
4 Informazioni e prospetti inerenti l’attivo dello Stato Patrimoniale Una premessa generale riguarda sia lo Stato Patrimoniale che il Conto economico e inerisce la modalità di calcolo dei cespiti. Fino al bilancio consuntivo 2011 gli ammortamenti per i CSV avvenivano al 100% nella gestione. Dal 2012 l'indicazione del sistema, concordata con la Consulta Co.Ge è procedere con l’applicazione dell’ammortamento civilistico secondo le linee guida nazionali. L’accordo raggiunto prevede che delle “risorse ricevute” si accantoni la quota del valore dei beni acquisiti nell'anno non ancora ammortizzata in un fondo chiamato “Patrimonio vincolato alle funzioni del CSV” , distinguendo le risorse del FSV da risorse di diversa provenienza. Quindi per quanto riguarda lo Stato Patrimoniale: 
Nella voce Patrimonio Netto si è aggiunta una voce “Patrimonio Vincolato alle funzioni del CSV” articolata in “Fondo per contributi in C/Capitale ex art.15” per quanto riguarda le voci connesse all'uso delle risorse Co.Ge e “beni durevoli da risorse diverse dal FSV” per quelle collegate ad entrate di diversa natura 
I Fondi Ammortamento non sono più pari alle immobilizzazioni ma inferiori della quota dei beni ancora da ammortizzare e rispetto al Conto Economico: 
Gli ammortamenti non sono più pari al 100% del valore dei beni acquistati nell'anno ma solo pari alla quota di ammortamento (prevista dal Codice Civile o altro) relativa al 2013 
La voce “... contributi da Comitato Gestione fondi..” non risulterà più di importo pari a quanto effettivamente ricevuto (Euro 338.811,00) ma diminuito del valore delle immobilizzazioni ancora da ammortizzare acquistate con fondi FSV. Questa modalità di registrazione consente di rendicontare che negli anni a venire la copertura dell'ammortamento relativo ad acquisti già avvenuti è garantita 
Ciò avviene anche per le prestazioni di servizi accessori (di natura commerciale) che pertanto è stato diminuito dell’importo di eventuali beni acquistati con queste risorse per il valore ancora da ammortizzare Informazioni inerenti il risultato d’esercizio 
Le indicazioni ricevute e concordate tra Comitato di Gestione e Coordinamento regionale (20 marzo2014), sulla base degli accordi nazionali danno istruzioni che il risultato d’esercizio deve essere in pareggio. Ovvero qualora risultino residui di risorse assegnate dal Fondo Speciale del Volontariato, queste ultime, se non già impegnate su progetti/attività in via di conclusione, sono da ritenersi “in attesa di destinazione”, e quindi soggette a riprogettazione, da farsi autorizzare dal Comitato di Gestione 7

Ne consegue che la rilevazione e la conseguente scrittura contabile dei residui va fatta al 31.12. Eventuali residui finali di risorse del Fondo Speciale del Volontariato devono essere gestiti come diminuzione dei proventi assegnati e portati direttamente a patrimonio nel fondo apposito. In merito a queste somme l’Assemblea dei soci non ha compito deliberativo. 1.1 Quote associative ancora da versare Nulla da dichiarare 1.2 Immobilizzazioni  Immobilizzazioni immateriali Nello schema di bilancio modello unificato la voce risulta a zero perché il criterio si rifà al bilancio CEE che richiede il valore al netto del fondo. Risultando il fondo di uguale valore tra attivo e passivo il suo valore è pari appunto a zero. Nello schema di bilancio civilistico le immobilizzazioni immateriali corrispondono al relativo fondo ammortamento nelle passività perché: ‐ Fino alla gestione 2011 veniva adottato il criterio dell’ammortamento totale nell’anno; ‐ gli acquisti del 2012 sono stati di valore inferiore ai 516,46 euro e quindi ammortizzati nell’anno. ‐ nel 2013 sono state acquistate alcune licenze software grazie alla convenzione tra CSVnet e B&Bit. Questi prodotti sono caricati solo di spese amministrative che sono state registrate negli oneri di supporto generale. Per le immobilizzazioni acquisite negli anni precedenti con l'impiego di risorse del Fondo Speciale del Volontariato si tratta:  della registrazione del logo CSVM (avvenuta con domanda del 09/03/2010 e autorizzazione del 24/01/2011) e dei costi ad essa relativi  di licenze software (cfr. inventario) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI “acquisite con l’impiego delle risorse del FSV” Descrizione Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità Diritto di brevetto industriale e diritti di utilizz. opere ingegno Spese manutenzione da ammortizzare Oneri pluriennali Altre Totale Valore netto delle Immobilizzazio
ni al 31/12/2012 Valore Storico Acquisti in C/Capitale effettuati nell'esercizio 2013 Valore netto Ammortame
delle nto al immobilizzazi
31/12/2013 oni al 31/12/2013 Decreme
nti Rettifich
e di valore 190,72 190,72 12.762,60 12.762,60
€ 12.953,32 € 12.953,32 € 0,00
8
€ 0,00
190,72 0,00
12.762,60 0,00
€ 0,00 € 12.953,32 € 0,00
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI “acquisite con risorse diverse dal FSV” Descrizione Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità Diritto di brevetto industriale e diritti di utilizzazione opere ingegno Spese manutenzione da ammortizzare Oneri pluriennali Altre Totale
Acquisti in Valore netto delle C/Capitale Valore Immobilizzazioni al effettuati Storico 31/12/2012 nell'esercizio 2013 Valore netto Ammortame
delle Rettifiche Decrementi nto al immobilizzaz
di valore 31/12/2013 ioni al 31/12/2013
€ 216,59
€ 216,59
€ 216,59
€ 216,59
€ 0,00
€ 0,00
216,59 € 0,00 € 216.59
€ 0,00
 Immobilizzazioni materiali NEL 2013 CSVM ha acquistato beni per un valore complessivo di € 5.100,91:  2 notebook, 2 schermi per PC sostituiti per guasti e vetustà.  E’ stato acquistato un server per il back-up di rete , di cui si era sprovvisti e si era esposti
ad alto rischio per la conservazione dei dati. L’apparecchiatura ha consentito anche di
alleggerire il carico del server di rete, quasi esaurito nella memoria e di creare un
collegamento con gli smartphone degli operatori per consentire la consultazione dei
documenti di rete in qualsiasi luogo e situazione
 Sono stati sostituiti quattro vecchi apparecchi telefonici con altrettanti smartphone per
potenziare la dotazione tecnologica degli operatori che più spesso si trovano in esterna e che
hanno necessità di rimanere collegati al sistema di rete, a Internet o di produrre
documentazione fotografica delle proprie attività. Si è approfittato anche del passaggio al
nuovo contratto regionale (CSVnet Lombardia) per acquisire le migliori condizioni riservate
ai sottoscrittori della rete.
Valore ammortamento nell’anno € 1020, 18 ‐ a fondo € 4.080,73 9
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI “acquisite con l’impiego delle risorse del FSV” Descrizione Valore Storico Terreni e fabbricati Valore netto Acquisti in Decrementi delle C/Capitale Immobilizzazi
effettuati oni al nell'esercizio 31/12/2012 2013 Rettifiche di valore Impianti e 90.037,40 87.756,11
2.888,71
2.582,28
attrezzature Altri beni (mobili e 37.103,48 37.473,56
2.212,20
607,42
arredi, telefoni cellulari, altri beni) Immobilizzazioni in corso e acconti Totale € 127.140,88 € 125.229,67
€ 5.100,91
€ 3.189,70
Ammortamento Valore al 31/12/2013 netto delle immobilizz
azioni al 31/12/201
3 85.090,31 4.947,09
35.333,73 1.769,75
€ 0,00
€ 120.424,04 € 6.716,84
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI “acquisite con risorse diverse dal FSV” Descrizione Terreni e fabbricati Valore Storico Valore netto delle Immobilizzaz
ioni al 31/12/2012 Impianti e 845,79
attrezzature Altri beni (mobili e 7.766,90
arredi, telefoni cellulari, altri beni) Immobilizzazioni in corso e acconti Immobilizzazioni donate Totale € 8.612,69
Acquisti in C/Capitale effettuati nell'esercizio 2013 Decrementi Rettifiche di valore Ammortamento al 31/12/2013 845,79 338,32 7.368,00 € 8.213,79 Valore netto delle immobilizz
azioni al 31/12/201
3 507,47
398,90 € 398,90
€ 0,00
7.766,90 € 0,00
Per ricostruire integralmente il valore riportato in bilancio (cfr. inventario)
10
€ 8.105,22 € 507,47
Acquisti di beni in C/Capitale riclassificati secondo la loro destinazione:
Destinazione Immobilizzi destinati al supporto generale Immobilizzi acquisiti con le risorse del FSV Nulla da specificare Immobilizzi acquisiti con risorse diverse dal FSV Totale Totale Parziale Immobilizzi destinati all’attività tipica di CSV N.2 PROBOOK 6560B I5 2520M 4GB 320G 1.700,05 1.700,05
MONITOR S22B150N LED 21,5 WIDE 124,63 124,63
MONITOR S22B150N LED 21,5 WIDE 124,63 124,63
939,4 939,4
2‐BAY TURBONAS SATA 6B Samsung Galaxy S4 696,96
696,96
Samsung Galaxy S III Pebble 505,08
505,08
Samsung Galaxy S III Pebble 505,08
505,08
Samsung Galaxy S III Pebble 505,08
505,08
Totale Parziale Immobilizzi destinati alle attività tipiche diverse da quelle di CSV Smeg frigo FA120AP CL.A+ 114LT RIP.VETRO D Whirlp.mw MWD246/WH 20 LT 1100W COTT.VAP. Totale Parziale Immobilizzi destinati ad attività accessorie 5.100,91
249,45
149,45
249,45
149,45
398,90
Nulla da specificare Totale Parziale Immobilizzi detenuti quale investimento Nulla da specificare Totale Parziale TOTALE GENERALE 5.100,91
398,90
5.499,81 Come procedura consolidata per gli acquisti generalmente CSVM richiede preventivi diversi
(almeno due) al fine di consentire un adeguato confronto su prodotto e condizioni economiche e di
pagamento. Nel caso di acquisti di apparecchiature informatiche vengono valutate prioritariamente
le caratteristiche delle macchine in relazione alle necessità a cui sono destinate (ad esempio il
computer che porta il programma di grafica richiede una scheda grafica particolarmente
performante).
