CARTOLARIZZAZIONI E OBBLIGAZIONI BANCARIE GARANTITE
Transcript
CARTOLARIZZAZIONI E OBBLIGAZIONI BANCARIE GARANTITE
CARTOLARIZZAZIONI E OBBLIGAZIONI BANCARIE GARANTITE DISPOSIZIONI DI VIGILANZA, REQUISITI PATRIMONIALI E SEGNALAZIONI DIRETTIVE EUROPEE E RECEPIMENTO NAZIONALE AGGIORNAMENTI BANCA D’ITALIA MILANO, 16 novembre 2012 NH President – Largo Augusto, 10 Direttiva CRD III e applicazioni nazionali Determinazione del requisito patrimoniale Modalità di calcolo Operazioni tranches mezzanine Due diligence cedente e promotore Operazioni segmentate Obbligazioni bancarie garantite Autocartolarizzazioni Profili segnaletici DESTINATARI Responsabili e addetti Area: Contabilità, Bilancio e Segnalazioni Risk Management, Auditing Interno Organizzazione e Sistemi Informativi OBIETTIVI Prendere in esame l’impianto normativo che regola il trattamento prudenziale delle operazioni di cartolarizzazione e i diversi metodi utilizzabili Considerare - in tema di obbligazioni bancarie garantite - le disposizioni della CRD III e l’attuazione normativa in sede nazionale disposta dalla Banca d’Italia Esaminare tutti gli elementi di novità introdotti dalla “Disciplina della obbligazioni bancarie garantite” della banca d’Italia Presentare gli obblighi di due diligence previsti dalla normativa Definire il quadro delle segnalazioni di vigilanza relative alle operazioni di cartolarizzazione e ai covered bond Esporre dettagliatamente l’intero processo di trattamento delle cartolarizzazioni anche con riferimenti all’ambiente bilancio Porre a confronto le obbligazioni bancarie garantite con le cartolarizzazioni Considerare le problematiche legate alle autocartolarizzazioni alla luce delle indicazioni della Banca d’Italia CONTENUTI Milano – venerdì 16 novembre 2012 – ore 10:30/18:00 D.ssa Alessia GARBELLA Manager, Securitisation Services, Deloitte Consulting DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE Fonti normative, destinatari della disciplina, unità organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi REQUISITI PER IL RICONOSCIMENTO DELLE OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE A FINI PRUDENZIALI Cartolarizzazioni tradizionali e sintetiche Significatività del trasferimento del rischio di credito Supporto implicito CALCOLO DEI REQUISITI PATRIMONIALI PER LE POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE Secondo il metodo standardizzato Secondo i metodi basati sui rating interni Requisiti patrimoniali aggiuntivi per le cartolarizzazioni di attività rotative con clausola di rimborso anticipato TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO DELLE POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE Forme di protezione del credito ammesse Modalità di calcolo Cartolarizzazioni Pagina 2 di 3 RIDUZIONE DEGLI IMPORTI PONDERATI PER IL RISCHIO DELLE POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE Rettifiche di valore Deduzioni dal patrimonio di vigilanza MANTENIMENTO DI INTERESSI NELLA CARTOLARIZZAZIONE Mantenimento di un interesse economico netto Esenzioni Cartolarizzazioni realizzate prima del 1° gennaio 2011 NUOVA DEFINIZIONE DI SIGNIFICATIVO TRASFERIMENTO DEL RISCHIO DI CREDITO La regola nel caso di operazioni con tranches mezzanine La regola nel caso di operazioni senza tranches mezzanine REQUISITI ORGANIZZATIVI Obblighi di adeguata verifica (due diligence) e monitoraggio per la banca, diversa da cedente o dal promotore, che assume posizioni verso la cartolarizzazione Obblighi del cedente e del promotore Fattore di ponderazione aggiuntivo Cartolarizzazioni realizzate prima del 1° gennaio 2011 LE OBBLIGAZIONI BANCARIE GARANTITE Direttiva europea CRD III e recepimenti nazionali: nuova “Disciplina delle obbligazioni bancarie garantite” della Banca d’Italia Descrizione dello schema delle obbligazioni garantite italiane Differenza con le operazioni di cartolarizzazione Nuovo trattamento prudenziale: requisiti delle banche, limiti di cessione, integrazione degli attivi ceduti, responsabilità e controlli Dott. Francesco VACCARO Responsabile Segnalazioni Prudenziali - Basilea 2 Sistemi di Governance Area solutions - Gruppo Engineering IL TRATTAMENTO SEGNALETICO DELLE OPERAZIONI DI CESSIONE/CARTOLARIZZAZIONE SECONDO LA NORMATIVA PRUDENZIALE Rischio di credito Grandi Rischi Rischi di Mercato LE AUTOCARTOLARIZZAZIONI LE NUOVE “Segnalazioni ABS Loan Level” Ecb e Banca d’Italia (Cenni) Ologramma invita i partecipanti iscritti al corso a segnalare, prima dell’erogazione, temi o quesiti di particolare interesse da discutere e approfondire in aula assieme ai docenti. QUOTA: Orario: 10:30 – 18:00 Pranzo: 13:30 – 14.30 Coffee-break: 16:00 – 16:20 Cartolarizzazioni € 1.000 + IVA Entro il 10/10/2012 applichiamo le seguenti riduzioni: Advanced booking, 10% di sconto Iscrizioni multiple, da 2 a 4 partecipanti, 20% di sconto Pagina 3 di 3