Assicurazioni sulla vita FORME PENSIONISTICHE

Assicurazioni sulla vita
FORME PENSIONISTICHE
COMPLEMENTARI
TA
Integrare la pensione futura con una pensione in più è
importante, specialmente per i più giovani, anche a causa della
diminuzione, in prospettiva, delle pensioni pubbliche. Bisogna
cominciare a farlo per tempo e risparmiare una parte dei redditi
di oggi per sostenere i redditi di domani, per tutelare il tenore di
vita familiare anche dopo il pensionamento e assicurarsi una
rendita vitalizia.
All’i nte rno tro vi
informazioni s ulle
assicurazio ni s ulla
vita dedicate alla
previde nza
complementa re:
Solo le forme pensionistiche complementari ti consentono di
costituire una pensione integrativa con degli incentivi fiscali
stabiliti per legge.
22.. ccaarraatttteerriissttiicchhee
ggeenneerraallii
In questo documento trovi le informazioni di base sulle forme
pensionistiche complementari di tipo assicurativo.
Per conoscerle meglio ed eventualmente acquistarle puoi
anche consultare i siti internet delle imprese di
assicurazione, confrontare i diversi prodotti offerti e, tramite
un consulente di fiducia, individuare il prodotto
personalizzato più adeguato alle tue esigenze.
11.. ppeerrcchhéé ccoonnvviieennee
aaddeerriirree
33.. P
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1. PERCHÉ CONVIENE ADERIRE
P E R C HÉ S I P UÒ
C O NT R IB U IR E C O N
P I Ù F O NT I
Per costruire la pensione
complementare di domani
si può contribuire non solo
con i propri risparmi, ma
se si è un lavoratore
dipendente anche con il
TFR e, a determinate
condizioni, con il
contributo del datore di
lavoro.
P E R C HÉ L A P E NS IO NE P UB B L IC A NO N
B AS T E R À P I Ù
Le riforme pensionistiche degli ultimi anni
entreranno gradualmente in vigore e ridurranno
sensibilmente, specie per chi oggi è giovane, il
livello delle pensioni, che non sarà più
paragonabile a quello attuale.
Le forme pensionistiche complementari
servono proprio a questo: garantire una pensione
integrativa, commisurata a ciò che si versa, per
costruire con i risparmi accumulati un montante da
trasformare in una pensione in più ed affrontare
così con più tranquillità il periodo di
pensionamento.
Per raggiungere questo obiettivo, però, occorre
pensarci per tempo, pianificare le scelte anche in
funzione della situazione familiare e cercare di
risparmiare una parte dei redditi di oggi per
sostenere i redditi di domani.
P E R C HÈ S I P UÒ S C E G L IE R E
L IB E R AM E NT E
L’adesione alla previdenza complementare è libera,
volontaria e aperta a tutti, anche a coloro che non
lavorano.
Si può scegliere tra diverse forme pensionistiche:
–
–
-
i fondi pensione aperti sono offerti da imprese
di assicurazione, banche, SGR e SIM e
possono essere destinati sia a singoli individui
che a una collettività di lavoratori sulla base di
un accordo collettivo anche aziendale;
i piani individuali pensionistic i (PIP) sono le
polizze vita specializzate per l’erogazione della
pensione complementare offerte dalle
compagnie di assicurazione che, oltre a darti
un’indicazione della pensione che potrai
percepire, possono anche prevedere una
partecipazione ai rendimenti di gestioni
assicurative garantite.
i fondi pensione negoziali sono costituiti sulla
base di un contratto o accordo collettivo,
nell’ambito di comparti lavorativi
(metalmeccanico, chimico, ecc.) o di una
regione, e sono destinati ai soli lavoratori del
comparto o della regione.
Tutte le forme pensionistiche sopra indicate hanno di
norma più linee d’investimento tra cui scegliere, da quelle
più sicure ma con rendimenti modesti a quelle più
rischiose ma con potenzialità di rendimento più elevate,
specialmente nel lungo periodo.