11
INVENTARIO
BENI DI PROPRIETA' DEL CSVM AL 31.12.2013
Anno di
acquisto
Tipo di bene
Valore di acquisto
Valore di acquisto
con risorse diverse
con risorse FSV
dal FSV
MARCHI E BREVETTI
Registrazione logo
2010
Totale
TOTALE MARCHI E BREVETTI
190,72
190,72
-
311,73
184,68
402,84
92,34
365,65
220,02
446,26
216
1677,6
150,00
444,00
1.100,40
540,00
1.435,50
2.168,40
1.314,00
824,40
868,78
12.762,60
216,59
216,59
350,4
181,5
531,90
-
190,72
SOFWARE
Modulo per contabilità
Frontpage 2000
Office 2000
Text Bridge
Adobe Acrobat
Microsoft Windows Profesional
Office XP professional
Windows XP professional
Licenze XP Professional
Antivirus per firewall
MS Office pro
MS Project 2002
Adobe Acrobat V.6.01
Licenze Microsoft Office
Licenze Lotus Note
Licenze Office
Licenze Office
Licenze Office
1998
2001
"
"
"
2003
"
"
"
2005
"
"
"
2007
"
2008
"
2012
Totale
TOTALE SOFWARE
12.979,19
IMPIANTI GENERICI
Diffusore mobile con caricabatterie e batterie
Cassa aplificata 2 vie 400W singola
2010
2011
Totale
TOTALE IMPIANTI GENERICI
IMPIANTO TELEFONICO E RETE
INFORMATICA
531,90
Telefoni
Telefoni
Segreteria telefonica digitale
Telefono
Telefono
Telefono cordless
Access point Airport extreme base station
Gruppo di continuità a servizio dei server e basetta
1998
2001
"
2002
2003
2007
2011
2011
Totale
TOT.IMP.TELEF. E RETE INFORM.
12
307,29
231,78
60,73
30,98
223,20
99,90
159,72
972,21
2.085,81
-
2.085,81
COMPUTER E MACCHINE ELETTRONICHE
Stampante
Notebook ASUS
Stampante Lexmark
Personal computer fisso completo
Supporto per PC
Personal computer fisso
Supporto per PC
Stampante H.P.
Fax samsung
Videoproiettore
HUB 5 porte
Calcolatrice
Fotocopiatrice
Notebook completo
Personal computer fisso
Monitor ACER
Personal computer fisso
Monitor ACER
Stampante EPSON
Gruppo di continuità
3 computer m. tower p4
6 Monitor LCD
Portatile Thinkpad IBM G40
Pc m. tower backup p4
13 pc completi + 13 stampanti (bando)
2 Pc assemblati per sedi staccate
Hard Disk esterno
Monitor LCD
Stampante multifunzione Hp
Fotocamera digitale
Scanner H.P.
Firewall FortiGate 50A
PC Hp front office
7 Masterizzatori
Server Hp
Alimentatore per server
Telecamera
Print server
Calcolatrice
Notebook HP
Switch 24 porte
Ram per i PC
Desktop HP
Monitor HP
N°3 Notebook HP
Videoproiettore Nec
Calcolatrice
N.5 Notebook HP
Modem USB
Access Point
N.3 mouse senza fili
1998
“
“
“
“
“
“
“
“
“
“
2000
2001
2002
2003
“
“
“
“
2004
“
“
“
“
“
“
“
“
“
2005
“
“
2006
“
“
“
“
“
“
2007
“
“
“
“
“
“
2007
2008
“
“
“
13
293,81
2.410,83
489,60
1.539,08
23,55
1.225,24
23,55
335,70
508,19
3.362,13
111,55
134,28
7.129,27
2.014,18
785,46
184,68
972,00
194,40
144,00
228,00
2.160,00
2.592,00
1.752,00
576,00
18.252,00
1.440,00
216,00
1.044,00
288,00
149,00
39,00
1.572,00
646,80
327,60
3.238,80
246,00
529,00
121,20
65,99
1.260,00
480,00
1.164,00
862,80
190,80
2.336,40
814,80
23,98
2.994,00
199,00
136,80
78,00
Mini notebook
Notebook HP
N.2 Notebook HP
N.2 Notebook
Notebook
Stampante Laser
Notebook con software di grafica
Stampante A3 Epson Stylus Photo 1290
Stampante A4 Epson Stylus Color 680
Scanner Epson Photo 3590
Probook 4520S I3-350M 4GB 500GB
Probook 4520S I3-350M 4GB 500GB
Server HP - ML 150 G6 E5504
N.3 PC PROBOOK 6560B I5-2520M 4GB 320G +
mouse
“
“
“
2009
“
“
“
2010
"
"
"
"
"
396,60
611,40
1.485,60
1.498,20
505,80
297,60
2.590,80
143,37
68,17
88,86
841,80
841,80
2.862,00
2012
2.683,78
N.1 PC HP 6560B I5 520M 250GB W7PRO + mouse
N.2 PC PROBOOK 6560B I5-2520M 4GB 320G
n.2 PROBOOK 6560B I5-2520M 4GB 320G
S22B150N MONITOR LED 21.5 WIDE
S22B150N MONITOR LED 21.5 WIDE
2-BAY TURBONAS SATA 6B+ ….
2012
2012
2013
2013
2013
2013
Totale
TOT.COMPUTER E MACC.ELETT.
MOBILI E ARREDI
861,52
848,21
1.700,05
124,63
124,63
939,40
87.419,69
845,79
845,79
88.265,48
Prima del
1998
1998
2000
2001
2003
2004
2010
Mobili diversi
Mobili diversi
Mobili diversi
Mobili diversi
Mobili diversi
Mobili diversi
Mobili diversi
1.088,10
2.132,87
718,60
9.296,84
16.042,90
1.520,07
458,15
n.9 Seduta Korium in rete nera sedile tess verde +
n.10 Seduta kicca pvc verde sedile tess.nero
2011
5.160,00
n.12 Seduta Queen in policarbonato trasparente
2011
1.094,40
n.3 tavoli pieghevoli piano 120x80 in laminato+ruote
2011
Totale
TOTALE MOBILI E ARREDI
TELEFONI CELLULARI
31.257,53
38.625,53
Telefono Nokia n.3
Cellulari di servizio
Auricolari per cellulari
Cellulare Nokia
Cellulare Nokia
Cellulare Nokia
Samsung Galaxy S4
Samsung Galaxy S III Pebble
Samsung Galaxy S III Pebble
2008
2009
"
"
"
"
2013
"
"
14
117,00
209,30
35,97
27,90
25,90
39,00
696,96
505,08
505,08
1.113,60
7.368,00
Samsung Galaxy S III Pebble
"
505,08
Totale
TOTALE TELEFONI CELLULARI
2.667,27
-
2.667,27
ALTRI BENI
Cassetta pronto soccorso
Stufetta
Cassetta porta valori
Lavagna luminosa
Espositore girevole
Lavagna a fogli mobili
Rilegatrice manuale
Armadio di sicurezza
Lavagna magnetica
Bilancia elettronica
Dispenser per asciugamani a C
Ventilatori
Porta rifiuti a pedale
Bacheche in sughero
Porta salviette
Carrello per sollevamento pacchi
Lampada per biblioteca
Etichettatrice
Lavagna per sala riunioni
Scaletta a tre gradini
Bici donna
1998
"
1999
2000
"
"
"
"
2002
"
"
2003
"
"
2004
2007
"
"
"
2009
2011
Smeg frigo FA120AP CL.A+ 114LT RIP.VETRO D
2013
249,45
Whirlp.mw MWD246/WH 20 LT 1100W
COTT.VAPORE
2013
149,45
Totale
TOTALE ALTRI BENI
28,92
67,14
28,92
619,75
216,91
103,30
111,55
1.078,36
64,62
57,23
19,55
157,00
27,78
148,83
16,36
31,50
13,00
15,58
95,00
50,38
227,00
3.178,68
3.577,58
 Immobilizzazioni finanziarie Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni € 2.160,00 € 2.160,00 € 0,00 Si tratta esclusivamente di depositi cauzionali e in particolare:
- tre mesi di cauzione per l’affitto della sede per un importo di 2100 euro
15
398,90
- 12 chiavette per macchinette ristorazione del valore di 5 euro per dipendenti e presidenza per un
valore di 60 euro
1.3 Attivo circolante  Rimanenze Nulla da precisare  Crediti: Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni € 55.791,37 € 36.717,64 € 19.073,73  crediti verso clienti: N.B. Il sistema Sic et Simpliciter classifica come “clienti” tutte le partite gestite con documento
emesso senza differenziare la fattura (attività accessoria) dalla nota di addebito (attività tipica)
Descrizione Provincia di Mantova Coordinamento Regionale dei CSV della Lombardia Cuore Amico Mantova Onlus Associazione Genitori Casa del Sole “V.Gementi” Associazione Pro Loco di Quistello Pro Loco di Borgofranco sul Po Cooperativa Sociale Mater Centro di Aiuto alla Vita di Mantova TOTALE Esigibili entro 12 Esigibili oltre 12 mesi mesi Totale al 31/12/2013 500,00 500,00 7.861,00 7.861,00 4.100,00 4.100,00 1.000,00 1.000,00 658,80 658,80 1.171,20 1.171,20 915,00 915,00 800,00 800,00 17.006,00 17.006,00 Totale al 31/12/2012 16.869,62 Variazioni ‐ 136,38 Il credito nei confronti di Provincia di Mantova riguarda acquisizione di servizi trattate con
fattura e quindi applicazione dell’IVA per le prestazioni inerenti il progetto Volontariamente (n.b. il
credito è già stato incassato all’inizio del 2014)
Per quanto riguarda il Coordinamento Regionale CSVnet Lombardia si tratta di rimborsi per
servizi prestati derivanti da progetti (progetto Giovani DG Regione Lombardia con il
Coordinamento e accompagnamento alle associazioni per la compilazione dei questionari per il
mantenimento dei requisiti) sulla base di specifici accordi regionali.
