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Scadenze mese Gennaio
SCADENZA
TIPOLOGIA
TITOLO
01.01.2017
CONTABILITA’
compilazione dell'inventario
10.01.2017
IVA
Ravvedimento sprint
TESTO
Cosa: Regolarizzazione del versamento dell’acconto Iva non effettuato o effettuato in misura non sufficiente entro il 27 dicembre 2016,
mediante ravvedimento sprint ovvero usufruendo della riduzione della sanzione in misura pari allo 0,1% per ogni giorno di ritardo sino al
quattordicesimo.
Chi: Soggetti Iva
Come: Modello F24 in modalità telematica
Codice tributo:
6013 versamento acconto per Iva mensile
6035 versamento acconto per Iva trimestrale
8904 sanzione Iva per ravvedimento operoso
12.01.2017
PAGAMENTO
Retribuzioni dipendenti
12.01.2017
PAGAMENTO
Compensi amministratori
15.01.2017
IVA
Adempimento registrazione
corrispettivi
Cosa: Termine ultimo per pagare le retribuzioni ai dipendenti e le retribuzioni e compensi ed essi assimilati relativi all’anno 2016 ai fini
della loro inclusione nelle operazioni di conguaglio Irpef e nel computo della retribuzione e dei compensi 2016
Chi: Imprese con dipendenti o assimilati
Cosa: Termine ultimo per pagare i compensi deliberati a favore di amministratori di società ai fini della deducibilità del reddito
dell’esercizio 2016
Chi: Imprese assoggettate all’art. 95, 5° comma, TUIR
Cosa: Registrazione dei corrispettivi con emissione di scontrini o ricevute fiscali relativi alle operazioni effettuate nel mese precedente
Chi: Commercianti al minuto e soggetti assimilati
Cosa: Regolarizzazione dei versamenti di imposta e ritenute non effettuati (o effettuati in misura insufficiente) entro il 16 Dicembre
2016 maggiorate di interessi legali e della sanzione ridotta al 1,5%
Chi: Contribuenti tenuti al versamento unitario di imposte e contributi
Come: Modello F24 in modalità telematica per i titolari di partita Iva, ovvero, modello F24 presso Banche, Agenzie Postali, Agenti della
riscossione
15.01.2017
RAVVEDIMENTO
OPEROSO
Regolarizzazione
Versamenti imposte e
ritenute
16.01.2017
INPS GESTIONE
DIPENDENTI
Versamento contributi
assistenziali e previdenziali
Codice tributo:
8901 Sanzione per ravvedimento IRPEF
1989 Interessi per ravvedimento IRPEF
8902 Sanzione per ravvedimento Addizionale Regionale
1994 Interessi per ravvedimento Addizionale Regionale
8926 Sanzione per ravvedimento Addizionale comunale
1998 Interessi per ravvedimento Addizionale comunale - Autotassazione
8904 Sanzione per ravvedimento IVA
1991 Interessi per ravvedimento IVA
8918 Sanzione per ravvedimento IRES
1990 Interessi per ravvedimento IRES
8907 Sanzione per ravvedimento IRAP
1993 Interessi per ravvedimento IRAP
8906 Sanzione per ravvedimento sostituti d’imposta
Cosa: Versamento dei contributi dovuti sulle retribuzioni di lavoro dipendente di competenza del mese precedente
16.01.2017
INPS GESTIONE
SEPARATA
Versamento contributi
gestione separata
Chi: Datori di lavoro
Come: Modello F24 in modalità telematica
Cosa: Versamento dei contributi dovuti sugli utili corrisposti nei due mesi precedenti agli associati in partecipazione ai sensi dell’art. 43,
L. 326/2003 e sui compensi corrisposti dai datori di lavoro e dai committenti ai soggetti tenuti all’iscrizione alla Gestione Separata INPS ai
sensi della L. 335/1995
Chi: Associante, committenti e datori di lavoro
Come: Modello F24 in modalità telematica
16.01.2017
IVA
Liquidazione e versamento
dell’IVA mensile
Cosa: Liquidazione e versamento dell’IVA relativa al mese precedente
Chi: Imprese ed esercenti arti e professioni in regime IVA mensile
Come: Modello F24 in modalità telematica
Codice tributo:
SCADENZA
TIPOLOGIA
TITOLO
TESTO
6012 Versamento IVA mensile Dicembre
Cosa: Versamento delle ritenute sulle corresponsioni effettuate nel mese precedente relative a:
-
16.01.2017
RITENUTE
salari, stipendi, pensioni, ecc.