P E R C HÉ C O NV IE NE
F IS C AL M E NT E
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2. CARATTERISTICHE GENERALI
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A fronte del versamento da parte del cliente di un
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nche se ovviamente
Prima dell’acquisto, al
piano di contributi, l’impresa di assicurazione
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sa e più bassa sarà
cliente deve essere
investe tali contributi in una forma pensionistica
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ne complementare.
illustrata e consegnata la
complementare (fondo pensione aperto o PIPI
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è deducibile
documentazione (Scheda piano individuale pensionistico), scelta del cliente,
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sintetica, Nota
al fine di costituire un montante accumulato da
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o annui. Al
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convertire in una pensione complementare una
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tutte le informazioni sulle
volta maturati i requisiti pensionistici.
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caratteristiche del
Le fonti di contribuzione sono:
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il contributo del
prodotto, sui costi e
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sull’impresa di
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assicurazione, nonché il
modalità stabilite dagli accordi collettivi o per la
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Regolamento e le
pluralità di lavoratori interessati, il contributo del
condizioni contrattuali.
L A D UR AT A
datore di lavoro.
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requisiti pensionistici in poi
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(o anche se il lavoratore è tutti coloro che ritengono opportuno accantonare
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anche se la
risparmi per integrare la propria pensione futura. Dal
inoccupato da almeno 4
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prossimi decenni, tali forme sono particolarmente
dall’età pensionabile) si
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inati casi,
necessarie per i lavoratori più giovani. In più,
può richiedere il rimborso
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del montanìte maturato per essendo incentivate fiscalmente dallo stato, esse
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almeno il 50% in rendita e possono essere un’efficace forma di risparmio per
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il resto in capitale (eccetto tutti, anche a favore di figli o altri familiari a carico
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i “vecchi iscritti” che
che ancora non lavorano, dato che i vantaggi fiscali
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possono chiedere l’intero
sono riconosciuti anche in questi casi.
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e dopo
capitale).
essere divenuto pensionato.
Nel corso dell’adesione si L ’ A D E S I O N E
può chiedere un anticipo L’adesione alle forme pensionistiche complementari è
AL T R E C O S E D A S AP E R E
per acquisto prima
libera e volontaria. La scelta di aderire avviene
Il cliente ha un diritto di
casa o interventi
tramite la sottoscrizione del modulo di adesione, che
ripensamento per annullare
chirurgici (max 75% del
è parte integrante della documentazione informativa
l’adesione (diritto di revoca) o il
maturato), sia per sé
da consegnare al cliente.
contratto (diritto di recesso, da
che per i figli, nonché
esercitare entro 30 giorni).
per altre esigenze
Per i nuovi lavoratori dipendenti privati (titolari di
(max 30%).
L’aderente ha il diritto di
TFR), l’adesione può avvenire anche in modo tacito
Inoltre, si può
(c.d. silenzio-assenso) se nei primi 6 mesi dopo
trasferirsi liberamente dalla
riscattare tutta la
l’assunzione non esprimono esplicitamente la volontà
propria forma pensionistica ad
posizione se si è
di non aderire.
altra forma, che gestirà da quel
inoccupati da più di
momento la sua posizione
4 anni o in caso di L’adesione può avvenire anche su base collettiva
previdenziale.
morte o invalidità mediante un accordo, anche aziendale, che preveda
permanente.
l’adesione ad un fondo pensione aperto. L’accordo può
Se si è inoccupati anche essere limitato ad alcuni lavoratori dell’azienda
Il montante accumulato da
da più di 1
convertire in rendita è tassato al
(cd. accordi pluri-soggettivi) e prevedere anche in
anno o in
15%, riducibile fino al 9% in
questo caso il contributo del datore di lavoro.
mobilità o
funzione degli anni di
L’accordo definisce per tutti i lavoratori interessati il
cassa
permanenza nella previdenza
contributo minimo dovuto dal lavoratore e dal datore di
integrazione
complementare oltre i 15esimo.
lavoro; la destinazione del TFR; le regole in caso di
si può
I rendimenti ottenuti ogni anno
sospensione della contribuzione da parte del lavoratore,
chiedere un
sulla posizione previdenziale
d
i suo trasferimento ad altra forma pensionistica o di
riscatto del
sono tassati all’11%.