I crediti verso Cuore Amico e Associazione Genitori Casa del Sole derivano da progetti realizzati
con le suddette associazioni all’interno del Bando L.R.1/2008
16
Associazione Pro Loco Quistello e Pro Loco di Borgofranco sul Po hanno usufruito del servizio
Tutto in ordine (credito riscosso a inizio 2014)
La Cooperativa Sociale Mater si è avvalsa di due percorsi formativi realizzati da tecnici/consulenti
del CSVM (Haccp e Progettazione)
Il Centro Aiuto alla Vita di Mantova ha utilizzato in maniera continuativa le sale riunioni e le
attrezzature tecnologiche del CSVM per realizzare un corso di start up per una cooperativa e, come
da regolamento, era previsto che riconoscesse a CSVM una quota simbolica a parziale
contribuzione per i costi di gestione degli spazi (pulizie, luce, riscaldamento…)
 crediti verso altri Descrizione Crediti v/Fondo Speciale per contributi assegnati da ricevere Crediti v/Fondazioni bancarie da FSV Crediti V/Enti Crediti V/OdV per acconti su progetti finanziati Crediti v/associati per quote associative Depositi cauzionali Crediti v/Istituti Previdenziali Crediti v/INAIL Crediti v/Fornitori Altri crediti (acconti di imposta irap e ires) TOTALE Esigibili entro 12 Esigibili oltre 12 mesi mesi Totale al 31/12/2013 12.000,00 Non pertinente Nulla da specificare Vedi immobilizzazioni finanziarie Nulla da specificare Totale al 31/12/2012 12.000,00 Nulla da specificare 20.000,00 20.000,00 88,01 Nulla da specificare 88,01 6.697,36 6.697,36 38.785,37 38.785,37 19.848,02 Variazioni 18.937,35 I crediti dell’attivo circolante iscritti in bilancio, come si evince dall’elenco sopra riportato, sono relativi alle seguenti poste: crediti v/Fondo Speciale per contributi assegnati da ricevere dal Coordinamento Regionale era venuta indicazione di mettere a Bilancio una entrata di 800 euro per ogni progetto del Bando Volontariato 2012 finanziato nella propria provincia. Nel caso di Mantova i progetti sono stati 15 per un totale di 12.000 euro di contributo aggiuntivo a sostegno delle attività svolte a favore delle OdV per l’accesso al Bando. Il Co.Ge sta verificando le rendicontazioni dei servizi resi attraverso le schede di tutoring di CSVSystem per poter procedere alla liquidazione. crediti V/Enti: ‐
Comune di Mantova € 11.000,00 quota parte di convenzione annuale rinnovata finalizzata a svolgere attività di servizio a soggetti del Terzo Settore del territorio comunale, accompagnamento al progetto denominato Sportello di Promozione Sociale e organizzazione di eventi per la comunità gestiti da associazioni in accordo con il Comune di Mantova (l’80% risulta incassato a inizio d’anno) ‐
Provincia di Mantova € 9.000,00 per Convenzione 2013 finalizzata a svolgere attività di servizio (consulenze, progettazione,…) su soggetti del Terzo Settore del territorio provinciale . Alla data di predisposizione del Bilancio risultano non ancora incassati. crediti V/associati per quote associative: 17
In base all’art. 3 del Regolamento vigente, modificato e approvato dall’Assemblea dei Soci del 20/04/2012, (…Qualora l’associazione socia non abbia ottemperato al pagamento entro il 31 dicembre di ogni anno essa decade automaticamente, a partire dal successivo 1° gennaio, dalla qualità di socio del CSVM senza che Assemblea o Consiglio Direttivo debbano necessariamente deliberarne l’esclusione…) si è provveduto a informare ripetutamente i soci riguardo le nuove scadenze previste per il pagamento delle quota associativa. Al 31/12/2013 risultano inadempienti n. 10 soci che verranno pertanto considerati decaduti. crediti V/INAIL: Si tratta di un credito relativo ad un versamento di acconto per una somma superiore all’effettivo saldo calcolato negli anni precedenti. altri crediti diversi: Vengono collocati nei crediti gli acconti di imposta IRAP e IRES su consiglio dei Revisori proprio per la loro natura, che rimane a credito in attesa dell’importo a saldo nel 2014. Nei Debiti si ritrova invece nella Voce debiti verso Erario per Irap (relativo all’attività istituzionale) e nella voce Fondo Imposte differite (relativo all’attività accessoria) l’effettivo importo di imposte che verranno versate nel 2014 (di competenza 2013)  Attività finanziarie non immobilizzate Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni € 74.875,55 € 0,00 € 74.875,55 Nel 2013 è stata sottoscritto un contratto di assicurazione collettiva con Allianz RAS per l’accantonamento del TFR maturato nell’ambito dei contratti di lavoro dipendente del personale. Il maturato fino al 2012 è stato girato alla polizza in un’unica soluzione dal libretto di risparmio prima esistente (estinto contestualmente), su consiglio dei Revisori e del Comitato di gestione e per decisione della Presidenza e del Direttivo, motivata dalla scelta di vincolare queste risorse al diritto contrattuale maturato. (La colonna del Saldo al 31.12.2012 risulta a zero perché fino al 2012 il valore del TFR si ritrovava nell’attivo circolante in quanto appunto collocato su libretto di risparmio) Il contratto prevede il versamento di un acconto nel marzo dell’anno successivo e un saldo entro novembre per l’accantonamento del TFR relativo alla gestione precedente. Disponibilità liquide
La voce di bilancio espone le effettive giacenze di risorse finanziarie liquide alla data di chiusura dell’esercizio presenti su conti correnti intestati all’ente gestore e nelle casse dello stesso. Il CSVM dispone di : ‐un solo conto corrente bancario presso Banca Prossima, sul quale vengono appostate sia le entrate provenienti dal Fondo Speciale del Volontariato per la gestione delle attività del CSVM che quelle di altra provenienza. Si è consapevoli che in tal modo le risorse di diversa provenienza vengono assommate, ma amministrativamente è ben rintracciabile la loro origine . 18
‐il libretto di deposito bancario nominativo non esiste più: è stato chiuso e sostituito dal contratto di assicurazione collettiva sopra descritto. Saldo al 31/12/2013 272.845,08
Saldo al 31/12/2012 Variazioni 280.780,63
‐7.935,55
DISPONIBILITÀ LIQUIDE Descrizione 1) Depositi bancari e postali Banca Prossima conto corrente bancario Banca Prossima libretto bancario 2) Assegni 3) Denaro e valori in cassa Cassa sede centrale Cassa sedi periferiche Valori bollati Totale Saldo al 31‐12‐2012 Saldo al 31‐12‐2013 Variazioni 217.286,53
272.100,31 ‐54.813,78
62.642,16
62.642,16
837,46
744,77 92,69
Non pertinente 14,48 14,48
€ 280.780,63
€ 272.845,08 € 7.935,55
1.4 Ratei e risconti attivi Saldo al 31/12/2013 2.373,14 Saldo al 31/12/2012 2.879,25
Variazioni ‐506,11
I saldi sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.  Ratei attivi Nulla da specificare
 Risconti attivi Rappresentano quote di costi manifestatisi nell’esercizio cui il bilancio si riferisce, ma di competenza di esercizi futuri. Nella voce fornitori si tratta di: ‐ abbonamenti a riviste (Prospettive Sociali, Animazione Territoriale) ‐ Telecom e Tim per abbonamenti impianti telefonici, 19
‐ canoni di manutenzione vari (noleggio fotocopiatrici), ‐ canone di assistenza centralino telefonico ‐ canone per posta elettronica e PEC Nella voce assicurazioni si tratta di: ‐ premi assicurativi che essendo pagati anticipatamente riguardano anni diversi. La quota parte relativa al 2014 viene qui riscontata. RISCONTI ATTIVI Descrizione Saldo al 31‐12‐2012 Fornitori
Assicurazioni Variazioni 899,90
382,19
1.979,35
1.990,95
Totale Saldo al 31‐12‐2013 € 2.879,25
€ 2.373,14
€ 506,11 Informazioni e prospetti inerenti il passivo dello SP 1.5 Patrimonio netto Saldo al 31/12/2013 58.212,89 
Saldo al 31/12/2012 49.675,03
Variazioni 8.537,86
Fondo di dotazione dell’ente Nulla da specificare 
Patrimonio vincolato Risulta composto da risorse destinate, per decisione degli organi dell’ente gestore o di terzi, a specifiche finalità. Queste voci si riferiscono a risorse diverse da quelle di provenienza del FSV. PATRIMONIO VINCOLATO 20
SALDO AL 31/12/2012
Descrizione 1)
Fondi vincolati destinati da terzi INCREMENTI
DECREMENTI SALDO AL 31/12/2013
Nulla da specificare 2)
Fondi vincolati per decisione degli 45.483,58
5.605,00
100,00 50.988,58
Fondo rischi CSVM 35.483,58
5.605,00
40.988,58
Fondo per sostegno progetti Terzo Settore 10.000,00
10.000,00
€ 100,00 € 50.988,58
organi statutari Totale € 45.483,58
€ 5.605,11
Nei “Fondi vincolati per decisione degli organi statutari” vengono allocati dal 2008 le quote associative e le liberalità per decisione dell’Assemblea del 20/04/2008. L’importo delle quote associative ed erogazioni liberali per il 2013 è stato di € 5.605,00 (€ 4.950 di quote e € 655 di erogazioni liberali) Dal 2011 al 2012 il fondo ha visto anche l’implementazione del risultato d’esercizio 2011 generato dalle attività accessorie per € 5.326,11 deciso dall’Assemblea del 20/04/2012 a meno di € 50 per contributo a raccolta fondi Consulta Pegognaga. Il decremento di €100 generatosi nel 2013 è motivato dalla donazione effettuata alla delegazione di fabbrica della Cartiera Burgo di Mantova (industria in chiusura) a loro sostegno per la collaborazione prestata con il catering alimentare in occasione del Laboratorio Provinciale del Volontariato Mantovano (novembre 2013). Risulta ancora totalmente disponibile il fondo di 10.000 euro proveniente dal Piano di Zona di Mantova nel 2010 a sostegno di CSVM per attività di progettazione territoriale. FONDO IMMOBILIZZAZIONI VINCOLATE ALLE FUNZIONI DI CSV Descrizione SALDO AL INCREMENTI DECREMENTI SALDO AL 31/12/2012 Fondo immobilizzazioni vincolate alle 31/12/2013 4.191,45
2.466,95
7.224,31
€ 4.191,45
€ 2.466,95
€ 0,00 € 7.224,31
funzioni di CSV Totale Il Fondo Immobilizzazioni Vincolate alle funzioni del CSV rappresenta la consistenza Patrimoniale
dell’Ente Gestore al 31/12/2013 corrispondente al valore netto delle immobilizzazioni immateriali e
materiali acquisite con l’impiego del Fondo Speciale per il Volontariato per lo svolgimento delle
funzioni del CSV. Rappresenta cioè quella parte di entrate di provenienza del FSV che, per il
principio di competenza economica, verranno imputate negli esercizi successivi sulla base
dell’utilizzo (quote di ammortamento) dei corrispondenti beni in C/Capitale.