prestazione fondi pensione
mance dei croupiers
emolumenti arretrati e redditi di lavoro dipendente corrisposti a eredi (escluso TFR)
pensioni, vitalizi e indennità per la cessazione di cariche elettive
compensi ai soci lavoratori di cooperative
rendite vitalizie a tempo determinato
compensi corrisposti da terzi a dipendenti per incarichi in relazione a tale qualità
altri assegni periodici di cui all'art. 50, co. 1, lett. i, D.P.R. n. 917/1986
indennità e gettoni di presenza per cariche elettive e per l'esercizio di funzioni pubbliche
borse di studio e assegni corrisposti per fini di studio o addestramento professionale
redditi di collaborazione coordinata e continuativa, amministratori, sindaci e revisori di società
collaborazioni a giornali, riviste ecc.
distributori a domicilio di giornali
- indennità di fine rapporto ed equipollenti
Versamento Ritenute su
redditi di lavoro dipendente e Chi: Sostituti d'imposta
assimilato
Come: Modello F24 in modalità telematica
Codice tributo:
1001 Salari, stipendi, pensioni, ecc.
1001 Prestazione fondi pensione
1001 Mance dei croupiers
1002 Emolumenti arretrati e redditi di lavoro dipendente corrisposti a eredi (escluso Tfr)
1004 Pensioni, vitalizi e indennità per la cessazione di cariche elettive
1004 Compensi ai soci lavoratori di cooperative
1004 Rendite vitalizie a tempo determinato
1004 Compensi corrisposti da terzi a dipendenti per incarichi in relazione a tale qualità
1004 Altri assegni periodici di cui all'art. 50, co. 1, lett. i, D.P.R. n. 917/1986
1004 Indennità e gettoni di presenza per cariche elettive e per l'esercizio di funzioni pubbliche
1004 Borse di studio e assegni corrisposti per fini di studio o addestramento professionale
1004 Redditi di collaborazione coordinata e continuativa, amministratori, sindaci e revisori di società
1004 Collaborazioni a giornali, riviste ecc.
1004 Distributori a domicilio di giornali
1012 Indennità di fine rapporto ed equipollenti
Cosa: Versamento delle ritenute sugli importi pagati nel mese precedente relativi a:
16.01.2017
RITENUTE
Versamento ritenute su
redditi di lavoro autonomo,
abituale, occasionale, diritti
d'autore e simili
26.01.2017
RAVVEDIMENTO
OPEROSO
Acconto Iva
- compensi di qualsiasi natura per prestazioni di lavoro autonomo abituale
- compensi per prestazioni occasionali (salvo che si tratti di compensi di importo inferiore a euro 25,82 corrisposti da enti non
commerciali)
- compensi corrisposti ad associati in partecipazione che apportano solo lavoro
- cessione di diritti d'autore da parte degli stessi autori o da parte di eredi o donatari
- diritti e opere dell'ingegno, ceduti da persone fisiche non imprenditori o professionisti che le hanno acquistate
- compensi a stranieri per prestazioni di lavoro autonomo in Italia
- compensi a stranieri per brevetti e diritti d'autore
- partecipazione agli utili dei fondatori di società di capitali
- compensi a sportivi professionisti per prestazioni di lavoro autonomo
Chi: Sostituti d'imposta
Come: Modello F24 in modalità telematica
Codice tributo:
1040 Ritenute su redditi di lavoro autonomo e compensi per l'esercizio di arti e professioni
Cosa: Termine ultimo per regolarizzare la liquidazione e l’omesso o insufficiente versamento dell’acconto Iva
Chi: Imprese ed esercenti arti e professioni in regime Iva
Come: Mediante Modello F24 in modalità telematica
Codice tributo:
6013 Versamento acconto per Iva mensile
6035 Versamento acconto per Iva trimestrale
8904 sanzione Iva per ravvedimento operoso
Cosa: Versamento imposta di registro sui contratti di locazione stipulati o rinnovati tacitamente in data 1° gennaio
SCADENZA
TIPOLOGIA
30.01.2017
IMPOSTA DI
REGISTRO
TITOLO
TESTO
Chi: Titolari di contratti di locazione che hanno optato per la cedolare secca di cui all’art 3 D.Lgs. n. 23/2011
Come: Trasmissione in modalità telematica, ovvero, consegna della richiesta di registrazione (Modello RL1) e della ricevuta di versamento
(Modello F24 Elide) all’Ufficio locale dell’Agenzia delle Entrate