50%.
perdita dei requisiti di partecipazione.
Inoltre, la normativa
prevede casi in cui è
possibile chiedere il
riscatto anticipato
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3. PIANI INDIVIDUALI PENSIONISTICI (PIP)
L A S T R UT T UR A
I piani individuali
pensionistici possono
essere collegati a gestioni
assicurative separate, ad
una pluralità di fondi
d’investimento o a
entrambi.
Le prime prevedono una
garanzia di rendimento
minimo e il
consolidamento dei
rendimenti, in modo che la
posizione previdenziale
non possa cosi mai
diminuire. I fondi
d’investimento possono
essere di diverse tipologie
(azionari, bilanciati,
obbligazionari).
L E C A R AT T E R I S T I C H E I N S I N T E S I
I piani individuali pensionistici (PIP) sono
contratti di assicurazione sulla vita specializzati
per la previdenza complementare e dedicati
esclusivamente alle adesioni individuali.
Essi possono ricevere di norma il contributo del
lavoratore e, se si tratta di lavoratori dipendenti,
il TFR.
I contributi possono essere investiti in gestioni
assicurative garantite o in quote di fondi
d’investimento, anche suddividendo i contributi
tra di essi, eventualmente in maniera dinamica,
in funzione dell’età dell’aderente e degli anni
mancanti al pensionamento. I PIP, in aggiunta
rispetto ad altre forme, riportano indicazioni su
come quantificare la pensione complementare
(coefficiente di trasformazione per convertire il
montante accumulato in pensione). Tale
coefficiente non può essere modificato se non
per significative variazioni delle aspettative di
vita attestate da istituti statistici pubblici.
AL T R E C O S E D A S AP E R E
LLee ccaarraattteerriissttiicchhee ddeelllee ggeessttiioonnii ee
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Reessppoonnssaabbiillee,, cchhee rriissppoonnddee
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4. FONDI PENSIONE APERTI
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L A S T R UT T UR A
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fondi pensione aperti sono fondi d’investimento
I fondi pensione
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ecializzati per la previdenza complementare e
aperti prevedono
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dicati sia alle adesioni individuali che a quelle
una pluralità di linee
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d’investimento, da
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quella più prudente
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endenti), nonché il contributo del datore di lavoro
(che prevede in un
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inito nell’accordo collettivo, anche aziendale. I
orizzonte pluriennale
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tributi sono investiti nelle linee d’investimento
una garanzia di
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iste dal fondo.
rendimento minimo)
a quelle via via più I V A N T A G G I P E R L E A Z I E N D E
rischiose, che
In caso di adesione collettiva, la legge prevede dei
possono essere
vantaggi fiscali anche per le aziende.
combinate in
Innanzitutto, deducibilità dal reddito d’impresa del TFR
funzione della
destinato alla previdenza complementare dal 3% al 4%
durata dell’adesione o al 6% per le imprese con meno di 50 addetti).
o dell’età
In secondo luogo, l’esonero dal versamento del
dell’aderente.
contributo al fondo di garanzia del TFR pari allo 0,20%
del TFR destinato a previdenza complementare.
Infine, la riduzione dei cosiddetti “oneri impropri”, ossia i
contributi sociali dovuti alle gestioni temporanee INPS,
proporzionalmente al TFR versato a previdenza
complementare. La riduzione aumenta negli anni ed è pari
allo 0,28% dal 2014.
AL T R E C O S E D A S AP E R E
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