Questa voce delle passività del Patrimonio netto viene utilizzata dal 2012 per esporre la quota di
immobilizzazioni non ammortizzate nell’anno, poiché, come già illustrato nelle premesse relative
allo stato patrimoniale, fino al 2011 le immobilizzazioni venivano ammortizzate integralmente
nell’anno.
In essa confluisce anche il residuo d’esercizio inerente risorse assegnate dal Fondo Speciale e non
utilizzate che vanno a diminuire di pari importo il valore delle entrate. Per il 2014 tale importo è di
€ 314,93.
21

Patrimonio libero dell’ente gestore Nulla da specificare 1.6 Fondi per rischi e oneri futuri Saldo al 31/12/2013 117.187,46 Saldo al 31/12/2012 118.763,66
Variazioni ‐1.576,20
La differenza tra il saldo 2012 e 2013 è dovuta alla copertura del disavanzo 2012 (€ 1.891,13)
reintegrata parzialmente con il residuo d’esercizio 2013 (€ 314,93)

Fondi vincolati alle funzioni di CSV In questa sezione si riportano i dati e le informazioni relativi alle risorse, di provenienza del Fondo Speciale per il Volontariato, presenti nella disponibilità dell’ente gestore del CSVM al 31/12/2013, il cui utilizzo per l’esercizio delle funzioni di Centro Servizi per il Volontariato, va concordato nelle modalità con il Comitato di Gestione. FONDI VINCOLATI ALLE FUNZIONI DI CSV SALDO AL 31/12/2012 Descrizione 1) Fondo per completamento azioni INCREMENTI DECREMENTI SALDO AL 31/12/2013 Nulla da specificare
2) Fondo risorse in attesa di destinazione 90.186,84
28.891,75
1.891,13 117.187,46
3) Fondo rischi 28.576,82
0,00
28.576,82 0,00
€ 118.763,66
€ 28.891,75
€ 30.467,95 € 117.187,46
Totale In particolare:  Fondo risorse in attesa di destinazione: il fondo contiene le risorse del FSV attribuite al CSVM per il sostenimento degli oneri di supporto generale e delle attività/azioni/progetti in anni precedenti che risultano non utilizzate al 31/12/2013 (La ricostruzione della composizione di questo fondo è disponibile negli atti amministrativi del CSVM). I 1.891,13 euro a decremento dello stesso sono rappresentati dal disavanzo d'esercizio relativo alle risorse FSV dell'anno 2012. Le nuove indicazioni del Co.Ge concordate a livello regionale segnano una modifica rispetto al 2012 per quanto riguarda il fondo rischi, generato dall’avanzo d’esercizio 2008 . Questa voce viene infatti azzerata, superando la direttiva del Co.Ge del 10/04/2009, e le risorse in essa allocate vengono conglobate nel Fondo risorse in attesa di destinazione. Negli incrementi risultano pertanto visibili i 28.576,82 euro del Fondo Rischi + i 314,93 euro del residuo d’esercizio 2013. La prospettiva di utilizzo delle risorse del Fondo in attesa di destinazione, già prospettata in parte al CoGe nel Piano Attività 2014, è prevista nell’arco dei prossimi tre anni, con l’impegno a ricercare forme di compensazione e integrazione che, viste le incertezze delle entrate per i prossimi anni, tutelino un atteggiamento prudente per il loro utilizzo , in attesa di migliori disponibilità economiche future. 22
Nulla da specificare: DESCRIZIONE Acquisti beni C/Capitale Programma Oneri definitivo sostenuti anno n al 31/12/n
MISSIONE + RESIDUI RESIDUI NON VINCOLATI per VINCOLATI ‐ completamento "Fondo Risorse azioni ‐ "Fondo in attesa di Completamento destinazione" azioni" al 31.12.n‐1 Promozione del volontariato + Azione a) Azione b) Consulenza e assistenza + Azione c) Azione d) Formazione + Azione e) Azione f) Informazione e comunicazione + Azione g) Azione h) Ricerca e documentazione + Azione i) Azione l) Progettazione sociale + Azione m) Azione n) Animazione territoriale + Azione o) Azione p) Supporto logistico + Azione r) Azione s) Oneri di funzionamento degli sportelli operativi + Acquisti beni C/Capitale + TOTALE = 1.7 Fondo Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato Saldo al 31/12/2013 87.484,01 Saldo al 31/12/2012 74.875,55
23
Variazioni 12.608,46 
Fondo trattamento di fine rapporto lavoro subordinato Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti, nel rispetto della normativa vigente di riferimento, in forza alla chiusura dell’esercizio. Nel 2013 non è stato corrisposto alcun anticipo. Si rimanda al paragrafo delle Attività finanziarie non immobilizzate per quanto riguarda le scelte operate in merito al Fondo TFR. Importo
SALDO AL 31/12/2012 74.875,55
Incrementi per accantonamento dell’esercizio 12.608,46
Decremento per utilizzi nell’esercizio Altri incrementi Altri decrementi SALDO AL 31/12/2013 € 87.484,01
1.8 Debiti Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 93.199,49
76.353,95
Variazioni 16.845,54
Dettaglio dei debiti in base alla loro durata: Descrizione Quota esigibile entro 12 mesi Titoli di solidarietà ex art. 29 D.Lgs. Nulla da specificare 460/97 Debiti verso banche Nulla da specificare Debiti verso altri finanziatori Nulla da specificare Fatture da Ricevere Acconti Nulla da specificare Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale Quota esigibile oltre 12 mesi 13.093,20 20.579,23 19.273,57 12.741,83 27.511,66 93.199.49 I suddetti debiti si possono specificare come segue in base alla loro natura 24
Descrizione Saldo al 31‐12‐2013 Fatture da Ricevere: Utenze Consulenze esterne per paghe e bilancio Rimborsi consiglieri Servizi di manutenzione e noleggio (assistenza informatica e rifacimento sito) Immobilizzazioni materiali Formazione (docenti) 888,42
2.661,80
941,00
6.736,74
1.515,24
350,00
A fine anno, avendo dovuto procedere al cambio del gestore del dominio del sito CSVM, è stata
rilevata una contaminazione di virus dovuta probabilmente ad un’azione di huckeraggio che ha
costretto CSVM al cambio radicale della piattaforma per evitare danni alla navigazione degli utenti.