Codice tributo:
Contratti di locazione
Registrazione e versamento 1503 Imposta registro risoluzione contratto
1502 Imposta registro cessione contratto
1501 Imposta di registro contratto di locazione annualità successive
1504 Imposta di registro per proroghe contratto di locazione
1500 Imposta registro contratto di locazione prima annualità
Cosa: Regolarizzazione dei versamenti di imposta e ritenute non effettuati (o effettuati in misura insufficiente) entro il 16 gennaio 2016
maggiorate di interessi legali e della sanzione ridotta allo 0,1% per ogni giorno di ritardo sino al quattordicesimo
30.01.2017
RAVVEDIMENTO
OPEROSO SPRINT
31.01.2017
CONTABILITA’
31.01.2017
TASSE
AUTOMOBILISTICHE
Chi: Contribuenti tenuti al versamento unitario di imposte e contributi
Come: Modello F24 in modalità telematica per i titolari di partita Iva, ovvero, modello F24 presso Banche, Agenzie Postali, Agenti della
riscossione
Codice tributo:
8901 Sanzione pecuniaria Irpef
1989 Interessi sul ravvedimento - Irpef
Regolarizzazione Versamenti 8902 Sanzione pecuniaria addizionale regionale Irpef
1994 Interessi sul ravvedimento - Addizionale Regionale
imposte e ritenute
8926 Sanzione pecuniaria addizionale comunale Irpef
1998 Interessi sul ravvedimento - Addizionale Comunale all'IRPEF - Autotassazione - art. 13 D.Lgs. N. 472 del 18/12/1997
8904 Sanzione pecuniaria Iva
1991 Interessi sul ravvedimento - IVA
8918 IRES - Sanzione pecuniaria
1990 Interessi sul ravvedimento - Ires
8907 Sanzione pecuniaria Irap
1993 Interessi sul ravvedimento - Irap
8906 Sanzione pecuniaria sostituti d'imposta
Cosa: Annotazione sulla scheda carburanti (mensile o trimestrale) dei kilometri rilevati da effettuarsi prima della registrazione nel registro
Schede carburanti
di cui all’art. 25 del D.P.R. 633/1972
Rilevazioni chilometri
Chi: Utilizzatore del mezzo di trasporto
Cosa: Versamento tassa per autovetture ed autoveicoli ad uso promiscuo con:
- potenza fiscale superiore a 9 CV se immatricolati fino al 31.12.97;
- potenza effettiva superiore a 35 KW o a 47 CV se immatricolati dopo il 31.12.97
il cui pagamento è scaduto nel mese di dicembre
Nell'importo dovuto occorre comprendere anche l'addizionale erariale sui veicoli con potenza superiore a 185 Kw (art. 16, co. 1 e 15-ter
D.L. n. 201/2011).
Pagamento
Chi: proprietari di autovetture ed autoveicoli
Come: il pagamento può essere effettuato presso le Delegazioni ACI, le agenzie di pratiche auto e i tabaccai compilando le apposite
schede (Scheda A: per autovetture ed autoveicoli ad uso promiscuo soggetti al pagamento della tassa in misura piena; Scheda B: per
autoveicoli ed autovetture che beneficiano di un particolare trattamento fiscale (es.taxi), per gli altri veicoli (es.autobus, autocarri,
rimorchi, ciclomotori, ecc.)) e presso gli uffici postali compilando l'apposito bollettino preintestato alla Regione (con l'indicazione del
relativo numero di conto corrente) che si trova in distribuzione presso gli sportelli.
Cosa: Pagamento della tassa (o prima rata, in caso di importo superiore a 258,23) sull’occupazione di spazi e aree pubbliche
Chi: Titolari dell’atto di concessione o di autorizzazione o gli occupati di fatto, anche abusivi, di aree pubbliche
Come: Utilizzando un C/C postale intestato al Comune o direttamente presso il concessionario della riscossione, nonché tramite il modello
F24 nei comuni che hanno sottoscritto l’apposita convenzione con l’Agenzia delle Entrate
Codice tributario:
31.01.2017
TOSAP
Pagamento
3931: tassa/canone per l’occupazione permanente di spazi ed aree pubbliche – Tosap/Cosap (risoluzione n. 74 del 18/05/2004)
3932: tassa/canone per l’occupazione temporanea di spazi ed aree pubbliche – Tosap/Cosap ( risoluzione n. 74/E del 18/05/2004)
3933: tassa/canone per l’occupazione di spazi ed aree pubbliche – Tosap/Cosap- interessi (risoluzione 74/E del 18/05/2004)
3934: tassa/canone per l’occupazione di spazi ed aree pubbliche – Tosap/Cosap- sanzioni (risoluzione 74/E del 18/05/2004)