Questa spesa non prevista è stata sostenuta con risorse proprie. Si dettaglia e specifica ulteriormente la composizione dei singoli saldi in particolare per i debiti tributari, i debiti vs istituti di previdenza e di sicurezza sociale, gli altri debiti. Descrizione Debiti tributari: Erario c/ritenute lavoratori dipendenti Erario c/ritenute lavoratori parasubordinati Erario c/ritenute lavoratori autonomi Erario c/imposta sostitutiva 11% Debiti v/erario per irap Debiti per ires Iva vendite Saldo al 31‐12‐2013 9.289,99
1.809,14
494,69
‐44,88
7.295,00
33,00
396,63
Descrizione Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale* Inps c/contributi lavoratori dipendenti Inps c/contributi lavoratori parasubordinati Inps c/contributi lavoratori autonomi Saldo al 31‐12‐2013 9.488,16
3.107,00
146,67
*Gli importi sono costituiti dagli oneri previdenziali connessi allo stipendio e alla tredicesima del mese di dicembre per i dipendenti e agli altri contributi per co.co.pro. e autonomi. Descrizione Saldo al 31‐12‐2013 Altri debiti * Dipendenti c/retribuzioni Lavoratori parasubordinati c/retribuzioni Altri debiti (v/associazioni per accordi di collaborazione) Ente Bilaterale Mantovano 18.080,00
7.854,85
1.406,31
170,50
*Le prime due voci rappresentano stipendi e tredicesime del mese di dicembre. I debiti derivanti da Accordi di collaborazione appartengono a: ‐un accordo con un'associazione culturale per la messa a disposizione di servizi di comunicazione a favore delle organizzazioni di volontariato 25
‐ accordi con soggetti diversi (associazioni di volontariato, un istituto scolastico) per servizi vari finalizzati alla realizzazione di eventi di animazione rivolti alla città su mandato del Comune di Mantova ‐ un accordo di collaborazione con un'associazione di volontariato per l'organizzazione di un evento di animazione per favorire lo scambio generazionale su mandato del Comune di Mantova ‐La quota dell'Ente Bilaterale, derivante dall'adozione del Contratto Collettivo Nazionale del Commercio, viene saldata a gennaio dell'anno successivo. Bando Bando x Bando y Somme totale assegnate alle odv Somme Sopravvenienze attive rendicontate su derivanti da economie progetti conclusi su progetti conclusi Debiti V/Odv per sostegno finanziario a progetti … Nulla da specificare Totale 1.9 Ratei e risconti passivi Saldo al 31/12/2013 59.185,60
Saldo al 31/12/2012 Variazioni 8.951,91
50.233,69
I saldi sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. 
Ratei passivi Rappresentano quote di costi aventi manifestazione futura, ma di competenza dell’esercizio cui il bilancio si riferisce. RATEI PASSIVI Descrizione Oneri differiti (ferie dipendenti) Rateo quattordicesima Fornitori Totale 
Saldo al 31‐12‐2013 1.105,59
7.430,01
0,00
€ 8.535,60
Risconti passivi 26
Saldo al 31‐12‐2012 1.479,70 7.043,21 0,00 € 8.522,91 Variazioni € 12,69
Rappresentano quote di ricavi manifestatisi nell’esercizio cui il bilancio si riferisce, ma di competenza di esercizi futuri. RISCONTI PASSIVI Descrizione Saldo al 31‐12‐2013
Quote associative anni futuri* Rimborsi spese per utilizzo sala nel 2013 Acconto su erogazioni 2014 FSV** Anticipo contributo Comune di Pegognaga°° Totale Saldo al 31‐12‐2012 Variazioni
150,00
225,00 ‐75,00
0,00
°204,00 ‐204,00
50.000,00
50.000,00
500,00
500,00
€ 50.650,00
€ 429,00 € 50.221,00
*Alcune associazioni hanno pagato anticipatamente la quota sociale dell’anno 2014 e 2015. °Il Regolamento che prevede il rimborso spese per l’utilizzo della sala è attivo dall’aprile 2012. Alcune richieste di utilizzo pervenute nell’anno 2012 riguardavano anche date del 2013 e quindi i rimborsi spese riconosciuti risultano anticipati per l’anno a venire. **L’indicazione di collocare l’anticipo del contributo del FSV nei risconti passivi è stata data dal Coordinamento Regionale con specifica comunicazione °° Il Comune di Pegognaga ha erogato a Dicembre un contributo superiore a quanto preannunciato. La quota di 500 euro eccedente è stata considerata risconto passivo poiché verrà utilizzata a copertura di attività 2014. 27
Informazioni e prospetti inerenti i proventi, i ricavi e gli oneri del Rendiconto Gestionale 1.10 Gestione tipica Descrizione Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Componenti positive 412.305,55
388.591,70
23.713,85
Componenti negative 325.839,76
286.546,10
39.293,66
86.465,79
102.045,60
‐15.579,81
347.294,05
Saldo al 31/12/2012 355.786,18
Variazioni ‐8.492,13
7.861,00
10.898,62
‐3.037,62
36.300,00
13.500,00
22.800,00
5.085,00
5.950,00
‐865,00
520,00
0,00
520,00
15.245,50
2.456,90
12.788,60
412.305,55
388.591,70
23.713,85
Risultato gestione tipica 1.10.1 Proventi 
Proventi e ricavi da attività tipiche Descrizione Saldo al 31/12/2013 Da contributi Fondo Speciale ex art. 15 L. 266/91 Da contributi su progetti Da contratti con enti pubblici Da soci e associati Da non soci Altri proventi e ricavi Totale CONTRIBUTI FONDO SPECIALE EX ART. 15 L. 266/91 Descrizione Contributi per servizi Contributi per Progettazione sociale ex accordo Saldo al 31‐12‐2013
Saldo al 31‐12‐2012 Variazioni
335.294,05
352.286,18 ‐16.992,13
12.000,00
3.500,00 8.500,00
23/06/2010 Contributi per Progetto Sud Totale Nulla da specificare 347.294.05
28
€ 355.786,18 ‐8.492,13
Descrizione Nuova attribuzione annuale (sull’anno oggetto di bilancio) (‐) Quota di risorse FSV utilizzata per l’acquisto di beni in c/capitale (imputazione al fondo immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV)
(+) Imputazione a proventi del Fondo Vincolato per completamento azioni dell'anno precedente (Residui vincolati da anni precedenti) (+) Imputazione a proventi del Fondo Risorse in attesa di destinazione dell'anno precedente (Residui liberi da anni precedenti destinati alla programmazione dell’anno in corso) (+) Imputazione a proventi della Quota parte del Fondo Immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV (‐) Imputazione al Fondo per completamento azioni al 31/12/n (Residui Vincolati al 31/12/n) (‐) Imputazione al Fondo risorse in attesa di destinazione al 31/12/13 (Residui liberi al 31/12/13) Totale contributi Fondo Speciale ex art. 15 legge 266/91 Importo 350.811,00* 5.100,91 1.898,89 314,93 347.294,05 *Il totale deriva da l’intera assegnazione di 338.811,00 euro più la quota per la progettazione sociale di 12.000 euro esposta nella tabella precedente. Relativamente alle altri voci:  da contributi su progetti: Entrate € 7.861,00 da convenzioni con il Coordinamento Regionale CSVnet Lombardia per: •
servizi di accompagnamento alle associazioni per la compilazione on‐line del questionario per il mantenimento dei requisiti € 3.661,00 •
Progetto emersione associazionismo giovanile con Regione Lombardia D.G. Giovani ‐ II fase anno 2012 € 4.200,00 Uscite € 7.861,00 Attivita' Di Supporto Odv E Aps Per Mantenimento Requisiti Iscrizione All'albo Progetto Emersione Giovanile Di Dg Giovani RL 3.661,00 4.200,00  da contratti con Enti Pubblici: Entrate complessive € 36.300,00 -
€ 9.000,00 da Accordo di Collaborazione con Provincia di Mantova per lo svolgimento di attività congiunte finalizzate alla promozione e valorizzazione del Terzo Settore operante sul territorio provinciale 29
€ 18.500 dalla Convenzione con il Comune di Mantova, per la realizzazione di progetti, servizi a sostegno dell’associazionismo mantovano ed eventi in collaborazione con il Comune stesso € 1.000 da protocollo d’intesa con il Comune di Roncoferraro al fine di valorizzare e promuovere organizzazioni di volontariato e l’associazionismo senza scopo di lucro sul territorio comunale € 7.800,00 dal Comune di Pegognaga derivanti dall’accordi di collaborazione per lo sviluppo di attività territoriali con le Associazioni. -
-
Uscite complessive € 36.300,00 Attivita' Sportello Di Promozione Sociale Accompagnamento Associazioni Di Roncoferraro Consulenze E Accompagnamenti Associazioni Di Promozione Sociale Laboratorio Provinciale Volontariato Sviluppo territoriale Pegognaga Eventi Associazioni Comune di Mantova Quota costi fissi 3.600,51
1.000,00
6.623,66
4.986,63
6.300,00
7.500,00
6.289,20
 da soci e associati: Quote associative (€25 per le OdV e € 50 per altri soggetti) per un totale di € 4.950,00 Erogazioni liberali € 135,00 totalmente accantonate nel fondo rischi Csvm come da decisione assembleare  da non soci: Erogazioni liberali € 520,00 totalmente accantonate nel fondo rischi Csvm come da decisione assembleare  altri proventi e ricavi: -
€ 13.250,00 tutoring e accompagnamento progetti bando l.r. 1/2008 € 1.787,00 recupero costi utilizzo sale e spazi CSVM € 181,81 rimborsi trasferte di servizio € 26,69 arrotondamenti Uscite tutoring e accompagnamento progetti bando l.r. 1/2008 Quota costi fissi 10.266,00
10.585,31
1.10.2 Oneri Lo schema di Rendiconto Gestionale prevede:  Oneri delle attività tipiche 30

Oneri promozione del volontariato Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) PROMOZIONE DEL VOLONTARIATO Descrizione Laboratorio Provinciale del Volontariato Mantovano Servizi di promozione del volontariato Servizio volontariato e Scuola Quota costi fissi Totale Saldo al 31‐12‐13 0,00
Saldo al 31‐12‐2012 10.716,59
Variazioni ‐10.716,59 18.283,90
11.595,68
6.688,22 10.557,46
5.959,06
€ 34.800,42
16.834,90
4.348,50
€ 43.495,67
‐6.277,44 1.610,56 € ‐8.695,25 31
Descrizione imputazione oneri per natura PROMOZIONE DEL VOLONTARIATO Descrizione Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale* Ammortamenti Oneri diversi di gestione Saldo al 31‐12‐2013 287,38
7.055,53
710,31
26.119,31
284,83
343,06
Totale € 34.800,43
Saldo al 31‐12‐2012 612,33
13.816,70
744,37
27.928,29
279,59
114,39
€ 43.495,67
Variazioni ‐324,95 ‐6.761,17 ‐34,06 ‐1.808,98 5,24 228,67 € ‐8.695,25 *Il contratto a progetto attivato per la Bacheca del Volontariato è riporto in termini di oneri nella voce “Personale” per coerenza con lo Schema del Bilancio gestionale rendicontativo del Comitato di Gestione Lombardo. Per rispondere alle indicazioni delle Linee Guida Nazionali, che ne consigliano la collocazione nella voce “Servizi”, si evidenzia che l’importo di tale Co.co.pro nell’anno 2013 è stato di € 9.190,61. 
Oneri consulenza e assistenza Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) CONSULENZA E ASSISTENZA Descrizione Consulenze Progettuali Formative Comunicative Promozionali Consulenze Giuridico Amministrative Fiscali Rendicontazione Economiche Bandi Accompagnamenti Alla Costituzione Di Nuove Associazioni Percorso Culturale Per Associazioni In Rete Formazione Di Settore Quota costi fissi Totale Saldo al 31‐12‐13 26.612,70
Saldo al 31‐12‐2012 16.956,19
Variazioni 9.656,51 27.387,64
26.367,44
1.020,20 6.551,29
10.000,47
‐3.449,18 623,92
16.956,19
‐16.332,27 4.536,78
‐4.536,78 7.729,00
€ 82.546,07
‐991,59 € ‐14.633,10 0
6.737,41
€ 67.912,97
32
Descrizione imputazione oneri per natura CONSULENZA E ASSISTENZA Descrizione Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Totale Saldo al 31‐12‐2012 377,01
12.111,70
899,73
52.160,73
360,78
2.003,02
€ 67.912,97
Saldo al 31‐12‐2011 248,52
5.369,52
1.302,73
74.455,55
489,29
680,46
€ 82.546,07
Variazioni 128,49 6.742,18 ‐403,00 ‐22.294,80 ‐128,51 1.322,56 € ‐14.633,10 
Oneri formazione Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) FORMAZIONE Descrizione Percorso Laboratoriale Progetto Vip Coprogettazione Formativa Con Le Associazioni Quota costi fissi Totale Saldo al 31‐12‐2013 0,00
498,59
13.828,87
Saldo al 31‐12‐2012 20.911,15
4.450,33
7.001,76
Variazioni ‐20.911,15 ‐3.951,74 6.827,11 1.133,64
€ 15.461,09
1.864,95
€ 34.228,19
‐731,31 € ‐18.767,10 Descrizione imputazione oneri per natura FORMAZIONE Descrizione Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Totale Saldo al 31‐12‐2013 63,86
6.829,91
142,06
8.309,78
56,97
58,52
€ 34.228,19
Saldo al 31‐12‐2012 62,12
17.854,22
325,67
15.846,63
122,31
17,24
€ 34.228,19
 Oneri informazione e comunicazione 33
Variazioni 1,74 ‐11.024,3 ‐183,61 ‐7.536,85 ‐65,34 41,28 € ‐18.767,10 Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) INFORMAZIONE E COMUNICAZIONE Descrizione Consulenze Di Comunicazione Comunicazione Iniziative Del Volontariato Newsletter, Sito E Front Office Eventi Materiali Consulenze sulla Banca Dati Quota costi fissi Totale Saldo al 31‐12‐2013 0,00
8.298,60
Saldo al 31‐12‐2012 3.910,03
14.287,38
Variazioni ‐3.910,03 ‐5.988,78 2.865,70
0,00
0,00
5.493,20
2.484,05
€ 19.141,55
9.373,62
1.724,70
631,22
0,00
2.930,66
€ 32.857,61
‐6.507,92 ‐1.724,70 ‐631,22 5.493,20 ‐446,61 € ‐13.716,06 Descrizione imputazione oneri per natura INFORMAZIONE E COMUNICAZIONE Descrizione Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Totale Saldo al 31‐12‐2013 140,05
5.836,36
331,51
12.657,50
132,92
43,21
€ 19.141,55
Saldo al 31‐12‐2012 120,13
14.826,83
511,80
17.179,55
192,22
27,08
€ 32.857,61
Variazioni 19,92 ‐8.990,47 ‐180,29 ‐4.522,05 ‐59,3 16,13 € ‐13.716,10  Oneri ricerca e documentazione Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) RICERCA E DOCUMENTAZIONE Descrizione Tecniche Di Redazione Dello Statuto Strumenti Di Rendicontazione Sociale Aggiornamento Banca Dati Giornali, Riviste E Libri Quota costi fissi Totale Saldo al 31‐12‐2013 0,00
0,00
Saldo al 31‐12‐2012 1.754,02
1.754,02
Variazioni ‐1.754,02 ‐1754,02 5.232,69
1.108,90
1.065,76
€ 7.407,35
5.477,72
913,40
1.417,81
€ 11.316,97
‐245,03 195,50 ‐352,05 € ‐3.909,62 Descrizione imputazione oneri per natura 34
RICERCA E DOCUMENTAZIONE Descrizione Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Saldo al 31‐12‐2013 60,50
1.896,61
142,06
5.232,69
56,97
18,52
Totale € 7.407,35
Saldo al 31‐12‐2012 44,37
1.868,81
232,66
9.071,44
87,38
12,31
€ 11.316,97
Variazioni 16,13 27,8 ‐90,6 ‐3838,75 ‐30,41 6,21 € ‐3.909,62  Oneri progettazione sociale Nella tabella che segue vengono riportati esclusivamente gli oneri, classificati per natura, sostenuti dal CSV in maniera direttamente funzionale alla realizzazione delle attività a bando. PROGETTAZIONE SOCIALE Descrizione Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Totale Saldo al 31‐12‐2013 329,96
6.880,09
899,73
52.038,93
360,78
117,28
€ 60.626,77
35
Saldo al 31‐12‐2012 697,58
2.799,65
€ 3.497,23
Variazioni 329,96 6.182,51 899,73 49.239,28 360,78 117,28 € 57.129,54 ONERI RELATIVI A BANDI CHE PREVEDONO L’ASSUNZIONE DIRETTA DEI RELATIVI ONERI IN CAPO AL CSV
Bando Bando x Bando y … TOTALE Importi assegnati Oneri sostenuti negli esercizi precedenti Oneri sostenuti nell'esercizio n Totale Oneri sostenuti Fondo risorse in Fondo risorse per attesa di completamento destinazione azioni Nulla da specificare: ‐ ‐ ONERI RELATIVI A BANDI CHE PREVEDONO L’EROGAZIONE DI RISORSE ECONOMICHE Bando Bando x Importi assegnati negli anni sociali precedenti Bando y … ‐ Importi assegnati nell'anno sociale n Somme rendicontate su progetti chiusi al 31/12/n Nulla da specificare TOTALE 36
Sopravvenienze attive Debiti V/Odv  Oneri animazione territoriale Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) ANIMAZIONE TERRITORIALE Descrizione Saldo al 31‐12‐2013
Saldo al 31‐12‐2012
Variazioni Distretto di Mantova 6.344,50
5.416,40
928,10 Distretto di Suzzara 6.344,51
5.416,39
928,12 Distretto di Ostiglia 6.344,50
5.416,39
928,11 Distretto di Viadana 6.344,51
5.416,39
928,12 Distretto di Guidizzolo 6.344,50
5.416,40
928,10 Distretto di Asola 6.344,51
5.416,39
928,12 Quota costi fissi 4.241,13
3.901,40
339,73 € 42.308,16
€ 36.399,76
€ 5.908,40 Totale Descrizione imputazione oneri per natura ANIMAZIONE TERRITORIALE Descrizione Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Totale Saldo al 31‐12‐2013 231,94
5.102,14
568,23
36.103,92
227,87
74,06
€ 42.308,16
Saldo al 31‐12‐2012 124,27
2.675,23
651,36
32.669,78
244,65
34,47
€ 36.399,76
37
Variazioni 107,67 2426,91 ‐83,13 3434,14 ‐16,78 39,59 € 5.908,40  Oneri supporto logistico Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività) SUPPORTO LOGISTICO Descrizione Messa A Disposizione Di Attrezzature Spazi E Aule Quota costi fissi Totale Saldo al 31‐12‐2013 14.515,95
Saldo al 31‐12‐2012 16.271,69
Variazioni ‐1.755,74 649,49
€ 15.165,45
970,79
€ 17.242,48
‐321,30 € ‐2.077,03 Descrizione imputazione oneri per natura SUPPORTO LOGISTICO Descrizione Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Totale Saldo al 31‐12‐2013 36,41
7.185,20
4.240,29
3.473,77
37,99
191,78
€ 15.165,45
Saldo al 31‐12‐2012 235,11
10.410,58
3.439,45
3.137,39
17,48
2,47
€ 17.242,48
38
Variazioni ‐198,7 ‐3225,38 800,84 336,38 20,51 189,31 € ‐2.077,03  Oneri funzionamento sportelli operativi SPORTELLI OPERATIVI E/O DELEGAZIONI Descrizione Sportello e/o delegazione di____ Sportello e/o delegazione di____ Sportello e/o delegazione di____ Totale Saldo al 31‐12‐n Saldo al 31‐12‐n‐1 Nulla da specificare. Variazioni € 0,00 SPORTELLO E/O DELEGAZIONE DI _____ Descrizione Saldo al 31‐12‐n
Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Nulla da specificare. Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione € 0,00 Saldo al 31‐12‐n‐1
Totale 39
Variazioni
 Oneri altre attività tipiche dell’ente gestore ALTRE ATTIVITÀ TIPICHE DELL’ENTE GESTORE Descrizione Ricerca Festival Letteratura Attivita' Sportello Di Promozione Sociale Accompagnamento Associazioni Di Roncoferraro Consulenze E Accompagnamenti Associazioni Di Promozione Sociale Attivita' Di Supporto Odv E Aps Per Mantenimento Requisiti Iscrizione All'albo Progetto Emersione Giovanile Di Dg Giovani Rl Conclusione Corso Di Formazione Di Protezione Civile Accompagnamento Associazioni Di Pegognaga Supporto Associazioni per eventi Comune di Mantova Laboratorio Provinciale del Volontariato Mantovano Tutoring progetti bando L.01/2008 Costi vari a supporto delle attività del CSVM Quota costi fissi Totale Saldo al 31‐12‐2013 3.600,51
Saldo al 31‐12‐2012 900,00
1.580,44
1.000,00
1.003,75
6.623,66
5.508,33
3.661,00
3.045,37
Variazioni ‐900,00 2.020,07 ‐3,75 1.115,33 615,63 4.200,00
6.189,62
‐1.989,62 463,5
‐463,50 6.300,00
6.300,00 7.500,00
7.500,00 4.986,63
10.266,00
11.381,03
6.271,11
€ 24.962,12
3.497,17
€ 63.016,12
4.986,63 10.266,00 11.381,03 ‐2.773,94 € 38.053,88 1.11 Gestione promozionale e raccolta fondi Descrizione Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n‐1 Componenti positive Componenti negative Risultato gestione promozionale e raccolta fondi 
Variazioni Nulla da specificare Proventi della gestione promozionale e di raccolta fondi: Descrizione Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n‐1 Raccolta 1 Raccolta 2 Raccolta 3 Altri Totale Nulla da specificare 40
Variazioni Oneri della gestione promozionale e di raccolta fondi: 
Descrizione Saldo al 31/12/n Saldo al 31/12/n‐1 Raccolta 1 Raccolta 2 Raccolta 3 Attività ordinaria di promozione Totale Variazioni Nulla da specificare Descrizione imputazione oneri per natura RACCOLTA FONDI Descrizione Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Saldo al 31‐12‐n Totale Saldo al 31‐12‐n‐1 € 0,00
€ 0,00
Variazioni € 0,00 ATTIVITÀ ORDINARIA DI PROMOZIONE Descrizione Saldo al 31‐12‐n € 0,00 Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Totale Saldo al 31‐12‐n‐1 € 0,00 Variazioni € 0,00 TABELLA DI RACCORDO PER RACCOLTE FONDI A CAVALLO DI PIÙ ANNI SOCIALI Raccolta Fondi Oneri sostenuti Oneri sostenuti nell'anno sociale nell'anno sociale n precedente Totale Oneri sostenuti Proventi Risultato raccolta X raccolta Y … TOTALE ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 41
1.12 Gestione accessoria Descrizione Saldo al 31/12/2013 Componenti positive Componenti negative Risultato gestione accessoria 
Saldo al 31/12/2012 4.582,48
4.582,48
0,00
Variazioni 9.076,60
9.076,60
0,00
‐4.494,12
‐4.494,12
0,00
Proventi della gestione accessoria: Descrizione Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
Da gestione commerciale accessorie Da contratti con enti pubblici 9.076,60
‐9.076,60
Da soci ed associati Da non soci 4.582,48
4.582,48
Altri proventi e ricavi Totale 4.582,48
9.076,60
‐4.494,12
Oneri della gestione accessoria: 
Descrizione imputazione oneri per natura GESTIONE ACCESSORIA Descrizione Acquisti Servizi Godimenti beni terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione Saldo al 31‐12‐2013 0,00
1.061,93
47,37
3.228,02
169,16
76,00
Totale € 4.582,48
Saldo al 31‐12‐2012 169,07
6.271,84
2.166,94
385,75
83,00
€ 9.076,60
Variazioni ‐169,07 ‐5.209,91 47,37 1.061,08 ‐216,59 ‐7,00 € ‐4.494,12 1.13 Gestione finanziaria e patrimoniale Descrizione Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Componenti positive 154,96
1.163,52
‐1.008,56
Componenti negative Risultato gestione finanziaria e patrimoniale 133,20
21,76
211,43
952,09
‐78,23
‐930,33
42
Proventi della gestione finanziaria e patrimoniale: 
Descrizione Saldo al 31/12/2013 Da rapporti bancari Da altri investimenti finanziari Da patrimonio edilizio Da altri beni patrimoniali Totale Saldo al 31/12/2012 Variazioni 154,96
1.163,52
‐1.008,56
154,96
1.163,52
‐1.008,56
L’importo indicato si riferisce agli interessi attivi maturati nella gestione annuale del conto corrente. 
Oneri della gestione finanziaria e patrimoniale: Descrizione Saldo al 31/12/2013 Su rapporti bancari Su prestiti Da patrimonio edilizio Da altri beni patrimoniali Totale Saldo al 31/12/2012 Variazioni 133,20
211,43
‐78,23
133,20
211,43
‐78,23
L’importo indicato si riferisce alle commissioni bancarie applicate durante l’anno. 1.14 Gestione straordinaria Descrizione Componenti positive Componenti negative Risultato gestione straordinaria 
Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 297,00
317,38
‐20,38
Variazioni 752,44
49,19
703,25
‐455,44
268,19
‐723,63
Componenti positive della gestione straordinaria: Descrizione Da attività finanziarie Da attività immobiliari Da altre attività Totale Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 297,00
297,00
L’importo indicato deriva da: 43
752,44
752,44
Variazioni ‐455,44
‐455,44
differenza su imposte previste per modifica coefficienti 
Componenti negative della gestione straordinaria: Descrizione Saldo al 31/12/2013 Da attività finanziarie Da attività immobiliari Da altre attività Totale Saldo al 31/12/2012 317,38
317,38
Variazioni 49,19
49,19
268,19
268,19
Si tratta di contributi integrativi relativi alla Cassa Integrazione in Deroga dell’anno 2010 di un dipendente pervenuti per un significativo ritardo postale nell’anno 2013 ma di competenza precedente. 1.15 Oneri di Supporto generale Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 86.467,16 Variazioni 105.592,08
‐19.124,92
Dettaglio ACQUISTI Descrizione Cancelleria e stampati Materiale di consumo Totale Saldo al 31‐12‐2013 90,98
242,92
€ 333,90
Saldo al 31‐12‐2012 112,31
62,44
€ 174,75
Variazioni ‐21,33 180,48 € 159,15 SERVIZI Descrizione Consulenze e servizi professionali Utenze Manutenzioni e riparazioni Canoni di assistenza Postali e valori bollati Assicurazioni obbligatorie Altre Assicurazioni Spese di pulizia Elaborazioni grafiche e stampe Spese di rappresentanza Altre spese per servizi Totale Saldo al 31‐12‐2013 Saldo al 31‐12‐2012 Variazioni 8.817,21
7.736,45
1.080,76 1.190,42
1.744,96
‐554,54 1.289,29
1.333,35
‐44,06 89,22
63,08
26,14 1.452,44
1.182,35
270,09 3.899,59
3.910,16
‐10,57 963,71
941,67
22,04 330,52
537,88
‐207,36 1.200,34
850,29
350,05 1.879,84
575,98
1.303,86 60,00
0,00
60,00 € 21.172,58
€ 18.876,17
€ 2.296,41 44
Nella voce “Consulenze e servizi professionali” sono raccolte i seguenti servizi: - adempimento e incarico RSSP per normativa sicurezza - supervisione equipe - consulenza fiscale per redazione bilancio e dichiarazioni Irap - elaborazione paghe - formazione organi sociali GODIMENTO BENI TERZI Descrizione Affitti passivi __________ Totale Saldo al 31‐12‐2013 Saldo al 31‐12‐2012 Variazioni 520,95
837,38
‐316,43 € 520,95
€ 837,38
€ ‐316,43 PERSONALE Descrizione Inail Inps dipendenti Quota TFR Rimborso spese dipendenti Retribuzioni lorde Altri costi del personale Totale Saldo al 31‐12‐2013 51,07
7.566,94
2.075,54
1.390,62
27.134,84
223,04
€ 38.550,05
Saldo al 31‐12‐2012 87,95
9.659,22
2.845,36
1.048,78
34.639,97
96,80
€ 48.378,08
Variazioni ‐36,88 ‐2.092,28 ‐769,82 341,84 ‐7.505,13 234,24 € ‐9.828,03 AMMORTAMENTI Descrizione Saldo al 31‐12‐2013
Saldo al 31‐12‐2012
Ammortamento beni immateriali
Ammortamento beni materiali Totale Variazioni 156,38
‐156,38 227,89
158,17
69,72 € 227,89
€ 314,55
€ ‐86,66 ALTRI ONERI Descrizione Saldo al 31‐12‐2013
Saldo al 31‐12‐2012
Variazioni Multe e ammende 39,23
Arrotondamenti passivi 19,18
21,91
‐2,73 0,00
5.950,00
‐5.950,00 Accantonamenti Altri oneri di gestione dell’area Contributo istituzionale coordin.
Irap Rimborsi spese volontari Rimborsi Consiglieri 39,23 70,00
70,00 13.584,11
14.994,01
‐1.409,90 7.252,00
6.748,00
504,00 17,20
17,20 4.125,00
4.091,16
33,84 Tasse e Servizi Locali 388,07
152,29
235,78 Altre imposte e tasse 167,00
278,78
‐111,78 4.775,00
‐4.775,00 € 37.011,15
€ ‐11.349,36 Perdite su crediti Totale € 25.661,79
45
Informazioni inerenti il “Prospetto di sintesi attività CSV” 1.16 Proventi 
Attribuzione su programmazione annuale L’attribuzione delle risorse sulla programmazione 2013 è stata stabilita attraverso il Coordinamento Regionale Lombardo dei Centri di Servizio. La tabella che segue permette di evidenziare il raccordo con quanto riportato nella voce “Proventi da contributi Fondo Speciale ex art 15 legge 266/91” del Rendiconto Gestionale. Descrizione Proventi da contributi Fondo Speciale ex art 15 legge 266/91‐ rinvenibili dal Rendiconto Gestionale (‐) imputazione del Fondo Vincolato per completamento azioni dell’esercizio precedente (‐) Imputazione del Fondo Risorse in attesa di destinazione dell’esercizio precedente (+) valore del Fondo Vincolato per completamento azioni al 31/12/13 (+) valore del Fondo Risorse in attesa di destinazione al 31/12/n (+) Imputazione della Quota parte del Fondo Immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV (‐) utilizzo della Quota parte del Fondo Immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV Totale attribuzione su programma annuale 
Importo 335.294,05
314,93
5.100,91
1.898,89
€ 338.811,00
Proventi finanziari, patrimoniali, straordinari su risorse del FSV o perequativi. Proventi finanziari su risorse del FSV o perequativi TOTALE Proventi patrimoniali su risorse del FSV o perequativi TOTALE Proventi straordinari su risorse del FSV o perequativi TOTALE TOTALE Descrizione Da rapporti bancari Importo 154,96 Da altre attività 297,00 451,96
Il proventi finanziari da rapporti bancari derivano dagli interessi attivi su conto corrente. 46
I proventi straordinari da altre attività provengono da una differenza su imposte previste per modifica coefficienti.  Funzionamento Co.Ge. Da comunicazione pervenuta in data 2 aprile 2014 dal Comitato Volontariato a mezzo mail risulta che la quota di funzionamento Co.Ge anno 2013 – CSV MN è pari a € 23.550,76  Residui‐risorse vincolate da anni precedenti per completamento azioni. Come specificato nella sezione 1.6 Fondo per rischi e oneri futuri al paragrafo Fondi vincolati alle funzioni del CSV, il CSVM non registra fondi per completamento azioni derivanti dal FSV. 
Residui‐risorse non vincolate da anni precedenti Nulla da specificare 
Altre risorse destinate dall’ente gestore alle attività di CSV 
Descrizione Importo TOTALE 47
Note 1.17 Oneri 
Oneri di supporto generale – altri oneri (al netto degli ammortamenti) Con l’ausilio di questa tabella si raccorda tale valore con quanto complessivamente riportato nel Rendiconto Gestionale. Acquisti TOTALE Servizi TOTALE Godimento beni terzi TOTALE Personale TOTALE Altri oneri TOTALE TOTALE Descrizione Cancelleria e stampati Materiale di consumo Consulenze e servizi professionali Utenze Manutenzioni e riparazioni Canoni di assistenza Postali e valori bollati Assicurazioni obbligatorie Altre Assicurazioni Spese di pulizia Elaborazioni grafiche e stampe Spese di rappresentanza Altre spese per servizi Affitti passivi Importo 90,98 242,92 333,90 4.169,01 1.190,42 1.289,29 89,22 1.452,44 3.899,59 963,71 330,52 1.200,34 1.879,84 60,00 21.172,58 520,95 520,95 Inail Inps dipendenti Quota TFR Rimborso spese dipendenti Retribuzioni lorde Tickets e buoni pasto Altri costi del personale 51,07 7.566,94 2.075,54 1.390,62 27.134,84 108,00 223,04 38.550,05 Arrotondamenti passivi Contributo istituzionale coordinamenti Irap Multe e ammende (ritardata registrazione statuto) Rimborsi Consiglieri Rimborso volontari Tasse e Servizi Locali Altre imposte e tasse Altri oneri gestione dell’area 19,18 13.584,11 7.252,00 39,23 4.125,00 17,20 388,07 167,00 70,00 25.661,79 99.327,52 48

Oneri finanziari‐patrimoniali‐straordinari Oneri finanziari TOTALE Oneri patrimoniali TOTALE Oneri straordinari TOTALE TOTALE Descrizione Su rapporti bancari Importo 133,20 Da altre attività 317,38 450,58 L’importo di € 133,20 si riferisce alle commissioni bancarie applicate durante l’anno. I € 317,38 euro riguardano contributi integrativi relativi alla Cassa Integrazione in Deroga dell’anno 2010 di un dipendente pervenuti nell’anno 2013.  Oneri per attività di missione Per quanto riguarda le attività di missione si veda quanto esposto nel “Rendiconto Gestionale”. 
Acquisti beni c/capitale Nuovi beni in c/capitale acquistati nell’anno Importo N.2 PROBOOK 6560B I5 2520M 4GB 320G MONITOR S22B150N LED 21,5 WIDE MONITOR S22B150N LED 21,5 WIDE 2‐BAY TURBONAS SATA 6B Samsung Galaxy S4 Samsung Galaxy S III Pebble Samsung Galaxy S III Pebble Samsung Galaxy S III Pebble 1.700,05
124,63
124,63
939,4
696,96
505,08
505,08
505,08
5.100,91
TOTALE 49
Di cui destinati al Di cui destinati supporto alle attività di generale missione 40,81 1.659,24
2,98 121,65
2,98 121,65
22,53 916,87
16,73 680,23
12,14 492,94
12,14 492,94
12,14 492,94
122,45 4.978,46
Informazioni inerenti le spese di funzionamento del Comitato di Gestione Nulla da specificare In questa sezione va riportato il prospetto di “Rendicontazione attività Co.Ge. previsto dal Modello Unificato di Rendicontazione”, come inviato dal Comitato di Gestione. 50
Altre informazioni 
Riepilogo oneri per natura delle aree relative alle attività tipiche e di supporto generale: IMPUTAZIONE ONERI SUPPORTO GENERALE
Descrizione Consulenza Formazione Informazion Ricerca e Progettazio Animazione Supporto Promozione Altre Attività Attività Oneri e e documentazi ne Sociale Territoriale logistico Tipiche Accessorie supporto Comunicazi
one generale one Acquisti Servizi TOTALE
377,01
63,86
140,05
60,5
329,96
231,94
36,41
287,38
138,95
0
333,9
1.999,96
4.982,61
812,23
1.836,36
3.787,71
4916,98
3.139,03
7.185,20
4.583,95
2.070,32
255,41
21.172,58
54.742,38
378,84
47,37
520,95
8.881,08
36.419,46 3.228,02
38.550,05
274.294,16
Godimenti beni terzi Personale 899,73
142,06
331,51
142,06
899,73
568,23
4.240,29
710,31
52.160,73
8.309,78
12.657,50
5.232,69
52.038,93
36.103,92
3.473,77
26.119,31
Ammortamenti 360,78
56,97
132,92
56,96
360,78
227,87
37,99
284,83
550,79
169,16
227,89
2.466,94
Oneri diversi di gestione 117,28
58,52
43,21
18,52
117,28
74,06
191,78
343,06
358,27
76,00
25.661,79
27.059,77
Totale € 58.898,14
€ 9.443,42 € 15.141,55
€ 9.298,44 € 58.663,66 € 40.345,05 € 15.165,44 € 32.328,84 € 39.916,63 € 3.775,96 € 86.467,16 € 369.444,29

Risorse umane retribuite TIPOLOGIA DI PRESTAZIONE DI LAVORO: LAVORO SUBORDINATO (DIPENDENTI) Dipendente Livello retributivo Tipo di contratto (tempo determina/indeterminato)
% Part Time (full time = 100%) Costo complessivo annuale Di cui Oneri di supporto generale Di cui Oneri Di cui Oneri da Attività da Altre tipica Attività M.A. 1 Livello Tempo indeterminato 90% 39.673,05
33.908,26
5.764,79
E.B. 4 Livello Tempo indeterminato 40% 13.613,13
11.833,43
1.779,7
F.M. 1 Livello Tempo indeterminato 90% 40.814,14
35.686,98
5.127,16
E.M. 5 Livello Tempo indeterminato 40% 11.819,87
10.841,37
978,5
M.N. 2 Livello Tempo indeterminato 90% 36.562,60
10.363,33 20.726,82
5.472,45
P.R. Quadro Tempo indeterminato 90% 54.779,29
26.465,06 23.818,66
4.495,57
L.T. 1 Livello Tempo indeterminato 90% 40.105,90
34.804,95
5.300,95
TOTALE 237.367,98
36.828,39 171.620,47
28.919,12
TIPOLOGIA DI PRESTAZIONE DI LAVORO: LAVORO PARASUBORDINATO (COCOPRO) A.L. Collaboratore Costo complessivo annuale Oneri di supporto generale Oneri da Attività tipica 9.190,61 9.190,61 D.B 3.558,96 3.558,96 M.G. 7.112,76 7.112,76 TOTALE 19.862,33 19.862,33 51
TIPOLOGIA DI PRESTAZIONE DI LAVORO: LAVORO AUTONOMO (LIBERI PROFESSIONISTI) Collaboratore Costo complessivo annuale Oneri di supporto generale Oneri da Attività tipica D.B. 13.087,36 13.087,36 TOTALE 13.087,36 13.087,36  Risorse umane non retribuite (lavoro volontario) CSVM ha beneficiato nel 2013 delle prestazioni volontarie di un consigliere vicepresidente che ha preso in carico e curato tutti i servizi consulenziali e di accompagnamento progettuale alle associazioni del territorio di Roncoferraro nell’ambito di una convenzione con il Comune. Inoltre un dottore commercialista ha messo a disposizione, su richiesta , la sua competenza per richiesta particolarmente complesse delle OdV che richiedessero un intervento consulenziale tecnico specialistico.  Organi di amministrazione e controllo Gli organi sociali del CSVM prestano il loro servizio a titolo gratuito, sia il Direttivo che i garanti che i revisori. Sono previsti i rimborsi spesa nel caso di missioni e incarichi specifichi assegnati dal CSVM.  Locazioni di immobili e finanziarie Nulla da specificare  Sovvenzioni, donazioni, atti di liberalità, erogazioni di beni o servizi a favore di altri enti Nulla da specificare  Servizi e beni ricevuti a titolo gratuito Nulla da specificare  Lasciti Nulla da specificare
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